第二章個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃第二章個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃1小思考：我們應(yīng)該如何管住自己的荷包？

小思考：我們應(yīng)該如何管住自己的荷包？

2保存好個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)記錄了解個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)分析建立個(gè)人/家庭的預(yù)算系統(tǒng)編制現(xiàn)金規(guī)劃個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃的學(xué)習(xí)任務(wù)保存好個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)記錄個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃的學(xué)習(xí)任務(wù)3

任務(wù)四：進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)管理【學(xué)習(xí)目標(biāo)】

◆做好個(gè)人財(cái)務(wù)記錄◆學(xué)會(huì)編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表◆正確分析個(gè)人財(cái)務(wù)狀況◆學(xué)會(huì)編制并控制預(yù)算

任務(wù)四：進(jìn)行個(gè)人財(cái)務(wù)管理4做好個(gè)人理財(cái)?shù)年P(guān)鍵之一是收集個(gè)人財(cái)務(wù)記錄，即跟蹤個(gè)人的財(cái)務(wù)活動(dòng)，記錄、存儲(chǔ)個(gè)人的相關(guān)信息，并組織、管理好這些記錄，以便隨時(shí)獲取信息。個(gè)人的理財(cái)規(guī)劃方案是否適合，很大程度上取決于制定方案時(shí)是否對(duì)其財(cái)務(wù)信息以及與理財(cái)規(guī)劃有關(guān)的非財(cái)務(wù)信息有充分的了解。4.2.1個(gè)人財(cái)務(wù)記錄做好個(gè)人理財(cái)?shù)年P(guān)鍵之一是收集個(gè)人財(cái)務(wù)記錄，即跟蹤個(gè)人的財(cái)務(wù)活51-1.個(gè)人/家庭需要保留的文件資料類別相關(guān)的文件個(gè)人基本信息身份證、學(xué)歷學(xué)位證、戶口簿、結(jié)婚證、出生證明、社會(huì)保險(xiǎn)文件等個(gè)人職業(yè)信息工作證、工作成果、工作獎(jiǎng)勵(lì)證書、勞動(dòng)合同等個(gè)人資產(chǎn)信息購(gòu)房合同、房產(chǎn)證、契稅完稅證明、機(jī)動(dòng)車登記證書、機(jī)動(dòng)車行駛證、車輛購(gòu)置稅完稅證明、股東卡、銀行卡、保險(xiǎn)單證等個(gè)人收入信息工資單、收入證明、紅利記錄、利息計(jì)算單、債息入賬單等個(gè)人消費(fèi)信息信用卡對(duì)賬單、收據(jù)、購(gòu)物發(fā)票、保修卡、繳費(fèi)發(fā)票、保費(fèi)支出等個(gè)人資金管理信息個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表、個(gè)人預(yù)算、養(yǎng)老計(jì)劃信息、退休賬戶結(jié)算單、遺囑、財(cái)產(chǎn)公證書等1-1.個(gè)人/家庭需要保留的文件資料類別相關(guān)的文件個(gè)人基本信6小思考：平時(shí)消費(fèi)中，你有索取發(fā)票的習(xí)慣嗎？

小思考：平時(shí)消費(fèi)中，你有索取發(fā)票的習(xí)慣嗎？

71.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的意義精確、詳細(xì)的記錄可以幫助我們：（1）保證日常事務(wù)順利完成。如按時(shí)償還按揭貸款，按時(shí)償付信用卡透支金額，及時(shí)繳納各種日常費(fèi)用。（2）及時(shí)了解財(cái)務(wù)狀況。如及時(shí)掌握日常收支情況，日常消費(fèi)是否超支，是否有沖動(dòng)消費(fèi)行為，這樣有利于控制財(cái)務(wù)，有效改變非理性的消費(fèi)行為，同時(shí)也方便隨時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)決策。（3）為日后的各種財(cái)務(wù)活動(dòng)提供基礎(chǔ)信息。

1.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的意義精確、詳細(xì)的記錄可以幫助我們：8財(cái)務(wù)信息收支情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會(huì)保障信息、風(fēng)險(xiǎn)管理信息、遺產(chǎn)管理信息、其他財(cái)務(wù)信息。非財(cái)務(wù)信息年齡、社會(huì)地位、投資偏好、健康狀況、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、價(jià)值觀等。2.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的內(nèi)容財(cái)務(wù)信息非財(cái)務(wù)信息2.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的內(nèi)容93.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的保存（1）文本方式。即將各類文件資料以文本的方式保存起來。例如，家庭中的一些重要證件、文件等，可將它們分門別類的放在不同的文件袋中，編制好文件清單，并妥善保管。（2）電子方式。電子方式保存具有如下優(yōu)點(diǎn)：方便檢索、占用空間小、存儲(chǔ)容量具大，并且有先進(jìn)的各種相關(guān)軟件使用。但出于安全的考慮，這類文件應(yīng)以文本形式保存?zhèn)浞荩⒓訌?qiáng)信息安全管理。

3.個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的保存（1）文本方式。即將各類文件資料以文本10在個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的基礎(chǔ)上，需要編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表，從而進(jìn)行下一步分析。因?yàn)閭€(gè)人的財(cái)務(wù)活動(dòng)主要是現(xiàn)金流動(dòng)，所以省略利潤(rùn)表，只編制資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。4.2.2個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表在個(gè)人財(cái)務(wù)記錄的基礎(chǔ)上，需要編制個(gè)人財(cái)務(wù)報(bào)表，從而進(jìn)行下一步111.資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表反映的是某一時(shí)點(diǎn)個(gè)人/家庭的財(cái)務(wù)狀況，即這個(gè)時(shí)點(diǎn)個(gè)人/家庭擁有和控制的資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)反映的是某個(gè)時(shí)點(diǎn)上個(gè)人/家庭擁有的凈財(cái)富。資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)的關(guān)系如下：凈資產(chǎn)=資產(chǎn)-負(fù)債

1.資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)人/家庭資產(chǎn)負(fù)債表反映的是某一時(shí)點(diǎn)個(gè)人/家121-1.資產(chǎn)負(fù)債表的格式

年月日單位：元資產(chǎn)金額負(fù)債金額現(xiàn)金及活期存款信用卡貸款余額定期存款消費(fèi)貸款余額股票汽車貸款余額基金住房貸款余額房地產(chǎn)投資其他汽車及家電自用房地產(chǎn)…資產(chǎn)總計(jì)(1)負(fù)債總計(jì)(2)凈資產(chǎn)(1)-(2)1-1.資產(chǎn)負(fù)債表的格式13財(cái)務(wù)資產(chǎn)使用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)是能夠帶來收益的資產(chǎn)，例如銀行存款、國(guó)債、股票。財(cái)務(wù)資產(chǎn)是理財(cái)中最重要的資產(chǎn)

。是個(gè)人/家庭每天生活要使用的資產(chǎn)，包括自用住宅、汽車、家具、家電、衣物等等。它們不會(huì)產(chǎn)生收入。。

也是個(gè)人/家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。這一類資產(chǎn)的界定取決于這個(gè)家庭認(rèn)為哪些資產(chǎn)是必需的。1-2-1.家庭資產(chǎn)的分類財(cái)務(wù)資產(chǎn)使用資產(chǎn)奢侈資產(chǎn)是能夠帶來收141-2-2.家庭負(fù)債的分類——可分為

流動(dòng)負(fù)債（1個(gè)月內(nèi)）和長(zhǎng)期負(fù)債住房抵押貸款汽車消費(fèi)貸款信用卡貸款家庭常見的負(fù)債保單質(zhì)押貸款其他消費(fèi)貸款1-2-2.家庭負(fù)債的分類——可分為

流動(dòng)負(fù)債（1個(gè)月內(nèi)）和15小思考：家庭為什么要負(fù)債？

小提示：是為了貸款投資或貸款消費(fèi)

小思考：家庭為什么要負(fù)債？

小提示：16財(cái)務(wù)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

負(fù)債的計(jì)價(jià)奢侈資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

使用資產(chǎn)的計(jì)價(jià)

按照除房子、汽車以外的其他使用財(cái)產(chǎn)的價(jià)值確定方法計(jì)量。按所欠金額的當(dāng)前價(jià)值確定。變現(xiàn)的價(jià)值，一般扣除稅費(fèi)。房子和汽車變現(xiàn)價(jià)值，扣除稅費(fèi)；其他使用資產(chǎn)按重置成本或變現(xiàn)價(jià)值確定價(jià)值。1-3.家庭資產(chǎn)負(fù)債的計(jì)價(jià)財(cái)務(wù)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)負(fù)債的計(jì)價(jià)奢侈資產(chǎn)的計(jì)價(jià)使用資產(chǎn)的計(jì)172.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是指概括個(gè)人一定時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出的財(cái)務(wù)報(bào)表，又稱現(xiàn)金收支表。通過現(xiàn)金流量表的編制可以監(jiān)視資產(chǎn)的變化，顯示家庭目前的財(cái)務(wù)狀況及揭示個(gè)人或家庭生成現(xiàn)金的能力和時(shí)間分布。通常情況下，個(gè)人現(xiàn)金流量表分為三欄：現(xiàn)金流入（收入）、現(xiàn)金流出（支出）和凈現(xiàn)金流量（結(jié)余或超支）。

2.現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表是指概括個(gè)人一定時(shí)間內(nèi)現(xiàn)金收入和支出181.收入大于支出當(dāng)收入大于支出的時(shí)候，有結(jié)余的資金可以用來投資，只要投資得當(dāng)，隨著投資的不斷增加，當(dāng)投資收入超過消費(fèi)支出時(shí)，就會(huì)獲得財(cái)務(wù)自由。2.收支相抵假設(shè)家庭初期就有一定的投資，則投資收入曲線上升完全依賴于投資效益，只要投資是盈利的，投資曲線就會(huì)不斷上揚(yáng)，但要達(dá)到財(cái)務(wù)自由還需要很長(zhǎng)時(shí)間。如果沒有初始投資，那么這種消費(fèi)模式永遠(yuǎn)不可能達(dá)到財(cái)務(wù)自由。3.支出大于收入“月光族”就屬于這種消費(fèi)模式。由于消費(fèi)支出一直大于工薪類收入，不得不用家庭原有的財(cái)富積累填補(bǔ)缺口，如果這種情況持續(xù)下去，隨著時(shí)間的推移，家庭原有財(cái)富必將耗盡，家庭必將陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。投資收益不斷下降，直到為零。

