公司級KPI指標萃取、定義及權重分配研討2010年3月6日公司級KPI指標萃取、定義及權重分配研討2010年3月6日績效管理方法論介紹國外績效管理的發展及演變成本績效考核階段（19世紀到20世紀初）特點：以本求利，以盈利為目的，指標就是成本。財務績效考核階段（20世紀初到20世紀90年代）特點1：20世紀初，持續時間最長、最重要的指標：投資報酬率（ROI）（銷售利潤率、資產周轉率）；特點2：20世紀60年代，預算、稅前利潤、剩余收益被看成對管理者補償的依據，績效考核與常量掛鉤；特點3：20世紀70年代，投資報酬率（ROI）（凈資產回報率），銷售利潤率、每股收益、現金流量和內部報酬率（IRR），每股收益被看成對管理者的補償；特點4：20世紀80年代后，這個時期以財務指標為主，非財務指標為補充，股東財富最大化被看成對管理者的補償。績效考核創新階段（20世紀90年代以來）特點：20世紀90年代以來，針對企業進步和成長中的問題（下屬會做你要求和考核的，下屬一般不會做你希望的），推出了BSC，追求團隊效率最大化。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第2頁績效管理方法論介紹國外績效管理的發展及演變2022/12/2績效管理方法論介紹國內績效管理的發展及演變平均主義思想下的獎懲調劑階段特點：平均主義；特殊貢獻有特殊獎勵；重大過失予以懲罰。主管考核階段一些起步較早的民營企業，認識到要實行靈活的考核和分配機制，必須依據能力與貢獻確定報酬，拉開收入差距。這階段人情化管理色彩比較濃郁，缺乏標準，考核結果和收入分配都是老板一人說了算。德能勤績考核階段目前多數企業采用公務員的考核方式“德、能、勤、績”：指標龐雜、沒有針對性、標準不明確、重點不突出、不能真正反映業績，“老好人”、“庸人”考核分數反而最高。量化考核和目標考核階段用事先承諾的標準考核員工實際完成的績效，標準具體、客觀、基本可量化。這階段是績效考核科學化的初級階段。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第3頁績效管理方法論介紹國內績效管理的發展及演變2022/12/2績效管理方法論介紹2004年國際某著名管理顧問公司對績效管理系統調研結果公司現有績效管理體系模糊零散不成系統，48%；公司現有績效管理體系執行力度有限，59%；大部分高層管理、人力資源管理及一般員工均認為績效評估結果是用來發放獎金，調整薪資和職位的準則；管理者困惑的問題是投入的人員和時間太多，部門間配合不夠，沒有以戰略為導向，管理信息支持不夠，公司各級員工的配合不夠等。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第4頁績效管理方法論介紹2004年國際某著名管理顧問公司對績效管理績效管理方法論介紹績效管理要素明確一致而令人鼓舞的戰略進取性強又可衡量的目標透明而有效的績效溝通與評價迅速而廣泛的績效成績應用工資調整薪酬分配職位晉升與調整教育培訓激活沉淀職業發展2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第5頁績效管理方法論介紹績效管理要素2022/12/25山東方泰金績效管理方法論介紹對績效管理的看法（沒有評估，就沒有管理）人們為什么不喜歡績效評估被評估者的焦慮：對結果的不可控性帶來的擔心；對批評或懲罰的焦慮；害怕暴漏自己的弱點；管理人員的焦慮：認為沒有意義，績效評估開始要填寫很多表格，乏味；擔心與員工發生沖突；對績效評估的原理、流程、制度、方法和工具不理解，懷疑。為什么需要績效管理組織需要績效管理：目標有效的分解；監控目標達成過程中的情況；需要得到有效的人力資源，以高效率完成目標。管理者需要績效管理：傳遞目標；告訴期望；掌握信息。員工需要績效管理：了解自己的績效；得到他人的認可和尊重。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第6頁績效管理方法論介紹對績效管理的看法（沒有評估，就沒有管理）2績效管理方法論介紹績效考核體系的特征績效考核出發點是實現組織目標；績效考核主要依據是員工的職責履行情況工作業績：如銷售人員側重考核工作業績；工作表現：如文秘人員側重考核工作表現；績效考核的直接責任者是管理人員；通過量化方式考核員工績效員工績效考核結果直接運用于員工薪酬調整或員工職業發展的決策中2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第7頁績效管理方法論介紹績效考核體系的特征2022/12/25山東績效管理方法論介紹建立有效績效考核體系的管理假設企業有明確的價值取向和發展目標員工的職責是明確的因人設崗、多頭領導、越級指揮都屬于職責不明確管理者存在客觀評價下屬的工作績效的動機“息事寧人”是很多管理者的基本管理哲學企業愿意支付一定的考核成本越精細的管理越需要支付更多的管理成本企業現有的薪酬水平或職業機會對于被考核者具有相當大的吸引力2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第8頁績效管理方法論介紹建立有效績效考核體系的管理假設2022/1績效管理方法論介紹績效管理方法論介紹分級法簡單分級法：最出色列于序首，最差位于序尾；交替分級法：最優者，最劣者；次優者，次劣者；如此循環；范例對比法：選一個標桿，與標桿比較后排序強制分配法：按照“兩頭小，中間大”的正態分布規律，先確定各等級在總數中的比例，然后按績效指標的相對優劣程度，強制列入其中的一定的等級。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第9頁績效管理方法論介紹績效管理方法論介紹2022/12/25山東績效管理方法論介紹要素評定法：考慮了權重，非常繁瑣360度績效考核法：被考核者要接受上級、下屬、同級、外部客戶全視角的考核。360度績效考核成功取決于評價者的誠實度和責任心（對自己自由主義，對別人馬列主義），需要大量的成本處理數據，需要比較復雜的數學模型等。