初級會計電算化教案任課教師：章研所在單位：財經(jīng)學(xué)院崗位職務(wù)：專職教師適用專業(yè)班級：2014級財務(wù)管理1班第一講第一章第一節(jié)會計電算化的概述一、教學(xué)目標(biāo)：1.會計電算化的概念和作用；2.會計電算化的分類；3.會計電算化和會計信息化的區(qū)別；4.ERP的概念和所包含的內(nèi)容。二、教學(xué)重點：掌握會計電算化的概念，掌握會計電算化的分類，掌握會計電算化的特點和作用；會計電算化和會計信息化的區(qū)別，了解ERP的概念；了解電算化的發(fā)展趨勢。三、教學(xué)難點：會計電算化和會計信息化的區(qū)別，會計信息的傳遞。四、教學(xué)時數(shù)：2五、教學(xué)方法：講授結(jié)合課堂練習(xí)六、教具及教學(xué)素材的準(zhǔn)備1.毛華揚(yáng)、李帥.會計電算化原理與實務(wù)．人大出版社,20122.張慧德、郭長城.會計電算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.會計信息系統(tǒng).東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20064.孫蓮香.財務(wù)軟件實用教程(用友ERP-U8版).清華大學(xué)出版社，20085.張洪軍.初級會計電算化.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，20066.張有峰.電算化會計.清華大學(xué)出版社，2008七、教學(xué)過程引言：首先，用五分鐘左右用提問的方式，讓學(xué)生了解電算化的重要性，和將來從事財務(wù)工作環(huán)境中會計電算化的輻射范圍，引起學(xué)生對本門課程的重視。然后了解學(xué)生對會計電算化和會計軟件的了解和熟悉程度以及他們對電算化的認(rèn)識，以掌握學(xué)生的知識層次，有利于后續(xù)教學(xué)難易程度和重難點的把握。給學(xué)生展示教學(xué)周歷，講解會計電算這門課程的教學(xué)安排，和后續(xù)教學(xué)實驗的上機(jī)操作要求，以便學(xué)生對學(xué)習(xí)進(jìn)度有一個適應(yīng)的過程。1、會計電算化的概念：狹義：是指以電子計算機(jī)為主體的當(dāng)代電子信息技術(shù)在會計工作中的應(yīng)用。廣義：是指與實現(xiàn)會計電算化有關(guān)的所有工作，包括電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會計人才的培訓(xùn)、電算化的宏觀規(guī)劃、電算化制度的建設(shè)等內(nèi)容。講解會計電算化概念時讓學(xué)生重點關(guān)注廣義概念中的內(nèi)容，因為這和學(xué)生的常規(guī)思維會有差別，特別強(qiáng)調(diào)電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會計人才的培訓(xùn)這兩點。2、會計電算化和會計信息化的區(qū)別（1）會計信息化是采用現(xiàn)代信息技術(shù)，通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，是業(yè)務(wù)處理高度自動化，信息高度的共享，能夠主動和實時報告會計信息。（2）二者的區(qū)別會計電算化是以核算為主；會計信息化不僅進(jìn)行業(yè)務(wù)核算，還有會計信息管理和決策分析，并能夠根據(jù)信息管理的原理和信息技術(shù)重組會計信息處理的流程。（3）會計信息的在企業(yè)中的傳遞a、會計信息的收集；b、會計信息的處理；C、會計信息的輸出。講解會計信息在企業(yè)中的傳遞時，例舉兩到三個實際例子，讓學(xué)生思考在具體業(yè)務(wù)下會計信息是如何傳遞的，并引導(dǎo)學(xué)生觸類旁通的能力。3、會計信息化與ERP的關(guān)系（1）ERP的概念：是針對物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財務(wù)資源管理（財流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。它將包含客戶/服務(wù)架構(gòu)，使用圖形用戶接口，應(yīng)用開放系統(tǒng)制作。除了已有的標(biāo)準(zhǔn)功能，它還包括其它特性，如品質(zhì)、過程運作管理、以及調(diào)整報告等。