國際結算的傳統方式匯付第3章匯付3.1國際金融業務中的銀行機構3.2匯付的規則3.3匯付的應用3.1銀行國際業務機構的主要類型1、代表處(RepresentativeOffice)2、代理處(AgencyOffice)3、海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)4、代理銀行(CorrespondentBanks)5、附屬銀行(子銀行)(SubsidiaryBanks)

6、聯營銀行(AffiliatedBanks)代表處(RepresentativeOffice)

代表處是商業銀行在海外設立的非營業性機構。它不能辦理銀行業務，其主要職能是開展公共關系活動。代表處是海外分支機構的最低級和最簡單形式，它通常是設立更高級形式機構的一種過渡形式。代理處(AgencyOffice)

代理處(辦事處、經理處)是商業銀行設立的能夠轉移資金和發放貸款，但不能從東道國吸收當地存款的金融機構。代理處是母行的一個組成部分，不具備法人資格，是介于代表處和分行之間的機構。代理處由于不能吸引當地居民存款，所以其資金主要來源于總行和其他有關機構，或從東道國銀行同業(Interbank)市場拆入。海外分、支行(境外聯行)(OverseasSisterBank/Branch,Subbranch)

海外分、支行是商業銀行在海外設立的營業性機構。它本身不具備獨立的法人地位，不但受其總行所在地的金融管理法令和條例的約束，也受其營業地的管理法令和條例的約束。海外分、支行的優點是能面向當地客戶，可以經營當地政府允許的各種銀行業務，還能根據總行資本決定信貸限額。代理銀行(CorrespondentBanks)

指本國銀行在開展國際業務的過程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一種在業務上彼此合作與支持的相互委托關系，即代理行關系，以便利國際業務的開展，彌補海外分、支行的不足。附屬銀行（子銀行）(SubsidiaryBanks)

商業銀行為了擴大其在海外的業務網絡，但又不能直接在某些國家設置分支行機構，常采用收購外國銀行的全部股份或大部分股份的方法，設置各種國外附屬機構。該機構在東道國登記注冊，在法律上是一個完全獨立的經營實體。聯營銀行(AffiliatedBanks)

聯營銀行在法律地位、性質和經營特點上同子銀行類似，其區別是：在聯營銀行中，任何一家外國投資者擁有的股權都在50%以下，即擁有少數股權，其余股權可以為東道國所有，或由幾家外國投資者共有。可以利用對方在本國的分支行為其服務，形成稠密的代理網，更好地適應國際貿易的發展。銀行可以通過與國際計算機支付系統相連接，如環球銀行間金融電訊協會(SWIFT)、票據交換所銀行同業支付系統(CHIPS)、倫敦票據交換自動付款系統(CHAPS)以及其他私營網絡系統，因此清算過程將更為快捷、安全。

可以節約商業銀行的成本開支3.1.1建立代理行關系的必要性

代理關系是指兩家不同國籍的銀行，相互委托，互為辦理國際銀行業務所發生的往來關系。建立代理關系的三個步驟

1、考察了解對方銀行的資信。

2、簽訂代理協議并互換控制文件。

3、雙方銀行確認控制文件。3.1.2代理行關系的建立代理行之間的控制文件(1)密押(TestKey)。密押是用于識別銀行電訊文件的數字密碼。每個銀行都有絕對機密的密押表。銀行將發出的電訊文件中的重要信息如金額、幣種、日期及其他項目等按密押表編成密押，代理行可以破譯密押并據此核對電訊文件字面信息的正確性。(2)簽字樣本(SpecimenofAuthorizedSignatures)。簽字樣本是銀行授權人員的簽字示樣。代理行之間互相交換授權人員的簽字樣本后，當收到對方行發來的書面文件時，將簽名樣本與文件上的簽名核對，以辨認其真偽。(3)費率表(ScheduleofTermsandConditions)。是銀行各種代理業務的收費依據，由此確定代理業務的手續費和傭金。3.1.3代理行的形式帳戶行關系代理行雙方只要其中一方在另一方開設賬戶，或相互開設賬戶，即為帳戶行關系。無帳戶關系的代理行國際業務是通過第三家銀行來結算。銀行間的代理關系通過是簽訂代理合約協議而建立的。大多數代理行采用這種形式。