目前處于試驗階段，不成熟。EVA法（經濟增加值）：其理論假設是股東財富最大化，也就是說一切以投資者資本價值是否增加為依據。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第10頁績效管理方法論介紹要素評定法：考慮了權重，非常繁瑣2022/績效管理方法論介紹平衡計分卡法2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第11頁財務維度客戶維度學習與發展維度內部流程維度愿景與戰略績效管理方法論介紹平衡計分卡法2022/12/25山東方泰金績效管理方法論介紹“學習與發展（4）”是長期、基礎和過程型關鍵成功因素（大部分是領先/驅動性指標），其保障促進“內部運營”。來自于三個主要資源：人員（員工培訓-員工滿意度）、信息系統（提高信息技術-降低員工流失率）和企業程序（開展日常工作、收集和記錄員工工作表現激勵授權等-提高員工的勞動生產率）。“內部流程（3）”是改進企業業績的重點，是基礎、間接和過程型關鍵成功因素（有滯后/結果性指標，也有領先/驅動型指標），其保障促進“滿足客戶需求”。方泰公司主要關注生產方面指標和技術創新方面指標。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第12頁績效管理方法論介紹“學習與發展（4）”是長期、基礎和過程型關績效管理方法論介紹“滿足客戶需求（2）”是速效、直接和過程型關鍵成功因素（有滯后/結果性指標，也有領先/驅動型指標），，其保障促進“財務績效”。暫時看，此維度意義不大；長遠看，必須關注此維度，如滿意度、保持度、新客戶的獲得等?！柏攧湛冃В?）”是企業結果型關鍵成功因素（滯后/結果性指標），是企業經營管理最直觀最重要的績效指標。營業收入、資本報酬率、經濟附加值等都是一般意義上的指標。BSC比喻為飛機駕駛艙內的導航儀，通過導航儀的各種指標顯示，管理層可以借此觀察企業運行是否良好，隨時發現戰略執行過程中哪一方面亮起了紅燈。BSC不單單是管理工具，還是管理思維。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第13頁績效管理方法論介紹“滿足客戶需求（2）”是速效、直接和過程型績效管理方法論介紹BSC在實施過程中的困難指標的創建和量化方面：財務指標比較容易；其他三個方面需要管理層根據戰略、主要業務和外部環境仔細斟酌，要找到結果和驅動因素間的關系。實施成本方面：BSC要求全員參與，每個部門、每個人都得有自己的BSC，成本比較高。分析滯后/結果性指標與領先/驅動型指標之間的因果關系，選擇能反映戰略目標的滯后/結果性指標作為公司級的考核指標，其他指標被稱為分解指標。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第14頁績效管理方法論介紹BSC在實施過程中的困難2022/12/2績效管理方法論介紹BSC案例四大指標體系財務方面目標提高投資報酬率，實現扭虧為盈：我們要把資產運用于回報率高的活動，增加每一元錢的回報。降低成本：為了扭虧為盈，將通過提高生產能力利用程度降低單位生產成本等等。增加收入：為了扭虧為盈，必須增加銷售收入，為此有必要重新確定業務重點。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第15頁績效管理方法論介紹BSC案例2022/12/25山東方泰金業績效管理方法論介紹BSC中，財務類指標選擇與企業生命周期的關系2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第16頁

財務指標戰略目標對財務績效的主要要求收入/盈利降低成本/提高生產力資產利用企業的生命周期成長期銷售增長率新品收入占總收入比重新增客戶收入占總收入的比重員工平均營運收入成本費用總額控制投資收入率（占銷售收入的比重）研發投資（占銷售收入的比重）成熟期目標客戶市場份額產品線盈利新服務收入占總收入的比重成本占競爭對手成本比例成本下降比例非直接成本（如銷售費用）流動資金比率資本支出回報率資產利用率衰落期不同產品線盈利率不同客戶盈利率無盈利的客戶比重單位成本降低投資回收率投資金額績效管理方法論介紹BSC中，財務類指標選擇與企業生命周期的關績效管理方法論介紹客戶方面目標讓客戶滿意。確定公司的目標客戶群，了解其需求，通過有效的服務實現我們對客戶的承諾、消除客戶服務中的錯誤。內部生產經營方面目標提高創新能力。開發新產品。提高生產能力和銷售能力。提高售后服務能力。學習與成長方面目標提高信息處理能力培訓：通過培訓增強能力。提高員工滿意程度：通過廣泛的信息溝通、培訓、創造公平的內部環境。提高領導能力：通過培訓、員工批評監督等手段提高領導能力。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第17頁績效管理方法論介紹客戶方面目標2022/12/25山東方泰金績效管理方法論介紹業績指標2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第18頁BSC四個方面目標指標財務方面提高投資報酬率扭虧為盈降低成本增加收入投資報酬率單位生產成本管理費用營業收入客戶方面使客戶更滿意客戶保持率客戶滿意程度新客戶增長比率內部運營方面提高創新能力提高生產銷售能力提高服務能力推出新產品所需要的平均時間生產銷售指導時間學習與成長方面提高信息處理能力提高領導能力培訓提高員工滿意程度滿意度調查得分培訓次數領導能力得分績效管理方法論介紹業績指標2022/12/25山東方泰金業化績效管理方法論介紹權數比重財務方面、客戶方面、內部運營方面、學習與成長方面在公司績效管理中的權重；BSC四個方面每個方面中的所有指標的權重。關鍵績效指標界定業務目標（結果）和行為標準（過程）共同構成績效指標；關鍵績效指標是一個標準體系，它必須是定量化的；如果難以定量化，必須是行為化的；如果定量化和行為化都難以達成，就不符合要求。