2-1.家庭消費(fèi)模式和財(cái)務(wù)自由1.收入大于支出2-1.家庭消費(fèi)模式和財(cái)務(wù)自由19小思考：你的消費(fèi)模式是“收大于支”嗎？你離財(cái)務(wù)自由有多遠(yuǎn)？

小思考：你的消費(fèi)模式是“收大于支”嗎？你離財(cái)務(wù)自由有多遠(yuǎn)？

202-2-1.個(gè)人家庭的收入來源?工作所得，包括工資薪金、獎(jiǎng)金、福利、傭金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)所得等等；?投資收益，包括現(xiàn)金分紅、凈資本收益、租金收入、利息收入、其他投資收益；?其他所得，如離婚贍養(yǎng)費(fèi)和生活費(fèi)、子女撫養(yǎng)費(fèi)等。個(gè)人/家庭理財(cái)，必須要了解哪些是經(jīng)常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同時(shí)也要清楚自己的專長(zhǎng)，然后集中個(gè)人的主要精力，投入更多的資本，挖掘豐碩的利潤(rùn)。2-2-1.個(gè)人家庭的收入來源?工作所得，包括工資薪金、獎(jiǎng)212-2-2.個(gè)人家庭的支出項(xiàng)目?個(gè)人或家庭的日常開支一般分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。?經(jīng)常性支出主要是指定期需要支付的費(fèi)用，如住房按揭貸款、物業(yè)管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、保險(xiǎn)支出、納稅支出、子女教育費(fèi)用等；?非經(jīng)常性支出主要是指日常生活中不定期的費(fèi)用支出，如旅游支出、購(gòu)買家用電器、購(gòu)買家具以及各類意外支出等。2-2-2.個(gè)人家庭的支出項(xiàng)目?個(gè)人或家庭的日常開支一般分為222-3.現(xiàn)金流量表（月度）的格式

年月單位：元現(xiàn)金流入項(xiàng)目金額百分比現(xiàn)金流出項(xiàng)目金額百分比工資薪金生活支出投資收入房屋按揭貸款其他收入子女教育費(fèi)用商業(yè)保險(xiǎn)支出休閑和娛樂支出其他支出現(xiàn)金流入總計(jì)(1)現(xiàn)金流出總計(jì)(2)凈現(xiàn)金流量(1)-(2)2-3.現(xiàn)金流量表（月度）的格式現(xiàn)金流入項(xiàng)目金額百分比現(xiàn)金流23

◆1.結(jié)余比率◆2.投資與凈資產(chǎn)比率◆

3.清償比率◆

4.負(fù)債比率◆

5.即付比率◆

6.負(fù)債收入比率◆

7.流動(dòng)性比率

4.2.3個(gè)人財(cái)務(wù)比率4.2.3個(gè)人財(cái)務(wù)比率241.結(jié)余比率結(jié)余比率是個(gè)人一定時(shí)期內(nèi)（通常為1年）結(jié)余和稅后收入的比值，它主要反映個(gè)人提高其凈資產(chǎn)水平的能力。公式如下：結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入該指標(biāo)數(shù)值越大，說明個(gè)人財(cái)務(wù)狀況越好，可用于投資、獲得現(xiàn)金流的機(jī)遇越大。

1.結(jié)余比率結(jié)余比率是個(gè)人一定時(shí)期內(nèi)（通常為1年）結(jié)余和稅后252.投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比值，它反映個(gè)人通過投資提高凈資產(chǎn)規(guī)模的能力。公式如下：投資與凈資產(chǎn)比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)一般認(rèn)為，投資與凈資產(chǎn)比率保持在0.5或稍高是較為適宜的水平。就年輕家庭而言，其投資規(guī)模受制于自身較低的投資能力，因此該比率保持在0.2左右就屬正常。

2.投資與凈資產(chǎn)比率投資與凈資產(chǎn)比率是投資資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的比值263.清償比率清償比率是個(gè)人凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映個(gè)人綜合償債能力的高低。公式如下：清償比率=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)清償比率的數(shù)值變化范圍在0-1之間。一般說來，個(gè)人的清償比率應(yīng)高于0.5，保持在0.6-0.7之間較為適宜。

3.清償比率清償比率是個(gè)人凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比值，這一比率反映274.負(fù)債比率負(fù)債比率是個(gè)人負(fù)債總額與總資產(chǎn)的比值，也是用來衡量個(gè)人的綜合償債能力。公式如下：負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)負(fù)債比率的數(shù)值變化范圍在0-1之間。負(fù)債比率應(yīng)控制在0.5以下，但不應(yīng)過低。

4.負(fù)債比率負(fù)債比率是個(gè)人負(fù)債總額與總資產(chǎn)的比值，也是用來衡285.即付比率即付比率是流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債總額的比值，它反映個(gè)人利用可隨時(shí)變現(xiàn)資產(chǎn)償還債務(wù)的能力。公式如下：即付比率=流動(dòng)資產(chǎn)/負(fù)債總額一般來說，這一指標(biāo)應(yīng)保持在0.7左右。5.即付比率即付比率是流動(dòng)資產(chǎn)與負(fù)債總額的比值，它反映個(gè)人利296.負(fù)債收入比率負(fù)債收入比率，又稱債務(wù)償還收入比率。是到期需要支付的債務(wù)本息與同期收入的比值。它反映個(gè)人在一定時(shí)期財(cái)務(wù)狀況良好程度的指標(biāo)。公式如下：負(fù)債收入比率=債務(wù)支出/當(dāng)月收入家庭用于償還各種債務(wù)支出占家庭當(dāng)月總收入的百分比應(yīng)為40%以內(nèi)。

6.負(fù)債收入比率負(fù)債收入比率，又稱債務(wù)償還收入比率。是到期需307.流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率是流動(dòng)資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個(gè)人支出能力的強(qiáng)弱。

公式如下：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)/每月支出

個(gè)人的資產(chǎn)配置應(yīng)根據(jù)具體情況考慮，兼顧考慮資產(chǎn)流動(dòng)性與收益性兩個(gè)方面。7.流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率是流動(dòng)資產(chǎn)與月支出的比值，它反映個(gè)人31

1.個(gè)人預(yù)算的編制2.預(yù)算的實(shí)施與控制（1）按期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開支

（2）預(yù)算限額系統(tǒng)控制法4.2.4建立個(gè)人預(yù)算管理系統(tǒng)1.個(gè)人預(yù)算的編制4.2.4建立個(gè)人預(yù)算管理系統(tǒng)321.個(gè)人預(yù)算的編制個(gè)人預(yù)算是控制個(gè)人現(xiàn)金流入和流出的計(jì)劃，包括對(duì)個(gè)人的收入、支出、儲(chǔ)蓄等進(jìn)行統(tǒng)籌安排。編制預(yù)算的目的在于管理收入和支出，檢查資金短期流動(dòng)性，最大化地利用家庭的財(cái)務(wù)資源。1.個(gè)人預(yù)算的編制個(gè)人預(yù)算是控制個(gè)人現(xiàn)金流入和流出的計(jì)劃，包331-1.個(gè)人預(yù)算的編制程序（1）計(jì)算年儲(chǔ)蓄額。計(jì)算達(dá)到理財(cái)目標(biāo)所需的年儲(chǔ)蓄額。將預(yù)期的月儲(chǔ)蓄與目標(biāo)儲(chǔ)蓄相比較，如果不太可能實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，就應(yīng)該考慮開源節(jié)流，或者降低理財(cái)目標(biāo)。（2）預(yù)測(cè)年度收入。參考最近年度的現(xiàn)金流量表中的年收入數(shù)據(jù)，做最好與最壞情況的敏感度分析，由此預(yù)測(cè)本年度收入。（3）算出年度支出預(yù)算目標(biāo)。年度收入－年儲(chǔ)蓄目標(biāo)=年度支出預(yù)算（4）將年度支出預(yù)算劃分到具體項(xiàng)目。

1-1.個(gè)人預(yù)算的編制程序（1）計(jì)算年儲(chǔ)蓄額。計(jì)算達(dá)到理財(cái)目341-2.個(gè)人預(yù)算分類表預(yù)算分類年度預(yù)算月經(jīng)常性預(yù)算收入預(yù)算年終獎(jiǎng)、債息、股息、紅利等工資薪金、傭金、房租、利息等可控制支出預(yù)算旅游支出、子女教育費(fèi)用、購(gòu)置衣物、汽車保養(yǎng)維護(hù)等食品支出、通訊及交通費(fèi)用、生活固定支出、按揭貸款支出、娛樂費(fèi)用支出等不可控制支出預(yù)算稅金、保障型保費(fèi)、意外支出等房貸利息、房租等資本支出預(yù)算購(gòu)車、購(gòu)買耐用消費(fèi)品、購(gòu)房等分期付款等儲(chǔ)蓄預(yù)算儲(chǔ)蓄型保費(fèi)、提前償還房貸、投資等定期定額儲(chǔ)蓄或投資、還房貸本金等1-2.個(gè)人預(yù)算分類表預(yù)算分類年度預(yù)算月經(jīng)常性預(yù)算收入預(yù)算352-1.預(yù)算的實(shí)施與控制——按期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開支可以考慮先按預(yù)算執(zhí)行一個(gè)月，在月末，將每一類型的實(shí)際支出與預(yù)算支出的數(shù)額相比較。如果實(shí)際開支大于預(yù)算金額，就應(yīng)該盡力減少其他領(lǐng)域的開支。通過每月檢測(cè)那些偏離了預(yù)期的支出模式，就可以找到那些需要進(jìn)行自我調(diào)控的地方。此后，按修改后的預(yù)算系統(tǒng)，定期對(duì)比預(yù)算和實(shí)際開支，重點(diǎn)在于可控制支出的管理。同時(shí)，每月記賬時(shí)，記賬的項(xiàng)目需要與預(yù)算項(xiàng)目相同來做差異分析，即將每月的收入、支出、儲(chǔ)蓄預(yù)算與記賬的實(shí)際收入、支出、儲(chǔ)蓄相對(duì)比。