講解ERP概念時引導(dǎo)學(xué)生思維的拓展，電算化發(fā)展到現(xiàn)在階段，已只是ERP的一部分，大中型企業(yè)一般不再是應(yīng)用的簡單的會計核算軟件，而是應(yīng)用功能給為強(qiáng)大的ERP系統(tǒng)，讓學(xué)生理解在ERP環(huán)境下財務(wù)人員所處的位置，以及所應(yīng)具備的新的管理和決策功能。4、會計電算化的特點相對于手工做賬來講，主要具有以下特點：（1）及時性和準(zhǔn)確性；（2）集中化和自動化；（3）人機(jī)結(jié)合；（4）內(nèi)部控制更加嚴(yán)格。講解電算化特點時每一個特點，都舉一到兩個例子，幫助學(xué)生去理解，并幫助學(xué)生回憶手工做賬下會計知識，以利于后續(xù)電算化賬務(wù)處理。5、會計電算化的作用（1）減輕財會人員的工作強(qiáng)度，提高會計信息的時效性；（2）促進(jìn)財會工作的規(guī)范化，提高財會工作的質(zhì)量；（3）促進(jìn)財會工作職能的轉(zhuǎn)變；（4）促進(jìn)財會人員素質(zhì)的提高；（5）促進(jìn)會計自身的不斷發(fā)展；（6）提高企業(yè)管理的現(xiàn)代化水平。第二講第一章第一節(jié)會計電算化的概述第二節(jié)會計核算軟件一、教學(xué)目標(biāo)：1.會計電算化人員的內(nèi)容；2.會計電算的未來發(fā)展趨勢；3.會計電算化軟件的概念；4.會計核算軟件的分類；5.電算化核算和手工做賬的異同；6．各單位開展會計電算化工作必須具備的基本條件。二、教學(xué)重點：掌握會計電算化軟件的概念，掌握會計電算化軟件的分類，掌握各單位開展會計電算化工作必須具備的基本條件；了解電算化核算和手工做賬的異同。三、教學(xué)難點：會計電算化人員的內(nèi)容；會計核算軟件的分類；各單位開展會計電算化工作必須具備的基本條件。四、教學(xué)時數(shù)：2五、教學(xué)方法：講授結(jié)合課堂練習(xí)六、教具及教學(xué)素材的準(zhǔn)備1.毛華揚(yáng)、李帥.會計電算化原理與實務(wù)．人大出版社,20122.張慧德、郭長城.會計電算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.會計信息系統(tǒng).東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20064.孫蓮香.財務(wù)軟件實用教程(用友ERP-U8版).清華大學(xué)出版社，20085.張洪軍.初級會計電算化.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，20066.張有峰.電算化會計.清華大學(xué)出版社，2008七、教學(xué)過程首先復(fù)習(xí)上節(jié)學(xué)習(xí)的知識，了解學(xué)生的掌握情況。介紹本節(jié)要講解的知識點和重難點。會計電算化的概述6、會計電算化人員會計電算化人員一般是指直接從事會計電算化有關(guān)工作的人員，包括：（1）系統(tǒng)開發(fā)、設(shè)計人員；（2）系統(tǒng)使用、維護(hù)人員；（3）系統(tǒng)管理人員；（4）電算化主管、軟件操作人員、審核記賬人員、電算化維護(hù)員、電算化審查員、數(shù)據(jù)分析員。講解時讓學(xué)生尤其注意前三類人員和第四類人員的區(qū)別.7、會計信息化的發(fā)展歷程（1）實驗探索階段；（2）自發(fā)無法發(fā)展階段；（3）有序發(fā)展階段；（4）會計信息化的縱向延伸；（5）會計信息化的橫向延伸；第二節(jié)會計核算軟件1、會計核算軟件的概念是指專門用于會計核算工作的計算機(jī)應(yīng)用軟件。早期財務(wù)軟件是財務(wù)和報表的處理軟件，主要解決記賬和報表處理效率的問題。講解是讓學(xué)生區(qū)分會計電算化的概念和電算化軟件概念的區(qū)別。2、會計核算軟件的分類（1）按會計軟件的特點劃分：A、通用軟件是指由專業(yè)軟件公司研制，公開在市場上銷售，能適應(yīng)不同行業(yè)，不同單位會計核算與管理基本需要的會計核算軟件。優(yōu)點：適應(yīng)性強(qiáng)、成本低、維護(hù)量小、有保證、軟件開發(fā)水平較高。缺點：系統(tǒng)初始化工作量大，計算機(jī)資源的占用和浪費嚴(yán)重，難以滿足用戶單位的某些特殊核算需要、專業(yè)性差。