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第19頁績效管理方法論介紹權數比重2022/12/25山東方泰金業化績效管理方法論介紹關鍵績效指標的類型可度量的績效指標不一定是量化的，軟性的績效指標很難量化，可以采取可觀察的行為作為績效指標。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第20頁指標類型舉例證據來源數量產量銷售額利潤業績記錄財務數據質量破損率獨特性準確性生產記錄上級評估客戶評估成本單位產品的成本投資回報率財務數據時限及時性到市場時間供貨周期上級評估客戶評估績效管理方法論介紹關鍵績效指標的類型2022/12/25山東績效管理方法論介紹成就型績效指標與標準型績效指標舉例：年銷售額：年銷售額在20萬-25萬元打字員基本標準：速度不低于100字/分鐘打字員卓越標準：提供美觀、節省紙張的版面設置2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第21頁成就型績效指標標準型績效指標含義通過在特定的時間點上應該達到怎樣的結果，取得怎樣的成就來表示的績效指標通過在持續性和重復性的工作中應遵循怎樣的標準來衡量的績效指標適用范圍從事有明確可見的結果產出的工作的人員，例如業務人員、銷售人員、管理者、有特殊技能的專業人員等工作內容主要是重復性、支持性的職位，例如秘書、行政事務專員、出納、前臺等舉例到6月底完成600萬元的銷售額將年度經營成本控制在100萬元的范圍內年底提交軟件的測試版本報表的錯誤率低于1%現金報銷在3個工作日之內完成電話鈴響3聲之內必須接聽績效管理方法論介紹成就型績效指標與標準型績效指標2022/BSC指標萃取過程戰略規劃圖描述（討論稿）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第22頁BSC指標萃取過程戰略規劃圖描述（討論稿）2022/12/2BSC指標萃取過程2023/1/5萊州方泰金業化工有限公司管理提升項目第23頁財務策略目標收入的增長和資產增長員工策略目標人才隊伍的形成和穩定以及人才素質提高內部運營策略目標完善組織結構、建立規范的流程體系等客戶策略目標取得客戶的認可、使市場份額擴大戰略目標擴大市場份額和企業規模，增強完善組織結構與流程和建立科學的人才選聘、激勵與約束機制BSC指標萃取過程2022/12/25萊州方泰金業化工有限公BSC指標萃取過程2023/1/5萊州方泰金業化工有限公司管理提升項目第24頁財務策略目標收入的增長和資產增長客戶策略目標取得客戶的認可、使市場份額擴大內部運營策略目標完善組織結構、建立規范的流程體系等員工策略目標人才隊伍的形成和穩定以及人才素質提高財務指標顧客指標內部業務指標員工管理指標銷售完成率、營業利潤增長率、凈資產收益率、總資產增長率、總資產周轉率客戶滿意度、貨款回籠率產品達標率、項目及時完成率、采購價格指數員工流失率、員工滿意度、培訓覆蓋率BSC指標萃取過程2022/12/25萊州方泰金業化工有限公BSC指標萃取過程戰略重點轉換表（設定目標時，關注戰略重點最終結果，不要把驅動因素寫進去）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第25頁戰略重點目標設定編號內容1增加利潤2010年實現利潤1億…2010年成本費用控制在銷售收入的30%以下…2增加營收2010年銷售收入達到30億元…2010年市場客戶達到15家…3提升盈利能力2010年實現某產品銷售收入占主營業務收入的70%…4關注客戶滿意度，提高生產車間運營水平2010年使90%關鍵客戶達到滿意…2010年產品質量退貨率控制在1%以下…5提高人才梯隊能力素質，關注員工滿意度2010年實現90%的關鍵職位員工能力素質達標…2010年獲得80%的員工滿意…BSC指標萃取過程戰略重點轉換表（設定目標時，關注戰略重點最BSC指標萃取過程價值樹模型-財務類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第26頁BSC指標萃取過程價值樹模型-財務類示例2022/12/25BSC指標萃取過程價值樹模型-客戶類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第27頁BSC指標萃取過程價值樹模型-客戶類示例2022/12/25BSC指標萃取過程價值樹模型-內部運營類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第28頁BSC指標萃取過程價值樹模型-內部運營類示例2022/12/BSC指標萃取過程價值樹模型-學習發展類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第29頁BSC指標萃取過程價值樹模型-學習發展類示例2022/12/BSC指標萃取過程滯后性指標與領先性指標對應關系2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第30頁戰略目標滯后/結果性指標領先/驅動性指標財務2007年實現利潤9000萬元……利潤2007年產品銷售收入達到3億元……銷售收入2007年實現A1品銷售收入占主營業務收入的70%……A1品銷售收入比重財務2007年成本費用總額占銷售收入的30%……成本費用總額優秀供應商比例新材料對成本降低的貢獻生產定額普及率顧客2007年能使90%關鍵客戶達到滿意……關鍵客戶滿意度客戶投訴反應速度客戶投訴妥善解決率2007年一級市場客戶達到10家……一級市場客戶數量品牌美譽度內部過程2007年能滿足97%訂單需求得到滿足……訂單需求滿足率產能達標營銷、生產與采購計劃有效性2007年產品因質量原因發生的退換貨率控制在1%以下……退換貨率產品一次交驗合格率質量管理體系的建設學習成長2007年實現95%關鍵職位員工能力素質達標……任職資格達標率任職資格管理體系建設培訓目標達成率2007年獲得75%的員工滿意……員工滿意度薪酬滿意度員工合理化建議采納數量BSC指標萃取過程滯后性指標與領先性