會(huì)計(jì)電算化（第二版）

財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)概念一第一節(jié)工資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置啟用工資賬套啟用工資賬套和系統(tǒng)管理模塊的啟用工資管理系統(tǒng)不同，這里的啟用工資賬套是指首次進(jìn)入工資管理系統(tǒng)時(shí)企業(yè)根據(jù)自己的需要進(jìn)行一系列的參數(shù)設(shè)置，建立適合本單位實(shí)際需要的工資應(yīng)用環(huán)境。包括選擇本賬套處理的工資類別個(gè)數(shù)、選擇本套工資的核算幣種、選擇在工資計(jì)算中是否進(jìn)行扣稅處理、是否進(jìn)行扣零處理、設(shè)置人員編碼長(zhǎng)度等。工資類別管理1.新建工資類別實(shí)例5-2操作過(guò)程詳見(jiàn)P1632．打開(kāi)及關(guān)閉工資類別工資管理系統(tǒng)主界面中選擇“工資”菜單下的“工資類別→打開(kāi)工資類別”項(xiàng)。雙擊所要打開(kāi)的工資類別或單擊所選工資類別后，單擊“確認(rèn)”按鈕即可打開(kāi)需要進(jìn)行操作的工資類別。若要關(guān)閉當(dāng)前打開(kāi)的工資類別，選擇“工資”菜單下的“工資類別→關(guān)閉工資類別”項(xiàng)，則關(guān)閉正在使用的工資類別及所有正在進(jìn)行的功能操作。初始設(shè)置1．人員附加信息設(shè)置運(yùn)用人員附加信息設(shè)置功能可增加人員信息，豐富人員檔案的內(nèi)容，便于對(duì)人員進(jìn)行更加有效的管理。例如，增加設(shè)置人員的性別、民族、婚否等。2．人員類別設(shè)置人員類別是指按某種特定的分類方式將企業(yè)職工分成若干類型，不同類別的人員工資水平可能不同，從而有助于實(shí)現(xiàn)工資的多級(jí)化管理。人員類別的設(shè)置還與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆嘘P(guān)，工資費(fèi)用將按不同人員類別匯總和分配工資費(fèi)用，合理設(shè)置人員類別，便于按人員類別進(jìn)行工資的匯總計(jì)算，為企業(yè)提供不同人員類別的工資信息。初始設(shè)置3．工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、寬度、小數(shù)、增減項(xiàng)。系統(tǒng)默認(rèn)固定工資項(xiàng)目為“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”、“實(shí)發(fā)合計(jì)”。4．銀行名稱設(shè)置當(dāng)企業(yè)發(fā)放工資采用銀行代發(fā)形式時(shí)，需要確定銀行名稱及賬號(hào)長(zhǎng)度。5．人員檔案人員檔案的設(shè)置用于登記工資發(fā)放人員的姓名、職工編號(hào)、所在部門、人員類別等信息,員工的增減變動(dòng)都必須先在本功能中處理。增加人員檔案批量增加人員檔案6．工資項(xiàng)目計(jì)算公式設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式定義，用于確定某些工資項(xiàng)目的計(jì)算公式和工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算關(guān)系。運(yùn)用公式可直觀地表達(dá)工資項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)算過(guò)程，靈活地進(jìn)行工資計(jì)算處理。定義公式可通過(guò)選擇工資項(xiàng)目、運(yùn)算符、關(guān)系符、函數(shù)等組合完成。系統(tǒng)固定的工資項(xiàng)目“應(yīng)發(fā)合計(jì)”、“扣款合計(jì)”和“實(shí)發(fā)合計(jì)”的計(jì)算公式，由系統(tǒng)根據(jù)工資項(xiàng)目設(shè)置的“增減項(xiàng)”自動(dòng)給出，用戶只能增加、修改、刪除其他工資項(xiàng)目的計(jì)算公式。7．權(quán)限設(shè)置利用此功能可實(shí)現(xiàn)將操作員的權(quán)限分部門按工資項(xiàng)目來(lái)設(shè)置。工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理二第二節(jié)工資管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理工資數(shù)據(jù)處理1．