2-1.預(yù)算的實(shí)施與控制可以考慮先按預(yù)算執(zhí)行一個(gè)月，在月末，362-2.預(yù)算的實(shí)施與控制——預(yù)算限額系統(tǒng)控制法即將各項(xiàng)開支按照預(yù)算分為不同的部分，一旦某一部分的開支超額，必須停止支出。預(yù)算控制的信封系統(tǒng)就是限額系統(tǒng)控制法中的一種方式。在每個(gè)月的開始，將要花在每個(gè)主要支出項(xiàng)目的錢放在一個(gè)信封里，要花哪方面的錢就用哪個(gè)信封的錢。當(dāng)那個(gè)信封空了，就停止支出。2-2.預(yù)算的實(shí)施與控制即將各項(xiàng)開支按照預(yù)算分為不同的部分，37

任務(wù)五：編制現(xiàn)金規(guī)劃【學(xué)習(xí)目標(biāo)】◆學(xué)會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定現(xiàn)金儲(chǔ)備金額◆掌握現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具和特殊工具◆能夠根據(jù)具體需要正確選擇現(xiàn)金規(guī)劃工具◆熟悉現(xiàn)金規(guī)劃的流程◆能夠獨(dú)立完成現(xiàn)金規(guī)劃的編制

任務(wù)五：編制現(xiàn)金規(guī)劃38

1.個(gè)人/家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備主要考慮的因素。

2.一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的3-6倍現(xiàn)金。3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額時(shí)也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或?yàn)?zāi)害承受能力兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果衡量確定。

5.2.1確定現(xiàn)金儲(chǔ)備金額1.個(gè)人/家庭建立現(xiàn)金儲(chǔ)備主要考慮的因素391.建立現(xiàn)金儲(chǔ)備需要考慮的因素（1）交易動(dòng)機(jī)的需要一般來說，個(gè)人/家庭的收入水平越高，交易數(shù)量越大，其為保證日常開支所需的貨幣量就越大。（2）預(yù)防動(dòng)機(jī)的需要又稱謹(jǐn)慎動(dòng)機(jī)，是指為了預(yù)防意外支出而持有一部分現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的動(dòng)機(jī)。一般來說，個(gè)人/家庭為此儲(chǔ)備多少現(xiàn)金，主要取決于個(gè)人/家庭對(duì)意外事件的看法，也取決于個(gè)人/家庭的收入情況。（3）持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的機(jī)會(huì)成本個(gè)人/家庭決定現(xiàn)金儲(chǔ)備規(guī)模，還要考慮持有現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物會(huì)產(chǎn)生一定的機(jī)會(huì)成本（即進(jìn)行一項(xiàng)投資時(shí)放棄另一項(xiàng)投資所承擔(dān)的成本）。1.建立現(xiàn)金儲(chǔ)備需要考慮的因素（1）交易動(dòng)機(jī)的需要402.一般家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的3-6倍現(xiàn)金，目的是使擁有的資產(chǎn)保持一定的流動(dòng)性，滿足個(gè)人和家庭支付日常家庭費(fèi)用的需要，又能使流動(dòng)較強(qiáng)的資產(chǎn)保持一定的收益性。例如：某先生家庭稅后月支出5000元，則現(xiàn)金規(guī)劃中現(xiàn)金儲(chǔ)備部分在15000~30000元之間。

2.一般家庭的現(xiàn)金儲(chǔ)備一般家庭會(huì)儲(chǔ)備其月支出的3-6倍現(xiàn)金，413.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(1)決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額時(shí)也可通過家庭失業(yè)保障月數(shù)、家庭意外或?yàn)?zāi)害承受能力兩個(gè)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果衡量確定。這兩個(gè)指標(biāo)是以現(xiàn)有資產(chǎn)狀況來衡量緊急預(yù)備的應(yīng)變能力。失業(yè)保障月數(shù)=可變現(xiàn)資產(chǎn)/月固定支出意外或?yàn)?zāi)害承受能力=（可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債）/基本費(fèi)用3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(1)決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額時(shí)也423.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(2)可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽車、房地產(chǎn)、古董、字畫等變現(xiàn)性較差的資產(chǎn)；固定支出除生活費(fèi)用開銷以外，還包括房貸本息支出、分期付款支出等已知負(fù)債的固定現(xiàn)金支出。失業(yè)保障月數(shù)的指標(biāo)越高，表示即使失業(yè)也暫時(shí)不會(huì)影響生活。最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是3個(gè)月，最好能維持到6個(gè)月的失業(yè)保障較為妥當(dāng)。

意外或?yàn)?zāi)害承受能力指標(biāo)越高，說明家庭應(yīng)付緊急狀況的能力越強(qiáng)，現(xiàn)金儲(chǔ)備可相對(duì)少些。

3.決定家庭現(xiàn)金儲(chǔ)備金額的指標(biāo)(2)可變現(xiàn)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、活期431.現(xiàn)金2.儲(chǔ)蓄3.貨幣市場(chǎng)基金5.2.2現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具1.現(xiàn)金5.2.2現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具441.現(xiàn)金現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。與其他現(xiàn)金規(guī)劃工具相比，現(xiàn)金有兩個(gè)突出的特點(diǎn)：一是現(xiàn)金在所有金融工具中流動(dòng)性最強(qiáng)。二是持有現(xiàn)金的收益率低，在通貨膨脹條件下，現(xiàn)金不僅沒有收益，反而會(huì)貶值。

1.現(xiàn)金現(xiàn)金是現(xiàn)金規(guī)劃的重要工具。452.儲(chǔ)蓄儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入金融機(jī)構(gòu)的存款。儲(chǔ)蓄具有安全、易變現(xiàn)、操作簡(jiǎn)單等特點(diǎn)，但同時(shí)由于其風(fēng)險(xiǎn)較低，因此收益也相應(yīng)很低，在一般情況下低于CPI（居民消費(fèi)物價(jià)指數(shù)）指數(shù)。一般家庭或多或少都會(huì)保留一部分現(xiàn)金或活期存款，可以靈活利用儲(chǔ)蓄理財(cái)方式，在本金穩(wěn)妥、保證流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，最大化利息收入。2.儲(chǔ)蓄儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入金融機(jī)構(gòu)46各種儲(chǔ)蓄1.活期儲(chǔ)蓄2.定活兩便6.個(gè)人通知存款7.定額定期儲(chǔ)蓄3.整存整取4.零存整取5.存本取息各種儲(chǔ)蓄1.活期儲(chǔ)蓄3.整存整取47活期儲(chǔ)蓄存款

開戶時(shí)不約定存取日期，可隨時(shí)存取、存取金額不限的一種個(gè)人存款。1元起存，多存不限，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存折，存折記名，預(yù)留密碼,存折遺失可以掛失。開戶后可以隨時(shí)存取。未到結(jié)息日清戶的可同時(shí)結(jié)清利息。全部支取存款時(shí)，按支取日掛牌活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。活期儲(chǔ)蓄存款開戶時(shí)不約定存取日期，可隨時(shí)存取、存取金48個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件49個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件50整存整取定期儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶事先約定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期儲(chǔ)蓄。存款分三個(gè)月、半年、一年、二年、三年、五年。本金一次存入，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單支取本息。SS+I0到期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶事先約定存期，本金一次存入，到期一51個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件52零存整取定期儲(chǔ)蓄存款開戶時(shí)預(yù)先約定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期儲(chǔ)蓄。存期分一年、三年、五年，存款金額每月由儲(chǔ)戶自定固定存額，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按實(shí)存金額和實(shí)際存期計(jì)算利息。AAAA……nA+I0123……n零存整取定期儲(chǔ)蓄存款開戶時(shí)預(yù)先約定期限，逐月存入本金，到期53個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件54存本取息定期儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶一次性存入整筆本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一種方式。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，約定利息期限和支取利息的次數(shù)，憑存單分期支取，可以一個(gè)月或幾個(gè)月取息一次。如到期取息日未取息，以后可隨時(shí)取息。SIII……S+I0123……n存本取息定期儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)戶一次性存入整筆本金，按月或分次支取55整存零取定期儲(chǔ)蓄存款一次存入整數(shù)本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的定期儲(chǔ)蓄方式。開戶時(shí)由儲(chǔ)戶確定存入金額、存款期限及支取次數(shù)，銀行發(fā)給寄名存單，儲(chǔ)戶按期平均支取本金，到期支取利息。本金一次存入，存期分一年、三年、五年。

SAAA……A+I0123……n整存零取定期儲(chǔ)蓄存款一次存入整數(shù)本金，分次平均支付本金，到56定期兩便儲(chǔ)蓄存款整筆存入本金，不存定期，隨時(shí)可以支取的一種儲(chǔ)蓄。一般50元起存，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單,存單分記名、不記名兩種，記名式可掛失，不記名式不掛失。存期一般有四個(gè)檔次：一是不滿三個(gè)月，二是三個(gè)月以上不滿半年，三是半年以上不滿一年，四是一年以上。定期兩便儲(chǔ)蓄存款整筆存入本金，不存定期，隨時(shí)可以支取的一57教育儲(chǔ)蓄為鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展而開辦的儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生。存期規(guī)定：教育儲(chǔ)蓄存款按存期分為一年、三年和六年三種。本質(zhì)：零存整取教育儲(chǔ)蓄為鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄方式，為其子女接受非58儲(chǔ)蓄存款的原則A、存款自愿B、取款自由C、存款有息D、為儲(chǔ)戶保密儲(chǔ)蓄存款的原則A、存款自愿59個(gè)人存款賬戶實(shí)名制2000年3月《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制》凡在我國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶的個(gè)人必須使用真實(shí)姓名。個(gè)人存款賬戶實(shí)名制2000年3月《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制》60儲(chǔ)蓄利息計(jì)算方法（一）利率（二）存期（三）計(jì)算儲(chǔ)蓄利息的有關(guān)規(guī)定（四）計(jì)算利息的基本方法（五）個(gè)人所得稅征收管理規(guī)定儲(chǔ)蓄利息計(jì)算方法（一）利率61（一）利率利率也稱為利息率，是在一定日期內(nèi)利息與本金的比率年利率以百分比表示月利率以千分比表示日利率以萬分比表示（一）利率利率也稱為利息率，是在一定日期內(nèi)利息與本62（二）存期1．計(jì)算存期的基本規(guī)定（1）一年按360天算，每月不分大月、小月、閏月均按30天計(jì)算。（2）算頭不算尾（3）儲(chǔ)蓄存款到期日，以對(duì)年、對(duì)月為準(zhǔn)，如果存入日為到期日沒有的日期，以應(yīng)到期月份最末一天為存款到期日。（4）如定期存款到期日恰逢法定節(jié)假日（二）存期1．計(jì)算存期的基本規(guī)定632．計(jì)算存期的方法（1）年月日同減法以支取年月日減存入年月日（2）年月日化天加減法年差天數(shù)+支取日天數(shù)-存入日天數(shù)2．計(jì)算存期的方法（1）年月日同減法64（四）計(jì)算儲(chǔ)蓄利息的有關(guān)規(guī)定1．以元為計(jì)息單位，元以下角分不計(jì)息。2．計(jì)息計(jì)至厘位，保留至分位，分以下四舍五入3．各種儲(chǔ)蓄存款除活期(存折)年度結(jié)息可將利息轉(zhuǎn)入本金生息外，其它各種儲(chǔ)蓄不計(jì)復(fù)息。4．逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，一律不計(jì)復(fù)息（四）計(jì)算儲(chǔ)蓄利息的有關(guān)規(guī)定1．以元為計(jì)息單位，元以下角分不65（五）計(jì)算利息的基本方法1．全額計(jì)息法計(jì)算公式：利息=本金*存期*利率2．積數(shù)計(jì)息法利息=積數(shù)和*利率積數(shù)和=每次余額*存期（五）計(jì)算利息的基本方法1．全額計(jì)息法66（六）個(gè)人所得稅征收管理規(guī)定1.國(guó)務(wù)院《對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得收取個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法》于1999年11月1日起實(shí)行。2.1999年11月1日—2007年8月15日扣20%的稅；2007年8月15日至今扣5%的稅。（六）個(gè)人所得稅征收管理規(guī)定1.國(guó)務(wù)院《對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所67個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件68活期儲(chǔ)蓄存款利息2005年9月21日到今，以每季度末月20日為結(jié)息日（3月20日、6月20日、9月20日、12月20日），21日為付息日。按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算利息。全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。積數(shù)法活期儲(chǔ)蓄存款利息2005年9月21日到今，以每季度末月20日69例1：某儲(chǔ)戶活期存折如所示年月日存入

