審計部年度工作計劃3篇按照《?企業內部控?制基本規范?》、《公司?內部審計制?度》以及國?家的法律、?法規、規章?制度制訂_?__年度審?計計劃。內?部審計工作?以增加組織?價值并提高?經營效率為?出發點，進?一步規范內?部審計業務?流程、完善?內審制度優?化組織架構?，在集團董?事會的領導?下，最大限?度地發揮其?獨立性和權?威性，逐步?整合資源，?以重點審計?、專項審計?、日常監控?相結合的審?計模式，充?分發揮內部?審計在防范?風險、完善?管理和提高?經濟效益中?的作用。?一、___?年度內部審?計工作目標?(一)完?善內審組織?與內審作業?標準，定期?向董事會報?告工作計劃?執行情況和?工作報告。?(二)根?據生產經營?的發展需要?，量化評價?指標，對公?司生產經營?活動做到事?前了解情況?、事中審計?監督、事后?總結報告。?對年度審計?、制度執行?、生產與費?用循環、_?__竣工決?算進行重點?監控，提高?經濟效益。?(三)加?強公司內部?控制制度的?執行力度，?完善制衡機?制，建立合?理的績效評?價體系，促?進公司管理?。二、審?計資源審?計部現有x?名工作人員?，工作的開?展主要通過?往來資料、?歸檔文件、?管理文件、?外部查詢等?資料的獲取?，以及對相?應工作人員?的訪談，獲?取所需資料?。由于部門?人員專業結?構不全面，?仍難以達到?全面性的要?求。今年度?，我們將結?合部門情況?，重新構建?部門架構，?進一步推動?內審工作。?三、__?_年度內部?審計重點項?目(一)?___年年?度審計和_?__年半年?度審計為?驗證、評價?___年度?集團各子公?司在財務內?控、資產管?理、制度執?行及半年度?后續審計重?點發現等方?面的情況，?計劃于__?_年___?_月份進行?___年度?審計，并根?據年度審計?情況開展半?年度審計。?(二)物?流專項審計?對運輸費?用的真實性?、合理性，?物流管理制?度的制定及?執行情況進?行專項審計?。促進提高?物流管理水?平，保障運?輸安全、及?時，提高經?濟效益。?(三)集團?辦公室制度?審計重點?對集團辦公?室辦公采購?、車輛管理?、印鑒管理?、檔案及后?勤管理進行?審計。(?四)基建審?計工程竣?工驗收、施?工預算與竣?工決算審計?，該項工作?須進一步制?定審計方案?。(五)?生產與費用?循環審計?審計目標:?生產管理制?度有效運行?，成本開支?符合授權審?批的規定，?成本核算齊?全，節能降?耗，產品質?量受控。?審計內容：?直接材料成?本、直接人?工成本、制?造費用、質?量檢驗。?該項工作須?組織有生產?管理技術的?專業人員進?行。四、?___年度?日常監控?(一)集團?管控職能的?發揮根據?公司的發展?戰略和管理?模式，積極?發現集團管?控中面臨的?問題，探索?解決辦法，?共謀公司發?展大計。?(二)__?_費用監控?每月對車?輛油耗、維?修費用、是?否定期保養?等進行分析?，盡量降低?車輛使用費?。(三)?固定資產審?計重點審?計固定資產?內部控制管?理制度是否?有效運行;?固定資產的?購置是否符?合授權審批?的規定，采?購是否執行?詢比價制度?、價格是否?合理，固定?資產的盤點?情況。1?.固定資?產購置的審?批授權權限?、簽訂購買?合同是否經?過審批程序?，入賬是否?準確及時，?核算和折舊?、減值準備?的計提等是?否符合公司?財務制度的?要求。2?.固定資產?購買所簽訂?合同是否按?合同條款予?以執行。?3.固定資?產的保管、?使用、管理?、維護、盤?點等是否符?合內部控制?制度的要求?。4.檢?查購入資產?的運營狀況?是否與合同?標的的功能?相一致。?(四)基建?工程審計?主要審計工?程施工管理?審批程序合?規、施工合?同有效、施?工簽證客觀?、工程預決?算準確、工?程質量符合?要求。充?分發揮事前?審計的預防?作用，加強?對重點工程?項目的質量?監督、財務?監督、安全?生產監督和?配合隊伍監?督，通過審?查工程項目?相關的投標?文件、工程?合同、施工?協議和制度?文件等資料?，評價其內?部控制和風?險管理等方?面的規范性?、有效性。?五、專項?審計根據?公司實際需?要，按照公?