頁(yè)編輯錄入頁(yè)編輯錄入，可對(duì)選定人員進(jìn)行工資數(shù)據(jù)的錄入。在工資變動(dòng)主界面單擊“編輯”圖標(biāo)，或選擇右鍵菜單中的“頁(yè)編輯”項(xiàng)，可進(jìn)入功能界面，如圖所示。工資數(shù)據(jù)處理（1）項(xiàng)目過(guò)濾當(dāng)工資項(xiàng)目較多，只需對(duì)某些項(xiàng)目進(jìn)行錄入，例如，錄水電費(fèi)、缺勤扣款等，可使用項(xiàng)目過(guò)濾功能，選擇某些項(xiàng)目進(jìn)行錄入。在工資變動(dòng)主界面中單擊“過(guò)濾器”下拉框，選擇“過(guò)濾設(shè)置”，或在右鍵菜單中選擇“項(xiàng)目過(guò)濾”項(xiàng)，則彈出“項(xiàng)目過(guò)濾”對(duì)話框，如圖所示。（2）自動(dòng)定位如果需錄入某個(gè)指定部門或人員的數(shù)據(jù)，可先單擊”定位”圖標(biāo)，讓系統(tǒng)自動(dòng)定位到需要的部門或人員上，然后錄入。（3）數(shù)據(jù)替換如果需按某個(gè)條件統(tǒng)一調(diào)整數(shù)據(jù)，例如，將工齡為20年或以上的人員的住房補(bǔ)貼改為200元，將人員類別為“經(jīng)理”的人員的基本工資調(diào)為1500元,這時(shí)可使用數(shù)據(jù)替換功能。（4）數(shù)據(jù)篩選如果需按某些條件篩選符合條件的人員進(jìn)行錄入。（5）數(shù)據(jù)排序?yàn)榉奖沅浫牒筒樵児べY數(shù)據(jù)，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)排序功能，在工資變動(dòng)界面選擇右鍵菜單中“排序”項(xiàng)，然后選擇需排序的列及排序的方式。重算工資在修改了某些數(shù)據(jù)、重新設(shè)置了計(jì)算公式、進(jìn)行了數(shù)據(jù)替換或在個(gè)人所得稅中執(zhí)行了自動(dòng)扣稅等操作，最好調(diào)用本功能對(duì)個(gè)人工資數(shù)據(jù)重新計(jì)算，以保證數(shù)據(jù)正確。通常實(shí)發(fā)合計(jì)、應(yīng)發(fā)合計(jì)、扣款合計(jì)在修改完數(shù)據(jù)后不自動(dòng)計(jì)算合計(jì)項(xiàng),如要檢查合計(jì)項(xiàng)是否正確，可先執(zhí)行重算工資，如果不執(zhí)行重算工資，在退出工資變動(dòng)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示重新計(jì)算。動(dòng)態(tài)態(tài)計(jì)計(jì)算算在工工資資變變動(dòng)動(dòng)界界面面，，右右擊擊選選擇擇““動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)計(jì)計(jì)算算””項(xiàng)項(xiàng)，，選選擇擇此此功功能能，，在在數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)或或項(xiàng)項(xiàng)目目發(fā)發(fā)生生變變動(dòng)動(dòng)后后，，不不必必單單擊擊““重重新新計(jì)計(jì)算算““按按鈕鈕，，系系統(tǒng)統(tǒng)自自動(dòng)動(dòng)予予以以計(jì)計(jì)算算并并生生成成新新的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)表表。。即即當(dāng)當(dāng)光光標(biāo)標(biāo)離離開(kāi)開(kāi)當(dāng)當(dāng)前前行行時(shí)時(shí)，，若若當(dāng)當(dāng)前前行行發(fā)發(fā)生生數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)變變動(dòng)動(dòng)，，則則系系統(tǒng)統(tǒng)自自動(dòng)動(dòng)予予以以計(jì)計(jì)算算。。特別別提提醒醒1）如如果果選選擇擇了了在在工工資資中中代代扣扣個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅，，則則在在數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)錄錄入入的的過(guò)過(guò)程程中中，，系系統(tǒng)統(tǒng)自自動(dòng)動(dòng)進(jìn)進(jìn)行行扣扣稅稅計(jì)計(jì)算算。。