（元）支取

（元）余額

（元）存期

（天）積數(shù)

（元）199581100010003434000952008003240098100700128400920200900119900101銷戶9000∑54700例1：某儲(chǔ)戶活期存折如所示年月日存入

（元）支取

70日期存/取余額天數(shù)積數(shù)積數(shù)和2005-10-23開戶4000002005-11-20支取-2000.002000271080001080002005-12-21結(jié)息2.722002.7231620001700002006-02-18存500.002502.72571141141141142006-03-21結(jié)息3.152505.8733825661966802006-05-06清戶1.802507.6745112725日期存/取余額天數(shù)積數(shù)積數(shù)和2005-10-23開戶400071定期存款到期利息的計(jì)算1993年《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》規(guī)定，在條例實(shí)施后存入的定期存款，如到期支取，按存入時(shí)規(guī)定的利率計(jì)算到期利息。儲(chǔ)蓄存款提前支取，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期時(shí)按原定利率計(jì)息。逾期支取的儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息定期存款到期利息的計(jì)算1993年《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》規(guī)定，在條例72案例1：整存整取利息的計(jì)算分為三種情況，即到期支取，過期支取和提前支取。（1）到期支取的計(jì)算按下式：利息＝本金×利息率×存期某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息應(yīng)為：1000×3×14％＝420(元)案例1：整存整取利息的計(jì)算分為三種情況，即到73（2）到期日支付規(guī)定利息，到期日以后部分按活期利率付息。

例如：某人存入1000元，存期為3年期，存入日3年定期存款的利率為14%，過期后60天支取，活期儲(chǔ)率月利率1.8‰，那么支取日計(jì)息為：

1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝420+3.6＝423.6(元)。（2）到期日支付規(guī)定利息，到期日以后部分按活期利率付息。74（3）提前支取例如：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而該人在存入2年后想提取，提取當(dāng)時(shí)銀行掛牌公告的活期利率為8%，那么支取日計(jì)息應(yīng)為：1000×2×8％＝160(元)（3）提前支取例如：某人存入1000元75（三）存本取息儲(chǔ)蓄（1)根據(jù)客戶在開戶時(shí)約定的存期和支取利息的次數(shù)，計(jì)算出每次應(yīng)付的利息。利息應(yīng)在約定的取息日支取,不得提前預(yù)支；如到取息日未取息，以后隨時(shí)可取，但不計(jì)復(fù)利。（2）提前支取時(shí)，應(yīng)按定期存款提前支取的規(guī)定計(jì)算出應(yīng)付給客戶的利息。（三）存本取息儲(chǔ)蓄（1)根據(jù)客戶在開戶時(shí)約定的存期和支取利762.計(jì)息方法先按本金、存期和利率算出應(yīng)付利息總數(shù)，然后根據(jù)支取利息次數(shù)算出每次支付的利息數(shù)。每次支取利息=（本金×存期×利率）÷支取次數(shù)支取次數(shù)=存期÷取息間隔注：每次支付利息時(shí)，只付給整數(shù)部分，元以下的小數(shù)部分清戶時(shí)一次付清。2.計(jì)息方法先按本金、存期和利率算出應(yīng)付利息總數(shù)，77案例儲(chǔ)戶存入10000元整，存期為3年，存入當(dāng)日的月利率為9.45‰，每3個(gè)月支取一次利息，則此儲(chǔ)戶每次支取利息的金額為：10000×3×9.45‰＝283.5(元)案例儲(chǔ)戶存入10000元整，存期為3年，存入當(dāng)78如存本取息的儲(chǔ)蓄要提前支取，那么銀行將對(duì)已經(jīng)分期支付的利息，采用如數(shù)扣回，再按活期利率的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算利息來交付本利。上例中，如果已經(jīng)付了4次利息時(shí)，儲(chǔ)戶欲提前支取，而活期利率為月息1.8‰。實(shí)際的存期為12月，則儲(chǔ)戶可支取：10000+10000×12×1.8‰-283.5×4＝9082(元)如存本取息的儲(chǔ)蓄要提前支取，那么銀行將對(duì)已79（四）零存整取儲(chǔ)蓄辦理零存整取業(yè)務(wù)從1999年6月10日起，客戶開立零存整取賬戶，存期內(nèi)每月必須以約定金額存入客戶中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，視同違約，對(duì)違約后存入的部分，支取時(shí)按活期利率計(jì)息。（四）零存整取儲(chǔ)蓄辦理零存整取業(yè)務(wù)從1999年6月10日起，80SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝N*A+N*(N+1)A*R/2A表示每期存入的本金SN是N期后的本利和SN又可稱為單利年金終值NA是所儲(chǔ)蓄的本金的總額N*(N+1)A*R/2是所獲得的利息的總數(shù)額SN＝A(1+R)+A(1+2*R)+…+A(1+N*R)＝81如果存期是1年，D＝N（N十1）/2＝12×（12+1）/2＝78如果存期為2年，D＝300如果存期為3年，D＝666如果存期是1年，82例如：某位儲(chǔ)戶每月存入100元。存期為1年，存入月利率為8‰，則期滿月利息為：100×78×0.008＝62.4（元）如儲(chǔ)戶逾期支取，到期時(shí)的余額在過期天數(shù)的利息按活期的利率來計(jì)算利息。例如：某位儲(chǔ)戶每月存入100元。存期為183（五）整存零取定期儲(chǔ)蓄利息利息=（存入本金+每次支取金額）*支取次數(shù)*每次間隔日期*利率/2提前支取的存款，按照實(shí)際存期，以活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)算利息。過期支取的部分，先算原存期內(nèi)的應(yīng)付利息，再按過期天數(shù)用支取日活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)算利息。（五）整存零取定期儲(chǔ)蓄利息利息=（存入本金+每次支取金額）*84（六）定活兩便儲(chǔ)蓄利息存期小于3個(gè)月，用支取日的活期利率；存期大于等于3個(gè)月小于6個(gè)月，用支取日整整對(duì)應(yīng)3個(gè)月的利率，打六折；存期大于等于6個(gè)月小于1年，用支取日整整對(duì)應(yīng)6個(gè)月的利率，打六折；存期大于等于1年，用支取日整整對(duì)應(yīng)1年的利率，打六折（六）定活兩便儲(chǔ)蓄利息存期小于3個(gè)月，用支取日的活期利率；85（八）轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定約定轉(zhuǎn)存是指根據(jù)客戶的約定，在該筆存款到期后，連同本金和利息一并按同檔次同存期自動(dòng)轉(zhuǎn)存；自動(dòng)轉(zhuǎn)存是指若客戶未約定轉(zhuǎn)存，可提供自動(dòng)轉(zhuǎn)存功能，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動(dòng)轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存到期轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存期未滿，客戶支取，視同整存整取提前支取。（八）轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定約定轉(zhuǎn)存是指根據(jù)客戶的約定，在該筆存86自動(dòng)轉(zhuǎn)存1、原存期滿，轉(zhuǎn)存期也滿；原存期的利息并入本金（元以下不計(jì)息計(jì)算轉(zhuǎn)存期的利息；