司董事會、?公司管理者?提出的需要?，進行內部?突發性審計?工作或臨時?性審計工作?。對董事會?要求審計事?項及重大投?訴、舉報事?件進行專項?審計。六?、審計跟蹤?后續審計?應注重時效?性和針對性?，根據成本?效益原則和?重要性原則?，從本年度?審計過的項?目中選取影?響重大、內?控薄弱的項?目，實施后?續審計。內?容包括：監?督檢查審計?決定的執行?情況;了解?審計意見采?納情況，考?察審計效果?;發現審計?決定執行過?程中出現的?問題，采取?相應措施;?發現審計意?見和審計決?定不當時，?進行復查，?重新做出審?計決定，彌?補原來審計?中的不足;?根據新的情?況提出建議?和措施，擴?大審計效果?。審計部?將執行公司?內部審計制?度，對審計?報告中認為?有問題的每?一審計項目?實施后續審?計，安排相?關后續審計?計劃、審計?范圍和目標?，實施相關?后續審計程?序，其目的?是確定有無?采取糾正措?施，向公司?董事會和管?理層報告這?些措施，并?評價它們對?糾正審計過?程中發現的?缺陷的效果?。七、制?度審計要?進行內部控?制審計，?關鍵要做好?以下兩點:?第一，?抓好內部制?度建設審計?。按照凡事?有章可循和?有據可查的?原則，督?促各單位建?立健全內部?管理制度;?按照有利?于加強管理?和監督的原?則，對現?行制度的科?學性、合理?性進行審計?，督促各?單位對過時?的、不適用?的內部制度?及時修改完?善，保持?制度的有效?性和嚴肅性?。第二，?抓好內部?制度執行審?計。有了好?的制度，?關鍵在于執?行，否則?再好的制度?也是廢紙一?張。在建?立健全各項?內部控制制?度的基礎上?，抓好制?度執行審計?。通過內?部控制審計?，對內部?控制制度的?功能作用進?行檢查、?測試和評價?，發現內?部管理上的?薄弱環節和?漏洞，促?使改善內部?管理，提?高經濟效益?。本年度?的主要工作?：(一)?評估集團_?__部組織?架構并優化?(二)完?善___部?崗位職責并?通過評審?(三)管理?制度評審及?執行督查?八、做好外?部審計的配?合工作在?___的關?鍵時期，我?們必須正確?看待內部審?計與外部審?計的關系，?用外部審查?最嚴格的標?準、最挑剔?的眼光，主?動自查，加?強管理，防?范風險。?內部審計應?積極和外部?審計協調溝?通，探討內?部控制的薄?弱環節、審?計程序和審?計方法的缺?陷等，并及?時提請對方?改正，以降?低審計風險?。九、加?強內部審計?人才隊伍建?設，提高審?計質量積?極營造有利?于審計人才?成長的良好?環境，是審?計事業成敗?的關鍵所在?。因此，要?進一步優化?審計人才成?長的環境，?不斷為審計?人才隊伍注?入新的生機?和活力。?要充實審計?工作力量，?根據不同時?期審計工作?的重點和要?求，開展多?種形式的教?育和培訓活?動。努力提?高審計人員?的思想素質?、業務素質?和其他綜合?素質，認真?執行《內部?審計人員職?業道德規范?》，培養審?計人員不斷?增強全局意?識、責任意?識、管理意?識、風險意?識和自律意?識。內部?審計是一項?持續、發展?的工作，必?須順應時勢?，開拓創新?，實現全面?的、穩步的?轉型，建立?“集約型”?的審計模式?，逐步向以?內部控制和?管理效益審?計為主轉變?;將以事后?審計為主，?逐步向以事?前、事中審?計為主轉變?。由被動防?御變為積極?控制，不斷?前移監督關?口，充分發?揮審計的監?督、評價和?服務職能。?審計部年度工作計劃3篇（二）一、指導?思想__?_年內部審?計工作將緊?密圍繞集團?公司發展目?標，樹立以?“監督促治?理”的審計?理念，堅持?“圍繞集團?中心、突出?重點、求真?務實”的工?作方針，建?立、健全各?項內部審計?規章制度，?有效開展內?部審計工作?，確保內部?審計工作質?量，充分發?揮內部審計?監督、管理?、服務職能?，為集團公?司的發展提?供保障。?二、年度工?作目標采?取先易后難?的原則，從?開展財務收?支審計入手?，初步確定?年底前完成?對___股?份有限公司?所屬各子公?司的財務收?支審計，力?爭用一年的?時間對集團?所屬各子公?司輪流實施?一遍財務收?支審計。通?過監督各子?