B、專用會計核算軟件是指由使用單位自行或委托其他單位開發(fā)，專供本單位使用的會計核算軟件；優(yōu)點：符合用戶自身的會計核算規(guī)則；使用起來簡便易行。缺點：受適用范圍和時間的限制，系統(tǒng)只適用于個別單位。講解時讓學(xué)生掌握該分類的主要要點，專用和通用的主要區(qū)別。（2）硬件環(huán)境劃分：A、單用戶核算軟件是指將會計核算軟件安裝在一臺或者幾臺計算機(jī)上，每臺計算機(jī)單獨運行。生成的計算機(jī)只在各自的計算機(jī)中存儲，計算機(jī)之間不能直接實現(xiàn)數(shù)據(jù)的交換和共享。B、多用戶會計核算軟件是指安裝于一個多用戶系統(tǒng)的主機(jī)上，該系統(tǒng)中各個終端可以同時運行軟件，且不同的會計操作人員能夠共享會計信息。講解時提問學(xué)生問題：機(jī)房電腦所裝的金蝶專業(yè)版是單用戶還是多用戶以及原因。（3）按功能特點劃分A、核算型B、管理型C、決策型（4）按來源劃分商品化會計軟件非商品化軟件3、會計核算軟件和手工核算的異同不同點：A、會計核算工具不同；B、會計信息載體不同；C、記賬規(guī)則不完全相同；手工記賬方式下：總帳、明細(xì)賬平行登記，電算化下：記賬、過賬只要錄入初始數(shù)據(jù)即可形成總帳和明細(xì)賬；D、賬務(wù)處理流程類型存在差別手工：有不同的處理程序，總帳式、記賬憑證式等；電算化下：不區(qū)分賬務(wù)處理程序。E、內(nèi)部控制不同電算化賬務(wù)處理遵循手工做帳的規(guī)則制度，但是還有很多特殊要求，像軟件維護(hù)制度，硬件控制制度等。4、各單位開展會計電算化工作必須具備的基本條件1、正確的思想認(rèn)識；1）單位的領(lǐng)導(dǎo)；2）會計人員；3）計算機(jī)應(yīng)用人員。2、良好的手工做帳的基礎(chǔ)；1）手工做賬基礎(chǔ)良好；2）人機(jī)并行三個月以上；3）代替手工做賬。3、具備相應(yīng)的人才；1)電算化主管；2)軟件操作員；3)審核記賬員；4)數(shù)據(jù)分析員。4、必要的經(jīng)費保證。第三講第二章第一節(jié)財務(wù)處理模塊的劃分和功能一、教學(xué)目標(biāo)：1、了解企業(yè)賬務(wù)處理模塊一般劃分；2、掌握工業(yè)企業(yè)財務(wù)模塊；3、掌握各模塊的功能及關(guān)系；4、了解金蝶軟件各模塊劃分。二、教學(xué)重點：財務(wù)軟件模塊劃分；各模塊所核算內(nèi)容。三、教學(xué)難點：財務(wù)軟件模塊劃分；各模塊所核算內(nèi)容。四、教學(xué)時數(shù)：2五、教學(xué)方法：講授結(jié)合軟件瀏覽和操作六、教具及教學(xué)素材的準(zhǔn)備1.毛華揚(yáng)、李帥.會計電算化原理與實務(wù)．人大出版社,20122.張慧德、郭長城.會計電算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.會計信息系統(tǒng).東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20064.孫蓮香.財務(wù)軟件實用教程(用友ERP-U8版).清華大學(xué)出版社，20085.張洪軍.初級會計電算化.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，20066.張有峰.電算化會計.清華大學(xué)出版社，2008七、教學(xué)過程引言：首先用三分鐘至五分鐘時間復(fù)習(xí)上一章內(nèi)容，介紹本章的主要內(nèi)容，以及兩章內(nèi)容之間的關(guān)系。按單位類型劃分財務(wù)模塊工業(yè)企業(yè)財務(wù)模塊2、商業(yè)企業(yè)會計信息系統(tǒng)特點：固定資產(chǎn)管理要求比較簡單，成本計算方法單純，工作量少；商品采購業(yè)務(wù)、存貨管理、銷售業(yè)務(wù)等方面的工作量較大。3、其他類型的會計信息系統(tǒng)特點：一般來說，賬務(wù)、工資、固定資產(chǎn)、報表等模塊是基本可以公用的，差異不很大；專用性最強(qiáng)的是成本核算模塊和其他一些根據(jù)管理特點設(shè)計的專用性模塊。