原存期用開戶日與整整對(duì)應(yīng)的利率，轉(zhuǎn)存期用轉(zhuǎn)存日對(duì)應(yīng)整整的利率；2、原存期滿，轉(zhuǎn)存期未滿；視同整存整取的過期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。自動(dòng)轉(zhuǎn)存1、原存期滿，轉(zhuǎn)存期也滿；原存期的利息87約定轉(zhuǎn)存1、原存期滿，轉(zhuǎn)存期也滿；原存期的利息并入本金（元以下不計(jì)息）計(jì)算轉(zhuǎn)存期的利息2、原存期滿，轉(zhuǎn)存期未滿；視同轉(zhuǎn)存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。約定轉(zhuǎn)存1、原存期滿，轉(zhuǎn)存期也滿；88儲(chǔ)蓄的策略選擇（一）滾動(dòng)儲(chǔ)蓄法（連月存儲(chǔ)法）（二）存單4分存儲(chǔ)法（三）階梯儲(chǔ)蓄法（四）利滾利存儲(chǔ)法（五）通知儲(chǔ)蓄法儲(chǔ)蓄的策略選擇（一）滾動(dòng)儲(chǔ)蓄法（連月存儲(chǔ)法）89（一）滾動(dòng)儲(chǔ)蓄法連月存儲(chǔ)法；12張存單法即每月存入一定的錢款，所有存單年限相同，但到期日期分別相差1個(gè)月，能最大限度地發(fā)揮儲(chǔ)蓄的靈活性，一旦急需，可支取到期或近期的存單，減少利息損失。（一）滾動(dòng)儲(chǔ)蓄法連月存儲(chǔ)法；12張存單法90（二）存單4分存儲(chǔ)法如果你這個(gè)家庭現(xiàn)有1萬元，并且在1年之內(nèi)有急用，但每次用錢的具體金額、時(shí)間不能確定，而且還想既讓錢獲取“高利”，又不因用一次錢便動(dòng)用全部存款。把1萬元分別存成4張存單，但金額要一個(gè)比一個(gè)大，可以把1萬元分別存成1000元、2000元、3000元、4000元的各1張，也可以把1萬元存成更多的存單。（二）存單4分存儲(chǔ)法如果你這個(gè)家庭現(xiàn)有1萬元，并且在1年之內(nèi)91（三）階梯儲(chǔ)蓄法假定持有5萬元，你可分別用1萬元開設(shè)1年期存單、2年期存單、3年期存單，1張4年期存單(即3年期加1年期)，5年期存單各一張，金額為1萬元，1年后，到期的1萬元，再去開設(shè)1張5年期存單，以后每年如此，5年后手中所持有的存單全部為5年期，只是每張1萬元存單的到期年限不同，依次相差1年。既可以跟上利率調(diào)整，又能獲取5年期存款的高利息，是一種中長(zhǎng)期投資。（三）階梯儲(chǔ)蓄法假定持有5萬元，你可分別用1萬元開設(shè)1年期存92（四）利滾利存儲(chǔ)法驢打滾存儲(chǔ)法假如現(xiàn)在有3萬元，可以先把它存成存本取息儲(chǔ)蓄，在一個(gè)月后，取出存本取息儲(chǔ)蓄的第一個(gè)月利息，再用這第一個(gè)月利息開設(shè)一個(gè)零存整取儲(chǔ)蓄戶，以后每月把利息取出來后，存入零存整取儲(chǔ)蓄。雞生蛋、蛋孵雞，讓家里的一筆錢，取得了兩份利息，這種儲(chǔ)蓄的方法，對(duì)工薪家庭為未來生活積累養(yǎng)老金和生活保障有著相當(dāng)?shù)膬?yōu)越性。（四）利滾利存儲(chǔ)法驢打滾存儲(chǔ)法93（五）通知儲(chǔ)蓄法假如手中有10萬現(xiàn)金，打算近期首付住房貸款，但是又不想簡(jiǎn)簡(jiǎn)單單的存活期損失利息，這可以選擇7天通知存款儲(chǔ)蓄。利率為1.71%，是活期利率0.72%的2.375倍。很適合手頭有大筆資金準(zhǔn)備用于近期開支的情況。（五）通知儲(chǔ)蓄法假如手中有10萬現(xiàn)金，打算近期首付住房貸943.貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金是指投資于貨幣市場(chǎng)上短期（一年以內(nèi)，平均期限120天）有價(jià)證券的一種投資基金。貨幣市場(chǎng)基金除具有收益穩(wěn)定、流動(dòng)性強(qiáng)、購(gòu)買限額低、資本安全性高等特點(diǎn)外，還有其它優(yōu)點(diǎn)，如可以用基金賬戶簽發(fā)支票、支付消費(fèi)賬單；通常被作為進(jìn)行新的投資之前暫時(shí)存放現(xiàn)金的場(chǎng)所。

3.貨幣市場(chǎng)基金貨幣市場(chǎng)基金是指投資于貨幣市場(chǎng)上短期（一年以95可以投資的金融工具①現(xiàn)金；②一年以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、大額存單；③剩余期限在三百九十七天以內(nèi)（含三百九十七天）的債券；④期限在一年以內(nèi)（含一年）的債券回購(gòu)；⑤期限在一年以內(nèi)（含一年）的中央銀行票據(jù)；⑥中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具。可以投資的金融工具①現(xiàn)金；96不得投資于以下金融工具①股票；②可轉(zhuǎn)換債券；③剩余期限超過三百九十七天的債券；④信用等級(jí)在AAA級(jí)以下的企業(yè)債券；⑤中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)人民銀行禁止投資的其他金融工具。不得投資于以下金融工具①股票；973-1.貨幣市場(chǎng)基金的選擇投資者投資貨幣市場(chǎng)基金時(shí)，要重點(diǎn)考察以下幾項(xiàng)指標(biāo)：（1）收益指標(biāo)；（2）規(guī)模大小；（3）申購(gòu)贖回速度；（4）其他因素。3-1.貨幣市場(chǎng)基金的選擇投資者投資貨幣市場(chǎng)基金時(shí)，要重點(diǎn)考98

◆1.信用卡貸款◆2.個(gè)人無抵押小額信貸◆

3.存單/國(guó)債質(zhì)押貸款◆

4.保單質(zhì)押貸款◆

5.典當(dāng)融資

5.2.3現(xiàn)金規(guī)劃的特殊工具5.2.3現(xiàn)金規(guī)劃的特殊工具991.信用卡貸款——信用卡信用卡是商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購(gòu)物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。現(xiàn)在所說的信用卡，一般單指貸記卡。信用卡實(shí)質(zhì)上是銀行提供給用戶的一種先消費(fèi)后還款的小額信貸支付工具。1.信用卡貸款——信用卡信用卡是商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的，100個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件101個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件102信用卡具有一定規(guī)模的銀行或者金融公司發(fā)行的，可以憑此向特定商家購(gòu)買貨物或者享受服務(wù)，或者向特定銀行支取一定款項(xiàng)的信用憑證。信用卡具有一定規(guī)模的銀行或者金融公司發(fā)行的，103個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件104信用卡借記卡先消費(fèi)后還款先存款后消費(fèi)可以透支不可以透支有循環(huán)信用額度沒有循環(huán)信用額度在最后還款日前全額還款的，購(gòu)物享有免息還款期沒有免息期存款不計(jì)息按儲(chǔ)蓄利率計(jì)息屬于商行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)屬于負(fù)債業(yè)務(wù)持卡人必須符合相應(yīng)條件只要有身份證就可以信用卡和借記卡的區(qū)別信用卡借記卡先消費(fèi)后還款先存款后消費(fèi)可以透支不可以透支有循環(huán)1051-1.信用卡——信用額度信用額度是指銀行在批準(zhǔn)信用卡的時(shí)候給予信用卡的一個(gè)最高透支的限額。信用額度是依據(jù)持卡人申請(qǐng)信用卡時(shí)所填寫的資料和提供的相關(guān)證明文件綜合評(píng)定核定的，主卡、附屬卡共享同一額度。一般情況下，雙幣信用卡的額度中人民幣額度和美元額度是可以互相換算的，例如：持卡人的額度是30000人民幣，當(dāng)持卡人在境外用卡時(shí)，信用額度就大約等值于5000美元。1-1.信用卡——信用額度信用額度是指銀行在批準(zhǔn)信用卡的時(shí)候106?可提供一定額度內(nèi)20~50天的免息透支；?免息分期付款；?高透支額度、臨時(shí)調(diào)高信用額度（最高5萬元、調(diào)整30天有效）；?預(yù)借現(xiàn)金（每卡每天最高2000元，以日0.5‰利率按月復(fù)利計(jì)息）；?循環(huán)信用（相當(dāng)于小額無擔(dān)保貸款）；?支出記錄與分析（養(yǎng)成保留對(duì)賬單的習(xí)慣）；?支出管理；?建立信用記錄。

1-2.信用卡的功能?可提供一定額度內(nèi)20~50天的免息透支；1-2.信用卡的107信用卡費(fèi)用U利息。

U年費(fèi)。U滯納金。

U超限費(fèi)。U分期付款手續(xù)費(fèi)。U掛失手續(xù)費(fèi)。1-3.使用信用卡的主要費(fèi)用信用卡U利息。1-3.使用信用卡的主要費(fèi)用1081-4.信用卡使用的注意事項(xiàng)1.不要超額透支2.讀懂對(duì)賬單3.學(xué)會(huì)計(jì)算免息還款期4.妥善保管信用卡交易憑條5.信用卡還款方式可選擇6.信用卡存錢不付利息1-4.信用卡使用的注意事項(xiàng)1.不要超額透支2.讀懂對(duì)賬單31091-5.信用卡免息還款期的計(jì)算免息還款期，即對(duì)非現(xiàn)金交易，從銀行記賬日起至到期還款日之間的日期為免息還款期。各個(gè)銀行的規(guī)定并不相同，免息還款期最短20天，最長(zhǎng)56天。例如，某銀行4月20日為賬單日，免息還款期限為此后20天內(nèi)，即最后期限為5月10日。在賬單日次日，即4月21日這天刷卡消費(fèi)最合算，因?yàn)檫@次消費(fèi)要到5月20日才并計(jì)入賬單，最后還款日期為6月10日。這樣充分利用了該行50天的免息還款期限。

1-5.信用卡免息還款期的計(jì)算免息還款期，即對(duì)非現(xiàn)金交易，從110使用流程1.持卡人用卡購(gòu)物或消費(fèi)并在購(gòu)簽單上簽字2.商家向持卡人提供商品或者服務(wù)3.商家向發(fā)卡人提交購(gòu)簽單4.發(fā)卡人向商家付款5.發(fā)卡人向持卡人發(fā)出付款通知6.持卡人向發(fā)卡人歸還貸款使用流程1.持卡人用卡購(gòu)物或消費(fèi)并在購(gòu)簽單上簽字111信用卡的使用（1）符合條件的免息透支（2）免息分期付款（3）高透支額度調(diào)高臨時(shí)額度（4）預(yù)借現(xiàn)金（取現(xiàn)）（5）循環(huán)信用信用卡的使用（1）符合條件的免息透支112（1）符合條件的免息透支并不是所有的透支額都是免息的，發(fā)卡銀行對(duì)信用卡持有人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，分別按最低還款額未還部分、超過信用額度部分的5%收取滯納金和超限費(fèi)。（1）符合條件的免息透支并不是所有的透支額都是免息的，發(fā)卡銀113工行取消信用卡“全額計(jì)息”工行最近公告稱，將在2009年2月22日?qǐng)?zhí)行新的信用卡章程，其中最引人注目的修改部分是對(duì)貸記卡（俗稱信用卡）計(jì)息和費(fèi)用部分的規(guī)定：持卡人按照最低還款額規(guī)定還款的，發(fā)卡機(jī)構(gòu)只對(duì)未清償部分計(jì)收從銀行記賬日起至還款日止的透支利息。工行取消信用卡“全額計(jì)息”工行最近公告稱，將在2009年2114假設(shè)市民張先生在1月1日使用信用卡，單筆透支消費(fèi)了10000元，在2月25日銀行規(guī)定的到期還款日前，償還了4000元，到2月28日又償還了剩下的6000元。按照新《章程》，張先生在2月25日歸還的4000元將享受免息期，無需支付利息；而2月28日歸還的這6000元，則要按每日萬分之五的利率，支付從1月1日至2月28日的59天透支利息，利息總共為174元。如果按照老《章程》，則要按10000元支付1月1日至2月25日的每日萬分之五的利息，在2月25日之后，還要按6000元再繼續(xù)算1月1日至2月28日的利息，總共需要支付利息290元。