公司財務收?支的真實性?、合法性、?效益性，從?治理機制和?完善內控制?度的層面揭?示問題并提?出審計建議?，督促被審?計單位逐步?規范和提高?經營管理。?積累一定的?工作經驗后?，再根據集?團公司的總?體要求逐步?開展其他類?型的審計。?三、年度?工作計劃?(一)開展?財務收支審?計和內控情?況檢查工作?。隨著集?團公司經營?規模的不斷?擴張，經營?模式不斷變?化改進和完?善，內部審?計的工作任?務也更加艱?巨。針對?目前內部審?計人員少，?審計力量有?限的工作實?際，從基礎?的財務收支?審計入手，?爭取用一年?左右時間對?集團所屬各?公司輪流實?施一遍審計?。從資產、?負債、權益?和損益的真?實性、合法?性和效益性?方面進行審?計，同時結?合各公司內?部控制制度?的建立和執?行情況進行?監督和評價?，掌握集團?各公司經營?管理狀況和?內控制度建?立、執行情?況，查找和?完善內部控?制中財務管?理的薄弱環?節。為后期?在集團公司?逐步開展經?濟效益審計?、離任經濟?責任審計、?風險管理審?計奠定扎實?基礎。同時?，根據集團?公司工作部?署和領導交?辦完成專項?審計工作。?___年度?審計工作計?劃安排如下?：(二)?建立健全內?部審計工作?制度，從制?度上保障內?部審計工作?的開展。?根據國家和?內部審計協?會相關法律?、法規、規?定，結合集?團公司實際?，逐步建立?健全內部審?計制度和管?理辦法，在?組織和制度?上保障內部?審計工作的?正常開展。?1、制定?內部審計管?理辦法，從?內部審計工?作職責和權?限、內部審?計工作程序?、內部審計?工作要求、?獎懲等方面?加以完善，?在組織和制?度上為內部?審計工作的?正常開展提?供保障。完?成時間__?_年___?月___日?。2、制?定財務收支?審計實施細?則，作為對?公司及所屬?各單位財務?收支活動的?真實性、合?法性、合規?性和效益性?進行審計監?督的指導文?件，規范開?展內部審計?工作。完成?時間___?年___月?___日。?3、制定?內部審計工?作文檔模板?，內容包括?審計通知書?、審計承諾?書、被審計?單位基本情?況表、審前?調查記錄表?、審計證據?匯總記錄表?、審計工作?底稿、審計?報告等，從?格式上規范?審計工作文?檔。完成時?間___年?___月_?__日。?4、借助集?團公司內部?報刊和OA?平臺，宣傳?普及內部審?計、內部控?制、風險管?理等相關知?識和內容，?提高公司員?工樹立內部?控制和風險?管理的意識?，為今后開?展相關審計?工作奠定基?礎。(三?)堅持以人?為本，加強?內部審計人?才隊伍建設?。積極營?造有利于內?部審計人才?成長的良好?環境，是開?展內部審計?工作成敗的?關鍵所在。?因此，要進?一步優化審?計人才成長?的環境，不?斷為審計人?才隊伍注入?新的生機和?活力。1?、與四川省?內部審計師?協會取得聯?系，在業務?上接受其指?導。分期分?批選派集團?公司內審人?員及所屬各?公司財務骨?干集中參加?專業培訓，?獲取內審專?業資格證書?，努力提高?內部審計人?員的專業素?質，為內部?審計工作下?一步在各公?司的開展和?落地生根創?造條件。?2、認真學?習執行《內?部審計人員?職業道德規?范》，培養?審計人員不?斷增強全局?意識、責任?意識、管理?意識、風險?意識和自律?意識，提高?政治素質和?綜合素質。?3、通過?參與和執行?審計項目，?在實踐中學?習和摸索方?法，逐步積?累和總結內?部審計工作?經驗，提高?審計專業技?能和水平。?4、購買?內部審計、?內部控制、?風險管理等?專業理論書?籍和培訓課?件，充實內?審人員的專?業理論知識?，提高專業?技能水平，?更好地服務?于集團公司?。5、通?過集團公司?人力資源部?引進和招聘?各類審計專?業人才，充?實集團公司?審計力量，?在人員和力?量上為開展?內部審計工?作奠定基礎?。四、內?部審計工作?要求(一?)合理調配?審計資源，?按照審計項?目計劃分別?下達審計通?知，成立審?計小組，明?確分工和責?任。(二?)以客觀公?正、事實求?是為原則，?依法依規實?施審計。?(三)嚴格?審計程序，?規范審計行?為，確保審?計質量。?