代理行關系并不一定是賬戶行關系，賬戶行關系一定是代理行關系；一家國際性的商業銀行，它在海外的代理行數目遠遠超過賬戶行數目。3.1.4銀行結算算的入帳帳方式代理行(含賬戶行行)之間委辦辦各項國國際業務務所涉及及的貨幣幣收付行行為，不是““鈔票大大搬家””，而是表表現在有有關銀行行之間賬賬戶上余余額的相相應增加加和減少少上（即即頭寸的變變化）。甲行在乙乙行的頭頭寸余額額增加，，表明甲甲行在乙乙行的存存款增多多了，說說明甲行行從乙行行收到了了相應款款項。甲行在乙乙行的頭頭寸余額額減少，，表明甲甲行在乙乙行的存存款減少少了，說說明甲行行付給了了乙行一一定數額額的貨幣幣。1、賬戶行行直接入入賬帳戶行：：匯出行主主動貸記（Credit）匯入行行帳戶匯出行授授權匯入入行借記（Dedit）匯出行行帳戶通匯路線線最直接接，手續續少，速速度快。。借記和貸貸記1、匯入入行在匯匯出行開開立往來來帳戶（INCOVER，WEHAVECREDITEDYOURA/CWITHUS.）2、匯出出行在匯匯入行開開立往來來帳戶（INCOVER，PLEASEDEBITOURA/CWITHYOU。）圖a匯入行在在匯出行行有開立立賬戶時時的資金金轉移開戶行貸記匯入入行賬戶戶（Inreimbursement,wehavecreditedthefaceamounttoyouraccountwithus.）賬戶行匯出行匯入行圖b匯出行在在匯入行行有開立立賬戶時時的資金金轉移開戶行借記匯出出行賬戶戶（InReimbursement,youareauthorizedtodebitthefaceamounttoouraccountwithyou.）賬戶行匯出行匯入行2、共同帳帳戶行轉轉帳雙方都在在第三家家銀行開開有賬戶戶，通過過雙方共共同的賬賬戶行轉轉賬來轉轉移資金金：匯出行授權共同同帳戶行行先借記匯出出行賬戶戶，再指示示將資金金貸記匯入入行賬戶戶。如圖所所示：（INCOVER，WEHAVEAUTHORIZEDXBANKTODEBITOURA/CANDCREDITYOU’REA/CWITHTHEM）圖c匯款雙方方均未在在對方開開帳戶，，但在同同一家代理行行開立有有往來帳帳戶時的的資金轉轉移4、寄出借借記報單單，告稱已借借記匯出行賬賬戶2、電傳通通知借記匯出出行賬3、寄出貸貸記報單單，告稱已貸貸記匯入行賬賬戶1、我行已已授權(共同賬戶戶行)貸記你行行的賬戶戶。Inimbursement,Wehaveauthorized(ReimbursementBank)tocreditcovertoyouraccountwiththem.開戶行賬戶行開戶行匯入行共同賬戶行匯出行3、賬戶行行的共同同帳戶行行轉帳雙方沒有有共同帳帳戶行，只能通通過它們的帳帳戶行的的共同帳帳戶行來來轉帳。匯出行的的帳戶行行與匯入入行的帳帳戶行在在共同帳帳戶行開開立帳戶戶，匯出出行先將將資金撥撥給其賬賬戶行（（第一償償付行））。如果第一一償付行行與匯入入行有共共同賬戶戶行，則則將資金金轉撥給給這家共共同賬戶戶行，由由它轉交交匯入行行。如果第一一償付行行與匯入入行沒有有共同賬賬戶行，，它可將將資金撥撥給與自自己有賬賬戶關系系的代理理行，讓讓其充當當第二償償付行，，依此類類推并不不斷轉移移償付資資金，直直到轉交交給匯入入行。3.1.5順匯與逆逆匯從商品貿貿易的角角度看，，資金流流向總是是從債務務人（付付款人））一方流流向債權權人（收收款人））。從銀行結結算的角角度看，，結算工工具的傳傳遞方向向存在兩兩種方向向。