廣東小豬班納服飾股份有限公司P.FA.03-003-2014頁共4頁出差及費用報銷管理制度目的規范人員出差費用的報銷管理，加強成本控制，結合公司實際情況，特制定本制度。范圍本標準適用于本公司及其子公司、分公司全體職員工出差報銷。術語和定義差旅費差旅費指公司全體職（員）工受公司委派，外出辦理本公司相關業務或事務而發生的費用，包括交通費、住宿費、出差補貼等。規范性引用文件下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內容）或修訂版均不適用于本標準，然而，鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。內容出差申請規定：出差前必須按要求填寫《出差申請單》（出差單審批權限參照《人事審批權限管理制度》規定）和《出差行程計劃表》，方可作為出差及報銷費用的依據。出差及費用報銷規定：公司職員工出差離開公司時，應將審批完整的《出差申請單》交至當值保安處，出差完畢后返回公司時第一時間內在保安處拿回出差單。當值保安應詳細注明出差人員去、返程時間，并簽名確認。駐外子公司、分公司、辦事處或區域職員工出差時，應經部門負責人或區域負責人審批；去、返程時間由部門負責人或區域負責人簽名確認，無簽批完整的《出差申請單》，公司將不予報銷差旅費用。出差必須按計劃前往目的地，無特殊原因必須在規定時間內返回，如有變動需事先請示并獲批準后方能延期。出差途中，如因私事繞道，需事先由相關權限領導批準，其繞道部分費用由個人自行承擔。出差人員的交通工具選擇為公司派車時，在報銷差旅費用時必須附《出差申請單》、《派車申請單》；司機報銷費用時必須附《派車申請單》，否則公司將不予報銷差旅費用。差旅費報銷標準規定:住宿費報銷標準：地區類別出差地單人(元/天)雙人(元/天/人)經理級以下（不含）經理級以上（含）副總級以上（含）經理級以下（不含）經理級以上（含）副總級以上（含）一類城市北京、上海、廣州、深圳200240350110140180二類城市省會城市、天津、重慶、寧波、青島、大連、廈門180220300100130150三類城市其他城市16020026090120130注：一個下屬隨上司出差，住宿標準可以從高。5.3.2經理級以下員工出差到公司設有辦事處的所在城市，且辦事處能夠提供住宿的，須到辦事處住宿。5.3.3住宿費報銷必須提供酒店真實發票和帳單，遺失發票或酒店帳單的需報中心負責人審批并在標準的75%以內報銷。5.3.4酒店帳單中除房費以外的其他費用均不得報銷。5.3.5員工出差入住當地七天、如家連鎖酒店標準間，住宿費超出上述標準時，允許據實報銷。5.3.6駐外員工回總部原則上必需在公司住宿，如因公司無法安排的，需經行政部確認后方可報銷。5.3.7副總級以下兩人以上（含）同性員工在同一城市出差，住宿費報銷上限在雙人標準以內執行。5.3.8同一城市連續出差時間達到外派標準時（參見《外派補貼管理制度》），按外派標準給予外派補貼，不得另行單獨報銷住宿費及出差補貼。5.3.9由客戶代訂酒店住宿費用報銷標準按上述標準執行。5.4伙食補貼報銷標準：每日50元，早餐10元，中餐20元，晚餐20元。5.4.1有效三餐餐費補助時間段參照《食堂管理制度》。5.4.2因公務應酬需要，已按實報銷餐費或由客戶支付餐費的，不得報銷伙食補貼。5.4.3駐外員工回總部辦理業務，在總部期間不得報銷伙食補貼。5.4.4駐外員工在駐地城市出差期間，不予報銷伙食補貼。5.4.5伙食補貼報銷不需提供發票。5.5手機話費報銷規定：廣東省內出差每天補貼5元（樟木頭鎮內不計），廣東省外出差每天補貼10元，同差旅費一起報銷。5.6交通費報銷標準規定：5.6.1經理級以上人員出差（含經理級）方可乘坐飛機（限經濟艙）,經理級以下只能選乘汽車或火車（包含高鐵，臥鋪限硬臥），當機票折扣低于5折（含）時，可直接購買飛機票，超出此比例的部分不予報銷。經理級以下人員因辦理緊急業務確需乘坐票價5折以上的航班時需經總經理審批。5.6.2出差人員需安排好行程計劃，退票、改簽費用一律不得報銷，遇特殊情況需提報專項報告經總經理簽批后方可報銷。5.6.3經理級（不含）以下人員出差原則上不準乘坐出租車，確因特殊情況經批準允許乘坐出租車的，出租車費用報銷上限為每日50元（含）；經理級（含）以上人員出差每日出租車費用報銷上限為100元（含）；副總級（含）以上人員出差每日出租車費用報銷上限為300元（含）。多個員工出差同行，出租車費用不超過地鐵或巴士費用的，出租車費用準予報銷且不受上述限額限制。上限為單日限額，不得在不同日期之間平均。5.6.4經理級以上（含）人員自駕車出差（必需在出差申請單中注明自駕）可補貼自駕車費用，補貼標準為每公里1.8元，單日補貼上限為200元。自駕車費用補貼標準之外的停車稅費、交通罰款、交通事故損失等費用由個人自行承擔。5.6.5出差人員所報銷的車票、船票及機票等交通費用，必須是當次出差真實發生的，不得使用其它票據代替。出差人員遺失交通費發票的，經部門負責人確認后按實際費用額的75%予以報銷。5.6.6因公境外（含港、澳、臺）出差人員需事先提交境外出差專項費用預算報告，說明出差人數、時間、行程、費用項目及預算金額，報總經理批準后方可在預算內報銷出差費用，實際發生費用超過預算金額5%（不含）的，需再報總經理審批。未提交經批準的境外出差費用專項預算報告的，境外出差費用按境內一類城市標準執行。報銷時限:5.7.1出差人員必須在返回公司的7個工作日內辦理有關費用報銷手續，以差旅費報銷單交到財務部之日為準；逾期報帳7天（含）以內的，按90%給予報銷；逾期報帳14天（含）以內的，按75%給予報銷，逾期報帳14天以上的，按60%給予報銷。5.7.2財務部應在接單之日起3個工作日內審核完畢。相關文件6.1《財務審批權限管理制度》6.2《人事權責權限劃分明細表》附件（無）流程出差人填寫差旅費報銷單出差人填寫差旅費報銷單部門或中心負責人審核部門或中心負責人審核NONO稽核主管審核或審批稽核主管審核或審批YES金額YES金額2000元以下NONO財務經理審批財務經理審