假設(shè)市民張先生在1月1日使用信用卡，單筆透支115個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件116例1：關(guān)于免息透支張先生申請(qǐng)了某銀行信用卡，按規(guī)定，每月1日為賬單日，25日為還款日，則該銀行就為客戶提供了最長(zhǎng)為56天的免息優(yōu)惠。如張先生在1月1號(hào)消費(fèi)1000元，那么到2月25號(hào)才需要償還這部分透支額，相當(dāng)于一筆無息貸款。例1：關(guān)于免息透支張先生申請(qǐng)了某銀行信用卡，按規(guī)定，每117關(guān)于超限額江女士近日收到了銀行的對(duì)賬單，其中有“超限費(fèi)34元”，其信用額度為10000元，上月由于購(gòu)買筆記本電腦超出了10000元的額度，消費(fèi)金額為10680元。有些銀行不用客戶申請(qǐng)，還會(huì)給與客戶一定比例的上浮信用額度，持卡人在浮動(dòng)信用額度內(nèi)可繼續(xù)刷卡，銀行也不會(huì)給與提醒。銀行會(huì)按一定比例收取超限費(fèi)用，通常為超額部分的5%.關(guān)于超限額江女士近日收到了銀行的對(duì)賬單，其中有“超限費(fèi)118（2）免息分期付款指信用卡持有人在一次性進(jìn)行大額消費(fèi)的時(shí)候，對(duì)于該筆消費(fèi)金額則可以平均分解成若干期數(shù)（月份）來進(jìn)行償還，而且不用支付任何額外的利息，手續(xù)同普通刷卡消費(fèi)一樣簡(jiǎn)便快捷。分期付款的價(jià)格會(huì)高于市場(chǎng)一次性付款的價(jià)格。（2）免息分期付款指信用卡持有人在一次性進(jìn)行大額消費(fèi)的時(shí)候，119個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件120（3）調(diào)高臨時(shí)透支額度當(dāng)持卡人因出國(guó)旅游、裝潢新居、結(jié)婚、子女留學(xué)等情況在一定時(shí)間內(nèi)的消費(fèi)需要超出信用額度時(shí)，需要使用較高信用額度時(shí)，可以提前進(jìn)行電話申請(qǐng)調(diào)高臨時(shí)信用額度。最高可達(dá)5萬元的信用額度，一般30天內(nèi)有效，到期后信用額度自動(dòng)恢復(fù)為原來的額度。（3）調(diào)高臨時(shí)透支額度當(dāng)持卡人因出國(guó)旅游、裝潢新居、結(jié)婚、子121調(diào)高臨時(shí)信用額度后，實(shí)際使用超過原信用額度的超額部分，將加入到下期對(duì)賬單的最低還款額中。超額使用部分不加收任何費(fèi)用，但不能享有循環(huán)信用的便利，在到期還款日一次還清。可充分利用信用卡最長(zhǎng)50天的免息還款期來節(jié)省利息費(fèi)用。調(diào)高臨時(shí)信用額度后，實(shí)際使用超過原信用額122（4）預(yù)借現(xiàn)金（取現(xiàn)）銀行為持卡人提供的小額現(xiàn)金借款，可在自動(dòng)柜員機(jī)24小時(shí)自由取現(xiàn)。預(yù)借現(xiàn)金時(shí)，必須承擔(dān)按每筆預(yù)借現(xiàn)金金額的3%計(jì)算的手續(xù)費(fèi)，最低收費(fèi)額為每筆30元或3美元。預(yù)借現(xiàn)金不享受免息還款期待遇，自銀行記賬日起按日利率萬分之五計(jì)收利息至清償日止，記賬日為預(yù)借現(xiàn)金交易發(fā)生日，按月計(jì)收復(fù)利。（4）預(yù)借現(xiàn)金（取現(xiàn)）銀行為持卡人提供的小額現(xiàn)金借款，可在自123（5）循環(huán)信用一種按日計(jì)息的小額、無擔(dān)保貸款。當(dāng)持卡人償還的金額等于或高于當(dāng)期賬單的最低還款額，但低于本期應(yīng)還金額時(shí)，剩余的延后還款的金額就是循環(huán)信用余額。如果選擇了循環(huán)信用，那么在當(dāng)期就不能享受免息還款期的優(yōu)惠。（5）循環(huán)信用一種按日計(jì)息的小額、無擔(dān)保貸款。124利息計(jì)算方法：上期對(duì)賬單的每筆消費(fèi)金額為計(jì)息本金，自該筆賬款記賬日起至該筆賬款還清日止為計(jì)息天數(shù)，日息萬分之五，利息在下期的賬單中列示。利息計(jì)算方法：125案例張先生的賬單日為每月5日，到期還款日為每月23日。4月5日銀行為張先生打印的本期賬單中包括從3月5日到4月5日之間的所有交易賬務(wù)：只有3月30日消費(fèi)1000元，本期賬單列印“本期應(yīng)還金額”為1000元，“最低還款額”為100元。案例張先生的賬單日為每月5日，到期還款日為每126①若于4月23日前還1000元，則在5月5日的對(duì)賬單中循環(huán)利息為0②若于4月23日前還100元，則在5月5日的對(duì)賬單中循環(huán)利息為17.4元，計(jì)算為1000*0.05%*24天（3.30到4.23）+（1000-100）*0.05%*12天（4.23到5.5）①若于4月23日前還1000元，則在5月5日的對(duì)127操作提示1.免息還款期的計(jì)算問題2.超額透支不能享受免息還款待遇，不要超額透支3.透支還款要還清費(fèi)用4.現(xiàn)金透支不能免息還款5.不要將信用卡當(dāng)存折用6.并非年年都免年費(fèi)操作提示1.免息還款期的計(jì)算問題128分期付款指持卡人用龍卡信用卡消費(fèi)后2日至賬單日前3個(gè)工作日之間向建行申請(qǐng)將消費(fèi)金額分期付款，經(jīng)建行審核通過后，持卡人在約定期限內(nèi)按月償還本金，并支付一定手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。分期付款指持卡人用龍卡信用卡消費(fèi)后2日至賬單日前129

循環(huán)信用循環(huán)信用一般是指信用卡的信用額度可循環(huán)周轉(zhuǎn)使用，只要持卡人在每次使用該額度后能及時(shí)償還(含按最低還款方式償還)，則可重復(fù)使用，無須在每次使用前申請(qǐng)。循環(huán)信用是信用卡的固有屬性和主要功能，它為持卡人帶來便利。

循環(huán)信用循環(huán)信用一般是指信用卡的信用額度可循環(huán)130上期對(duì)賬單的每筆消費(fèi)金額為計(jì)息本金自該筆賬款記賬日起至該筆賬款還清日為止為計(jì)息天數(shù)循環(huán)信用利率由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，日利率萬分之五，按月計(jì)收復(fù)利循環(huán)信用的利息計(jì)算上期對(duì)賬單的每筆消費(fèi)金額為計(jì)息本金循環(huán)信用的利息計(jì)算131案例假設(shè)：

(1)持卡人單筆消費(fèi)6000元，且后續(xù)無消費(fèi)

(2)如持卡人使用循環(huán)信用，每期平均計(jì)息天數(shù)為30天，折合月利率1.5%案例假設(shè)：

132例一假設(shè)您刷卡6000元購(gòu)買了家用電器，最近6個(gè)月由于支出很多存在一定財(cái)務(wù)壓力，每月僅能償還信用卡欠款1000元，您可以選擇使用循環(huán)信用或者申請(qǐng)使用6期消費(fèi)分期。

例一假設(shè)您刷卡6000元購(gòu)買了家用電器，最近6個(gè)133

1.使用循環(huán)信用時(shí)，所有的利息支出約為：6000×1.5%＋5000×1.5%＋4000×1.5%＋3000×1.5%＋2000×1.5%＋1000×1.5%＝315元

2.成功申請(qǐng)6期消費(fèi)分期，您所有的手續(xù)費(fèi)支出為：6000×0.6%×6＝216元1.使用循環(huán)信用2.成功申請(qǐng)6期消費(fèi)分134

例二假設(shè)刷卡6000元購(gòu)買了家用電器，最近較短時(shí)間內(nèi)由于支出很多存在一定財(cái)務(wù)壓力，最近一期還款日時(shí)，無法全額還款，但是到期還款日后有能力很快還清欠款，您可以選擇使用循環(huán)信用或者申請(qǐng)使用3期消費(fèi)分期(提供的消費(fèi)分期最短為3期)：

例二假設(shè)刷卡6000元購(gòu)買了家用電器，最近較短1351.使用循環(huán)信用時(shí)，所有的利息支出約為：6000×1.5%＝90元2.成功申請(qǐng)3期消費(fèi)分期，所有的手續(xù)費(fèi)支出為：6000×0.7%×3＝126元