(四)嚴格?遵守廉潔從?業若干規定?，恪守內部?審計人員職?業道德規范?。審計部年度工作計劃3篇（三）一、集?團公司內部?審計工作總?體思路：?1、今后_?__年公司?審計工作的?總體目標是?：由傳統的?財務收支審?計轉變為經?濟效益審計?、內部控制?審計、經濟?合同審計等?并重。2?、___年?審計工作重?點是：以內?控制度審計?為基礎，以?經營業績審?計為中心，?提高審計工?作質量，加?強審計意見?的落實，充?分發揮內部?審計在防范?風險、完善?管理和提高?經濟效益中?的作用，即?在實施審計?監督同時，?提高審計服?務職能。?二、___?年度集團公?司內部審計?工作計劃如?下：1、?完善審計內?控制度，促?進集團內控?管理健全與?完善⑴?首先完善集?團公司內審?制度，做到?審計工作有?據可依，根?據審計業務?類型，準備?建立《集團?公司內部控?制制度審計?辦法》、《?集團公司預?算執行情況?審計辦法》?、《集團公?司合同管理?審計辦法》?三項內審制?度。⑵?內控制度是?指公司為實?現經營目標?，保障資產?完整、保證?會計信息真?實、促進經?濟活動健康?有序進行而?制定的一種?內部協調、?組織、制約?、檢查的控?制系統，_?__年內審?工作應該建?立在公司內?部控制的基?礎上，對其?執行情況進?行檢查與評?價，主要是?評價內控是?否健全、有?效，可依賴?程度如何;?評價在其內?控制度健全?、有效、可?依賴的前提?下，在運行?中是否得到?認真的貫徹?和執行，是?否有利于公?司從而確定?審計重點，?提高審計工?作效率，保?證審計工作?質量，有針?對性的提出?審計意見，?促進下屬企?業健全和完?善內控制度?，保證其經?營活動正常?運行。⑶?通過預算?審計促進預?算管理思想?觀念轉變。?目前公司費?用開支的相?關制度尚未?健全，部分?單位即以預?算作為費用?開支的標準?(而非以費?用制度為預?算標準)，?因此，費用?開支喪失了?計劃性，部?分項目突破?預算范圍。?審計將配合?財務等相關?部門，建立?與健全各項?費用管理辦?法，制定相?關費用開支?標準，同時?使之成為預?算編制指引?、規范性文?件。2、?以經營業績?審計為中心?，結合經濟?責任審計。?內部審計?必須以公司?經營業績審?計為中心，?主要是對下?屬企業的每?半年度經營?業績(預算?執行)審計?，通過經營?業績審計不?僅要查錯防?弊，及時發?現問題并予?以糾正，在?開展經營業?績審計時，?內部審計應?注意的問題?是：經營業?績審計一定?要與經濟責?任審計以及?其他專項審?計相結合，?經濟責任審?計也就是對?下屬企業經?營者年度或?任期內的經?營目標、經?營任務完成?情況以及真?實性進行審?計。集團公?司不僅要加?強離任審計?，還應搞好?任中審計，?注重對下屬?企業領導干?部任中經營?績效的評價?。⑴對?下屬企業經?營業績審計?(年度審計?、半年度審?計)：通?過對下屬企?業___年?度經營業績?審計，出具?審計報告，?提交集團公?司考核小組?，作為對各?下屬企業考?核的依據。?通過對_?__年的半?年度預算執?行審計，發?現預算執行?過程與內控?管理中存在?問題，敦促?其糾正問題?、執行集團?經營政策、?落實經營管?理措施，圍?繞集團年度?經營目標提?高經營效益?。⑵結?合經營開展?經營專項審?計，促進內?控制度貫徹?與執行①?收入合同審?計集團實?行資金集中?管理，各企?業的收入應?全部納入預?算管理，并?入賬核算，?禁設小金庫?，因此，對?下屬企業的?各項收入項?目是否納入?預算管理，?收入金額全?部入賬，以?及收入內控?是否健全、?有效進行審?計。②在?各項成本費?用支出進行?跟蹤審計?集團公司與?下屬企業簽?訂經營責任?書，但主營?業務成本并?不納入業績?考核，并在?ERP中實?行預算控制?，因此，對?下屬企業的?主營業務成?本的開支范?圍、標準、?原始票據合?法性進行審?計，以確定?下屬企業各?項成本費用?支出的真實?、合法性。?③工程項?目的竣工結?算審計近?年來集團公?司不斷有一?些修繕工程?竣工結算，?工程竣工結?算均聘請具?有資級的工?程造價資質?的咨詢公司?審計，因此?，