會計信息系統(tǒng)中各個子模塊的功能及關(guān)系1、模塊關(guān)系及流程2、賬務(wù)系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)間的關(guān)系3、會計息系統(tǒng)各子系統(tǒng)之間的關(guān)系三、財務(wù)模塊按時間和功能劃分1、按時間劃分按功能能劃分財務(wù)系統(tǒng)：包括總賬、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、成本、報表、資金管理等8個子系統(tǒng)；購銷存子系統(tǒng)：包括采購、存貨、銷售、商業(yè)進(jìn)銷存4個子系統(tǒng)；管理分析系統(tǒng)：包括財務(wù)分析、領(lǐng)導(dǎo)查詢、決策支持3個子系統(tǒng)。第四講第二節(jié)、金蝶軟件模塊劃分及日常賬務(wù)處理一、教學(xué)目標(biāo)：1、了解金蝶專業(yè)版模塊的劃分；2、掌握各模塊日常賬務(wù)處理內(nèi)容二、教學(xué)重點：固定資產(chǎn)模塊核算內(nèi)容；銷售管理模塊核算內(nèi)容；應(yīng)收應(yīng)付模塊容。三、教學(xué)難點：固定資產(chǎn)模塊核算內(nèi)容；銷售管理模塊核算內(nèi)容；應(yīng)收應(yīng)付模塊容。四、教學(xué)時數(shù)：2五、教學(xué)方法：講授結(jié)合軟件操作六、教具及教學(xué)素材的準(zhǔn)備1.毛華揚(yáng)、李帥.會計電算化原理與實務(wù)．人大出版社,20122.張慧德、郭長城.會計電算化（第十版）．科技出版社，20113.王振武.會計信息系統(tǒng).東北財經(jīng)大學(xué)出版社，20064.孫蓮香.財務(wù)軟件實用教程(用友ERP-U8版).清華大學(xué)出版社，20085.張洪軍.初級會計電算化.經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，20066.張有峰.電算化會計.清華大學(xué)出版社，2008七、教學(xué)過程引言：首先用三分鐘至五分鐘時間復(fù)習(xí)上一章內(nèi)容，介紹本章的主要內(nèi)容，以及兩章內(nèi)容之間的關(guān)系。金蝶專業(yè)版模塊的劃分通過截圖和操作軟件介紹金蝶軟件的各模塊。各模塊功能簡介1、初始化模塊通過截圖和操作軟件介紹初始化模塊。銷售管理通過截圖和操作軟件介紹銷售管理模塊。采購管理通過截圖和操作軟件介紹采購管理模塊。生產(chǎn)管理通過截圖和操作軟件介紹生產(chǎn)管理模塊。倉儲管理通過截圖和操作軟件介紹倉儲模塊。存貨管理通過截圖和操作軟件介紹存貨管理模塊。應(yīng)收應(yīng)付管理通過截圖和操作軟件應(yīng)收應(yīng)付管理介紹模塊。賬務(wù)處理通過截圖和操作軟件介紹賬務(wù)處理模塊。固定資產(chǎn)通過截圖和操作軟件介紹固定資產(chǎn)模塊。10、工資管理通過截圖和操作軟件介紹工資管理模塊。11、報表與分析通過截圖和操作軟件介紹報表與分析模塊。12、出納管理通過截圖和操作軟件介紹出納管理模塊。上機(jī)實驗教案第五講、第六講第三章基礎(chǔ)設(shè)置實驗一、上機(jī)實驗內(nèi)容：1.新建賬套；2.設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)；3.用戶權(quán)限管理；4.設(shè)置憑證類別、外幣及匯率、核算項目、結(jié)算方式；5.數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)；6.設(shè)置會計科目。二、實驗過程1、新建帳套1）建賬的基本參數(shù)如下：帳套號：STAR99，請同學(xué)用自己的學(xué)號作為賬套號。賬套名稱：星月。存儲路徑：自行選擇公司名稱：重慶星月科貿(mào)有限責(zé)任公司 2）新建帳套管理建立完成后，可以通過“系統(tǒng)登錄”界面的“賬套管理”進(jìn)行新建賬套的維護(hù)管理。3）賬套的備份和恢復(fù)實驗中和實際工作中經(jīng)常需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。2.設(shè)置我的工作臺3.設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)1）系統(tǒng)信息；2）會計期間；3）財務(wù)參數(shù)；4）出納參數(shù)；5）業(yè)務(wù)基礎(chǔ)參數(shù)；6）業(yè)務(wù)參數(shù)。①基本參數(shù)單位法人：孫正，聯(lián)系人：孫正，辦公室電話：023686699999，郵政編碼：401147。納稅人類型：一般納稅人，會計主管：王少紅。