順匯(Remittance)順匯也稱稱匯付法法（toremit），是指指債務人人主動將將款項交交給銀行行，委托托銀行用用某種結結算工具具將款項項匯往國國外收款款人。在在順匯方方式中，，資金的流流向與結結算工具具的傳遞遞方向是是一致的的，都是是從債務務人到債債權人移移動。傳統結算算中的匯款（付付）方式式就是順順匯。逆匯(ReverseRemittance)逆匯也稱稱出票法法(Todraw)，是指由由債權人人或收款款人向銀銀行提供供收款憑憑證，委委托銀行行通過國國外代理理行向國國外債務務人索取取款項。。在逆匯匯方式中中，結算工具具(票據或單單據)的傳遞方方向是從從債權人人到債務務人移動動，恰與與資金的的流向相相反。傳統結結算中的的托收方式式和信用用證方式式屬于逆逆匯。順匯特點點是資金流向向和結算算工具的的流向一一致。付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同逆匯特點點是資金流向向和結算算支付工工具的流流向不相相同。付款人收款人銀行甲進口方銀行銀行乙出口方銀行合同第3章匯付付3.2匯付的規規則3.2.1匯付的當當事人匯付是由由匯款人人委托銀銀行將款款項交給給收款人人的一種種結算方方式。匯付有4個當事人人：匯款人(Remitter)，付款方方，即進進口商；；匯出行(RemittingBank)，即受匯匯款人委委托，對對外匯出出款項的的銀行；；匯入行(ReceivingBankorPayingBank)，即受匯匯出行委委托，將將款項支支付給收收款人的的銀行；；收款人(PayeeorBeneficiary)，即出口口商匯付當事事人的關關系1、匯款人與與收款人人之間的的關系。在實務務中表現現為兩個個方面：：在非貿貿易匯款款中，由由于資金金單方面面轉移的的特性，，使匯、、收雙方方表現為為資金提供供與接受受的關系；；在貿易易匯款中中，由于于商品買買賣的原原因，使使匯、收收雙方表表現為債權債務務關系。2、匯款人與與匯出行行之間的的關系。。是一種委托與被被委托的的關系。。3、匯出行與與匯入行行之間的的關系：：代理關關系。4、收款人與與匯入行行之間的的關系：：通常表現現為賬戶往來來關系，即收款款人在匯匯入行開開有存款款賬戶。。此外，，它們兩兩者也可以沒有有關系，匯入行行有責任任向收款款人解付付該筆款款項。3.2.2匯付的結結算程序序1、匯款人人填寫匯款申請請書，并繳納足足額款項項。2、匯出行行繕制匯款憑證證并發出出付款指指令，向匯入行撥付頭寸（正正確選擇匯款款路線）3、匯入行審核核付款指令（（密押或印鑒、頭寸條款、、付款指令等等）并嚴格按按指令辦理，，及時償付或或退票4、收款人核對對款項與合同同是否一致，，收取款項。。如匯出行和匯匯入行都嚴格格按照匯款人人的指令辦理理，收款人已已接受票款，，則銀行的責責任也宣告終終結。退匯的處理退匯：匯款在匯入行行解付前的撤撤銷。如由收款人提提出：收款人拒絕收收款、通知匯匯入行，匯入入行將匯票憑憑證退回，由由匯出行通知知匯款人，退退回票款即可可。如由匯款人提提出：1、遞交退匯申申請書2、匯出行審查查退匯申請，，發出退匯通通知3、匯入行退匯匯4、匯出行退匯匯如在匯款人在在接到退匯通通知時已經解解付，則將收收款人簽署的的收條寄回匯匯出行，表明明無法退匯。。3.2.3匯付的三種類類型電匯(TelegraphicTransfer,T/T)信匯(MailTransfer,M/T)票匯(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)（一）電匯指匯出行以加押電訊文件件的方式將P.O.