指標對應關系2022/1BSC指標萃取過程戰略規劃圖（確認稿）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第31頁BSC指標萃取過程戰略規劃圖（確認稿）2022/12/25山BSC指標萃取過程指標檢視表2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第32頁指標篩選維度是否需要并可替代處理結果維度指標名稱與戰略一致是否可控制是否可實施是否可信是否可衡量是否可低成本獲取是否可理解財務客戶內部運營學習發展BSC指標萃取過程指標檢視表2022/12/25山東方泰金業BSC指標萃取過程指標解釋（指標庫-指標字典）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第33頁維度指標編號名稱相同但屬于不同層面指標名稱反映指標內涵，參考通行指標責任人部門名稱或職位名稱，不填人姓名設置目標指標設置的意義，主要是驅動了戰略的那些方面滯后/領先計量單位極性越大越好越小越好越中性越好指標解釋：指標的計算公式、計量單位及計算過程中的部分注意事項目標：表明指標在不同考核點上應該達到的值考核頻率：考核的周期長度數據收集方式公式計算統計：內部統計系統自動生成專項調查主管直接評價數據來源部門部門或責任人數據來源文件數據來源于哪個報表數據收集頻率數據收集的周期長度BSC指標萃取過程指標解釋（指標庫-指標字典）2022/12指標案例公司指標2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第34頁指標維度指標編號指標名稱權重（%）目標設定（b）單位考核頻率信息來源實際完成（a）單項得分（a/b）*權重行動計劃財務維度營業收入年度利潤總額年度成本總額客戶維度重要客戶滿意度內部運營維度金屬平衡率銷售回款率半年度學習維度培訓次數員工滿意度領導能力得分指標案例公司指標2022/12/25山東方泰金業化工有限公司指標案例生產部門指標2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第35頁指標維度指標編號部門職責部門目標指標名稱權重（%）目標設定（b）績效標準考核頻率信息來源實際完成（a）單項得分（a/b）*權重行動計劃財務維度呆滯物料比率年度年度客戶維度內部運營維度生產計劃體系完善程度訂單監控半年安全事故發生次數學習維度培訓目標達成率指標案例生產部門指標2022/12/25山東方泰金業化工有限指標案例某崗位指標（對于較為穩定的基礎性崗位，其工作可能并不是由目標直接控制的，而主要是依據工作職責來完成工作，對他們的績效指標的設定更需要依據工作的核心職責。）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第36頁指標維度指標編號崗位職責崗位目標指標名稱權重（%）目標設定（b）績效標準考核頻率信息來源實際完成（a）單項得分（a/b）*權重行動計劃財務維度年度年度客戶維度內部運營維度半年學習維度指標案例某崗位指標（對于較為穩定的基礎性崗位，其工作可能并不指標案例某部門責任人績效合同2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第37頁受約人姓名：發約人姓名：部門：職位：職位：簽名：合同有效期：發約人姓名：受約人簽名：職位：日期：簽名：維度目標指標權重（%）單位目標值挑戰值實際完成考核分數支持計劃編號計劃名稱財務維度客戶維度內部運營維度學習發展指標案例某部門責任人績效合同2022/12/25山東方泰金業指標案例某部門責任人績效合同2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第38頁計劃結果確認：副總簽字總經理簽字評估結果確認：評估總得分評估績效等級副總簽字總經理簽字指標案例某部門責任人績效合同2022/12/25山東方泰金業指標案例指標行動計劃2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第39頁1、指標說明，某某年產品生產如下：

職能一：職能二：2、需要做到：3、可行性分析：有利因素：可能的困難點：4、對策：序號計劃內容時間主要責任人協助者資金安排123456789101112總計制訂人：審核人：指標案例指標行動計劃2022/12/25山東方泰金業化工有限指標案例考核指標變更表2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第40頁申請部門申請時間指標編號指標名稱績效指標申請變更的理由說明績效指標變更前后比較績效指標變更后風險評估受影響的其他指標受影響的部門對公司總體目標的影響評估企管部審核意見總經理或副總經理審核意見相關績效指標的變更描述變更后需要知會的相關部門：指標案例考核指標變更表2022/12/25山東方泰金業化工有指標案例績效管理申訴表2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第41頁績效考核申訴表申訴人部門申訴人職位申訴人姓名申訴時間績效考核申訴內容陳述：績效考核申訴理由陳述：間接上級意見：最終溝通確認結果：總經辦審核：存檔部門（總經辦）簽字：存檔部門（人力資源部）簽字：指標案例績效管理申訴表2022/12/25山東方泰金業化工有公司崗位責任制問題分析車間維修副主任責任制負責人：曲忠斌2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第42頁指標指標內容考核人考核標準主要指標1無設備原因造成的環保事故、安全事故。2開車率；無設備故障停車。3產量100%完成月份計劃。4設備必須達到完好標準。1按責任狀及有關規定執行。工傷-10分/人次。2（1）每低1%-1分（2）每低1%-2分/次。3每低10%-2分。4發現-2分/次臺。掛鉤指標1車間中小修理2大修費