2）工工資資變變動(dòng)動(dòng)功功能能正正在在進(jìn)進(jìn)行行動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)計(jì)計(jì)算算的的標(biāo)標(biāo)志志在在右右鍵鍵編編輯輯菜菜單單中中表表現(xiàn)現(xiàn)為為：：““√√動(dòng)動(dòng)態(tài)態(tài)計(jì)計(jì)算算””。。3）若若在在個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅功功能能中中修修改改了了““稅稅率率表表””或或重重新新選選擇擇了了““收收入入額額合合計(jì)計(jì)項(xiàng)項(xiàng)””，，則則在在退退出出個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅功功能能后后，，需需要要到到本本功功能能中中執(zhí)執(zhí)行行重重新新計(jì)計(jì)算算功功能能，，否否則則系系統(tǒng)統(tǒng)將將保保留留修修改改個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅前前的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)狀狀態(tài)態(tài)。。扣繳繳個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅個(gè)人人所所得得稅稅是是根根據(jù)據(jù)《中華華人人民民共共和和國(guó)國(guó)個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅法法》對(duì)個(gè)個(gè)人人所所得得征征收收的的一一種種稅稅。。鑒鑒于于許許多多企企事事業(yè)業(yè)單單位位計(jì)計(jì)算算職職工工工工資資薪薪金金所所得得稅稅工工作作量量較較大大，，工工資資管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)提提供供了了個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算功功能能，，用用戶戶只只需需自自定定義義所所得得稅稅率率，，系系統(tǒng)統(tǒng)便便可可自自動(dòng)動(dòng)計(jì)計(jì)算算個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅，，既既減減輕輕了了用用戶戶的的工工作作負(fù)負(fù)擔(dān)擔(dān),又提提高高了了工工作作效效率率。。銀行行代代發(fā)發(fā)銀行行代代發(fā)發(fā)工工資資的的設(shè)設(shè)置置包包括括銀銀行行文文件件格格式式設(shè)設(shè)置置和和銀銀行行代代發(fā)發(fā)輸輸出出格格式式設(shè)設(shè)置置。。銀銀行行文文件件格格式式設(shè)設(shè)置置是是根根據(jù)據(jù)銀銀行行的的要要求求，，設(shè)設(shè)置置提提供供銀銀行行數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)中中所所包包含含的的項(xiàng)項(xiàng)目目以以及及項(xiàng)項(xiàng)目目的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)類類型型、、長(zhǎng)長(zhǎng)度度和和取取值值范范圍圍等等，，如如圖圖所所示示。。銀行行代代發(fā)發(fā)銀行行代代發(fā)發(fā)輸輸出出格格式式設(shè)設(shè)置置，，是是根根據(jù)據(jù)銀銀行行的的要要求求，，設(shè)設(shè)置置向向銀銀行行提提供供的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)，，是是以以何何種種文文件件形形式式存存放放在在磁磁盤(pán)盤(pán)中中，，且且在在文文件件中中各各數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)項(xiàng)項(xiàng)目目是是如如何何存存放放和和區(qū)區(qū)分分的的。。在在銀銀行行代代發(fā)發(fā)界界面面單單擊擊““方方式式””按按鈕鈕，，或或右右擊擊并并選選擇擇““文文件件輸輸出出方方式式設(shè)設(shè)置置””項(xiàng)項(xiàng)，，即即進(jìn)進(jìn)入入該該功功能能，，如如圖圖所所示示。。