發送給給匯入行，授授權其借記我賬(往往賬)或聲明明已貸記他賬賬(來賬)或告知其頭寸寸已通過某一一銀行撥付，，或要其自行行向某銀行索索償等，并指指示將此款交交付給P.O.上指定的的收款人。優點：速度最快，且安全可靠靠缺點：費用高高（現有大幅幅下降）因此電匯是目目前最普遍使用的匯款方方式。電匯的業務流流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯款回執④通知收款人取款③電報、電傳、SWIFT發出支付指令并償付頭寸⑥寄回付訖通知書⑤收取款項匯出行與匯入入行間沒有賬賬戶，頭寸由由匯出行主動動或由匯入行行主動要求償償付行償付：①匯款人填寫寫并呈交匯款款申請書②②匯出行行給匯款人匯匯款回執③③匯出行行向匯入行發發出P.O.，標明頭寸已已通知(“頭寸已通知xx銀行撥交你賬賬”)或請匯入行主主動向償付行行償付頭寸(“頭寸請徑向xx銀行索償”)④匯出行以B.T.作為償付頭寸寸的憑證⑤⑤償付行行向匯入行償償付頭寸⑥⑥如匯入入行有收款人人賬戶則直接接收賬，如無無賬戶則通知知收款人前來來領取⑦⑦收款人接接到通知去匯匯入行領取匯匯款⑧⑧匯入行向匯匯出行寄去匯匯款收據(需要收據時)⑨匯款人與收收款人之間關關于這筆款項項的債權債務務得到清償是指匯出行以以郵寄信函的的方式將P.O.發送給匯入行行。除了寄送P.O.的方式不同外外，其他內容容與性質均與與電匯相同。優點：費用低低廉，缺點：郵寄信信件速度太慢慢，資金在途途時間長，收收款遲緩。一般很少使用用。（二）信匯信匯的業務流流程匯款人收款人匯出行匯入行①匯款申請書及款項②匯款回執④通知收款人取款⑥寄回付訖通知書⑤收取款項③以信函的方式通知應匯款人申請請，匯出行開開出一張銀行匯票交給匯款人，，由匯款人轉轉交收款人以以向匯入行提提示付款，這這種方式稱為為票匯。票匯中匯出行行的委托付款款指令是一張張以匯出行為出出票人，由指定解付行為為付款人的即期銀行匯票票。優點：靈活性性高。收款人既可以以自己取款，，也可以經背背書而轉讓匯匯票；既可以向匯匯入行一家取取款，也可以以將匯票賣給給任何一家匯匯出行的代理理行而取得現現款。缺點：在銀行體系外外傳遞，傳遞遞環節多，轉移速度慢，，且因被竊、、丟失的風險險使安全性降降低。（三）票匯匯款人收款人匯出行匯入行①票匯申請書及款項②銀行出票交給匯款人⑦寄回付訖通知書⑤提示付款⑥付款④即期匯票的票根交給匯入行并撥付頭寸③匯票交予收款人電匯、信匯、、票匯三種方方式比較1．不同的結算算工具。電匯匯使用電報、電電傳或SWIFT，用密押證實實；信匯使用信匯委托書或或支付授權書書，用印鑒或簽簽字證實；票票匯使用銀行匯票，用印鑒或簽字字證實。2．從匯款人的的成本費用來來看，電匯收收費較高；3．從安全方面來來看，電匯比比較安全。電匯大多使用用銀行間直接接通訊，減少少了中間環節節，安全性高高；4．從匯款速度度來看，電匯匯最為快捷；；電匯在銀行的的優先級別高高，一般當天天處理5．從使用范圍圍來看，電匯是目前使使用最廣泛的的方式；信匯方式很少少使用；票匯匯介于二者中中間第3章匯付3.3匯付的應用一、匯付的兩兩種順序（一）預付貨貨款(PaymentinAdvance)指進口商先將將部分或全部部貨款給出口口商，出口商商收到貨款后后再發貨。預付貨款對出口商有利。他可以收款款后再發貨從從而掌握主動動權，甚至收收款后再購貨貨發運從而做做一筆無本錢錢生意。