聯(lián)系人職務(wù)：總經(jīng)理，稅務(wù)登記號：123456。②業(yè)務(wù)參數(shù)除系統(tǒng)已有的默認(rèn)參數(shù)外，進(jìn)行以下設(shè)置。財務(wù)參數(shù)：本年利潤科目：4103利潤分配科目：4104數(shù)量單價小數(shù)位：4啟用往來業(yè)務(wù)核銷，憑證過賬前必須審核。銀行存款科目必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號。出納參數(shù)：允許從總賬引入日記賬存貨名稱：商品7）導(dǎo)入預(yù)置科目存儲4.設(shè)置用戶1）實驗資料：操作員姓名主要操作權(quán)限業(yè)務(wù)單據(jù)權(quán)限操作員組王少紅全部功能系統(tǒng)管理員組李東平（上機(jī)時用個人姓名）基礎(chǔ)資料；賬務(wù)處理；工資；固定資產(chǎn)；報表；財務(wù)分析；存貨核算；應(yīng)收應(yīng)付；購銷存公用設(shè)置；出納管理；采購管理；倉存管理；銷售管理所有用戶會計組張中楊賬務(wù)處理（查詢權(quán)）；財務(wù)分析（查詢權(quán)，管理權(quán)）；基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）；賬務(wù)處理_憑證（審核、過賬、反過賬）所有用戶系統(tǒng)管理員組趙小兵基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）出納管理本組用戶出納組孫勝業(yè)基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）；采購管理；應(yīng)收應(yīng)付（查詢權(quán)）本組用戶采購組劉一江基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）；銷售管理；應(yīng)收應(yīng)付（查詢權(quán)）本組用戶銷售組李天華基礎(chǔ)資料（查詢權(quán)）；倉存管理本組用戶庫房組2）實驗過程圖一圖二圖三圖四圖五設(shè)置完成.3）操作員授權(quán)①簡單授權(quán)方式②詳細(xì)權(quán)限設(shè)置5.設(shè)置憑證類型1）實驗資料2）實驗過程6.設(shè)置外幣及匯率1）實驗資料幣種編號：USD；幣種名稱：美元；折算方式：原幣×匯率＝本位幣；期初匯率6.50。2）實驗過程7.設(shè)置核算項目1）實驗資料（1）部門及職員部門編碼部門名稱職員編碼職員名稱性別職員類別職務(wù)入職年份入職日期工資賬號01行政部0101張文峰男管理人員主任(本年-25)-05-06510010001行政部0102李天華男管理人員職員(本年-11)-02-01510010101行政部0103孫正男管理人員總經(jīng)理(本年-26)-02-01510010201行政部0104黃文勝男管理人員職員(本年-2)-06-07510010302財務(wù)部0201李東平男管理人員職員(本年-11)-07-08510010402財務(wù)部0202王少紅女管理人員部門經(jīng)理(本年-12)-03-05510010502財務(wù)部0203張中楊男管理人員職員(本年-4)-10-11510010602財務(wù)部0204趙小兵女管理人員職員(本年-9)-01-05510010703銷售部0301周力男經(jīng)營人員部門經(jīng)理(本年-17)售部0302劉一江男經(jīng)營人員職員(本年-7)-01-20510010903銷售部0303朱小明女經(jīng)營人員職員(本年-1)-03-25510011004采購部0401趙希文男經(jīng)營人員部門經(jīng)理(本年-9)-01-21510011104采購部0402孫勝業(yè)男經(jīng)營人員職員(本年-17)-09-16510011204采購部0403楊真女經(jīng)營人員職員(本年-6)-07-085100113實驗過程①部門②設(shè)置人員（2）往來單位實驗資料性質(zhì)編碼單位名稱單位簡稱供應(yīng)商01海華集團(tuán)公司海華供應(yīng)商02大元商貿(mào)公司大元供應(yīng)商03聯(lián)星批發(fā)部聯(lián)星客戶01天華商場天華客戶02大江集團(tuán)公司大江客戶03大坤商貿(mào)公司大坤客戶04東信風(fēng)華公司東信實驗過程①設(shè)置客戶②設(shè)置供應(yīng)商8.