工資資數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)查查詢?cè)?．賬賬表表查查詢?cè)儯?）工工資資表表工資資表表是是包包括括““工工資資發(fā)發(fā)放放簽簽名名表表””、、““工工資資發(fā)發(fā)放放條條””、、““工工資資卡卡””、、““部部門門工工資資匯匯總總表表””、、““人人員員類類別別工工資資匯匯總總表表””等等由由系系統(tǒng)統(tǒng)提提供供的的原原始始表表。。主主要要用用于于本本月月工工資資發(fā)發(fā)放放和和統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)，，工工資資表表可可以以進(jìn)進(jìn)行行修修改改和和重重建建。。（2）工工資資分分析析表表工資資分分析析表表是是以以工工資資數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)，，對(duì)對(duì)部部門門、、人人員員類類別別的的工工資資數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行行分分析析和和比比較較，，產(chǎn)產(chǎn)生生各各種種分分析析表表，，供供決決策策人人員員使使用用。。工工資資分分析析表表包包括括工工資資項(xiàng)項(xiàng)目目分分析析表表（（按按部部門門））、、員員工工工工資資匯匯總總表表(按月月)、分分部部門門各各月月工工資資構(gòu)構(gòu)成成分分析析表表、、工工資資增增長(zhǎng)長(zhǎng)情情況況、、部部門門工工資資項(xiàng)項(xiàng)目目構(gòu)構(gòu)成成分分析析表表、、員員工工工工資資項(xiàng)項(xiàng)目目統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)表表、、分分類類統(tǒng)統(tǒng)計(jì)計(jì)表表（（按按部部門門、、按按項(xiàng)項(xiàng)目目、、按按月月））。。（3）納納稅稅所所得得申申報(bào)報(bào)表表根據(jù)據(jù)《中華華人人民民共共和和國(guó)國(guó)個(gè)個(gè)人人所所得得稅稅法法實(shí)實(shí)施施條條例例》規(guī)定定，，年年所所得得12萬(wàn)元元以以上上的的、、從從中中國(guó)國(guó)境境外外取取得得所所得得的的、、從從中中國(guó)國(guó)境境內(nèi)內(nèi)兩兩處處或或者者兩兩處處以以上上取取得得薪薪金金所所得得的的納納稅稅義義務(wù)務(wù)人人，，應(yīng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)按按照照規(guī)規(guī)定定到到主主管管稅稅務(wù)務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)關(guān)辦辦理理納納稅稅申申報(bào)報(bào)。。2．憑憑證證查查詢?cè)児べY資管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)傳傳輸輸?shù)降劫~賬務(wù)務(wù)系系統(tǒng)統(tǒng)的的憑憑證證，，可可通通過(guò)過(guò)憑憑證證查查詢?cè)儊?lái)來(lái)修修改改、、刪刪除除和和沖沖銷銷等等。。在在““查查詢?cè)兤谄陂g間””的的兩兩個(gè)個(gè)下下拉拉框框中中，，選選擇擇輸輸入入所所要要查查詢?cè)兊牡钠鹌鹗际荚略路莘莺秃徒K終止止月月份份。。

日常賬務(wù)處理三第三節(jié)工資分?jǐn)偧捌谀┨幚砉べY資分分?jǐn)倲偣べY資分分?jǐn)倲偸鞘侵钢笇?duì)對(duì)當(dāng)當(dāng)月月發(fā)發(fā)生生的的工工資資費(fèi)費(fèi)用用進(jìn)進(jìn)行行工工資資總總額額的的計(jì)計(jì)算算、、分分配配及及各各種種經(jīng)經(jīng)費(fèi)費(fèi)的的計(jì)計(jì)提提，，并并制制作作自自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬賬憑憑證證，，傳傳遞遞到到總總賬賬系系統(tǒng)統(tǒng)供供登登賬賬處處理理之之用用。。實(shí)例例5-10進(jìn)行行應(yīng)應(yīng)付付工工資資分分?jǐn)倲傇O(shè)設(shè)置置。。（（詳詳請(qǐng)請(qǐng)見(jiàn)見(jiàn)P181）實(shí)例例5-11進(jìn)行行本本月月應(yīng)應(yīng)付付工工資資分分?jǐn)倲偛⒉⒅浦茊螁巍！