進口商則有錢錢貨兩空的風風險，或資金金長期被他人人占用而損失失利息。為降降低風險，進進口商也可要要求出口商提提供銀行保函函等保證按合合同規定交貨貨。預付貨款一般般在下列情況況下使用:1.緊俏急需商品品，進口商為了了買賣成交不不得不答應對對方要求而預預付貨款（賣賣方市場）。。2.出口商是跨國國公司的子公司、母母公司或分公公司，或出口口商是信譽極極好，極為可可靠的大公司司、大企業，，或進出口雙雙方是長期合合作伙伴，關關系十分密切切，互相依賴賴。3.出口商對進口商的資資信不了解，須先付款才才發貨。4.出口商資金匱匱乏，須先收貨款款才能購買原原材料組織生生產或購買商商品轉賣給進進口商。5.在成套設備、、大型機械、、大型運輸工工具如飛機船船舶等，或者者在工程承包包交易中，或或者在專為進進口商生產的的特訂商品交交易中，出口口商往往要求求預付一定比例例的貨款作為定金(Downpayment)，或采用分期期付款方式，，定金和分期期支付的款項項采用匯付。。（二）貨到付付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)指出口商先發發貨，待進口口商收到貨后后立即及一定定期限后再付付款。貨到付款對進口商有利，他不但掌握握了依貨付款款的主動權，，貨物不符合合合同要求就就可拒絕付款款，而且不用用承擔資金風風險，如果他他收貨后并不不及時付款，，實際上就是是占用了出口口商的資金。。出口商則有貨貨款不能收回回或不能全部部收回或不能能及時收回的的風險。貨到付款的兩兩種方式1、售定售定是進口商商收到貨物后后按事先訂妥妥的貨物價格格付款，貨價價是確定的。(1)快銷商品，如鮮活商品品，使提貨方方便快捷；(2)一般性日用消消費品，使簡簡化手續或節節省費用；(3)出口商對進口口商的誠信有有懷疑。2、寄售寄售是指出口口商出運貨物物委托進口商代代賣，價格未定，等到貨物賣賣出后，扣除除傭金，再將將貨款匯付出出口商。寄售售對出口商最不不利，價格漲落的的風險由他承承擔。使用寄售方式式通常有下列列情況：(1)出口商在國內內的滯銷商品品，或商品本本身有缺陷，，為了在國外外市場促銷；；(2)新產品在國外外試銷，為了了打開國外市市場；(3)參加國外商品品交易會、博博覽會或展示示會后展品的的處理等二、匯付的特特點歷史最悠久的的結算方式屬于順匯的范范疇代表商業信用買賣雙方資金負擔不平平衡風險較大，主要用于非非貿易結算業業務手續簡單、費費用低廉（優優點）匯付的結算基基礎為商業信用，賣方在發貨貨后能否順利利收回貨款，，買方在預付付貨款后能否否收到符合合合同規定的貨貨物都分別取決于對方的的信譽，雙方之間缺乏對對方的的制約機制，與其他結算算方式比較而而言風險較大大。銀行在匯付的的全過程中承承擔受托收付款項項的責任，但一一般銀行并不介入進出出口雙方的買買賣合同，對合同規定定交易雙方的的責任、義務務等的履行不提供任何擔擔保，甚至不代辦貨運單單據的移交，而由出口人人自行轉交給給進口人。出口商面臨的的風險及防范范進口商面臨的的風險及防范范三、匯付方式式的風險及防防范出口商面臨的的風險及防范范（一）風險信用風險。進進口方收貨后后遲付貨款或不付貨款技術風險。由由于匯出行設設計的匯款路線不合合理、匯出行發出出的匯款支付指令令有誤導致收款人遲收收匯款。（二）防范措措施貿易前做好資資信調查，合同中規定保保障條款，要要求進口商開立銀銀行履約保函函盡量分批出運貨物物，降低風險加強與進口商商和匯入行的的關系，及時查詢資金在途信息息進口商面臨的的風險及防范范（一）風險信用風險。