設(shè)置結(jié)算方式1）實驗資料2）實驗過程9.設(shè)置倉庫、商品和計量單位1.實驗資料（1）倉庫設(shè)有兩個倉庫：01總庫，02批發(fā)庫。（2）商品屬性外購，自制。（3）商品信息成本計價方法：全月平均（加權(quán)平均）。科目：6001—主營業(yè)務(wù)收入；6401—主營業(yè)務(wù)成本；1405—庫存商品。單價小數(shù)位數(shù)：4位；稅率：17%。。（4）商品共有4種商品，如表5-6所示。表5-6商品目錄編碼 名稱 商品屬性 基本單位 其他單位 常用單位001 宇宙牌 外購 包 1箱=5件=250條=2500包 條002 太陽牌 外購 包 同上 條003 月亮牌 外購 包 同上 條004 星星牌 外購 包 同上 條最高庫存量均為1000000條，最低庫存量為0。計量單位組為“品牌組”。2.實驗過程（1）設(shè)置倉庫（2）設(shè)置計量單位（3）設(shè)置商品圖一圖二10.會計科目1.實驗資料科目和余額見下表所示。編碼名稱借方余額貸方余額輔助核算設(shè)置1001庫存現(xiàn)金8,000.001002銀行存款475,000.001002.01工行存款407,000.001002.02中行存款65,000.00美元：10,000期末調(diào)匯1012其他貨幣資金42,675.211012.01外埠存款42,675.211101交易性金融資產(chǎn)15,000.001101.01成本15,000.001101.02公允價值變動1122應(yīng)收賬款29,300.00往來業(yè)務(wù)核算，客戶1123預(yù)付賬款往來業(yè)務(wù)核算，供應(yīng)商1221其他應(yīng)收款2,700.001221.01其他應(yīng)收個人款2,700.00職員+部門1221.02其他應(yīng)收單位款1231壞賬準(zhǔn)備1402在途物資1405庫存商品140,000.001406發(fā)出商品1408委托加工物資1503可供出售金融資產(chǎn)1503.01成本1503.02利息調(diào)整1503.03應(yīng)計利息1503.04公允價值變動1601固定資產(chǎn)645,000.001602累計折舊145,803.261604在建工程1701無形資產(chǎn)1702累計攤銷2001短期借款79,000.002201應(yīng)付票據(jù)20,000.002202應(yīng)付賬款29,800.00往來業(yè)務(wù)核算，供應(yīng)商2203預(yù)收賬款往來業(yè)務(wù)核算，客戶2211應(yīng)付職工薪酬80,071.952211.01工資70000.002211.02職工福利10,071.952221應(yīng)交稅費2221.01應(yīng)交增值稅2221.01.01進(jìn)項稅額2221.01.02銷項稅額2221.02應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2701長期應(yīng)付款4001實收資本1,000,000.004103本年利潤6001主營業(yè)務(wù)收入6051其他業(yè)務(wù)收入6101公允價值變動損益6111投資收益6401主營業(yè)務(wù)成本6403營業(yè)稅金及附加6601銷售費用6601.01辦公費部門6601.02差旅費部門6601.03招待費部門6601.04折舊費部門6601.05工資部門6601.06福利費部門6601.99其他費用部門6602管理費用6602.01辦公費部門6602.02差旅費部門6602.03招待費部門6602.04折舊費部門6602.05工資部門6602.06福利費部門6602.99其他費用部門6603財務(wù)費用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03匯兌損益合計1,354,675.211,354,675.212.實驗過程（1）科目設(shè)置方法(2)銀行類科目設(shè)置①工行存款設(shè)置②外幣銀行科目（3）往來類科目的設(shè)置4）銷售費用、管理費用科目設(shè)置圖一圖二圖三第七講第八講第四章初始化上機(jī)實驗4.1實驗項目4.1.1初始化的基本內(nèi)容4.2.1輸入科目數(shù)據(jù)1.實驗資料（1）見會計科目及期初余額。（2）客戶往來應(yīng)收賬款科目余額表日期單位名稱摘要金額（本年-1）.12.10天華商場購宇宙牌商品款4,