＃ㄔ斣斦?qǐng)請(qǐng)見(jiàn)見(jiàn)P182）工資分?jǐn)傤愋偷脑O(shè)置工資分?jǐn)傤愋偷牟僮髌谀┠┨幪幚砝?．月末末處理理月末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)是是將當(dāng)當(dāng)月數(shù)數(shù)據(jù)經(jīng)經(jīng)過(guò)處處理后后結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至下下月。。每月月工資資數(shù)據(jù)據(jù)處理理完畢畢后均均可進(jìn)進(jìn)行月月末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)。。由于于在工工資項(xiàng)項(xiàng)目中中，有有的項(xiàng)項(xiàng)目是是變動(dòng)動(dòng)的，，即每每月的的數(shù)據(jù)據(jù)均不不相同同，在在每月月工資資處理理時(shí)，，均需需將其其數(shù)據(jù)據(jù)清為為0，而后后輸入入當(dāng)月月的數(shù)數(shù)據(jù)，，此類類項(xiàng)目目即為為清零零項(xiàng)目目。實(shí)例5-12進(jìn)行月月末結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)，，將各各扣款款項(xiàng)目目清零零。（（詳請(qǐng)請(qǐng)見(jiàn)P184）2．年末末結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)結(jié)轉(zhuǎn)上上年數(shù)數(shù)據(jù)是是將工工資數(shù)數(shù)據(jù)經(jīng)經(jīng)過(guò)處處理后后結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至本本年。。新年年度賬賬應(yīng)在在進(jìn)行行數(shù)據(jù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)前建建立。。會(huì)計(jì)電電算化化（第二二版））王劍盛盛主主編編

財(cái)務(wù)處理系統(tǒng)概念一第一節(jié)

固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始設(shè)置固定資資產(chǎn)管管理系系統(tǒng)概概述1．固定定資產(chǎn)產(chǎn)子系系統(tǒng)的的功能能1）管理理固定定資產(chǎn)產(chǎn)卡片片。2）固定定資產(chǎn)產(chǎn)變動(dòng)動(dòng)業(yè)務(wù)務(wù)的操操作管管理。。3）計(jì)提提折舊舊、計(jì)計(jì)算凈凈值。。4）與其其他系系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)接接口。。2．固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理系統(tǒng)統(tǒng)的業(yè)業(yè)務(wù)流流程固定資資產(chǎn)管管理系系統(tǒng)的的業(yè)務(wù)務(wù)流程程如圖圖所示示。固定資產(chǎn)賬賬套初始設(shè)設(shè)置固定資產(chǎn)管管理系統(tǒng)初初始設(shè)置包包括系統(tǒng)啟啟用、資產(chǎn)產(chǎn)類別設(shè)置置、部門設(shè)設(shè)置、使用用狀況設(shè)置置、增減方方式設(shè)置、、原始卡片片錄入、卡卡片項(xiàng)目定定義、折舊舊方法定義義等。1．啟用固定定資產(chǎn)賬套套第一次使用用固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，，系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)進(jìn)入“初初始化向?qū)?dǎo)”功能。。操作步驟驟順序依次次為：約定定及說(shuō)明、、啟用月份份、折舊信信息、編碼碼方式、賬賬務(wù)接口、、完成。2．系統(tǒng)選項(xiàng)項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)中包括括了賬套初初始化中設(shè)設(shè)置的參數(shù)數(shù)和其他一一些賬套在在運(yùn)行中用用到的參數(shù)數(shù)或判斷。。如業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生后是否否立即制單單、月末結(jié)結(jié)賬前是否否一定要完完成制單登登賬業(yè)務(wù)、、固定資產(chǎn)產(chǎn)及累計(jì)折折舊缺省入入賬科目設(shè)設(shè)定等，如如圖所示。。