/萬元3噸產品維修費10萬元管理指標1掌握車間設備運轉檢修情況及臺帳、巡檢記錄設備檔案完整齊全。2備足備好備件物資計劃。3備用設備保證隨時好用，閑置設備保管有序。4出現設備事故積極組織搶修并分析原因，實行“三不放過”。5設備表面無灰塵、油污、銹蝕、無跑、冒、滴、漏，安全防護措施齊全。6抓好勞動人員勞動紀律、技能培訓、工作效率、工作質量等。7在正主任指導下開展工作。8夜間值班認真查崗并填好值班記錄。9根據本專業情況提出改造、操作、維護等方面正確的措施、建議并組織協調措施。10當月本專業及下月打算，工作目標報主任（下周）。1每少一項扣1分。2因無備件造成停車扣1分/次。3耽誤使用扣1分/次。4否則扣1分/次。5發現一處不合格扣1分。6違反一次扣1分。7違反-10分/次。8公司檢查-2分/人次。9不執行-10分/次。10不報-10分/次。公司崗位責任制問題分析車間維修副主任責任制2022/12/2公司級KPI指標萃取及定義頭腦風暴法基本原則禁止批評和評論，也不要自謙目標集中，追求數量，越多越好鼓勵巧妙地利用和改善他人的設想與會人員一律平等，各種設想無論好壞全部記錄下來主張獨立思考，不允許私下交談，以免干擾別人思維提倡自由發言，暢所欲言，任意思考成功要點自由暢談、延遲評判、禁止批評、追求數量2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第43頁公司級KPI指標萃取及定義頭腦風暴法2022/12/25山東公司級KPI指標萃取及定義頭腦風暴法流程主持人：孫老師記錄人：黎城時間：30分鐘左右2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第44頁公司級KPI指標萃取及定義頭腦風暴法流程2022/12/25BSC在公司績效管理中的權重調查BSC在公司績效管理中的權重現場調查關于一級KPI權重處理辦法：顧問組將利用AHP法（層次分析法），構造判斷矩陣，在一致性檢驗的基礎上確定指標的權重?？冃гu估的權重應該參照職責和任務的比重。對于營銷主管的職位來說，制定促銷活動計劃的職責所占比重為30%，對營銷人員進行培訓的職責所占比重為25%，與分銷商和客戶進行溝通聯絡所占比重為40%，撰寫報告所占比重為5%。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第45頁BSC在公司績效管理中的權重調查BSC在公司績效管理中的權重演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！公司級KPI指標萃取、定義及權重分配研討2010年3月6日公司級KPI指標萃取、定義及權重分配研討2010年3月6日績效管理方法論介紹國外績效管理的發展及演變成本績效考核階段（19世紀到20世紀初）特點：以本求利，以盈利為目的，指標就是成本。財務績效考核階段（20世紀初到20世紀90年代）特點1：20世紀初，持續時間最長、最重要的指標：投資報酬率（ROI）（銷售利潤率、資產周轉率）；特點2：20世紀60年代，預算、稅前利潤、剩余收益被看成對管理者補償的依據，績效考核與常量掛鉤；特點3：20世紀70年代，投資報酬率（ROI）（凈資產回報率），銷售利潤率、每股收益、現金流量和內部報酬率（IRR），每股收益被看成對管理者的補償；特點4：20世紀80年代后，這個時期以財務指標為主，非財務指標為補充，股東財富最大化被看成對管理者的補償?？冃Э己藙撔码A段（20世紀90年代以來）特點：20世紀90年代以來，針對企業進步和成長中的問題（下屬會做你要求和考核的，下屬一般不會做你希望的），推出了BSC，追求團隊效率最大化。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第48頁績效管理方法論介紹國外績效管理的發展及演變2022/12/2績效管理方法論介紹國內績效管理的發展及演變平均主義思想下的獎懲調劑階段特點：平均主義；特殊貢獻有特殊獎勵；重大過失予以懲罰。主管考核階段一些起步較早的民營企業，認識到要實行靈活的考核和分配機制，必須依據能力與貢獻確定報酬，拉開收入差距。這階段人情化管理色彩比較濃郁，缺乏標準，考核結果和收入分配都是老板一人說了算。德能勤績考核階段目前多數企業采用公務員的考核方式“德、能、勤、績”：指標龐雜、沒有針對性、標準不明確、重點不突出、不能真正反映業績，“老好人”、“庸人”考核分數反而最高。量化考核和目標考核階段用事先承諾的標準考核員工實際完成的績效，標準具體、客觀、基本可量化。這階段是績效考核科學化的初級階段。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第49頁績效管理方法論介紹國內績效管理的發展及演變2022/12/2績效管理方法論介紹2004年國際某著名管理顧問公司對績效管理系統調研結果公司現有績效管理體系模糊零散不成系統，48%；公司現有績效管理體系執行力度有限，59%；大部分高層管理、人力資源管理及一般員工均認為績效評估結果是用來發放獎金，調整薪資和職位的準則；管理者困惑的問題是投入的人員和時間太多，部門間配合不夠，沒有以戰略為導向，管理信息支持不夠，公司各級員工的配合不夠等。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第50頁績效管理方法論介紹2004年國際某著名管理顧問公司對績效管理績效管理方法論介紹績效管理要素明確一致而令人鼓舞的戰略進取性強又可衡量的目標透明而有效的績效溝通與評價迅速而廣泛的績效成績應用工資調整薪酬分配職位晉升與調整教育培訓激活沉淀職業發展2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第51頁績效管理方法論介紹績效管理要素2022/12/25山東方泰金績效管理方法論介紹對績效管理的看法（沒有評估，就沒有管理）人們為什么不喜歡績效評估被評估者的焦慮：對結果的不可控性帶來的擔心；對批評或懲罰的焦慮；害怕暴漏自己的弱點；管理人員的焦慮：認為沒有意義，績效評估開始要填寫很多表格，乏味；擔心與員工發生沖突；對績效評估的原理、流程、制度、方法和工具不理解，懷疑。