1.使用循環(huán)信用時(shí)，2.成功申請(qǐng)3期消費(fèi)分136VISA卡國(guó)際組織是由國(guó)際上各銀行會(huì)員組成的信用卡組織，無股份，屬于非贏利機(jī)構(gòu)。總部設(shè)在美國(guó)加州舊金山。Visa是全球支付技術(shù)公司，在200多個(gè)國(guó)家和地區(qū)提供結(jié)算服務(wù)，是世界上最大的零售電子支付網(wǎng)絡(luò)。Visa不僅僅是支付卡或信用產(chǎn)品的代名詞，以Visa為品牌的產(chǎn)品與服務(wù)，代表著最安全、最便利及最可靠的支付方式，讓消費(fèi)者能在任何時(shí)間、任何地點(diǎn)、以任何方式進(jìn)行交易VISA卡國(guó)際組織是由國(guó)際上各銀行會(huì)員組成的信用卡Visa不137中國(guó)銀聯(lián)成立于2002年3月26日。是一個(gè)為各發(fā)卡機(jī)構(gòu)、特約商戶、收單機(jī)構(gòu)和持卡人提供跨行信息交換網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與運(yùn)營(yíng)服務(wù)的企業(yè)。銀聯(lián)卡是指符合統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)要求，并且在指定位置印有“銀聯(lián)”字樣的銀行卡。必須符合中國(guó)人民銀行規(guī)定的統(tǒng)一業(yè)務(wù)規(guī)范和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。中國(guó)銀聯(lián)成立于2002年3月26日。是一個(gè)為各發(fā)卡機(jī)構(gòu)、銀聯(lián)138卡片正面右下側(cè)印有紅綠藍(lán)三色“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)。在信用卡上“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)上方有全息激光圖案。信用卡背面的簽名條上印有彩色“銀聯(lián)”字樣，寫上去的字跡無法涂抹。卡片正面右下側(cè)印有紅綠藍(lán)三色“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)。139VISA封堵銀聯(lián)境外通道持卡人刷卡受限今年6月初，VISA國(guó)際組織曾向全球會(huì)員銀行發(fā)強(qiáng)調(diào)，從8月1日起，凡在中國(guó)境外（包括香港、澳門、臺(tái)灣）受理境內(nèi)發(fā)行的4字頭“銀聯(lián)、VISA”雙幣種信用卡時(shí)，無論刷卡消費(fèi)還是ATM取現(xiàn)，均不得走中國(guó)銀聯(lián)清算通道。VISA同時(shí)稱將對(duì)境外違規(guī)收單銀行采取懲罰措施，即第一次罰款5萬美元，如果收單行再犯，每月罰款2.5萬美元。VISA封堵銀聯(lián)境外通道持卡人刷卡受限今年6月初，VIS140個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件141個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件142個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件143境外刷卡消費(fèi)還需“算細(xì)賬”如果在境外通過銀聯(lián)線路消費(fèi)，直接將外幣折算成人民幣結(jié)算，不再加收匯兌手續(xù)費(fèi)。而國(guó)際信用卡所收取的匯兌手續(xù)費(fèi)約在交易金額的1%-2%左右。“雖然刷VISA卡有匯兌手續(xù)費(fèi)，但消費(fèi)者不一定就‘吃虧’。”一位銀行業(yè)內(nèi)人士說，由于VISA等國(guó)際信用卡的匯率結(jié)算都是以國(guó)際信用卡組織購(gòu)匯的匯率為基準(zhǔn)，比個(gè)人購(gòu)匯所用的匯率要優(yōu)惠，因此，優(yōu)惠的部分匯率有可能可以抵消匯兌手續(xù)費(fèi)帶來的額外支出。境外刷卡消費(fèi)還需“算細(xì)賬”如果在境外通過銀聯(lián)線路消費(fèi)，直接144招商銀行一位客服代表則建議，消費(fèi)者如果前往美國(guó)或其他使用美元消費(fèi)的國(guó)家時(shí)，可以選擇使用VISA、萬事達(dá)等國(guó)際信用卡通道，因?yàn)橄M(fèi)時(shí)將直接以美元結(jié)算，不產(chǎn)生換匯的手續(xù)費(fèi)用。而如果消費(fèi)者在日本使用VISA卡，則會(huì)先將日元折算成美元，并收取1.5%的手續(xù)費(fèi)。招商銀行一位客服代表則建議，消費(fèi)者如145消費(fèi)者在境外刷卡時(shí)無論使用銀聯(lián)還是VISA通道，都并非按照刷卡當(dāng)時(shí)的瞬時(shí)匯率將外幣轉(zhuǎn)換成人民幣計(jì)算，而是面臨一段匯兌“滯后期”。招商銀行信用卡中心客服人員舉例說，如果消費(fèi)者于本月1日在境外刷VISA卡消費(fèi)100美元，而其每個(gè)月的還款日是30日，那么直到當(dāng)月30日銀行才會(huì)將100美元按照當(dāng)日匯率折算成人民幣扣款。因此消費(fèi)者有可能因?yàn)檫@期間人民幣升值而“小賺”一筆，也可能會(huì)承擔(dān)人民幣匯率走低而帶來的損失。消費(fèi)者在境外刷卡時(shí)無論使用銀聯(lián)還是VISA通146VISA全球產(chǎn)品主管伊麗莎白·布斯

銀聯(lián)董事長(zhǎng)蘇寧

VISA全球產(chǎn)品主管伊麗莎白·布斯

銀聯(lián)董事長(zhǎng)蘇寧147戰(zhàn)略含義業(yè)內(nèi)人士指出，美國(guó)方面是“有選擇地”提出磋商請(qǐng)求，而任何一個(gè)國(guó)家都很重視電子支付領(lǐng)域。實(shí)際上銀聯(lián)系統(tǒng)對(duì)國(guó)內(nèi)支付、清算和反腐等起到很大作用，一旦國(guó)內(nèi)支付清算系統(tǒng)向境外組織開放，這些組織即可通過數(shù)據(jù)對(duì)居民日常消費(fèi)、房屋汽車等大額支付、企業(yè)批發(fā)等進(jìn)行分析，從而根據(jù)偏好在產(chǎn)品和產(chǎn)業(yè)上更好地“打入”中國(guó)市場(chǎng)。戰(zhàn)略含義業(yè)內(nèi)人士指出，美國(guó)方面是“有選擇地”提出磋商148宋鴻兵絕大多數(shù)中國(guó)人不太理解為什么交易系統(tǒng)是萬事達(dá)和銀聯(lián)的系統(tǒng)擴(kuò)張和雙方競(jìng)爭(zhēng)，核心在什么地方？在我看來，這個(gè)問題最要命的是誰負(fù)責(zé)清算。清算是金融交易中間最最本質(zhì)和核心的，掌握著所有交易數(shù)據(jù)，如果VISA、萬事達(dá)進(jìn)入中國(guó)，全中國(guó)使用VISA、Master卡的人，所有的金融核心機(jī)密和信息全部被人掌握了。如果進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，很可能發(fā)現(xiàn)個(gè)人的消費(fèi)習(xí)慣，甚至賬戶上大概的資金量，甚至可以追蹤每筆錢的去向，這太可怕了，比核武器最最核心的設(shè)計(jì)機(jī)密還要重要得多。宋鴻兵絕大多數(shù)中國(guó)人不太理解為什么交易系統(tǒng)是萬事1492.個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)無任何房產(chǎn)抵押、無任何他人擔(dān)保，僅憑個(gè)人信用度就能貸款。無抵押貸款的申請(qǐng)門檻較低，許多銀行都設(shè)定只要月收入在3000元以上，擁有申請(qǐng)當(dāng)?shù)氐木幼∽C明即可。個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)具有“零擔(dān)保、低月供、鎖定利率、申辦簡(jiǎn)單”的特點(diǎn)，備受年輕人的青睞。

2.個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)個(gè)人無抵押小額信貸業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)無任1503.存單/國(guó)債質(zhì)押貸款個(gè)人存單/國(guó)債質(zhì)押貸款是指借款人向銀行申請(qǐng)以該行未到期定期存單（折）或由該行代銷的1999年以后發(fā)行的未到期憑證式國(guó)債作質(zhì)押，到期一次性歸還本息的一種短期個(gè)人貸款。起點(diǎn)一般為5000元，每筆貸款金額不超過存單或國(guó)債面額的90%。使用外幣存單質(zhì)押，借款金額不超過存單面額的80%。貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計(jì)算。貸款期限最長(zhǎng)不超過1年，并且不超過存單或國(guó)債到期日（約定轉(zhuǎn)存的除外）。該貸款的最大優(yōu)勢(shì)是，借款人如果手續(xù)齊備，當(dāng)天就可以簽訂合同拿到貸款。

3.存單/國(guó)債質(zhì)押貸款個(gè)人存單/國(guó)債質(zhì)押貸款是指借款人向銀行1513-1.個(gè)人存單/國(guó)債質(zhì)押貸款流程圖提出申請(qǐng)銀行審批簽署合同辦妥手續(xù)貸款發(fā)放客戶還款3-1.個(gè)人存單/國(guó)債質(zhì)押貸款流程圖提出銀行簽署辦妥貸款客戶152憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款貸款額度起點(diǎn)一般為5000元，每筆貸款不超過質(zhì)押品面額的90％。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款的貸款期限原則上不超過一年，并且貸款期限不得超過質(zhì)押國(guó)債的到期日；若用不同期限的多張憑證式國(guó)債作質(zhì)押，以距離到期日最近者確定貸款期限。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款貸款額度起點(diǎn)一般為5000元，每筆貸款不超153個(gè)人財(cái)務(wù)管理和現(xiàn)金規(guī)劃課件154憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款利率，按照同期同檔次法定貸款利率（含浮動(dòng)）和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。貸款期限不足6個(gè)月的，按6個(gè)月的法定貸款利率確定；期限在6個(gè)月以上1年以內(nèi)的，按1年的法定貸款利率確定。銀行也會(huì)根據(jù)客戶的不同情況對(duì)貸款利率有所調(diào)整，貸款利率的下限是基準(zhǔn)利率的0.9倍，上限設(shè)。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款利率，按照同期同檔次法155借款人提前還貸，貸款利息按合同利率和實(shí)際借款天數(shù)計(jì)算，另外并按合同規(guī)定收取補(bǔ)償金。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款實(shí)行利隨本清。憑證式國(guó)債質(zhì)押貸款逾期1個(gè)月以內(nèi)的（含1個(gè)月），自逾期之日起，按法定罰息率向借款人計(jì)收罰息。借款人提前還貸，貸款利息按合同利率和實(shí)際156存單質(zhì)押貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計(jì)算，貸款期限不足6個(gè)月的，按6個(gè)月的法定貸款利率確定；期限在6個(gè)月以上1年以內(nèi)的，按1年的法定貸款利率確定。優(yōu)質(zhì)客戶可以下浮10％。存單質(zhì)押貸款一般適合于短期、臨時(shí)的資金需求。存單質(zhì)押貸款利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期貸款利率計(jì)算，貸款1574.保單質(zhì)押貸款（1）保單質(zhì)押貸款是指投保人在一定條件下以保單為質(zhì)，向保險(xiǎn)公司或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款的一種金融業(yè)務(wù)。我國(guó)保單質(zhì)押貸款主要有兩種模式：一是投保人把保單抵押給保險(xiǎn)公司，直接從保險(xiǎn)公司取得貸款，如果借款人到期不能履行債務(wù)，當(dāng)貸款本息達(dá)到退保金額時(shí)，保險(xiǎn)公司將終止其保險(xiǎn)合同效力；另一種是投保人將保單抵押給銀行，由銀行支付貸款給借款人，當(dāng)借款人到期不能履行債務(wù)時(shí)，銀行可依據(jù)合同憑保單由保險(xiǎn)公司償還貸款本息。