基礎(chǔ)信息設(shè)設(shè)置固定資產(chǎn)基基礎(chǔ)信息設(shè)設(shè)置包括卡卡片項(xiàng)目定定義、卡片片樣式定義義、折舊方方法設(shè)置、、部門檔案案設(shè)置、部部門對(duì)應(yīng)折折舊科目設(shè)設(shè)置、資產(chǎn)產(chǎn)分類設(shè)置置、使用狀狀況設(shè)置、、增減方式式設(shè)置等八八項(xiàng)。這些些基礎(chǔ)設(shè)置置是使用固固定資產(chǎn)系系統(tǒng)進(jìn)行資資產(chǎn)管理和和核算的基基礎(chǔ)實(shí)例6-2將財(cái)務(wù)科的的部門對(duì)應(yīng)應(yīng)折舊科目目設(shè)為“6602管理費(fèi)用””。（詳請(qǐng)見(jiàn)P199）實(shí)例6-3增設(shè)資產(chǎn)類類別“運(yùn)輸輸設(shè)備”，，使用年限限為10年，凈殘值值率為5%，使用年限限平均法（（一）正常常計(jì)提折舊舊。（詳請(qǐng)見(jiàn)P199-200）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置資產(chǎn)類別設(shè)置原始卡片錄錄入原始卡片指指卡片所記記錄的資產(chǎn)產(chǎn)開(kāi)始使用用日期的月月份大于其其錄入系統(tǒng)統(tǒng)的月份。。企業(yè)在使使用固定資資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行核算前前，必須將將原始卡片片資料錄入入系統(tǒng)，保保持歷史資資料的連續(xù)續(xù)性。固定資產(chǎn)日常管理二第二節(jié)固定資產(chǎn)日常管理資產(chǎn)增加“資產(chǎn)增加加”操作也也稱“新卡卡片錄入””，與“原原始卡片錄錄入”相對(duì)對(duì)應(yīng)。資產(chǎn)產(chǎn)通過(guò)原始始卡片錄入入還是通過(guò)過(guò)“資產(chǎn)增增加”錄入入，在于資資產(chǎn)的開(kāi)始始使用日期期，只有當(dāng)當(dāng)開(kāi)始使用用日期的期期間等于錄錄入的期間間時(shí)，才能能通過(guò)“資資產(chǎn)增加錄錄入”。具具體操作可可以參考““原始卡片片錄入”的的介紹。特別提醒1）新卡片第第一個(gè)月不不提折舊，，折舊額為為空或零。。2）原值錄入入的一定要要是卡片錄錄入月月初初的價(jià)值，，否則將會(huì)會(huì)出現(xiàn)計(jì)算算錯(cuò)誤。3）如果錄入入的累計(jì)折折舊、累計(jì)計(jì)工作量不不是零，說(shuō)說(shuō)明是舊資資產(chǎn)。該累累計(jì)折舊或或累計(jì)工作作量是在進(jìn)進(jìn)入本企業(yè)業(yè)前的值。。4）已計(jì)提月月份必須嚴(yán)嚴(yán)格按照該該資產(chǎn)在其其他單位已已經(jīng)計(jì)提或或估計(jì)已計(jì)計(jì)提的月份份數(shù)，包包括使用期期間停用等等不計(jì)提折折舊的月份份，否則不不能正確計(jì)計(jì)算折舊。。資產(chǎn)減少資產(chǎn)在使用用過(guò)程中，，總會(huì)由于于各種原因因（如毀損損、出售、、盤(pán)虧等））退出企業(yè)業(yè)，該部分分操作稱為為“資產(chǎn)減減少”。本本系統(tǒng)提供供資產(chǎn)減少少的批量操操作，為同同時(shí)清理一一批資產(chǎn)提提供方便。。資產(chǎn)變動(dòng)資產(chǎn)在使用用過(guò)程中，，可能會(huì)調(diào)調(diào)整卡片上上的一些項(xiàng)項(xiàng)目，固定定資產(chǎn)系統(tǒng)統(tǒng)把與計(jì)算算和報(bào)表匯匯總有關(guān)的的項(xiàng)目的調(diào)調(diào)整稱為資資產(chǎn)變動(dòng)操操作，此類類操作必須須留下原始始憑證，制制作的原始始憑證稱為為變動(dòng)單。。1．原值變動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)在使用用過(guò)程中，，除發(fā)生下下列情況外外，價(jià)值不不得任意變變動(dòng)：根據(jù)據(jù)國(guó)家規(guī)定定對(duì)固定資資產(chǎn)重新估估價(jià)；增加加補(bǔ)充設(shè)備備或改良設(shè)設(shè)備；將固固定資產(chǎn)的的一部分拆拆除；根據(jù)據(jù)實(shí)際價(jià)值值調(diào)整原來(lái)來(lái)的暫估價(jià)價(jià)值；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)原記固定定資產(chǎn)價(jià)值值有誤的。。