為什么需要績效管理組織需要績效管理：目標有效的分解；監控目標達成過程中的情況；需要得到有效的人力資源，以高效率完成目標。管理者需要績效管理：傳遞目標；告訴期望；掌握信息。員工需要績效管理：了解自己的績效；得到他人的認可和尊重。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第52頁績效管理方法論介紹對績效管理的看法（沒有評估，就沒有管理）2績效管理方法論介紹績效考核體系的特征績效考核出發點是實現組織目標；績效考核主要依據是員工的職責履行情況工作業績：如銷售人員側重考核工作業績；工作表現：如文秘人員側重考核工作表現；績效考核的直接責任者是管理人員；通過量化方式考核員工績效員工績效考核結果直接運用于員工薪酬調整或員工職業發展的決策中2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第53頁績效管理方法論介紹績效考核體系的特征2022/12/25山東績效管理方法論介紹建立有效績效考核體系的管理假設企業有明確的價值取向和發展目標員工的職責是明確的因人設崗、多頭領導、越級指揮都屬于職責不明確管理者存在客觀評價下屬的工作績效的動機“息事寧人”是很多管理者的基本管理哲學企業愿意支付一定的考核成本越精細的管理越需要支付更多的管理成本企業現有的薪酬水平或職業機會對于被考核者具有相當大的吸引力2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第54頁績效管理方法論介紹建立有效績效考核體系的管理假設2022/1績效管理方法論介紹績效管理方法論介紹分級法簡單分級法：最出色列于序首，最差位于序尾；交替分級法：最優者，最劣者；次優者，次劣者；如此循環；范例對比法：選一個標桿，與標桿比較后排序強制分配法：按照“兩頭小，中間大”的正態分布規律，先確定各等級在總數中的比例，然后按績效指標的相對優劣程度，強制列入其中的一定的等級。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第55頁績效管理方法論介紹績效管理方法論介紹2022/12/25山東績效管理方法論介紹要素評定法：考慮了權重，非常繁瑣360度績效考核法：被考核者要接受上級、下屬、同級、外部客戶全視角的考核。360度績效考核成功取決于評價者的誠實度和責任心（對自己自由主義，對別人馬列主義），需要大量的成本處理數據，需要比較復雜的數學模型等。目前處于試驗階段，不成熟。EVA法（經濟增加值）：其理論假設是股東財富最大化，也就是說一切以投資者資本價值是否增加為依據。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第56頁績效管理方法論介紹要素評定法：考慮了權重，非常繁瑣2022/績效管理方法論介紹平衡計分卡法2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第57頁財務維度客戶維度學習與發展維度內部流程維度愿景與戰略績效管理方法論介紹平衡計分卡法2022/12/25山東方泰金績效管理方法論介紹“學習與發展（4）”是長期、基礎和過程型關鍵成功因素（大部分是領先/驅動性指標），其保障促進“內部運營”。來自于三個主要資源：人員（員工培訓-員工滿意度）、信息系統（提高信息技術-降低員工流失率）和企業程序（開展日常工作、收集和記錄員工工作表現激勵授權等-提高員工的勞動生產率）?！皟炔苛鞒蹋?）”是改進企業業績的重點，是基礎、間接和過程型關鍵成功因素（有滯后/結果性指標，也有領先/驅動型指標），其保障促進“滿足客戶需求”。方泰公司主要關注生產方面指標和技術創新方面指標。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第58頁績效管理方法論介紹“學習與發展（4）”是長期、基礎和過程型關績效管理方法論介紹“滿足客戶需求（2）”是速效、直接和過程型關鍵成功因素（有滯后/結果性指標，也有領先/驅動型指標），，其保障促進“財務績效”。暫時看，此維度意義不大；長遠看，必須關注此維度，如滿意度、保持度、新客戶的獲得等?！柏攧湛冃В?）”是企業結果型關鍵成功因素（滯后/結果性指標），是企業經營管理最直觀最重要的績效指標。營業收入、資本報酬率、經濟附加值等都是一般意義上的指標。BSC比喻為飛機駕駛艙內的導航儀，通過導航儀的各種指標顯示，管理層可以借此觀察企業運行是否良好，隨時發現戰略執行過程中哪一方面亮起了紅燈。BSC不單單是管理工具，還是管理思維。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第59頁績效管理方法論介紹“滿足客戶需求（2）”是速效、直接和過程型績效管理方法論介紹BSC在實施過程中的困難指標的創建和量化方面：財務指標比較容易；其他三個方面需要管理層根據戰略、主要業務和外部環境仔細斟酌，要找到結果和驅動因素間的關系。實施成本方面：BSC要求全員參與，每個部門、每個人都得有自己的BSC，成本比較高。分析滯后/結果性指標與領先/驅動型指標之間的因果關系，選擇能反映戰略目標的滯后/結果性指標作為公司級的考核指標，其他指標被稱為分解指標。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第60頁績效管理方法論介紹BSC在實施過程中的困難2022/12/2績效管理方法論介紹BSC案例四大指標體系財務方面目標提高投資報酬率，實現扭虧為盈：我們要把資產運用于回報率高的活動，增加每一元錢的回報。降低成本：為了扭虧為盈，將通過提高生產能力利用程度降低單位生產成本等等。增加收入：為了扭虧為盈，必須增加銷售收入，為此有必要重新確定業務重點。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第61頁績效管理方法論介紹BSC案例2022/12/25山東方泰金業績效管理方法論介紹BSC中，財務類指標選擇與企業生命周期的關系2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第62頁