4.保單質(zhì)押貸款（1）保單質(zhì)押貸款是指投保人在一定條件下以保158質(zhì)押保單本身必須具有現(xiàn)金價(jià)值保單質(zhì)押貸款的期限較短，一般不超過6個(gè)月最高貸款余額不超過保單現(xiàn)金價(jià)值的一定比例保單貸款的利率參考法定貸款的利率質(zhì)押保單本身必須具有現(xiàn)金價(jià)值1594.保單質(zhì)押貸款(2)相比銀行放貸，保險(xiǎn)公司最大的優(yōu)勢(shì)在于時(shí)效性。在保險(xiǎn)公司，質(zhì)押保單的信息已經(jīng)存在于公司系統(tǒng)中，當(dāng)下就能夠評(píng)估出單證的現(xiàn)金價(jià)值從而確定放貸額度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)放貸。只有具有現(xiàn)金價(jià)值的保單才能夠用于質(zhì)押貸款，如具有儲(chǔ)蓄性質(zhì)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、分紅保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)、年金保險(xiǎn)等，而一些短期的消費(fèi)型保險(xiǎn)如意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)等，就沒有現(xiàn)金價(jià)值，不能用來抵押貸款。4.保單質(zhì)押貸款(2)相比銀行放貸，保險(xiǎn)公司最大的優(yōu)勢(shì)在于時(shí)1605.典當(dāng)融資典當(dāng)是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回典當(dāng)物的行為。典當(dāng)是以實(shí)物為抵押，以實(shí)物所有權(quán)轉(zhuǎn)移的形式取得臨時(shí)性貸款的一種融資方式。典當(dāng)?shù)钠谙拮铋L(zhǎng)可以半年，在典當(dāng)期限內(nèi)當(dāng)戶可以提前贖當(dāng)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)。典當(dāng)?shù)南⒙屎唾M(fèi)率在法定最高范圍內(nèi)靈活制定，往往要根據(jù)淡旺季節(jié)、期限長(zhǎng)短、資金供求狀況、通貨膨脹率的高低、當(dāng)物風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)人與債務(wù)人的交流次數(shù)和關(guān)系來制定。

5.典當(dāng)融資典當(dāng)是指當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將1612005年2月9日頒布的《典當(dāng)管理辦法》典當(dāng)是指“當(dāng)戶將其動(dòng)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利作為當(dāng)物質(zhì)押或者將其房地產(chǎn)作為當(dāng)物抵押給典當(dāng)行，交付一定比例費(fèi)用，取得當(dāng)金，并在約定期限內(nèi)支付當(dāng)金利息、償還當(dāng)金、贖回當(dāng)物的行為”。2005年2月9日頒布的《典當(dāng)管理辦法》162出當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向典當(dāng)行提供當(dāng)物的來源及相關(guān)證明材料。贖當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)出示當(dāng)票。所謂當(dāng)票，是指典當(dāng)行與當(dāng)戶之間的借貸契約，是典當(dāng)行向當(dāng)戶支付當(dāng)金的付款憑證。出當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶應(yīng)當(dāng)如實(shí)向典當(dāng)行提供當(dāng)物的來源及相關(guān)證明材料。163當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商定。房地產(chǎn)的當(dāng)金數(shù)額經(jīng)協(xié)商不能達(dá)成一致的，雙方可以委托有資質(zhì)的房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，估價(jià)金額可以作為確定當(dāng)金數(shù)額的參考。典當(dāng)期限由雙方約定，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。典當(dāng)當(dāng)金利率，按中國(guó)人民銀行公布的銀行機(jī)構(gòu)6個(gè)月期法定貸款利率及典當(dāng)期限折算后典當(dāng)過程中還需交納各種綜合費(fèi)用，典當(dāng)綜合費(fèi)用包括各種服務(wù)及管理費(fèi)用。當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商定。房地產(chǎn)的當(dāng)金數(shù)額經(jīng)164優(yōu)缺點(diǎn)銀行對(duì)借款人要求較嚴(yán)，商業(yè)銀行只對(duì)不動(dòng)產(chǎn)抵押，銀行貸款手續(xù)復(fù)雜，審批周期長(zhǎng)典當(dāng)行對(duì)客戶的信用要求幾乎為0可以動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款手續(xù)非常簡(jiǎn)便大多立等可取起點(diǎn)低，更注重對(duì)個(gè)人和中小企業(yè)服務(wù)利息、手續(xù)費(fèi)比其他融資方式都要高，而且貸款規(guī)模小。優(yōu)缺點(diǎn)銀行對(duì)借款人要求典當(dāng)行對(duì)客戶的信用要求幾乎為01655-1.典當(dāng)融資的優(yōu)缺點(diǎn)相對(duì)銀行貸款，典當(dāng)融資的優(yōu)勢(shì)：?信用要求幾乎為零。?典當(dāng)物品起點(diǎn)低。?典當(dāng)貸款手續(xù)分簡(jiǎn)便。?資金使用自由。典當(dāng)融資的缺點(diǎn)：?融資成本較高。?融資的規(guī)模相對(duì)較小。

5-1.典當(dāng)融資的優(yōu)缺點(diǎn)相對(duì)銀行貸款，典當(dāng)融資的優(yōu)勢(shì)：166個(gè)人/家庭通過特殊工具融資需注意的問題核定存款余額進(jìn)行比例消費(fèi)做好現(xiàn)金流預(yù)估控制短期信貸金額需注意的問題個(gè)人/家庭通過特殊工具融資需注意的問題核定存款余額做好現(xiàn)金流167向客戶說明現(xiàn)金規(guī)劃引導(dǎo)客戶編制月/年度收入支出表收集客戶與現(xiàn)金規(guī)劃有關(guān)的信息

確定保留現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的額度

將現(xiàn)金額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中配置

5.2.4現(xiàn)金規(guī)劃的編制程序向客戶說明現(xiàn)金規(guī)劃引導(dǎo)客戶編制月/年度收入支出表收集客戶與現(xiàn)168工作程序第一步，將客戶每月支出3-6倍的額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般工具中進(jìn)行配置。第二步，向客戶介紹現(xiàn)金規(guī)劃的融資方式，解決超額的現(xiàn)金需求。第三步，形成現(xiàn)金規(guī)劃報(bào)告，交付客戶。工作程序第一步，將客戶每月支出3-6倍的額度在現(xiàn)金規(guī)劃的一般169案例丈夫：31歲，私營(yíng)業(yè)主，年收入約30萬元妻子：28歲，中學(xué)教師，月薪2000元左右（13個(gè)月），公積金300元/月。家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月車費(fèi)1500元，家庭旅游一年12000元。現(xiàn)金1萬元，銀行活期存款90萬，三年定期存款10萬元，股票8萬，房產(chǎn)現(xiàn)市值86萬元。寶萊車一輛16.8萬元，無負(fù)債。案例丈夫：31歲，私營(yíng)業(yè)主，年收入約30萬元170現(xiàn)金規(guī)劃實(shí)例家庭基本信息丈夫：31歲，私營(yíng)業(yè)主，年收入約30萬元，無任何保險(xiǎn)。妻子：28歲，中學(xué)教師，月薪2000元左右（13個(gè)月），有社保，公積金300元/月。支出：家庭日常支出每月4000元，每月孩子1500，每月車費(fèi)1500元，家庭旅游一年12000元。資產(chǎn)狀況：現(xiàn)金1萬元，銀行活期存款90萬，三年定期存款10萬元，股票8萬，房產(chǎn)現(xiàn)市值86萬元。轎車一輛16.8萬元，無負(fù)債。現(xiàn)金規(guī)劃實(shí)例家庭基本信息171編制財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金10000負(fù)債0活期存款900000定期存款100000股票80000住房860000凈資產(chǎn)2118000轎車168000資產(chǎn)合計(jì)2118000負(fù)債及凈資產(chǎn)合計(jì)2118000現(xiàn)金流量表（年度）收入支出項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額丈夫收入300000日常支出48000妻子收入29600子女教育支出18000養(yǎng)車支出18000旅游支出12000收入合計(jì)329600支出合計(jì)96000年結(jié)余233600編制財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債及凈資產(chǎn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額現(xiàn)金1172財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金規(guī)劃是為了保證您家庭的資金在具有較強(qiáng)的流動(dòng)性的同時(shí)，其余暫時(shí)不需要的資金能夠得到充分的運(yùn)用。在個(gè)人或家庭的理財(cái)規(guī)劃中，現(xiàn)金規(guī)劃既能夠使所擁有的資產(chǎn)保持一定的流動(dòng)性，滿足個(gè)人或家庭支付日常家庭費(fèi)用的需要，又能夠使流動(dòng)性較強(qiáng)的資產(chǎn)保持一定的收益，甚至能明確的體現(xiàn)家庭收入和支出情況，同時(shí)達(dá)到合理規(guī)劃家庭支出與收入之間的平衡活期存款過多，收益性不強(qiáng)財(cái)務(wù)分析現(xiàn)金規(guī)劃是為了保證您家庭的資金在具有較強(qiáng)的流動(dòng)性的同173現(xiàn)金規(guī)劃——家庭生活費(fèi)用支出家庭每月支出共計(jì)7000元，家庭一年的消費(fèi)支出現(xiàn)金共計(jì)9萬