原值變動(dòng)動(dòng)包括原值值增加和原原值減少兩兩部分。資產(chǎn)評(píng)估資產(chǎn)評(píng)估功功能提供可可評(píng)估的資資產(chǎn)內(nèi)容包包括原值、、累計(jì)折舊舊、凈值、、使用年限限、工作總總量、凈殘殘值率。進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)評(píng)估時(shí)包括括以下三個(gè)個(gè)步驟：第一步，選選擇要評(píng)估估的項(xiàng)目。。第二步，擇擇要評(píng)估的的資產(chǎn)。第三步，制制作資產(chǎn)評(píng)評(píng)估單。第四步，評(píng)評(píng)估單完成成后，單擊擊“保存””按鈕。生成憑證固定資產(chǎn)系系統(tǒng)需要制制單或修改改憑證的情情況包括資資產(chǎn)增加（（錄入新卡卡片）、資資產(chǎn)減少、、卡片修改改（涉及到到原值或累累計(jì)折舊時(shí)時(shí)）、資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估（涉涉及到原值值或累計(jì)折折舊變化時(shí)時(shí)）、原值值變動(dòng)、累累計(jì)折舊調(diào)調(diào)整、折舊舊分配。銀行代發(fā)銀行代發(fā)工工資的設(shè)置置包括銀行行文件格式式設(shè)置和銀銀行代發(fā)輸輸出格式設(shè)設(shè)置。銀行行文件格式式設(shè)置是根根據(jù)銀行的的要求，設(shè)設(shè)置提供銀銀行數(shù)據(jù)中中所包含的的項(xiàng)目以及及項(xiàng)目的數(shù)數(shù)據(jù)類型、、長(zhǎng)度和取取值范圍等等，如圖所所示。第三節(jié)

固定資產(chǎn)月末處理第三節(jié)

固定資產(chǎn)月末處理固定資產(chǎn)折折舊自動(dòng)計(jì)提折折舊是固定定資產(chǎn)管理理系統(tǒng)的主主要功能之之一，系統(tǒng)統(tǒng)每期計(jì)提提折舊一次次，并自動(dòng)動(dòng)生成折舊舊分配表，，然后制作作記賬憑證證。第一步，在固定資產(chǎn)系統(tǒng)主界面單擊“計(jì)提本月折舊”圖標(biāo)，系統(tǒng)提示：“本操作將計(jì)提本月折舊，并花費(fèi)一定時(shí)間，是否要繼續(xù)？”，并要求是否需要查看折舊清單，如圖所示。第二步，選擇“是”，系統(tǒng)列出折舊清單。第三步，退出“折舊清單”窗口后系統(tǒng)自動(dòng)生成折舊分配表。折舊分配表是編制記賬憑證，把計(jì)提折舊額分配到成本和費(fèi)用的依據(jù)。第四步，選擇按部門分配，單擊“憑證”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)出有一部分缺省內(nèi)容的不完整憑證批量制單完成任何一一筆需制單單的業(yè)務(wù)的的同時(shí)，可可以立即制制單并傳輸輸?shù)劫~務(wù)系系統(tǒng)，也可可以在當(dāng)時(shí)時(shí)不制單（（去掉“選選項(xiàng)”中““業(yè)務(wù)發(fā)生生后立即制制單”復(fù)選選框的“√√”），而而在月底利利用固定資資產(chǎn)系統(tǒng)提提供的批量量制單功能能，來(lái)完成成制單工作作。批量制制單功能可可同時(shí)將一一批需制單單業(yè)務(wù)連續(xù)續(xù)制作憑證證傳輸?shù)劫~賬務(wù)系統(tǒng)，，避免了多多次制單的的煩瑣。操作步驟如下：第一步，在在固定資產(chǎn)產(chǎn)系統(tǒng)主界界面點(diǎn)擊““批量制單單”圖標(biāo)，，屏幕顯示示批量制單單界面，表表中列示的的內(nèi)容是直直至本次制制單，所有有固定資產(chǎn)產(chǎn)子系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)制而沒(méi)有有制單的業(yè)業(yè)務(wù)。第二步，，進(jìn)行制制單選擇擇。在““制單選選擇”選選項(xiàng)卡，，選中的的制單將將連續(xù)制制作憑證證，一項(xiàng)項(xiàng)制單（（表中顯顯示為一一行）制制作一張張憑證，，如圖所所示。第三步，，若存在在進(jìn)行同同類業(yè)務(wù)務(wù)，可設(shè)設(shè)置為匯匯總制單單。需要要合并制