財務指標戰略目標對財務績效的主要要求收入/盈利降低成本/提高生產力資產利用企業的生命周期成長期銷售增長率新品收入占總收入比重新增客戶收入占總收入的比重員工平均營運收入成本費用總額控制投資收入率（占銷售收入的比重）研發投資（占銷售收入的比重）成熟期目標客戶市場份額產品線盈利新服務收入占總收入的比重成本占競爭對手成本比例成本下降比例非直接成本（如銷售費用）流動資金比率資本支出回報率資產利用率衰落期不同產品線盈利率不同客戶盈利率無盈利的客戶比重單位成本降低投資回收率投資金額績效管理方法論介紹BSC中，財務類指標選擇與企業生命周期的關績效管理方法論介紹客戶方面目標讓客戶滿意。確定公司的目標客戶群，了解其需求，通過有效的服務實現我們對客戶的承諾、消除客戶服務中的錯誤。內部生產經營方面目標提高創新能力。開發新產品。提高生產能力和銷售能力。提高售后服務能力。學習與成長方面目標提高信息處理能力培訓：通過培訓增強能力。提高員工滿意程度：通過廣泛的信息溝通、培訓、創造公平的內部環境。提高領導能力：通過培訓、員工批評監督等手段提高領導能力。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第63頁績效管理方法論介紹客戶方面目標2022/12/25山東方泰金績效管理方法論介紹業績指標2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第64頁BSC四個方面目標指標財務方面提高投資報酬率扭虧為盈降低成本增加收入投資報酬率單位生產成本管理費用營業收入客戶方面使客戶更滿意客戶保持率客戶滿意程度新客戶增長比率內部運營方面提高創新能力提高生產銷售能力提高服務能力推出新產品所需要的平均時間生產銷售指導時間學習與成長方面提高信息處理能力提高領導能力培訓提高員工滿意程度滿意度調查得分培訓次數領導能力得分績效管理方法論介紹業績指標2022/12/25山東方泰金業化績效管理方法論介紹權數比重財務方面、客戶方面、內部運營方面、學習與成長方面在公司績效管理中的權重；BSC四個方面每個方面中的所有指標的權重。關鍵績效指標界定業務目標（結果）和行為標準（過程）共同構成績效指標；關鍵績效指標是一個標準體系，它必須是定量化的；如果難以定量化，必須是行為化的；如果定量化和行為化都難以達成，就不符合要求。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第65頁績效管理方法論介紹權數比重2022/12/25山東方泰金業化績效管理方法論介紹關鍵績效指標的類型可度量的績效指標不一定是量化的，軟性的績效指標很難量化，可以采取可觀察的行為作為績效指標。2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第66頁指標類型舉例證據來源數量產量銷售額利潤業績記錄財務數據質量破損率獨特性準確性生產記錄上級評估客戶評估成本單位產品的成本投資回報率財務數據時限及時性到市場時間供貨周期上級評估客戶評估績效管理方法論介紹關鍵績效指標的類型2022/12/25山東績效管理方法論介紹成就型績效指標與標準型績效指標舉例：年銷售額：年銷售額在20萬-25萬元打字員基本標準：速度不低于100字/分鐘打字員卓越標準：提供美觀、節省紙張的版面設置2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第67頁成就型績效指標標準型績效指標含義通過在特定的時間點上應該達到怎樣的結果，取得怎樣的成就來表示的績效指標通過在持續性和重復性的工作中應遵循怎樣的標準來衡量的績效指標適用范圍從事有明確可見的結果產出的工作的人員，例如業務人員、銷售人員、管理者、有特殊技能的專業人員等工作內容主要是重復性、支持性的職位，例如秘書、行政事務專員、出納、前臺等舉例到6月底完成600萬元的銷售額將年度經營成本控制在100萬元的范圍內年底提交軟件的測試版本報表的錯誤率低于1%現金報銷在3個工作日之內完成電話鈴響3聲之內必須接聽績效管理方法論介紹成就型績效指標與標準型績效指標2022/BSC指標萃取過程戰略規劃圖描述（討論稿）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第68頁BSC指標萃取過程戰略規劃圖描述（討論稿）2022/12/2BSC指標萃取過程2023/1/5萊州方泰金業化工有限公司管理提升項目第69頁財務策略目標收入的增長和資產增長員工策略目標人才隊伍的形成和穩定以及人才素質提高內部運營策略目標完善組織結構、建立規范的流程體系等客戶策略目標取得客戶的認可、使市場份額擴大戰略目標擴大市場份額和企業規模，增強完善組織結構與流程和建立科學的人才選聘、激勵與約束機制BSC指標萃取過程2022/12/25萊州方泰金業化工有限公BSC指標萃取過程2023/1/5萊州方泰金業化工有限公司管理提升項目第70頁財務策略目標收入的增長和資產增長客戶策略目標取得客戶的認可、使市場份額擴大內部運營策略目標完善組織結構、建立規范的流程體系等員工策略目標人才隊伍的形成和穩定以及人才素質提高財務指標顧客指標內部業務指標員工管理指標銷售完成率、營業利潤增長率、凈資產收益率、總資產增長率、總資產周轉率客戶滿意度、貨款回籠率產品達標率、項目及時完成率、采購價格指數員工流失率、員工滿意度、培訓覆蓋率BSC指標萃取過程2022/12/25萊州方泰金業化工有限公BSC指標萃取過程戰略重點轉換表（設定目標時，關注戰略重點最終結果，不要把驅動因素寫進去）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第71頁戰略重點目標設定編號內容1增加利潤2010年實現利潤1億…2010年成本費用控制在銷售收入的30%以下…2增加營收2010年銷售收入達到30億元…2010年市場客戶達到15家…3提升盈利能力2010年實現某產品銷售收入占主營業務收入的70%…4關注客戶滿意度，提高生產車間運營水平2010年使90%關鍵客戶達到滿意…2010年產品質量退貨率控制在1%以下…5提高人才梯隊能力素質，關注員工滿意度2010年實現90%的關鍵職位員工能力素質達標…2010年獲得80%的員工滿意…BSC指標萃取過程戰略重點轉換表（設定目標時，關注戰略重點最BSC指標萃取過程價值樹模型-財務類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第72頁BSC指標萃取過程價值樹模型-財務類示例2022/12/25BSC指標萃取過程價值樹模型-客戶類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第73頁BSC指標萃取過程價值樹模型-客戶類示例2022/12/25BSC指標萃取過程價值樹模型-內部運營類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第74頁BSC指標萃取過程價值樹模型-內部運營類示例2022/12/BSC指標萃取過程價值樹模型-學習發展類示例2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第75頁BSC指標萃取過程價值樹模型-學習發展類示例2022/12/BSC指標萃取過程滯后性指標與領先性指標對應關系2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第76頁戰略目標滯后/結果性指標領先/驅動性指標財務2007年實現利潤9000萬元……利潤2007年產品銷售收入達到3億元……銷售收入2007年實現A1品銷售收入占主營業務收入的70%……A1品銷售收入比重財務2007年成本費用總額占銷售收入的30%……成本費用總額優秀供應商比例新材料對成本降低的貢獻生產定額普及率顧客2007年能使90%關鍵客戶達到滿意……關鍵客戶滿意度客戶投訴反應速度客戶投訴妥善解決率2007年一級市場客戶達到10家……一級市場客戶數量品牌美譽度內部過程2007年能滿足97%訂單需求得到滿足……訂單需求滿足率產能達標營銷、生產與采購計劃有效性2007年產品因質量原因發生的退換貨率控制在1%以下……退換貨率產品一次交驗合格率質量管理體系的建設學習成長2007年實現95%關鍵職位員工能力素質達標……任職資格達標率任職資格管理體系建設培訓目標達成率2007年獲得75%的員工滿意……員工滿意度薪酬滿意度員工合理化建議采納數量BSC指標萃取過程滯后性指標與領先性指標對應關系2022/1BSC指標萃取過程戰略規劃圖（確認稿）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第77頁BSC指標萃取過程戰略規劃圖（確認稿）2022/12/25山BSC指標萃取過程指標檢視表2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第78頁指標篩選維度是否需要并可替代處理結果維度指標名稱與戰略一致是否可控制是否可實施是否可信是否可衡量是否可低成本獲取是否可理解財務客戶內部運營學習發展BSC指標萃取過程指標檢視表2022/12/25山東方泰金業BSC指標萃取過程指標解釋（指標庫-指標字典）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第79頁維度指標編號名稱相同但屬于不同層面指標名稱反映指標內涵，參考通行指標責任人部門名稱或職位名稱，不填人姓名設置目標指標設置的意義，主要是驅動了戰略的那些方面滯后/領先計量單位極性越大越好越小越好越中性越好指標解釋：指標的計算公式、計量單位及計算過程中的部分注意事項目標：表明指標在不同考核點上應該達到的值考核頻率：考核的周期長度數據收集方式公式計算統計：內部統計系統自動生成專項調查主管直接評價數據來源部門部門或責任人數據來源文件數據來源于哪個報表數據收集頻率數據收集的周期長度BSC指標萃取過程指標解釋（指標庫-指標字典）2022/12指標案例公司指標2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第80頁指標維度指標編號指標名稱權重（%）目標設定（b）單位考核頻率信息來源實際完成（a）單項得分（a/b）*權重行動計劃財務維度營業收入年度利潤總額年度成本總額客戶維度重要客戶滿意度內部運營維度金屬平衡率銷售回款率半年度學習維度培訓次數員工滿意度領導能力得分指標案例公司指標2022/12/25山東方泰金業化工有限公司指標案例生產部門指標2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第81頁指標維度指標編號部門職責部門目標指標名稱權重（%）目標設定（b）績效標準考核頻率信息來源實際完成（a）單項得分（a/b）*權重行動計劃財務維度呆滯物料比率年度年度客戶維度內部運營維度生產計劃體系完善程度訂單監控半年安全事故發生次數學習維度培訓目標達成率指標案例生產部門指標2022/12/25山東方泰金業化工有限指標案例某崗位指標（對于較為穩定的基礎性崗位，其工作可能并不是由目標直接控制的，而主要是依據工作職責來完成工作，對他們的績效指標的設定更需要依據工作的核心職責。）2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第82頁指標維度指標編號崗位職責崗位目標指標名稱權重（%）目標設定（b）績效標準考核頻率信息來源實際完成（a）單項得分（a/b）*權重行動計劃財務維度年度年度客戶維度內部運營維度半年學習維度指標案例某崗位指標（對于較為穩定的基礎性崗位，其工作可能并不指標案例某部門責任人績效合同2023/1/5山東方泰金業化工有限公司管理提升項目第83頁受約人姓名：發約人姓名：部門：職位：職位：簽名：合同有效期：發約人姓名：受約人簽名：職位：日期：簽名：維度目標指標權重（%）單位目標值挑戰值實際完成考核分數支持計劃編號計劃名稱財務維度客戶維度內部運營維度學習發展指標案例某部門責任人績效合同2022