出出口方收款后后不予發貨或延遲發貨或以次充好（二）防范措措施貿易前做好資資信調查，可要求出口商開立銀銀行履約保函函盡量分批支付貨款款，降低風險案例1：T/T匯款案情：我國C公司2009年向美國A公司出口工藝藝品。第一筆筆成交，客戶戶堅持要以T/T付款，，稱這這樣可可節省省費用用，對對雙方方有利利。考考慮雙雙方經經過長長時間間考察察，彼彼此還還算了了解，，C公司答答應了了客戶戶的要要求。。在完完成裝裝貨收收到B/L后即給給客戶戶發傳傳真，，客戶戶很快快將貨貨款USD11000匯給C公司。。1個月以以后，，客戶戶要求求再次次發貨貨并仍仍以T/T付款，，C公司同同意。。3個月內內連續續4次發貨貨總值值FOBDALIANUSD44000，目的的港為為墨西西哥。。待四四批貨貨物全全部出出運以以后，，再向向客戶戶索款款已為為時過過晚，，客戶戶以各各種理理由拖拖延，，半年年以后后人去去樓空空。問題：：本案案中C公司存存在哪哪些方方面的的失誤誤？分析：：本案例例是一個個以T/T方式付付款的的結算算，出口口商本本來面面臨著著很大大的收收款風風險，，加上上出口口商的的失誤誤，導導致最最后錢錢貨兩兩空。。出口商商的失失誤：：1、對進進口商商不完完全了了解，，第一一次交交易就就接受受了貨貨到付付款方方式2、沒有有及時時催收收貨款款，連連續發發貨四四次以以后才才開始始索款款3、應急急措施施不及及時，，在進進口商商不付付款的的情況況下沒沒有進進一步步采取取有效效措施施，如如仲裁裁、起起訴等等方式式。9、靜靜夜夜四四無無鄰鄰，，荒荒居居舊舊業業貧貧。。。。12月月-2212月月-22Sunday,December25,202210、雨雨中中黃黃葉葉樹樹，，燈燈下下白白頭頭人人。。。。01:56:1001:56:1001:5612/25/20221:56:10AM11、以我獨獨沈久，，愧君相相見頻。。。12月-2201:56:1001:56Dec-2225-Dec-2212、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。01:56:1001:56:1001:56Sunday,December25,202213、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。12月月-2212月月-2201:56:1001:56:10December25,202214、他鄉鄉生白白發，，舊國國見青青山。。。25十十二二月20221:56:10上上午01:56:1012月月-2215、比不了得得就不比，，得不到的的就不要。。。。十二月221:56上上午12月-2201:56December25,202216、行動出成成果，工作作出財富。。。2022/12/251:56:1001:56:1025December202217、做前，能能夠環視四四周；做時時，你只能能或者最好好沿著以腳腳為起點的的射線向前前。。1:56:10上上午1:56上上午01:56:1012月-229、沒有失敗敗，只有暫暫時停止成成功！。12月-2212月-22Sunday,December25,202210、很多事事情努力力了未必必有結果果，但是是不努力力卻什么么改變也也沒有。。。01:56:1001:56:1001:5612/25/20221:56:10AM11、成功就就是日復復一日那那一點點點小小努努力的積積累。。。12月-2201:56:1001:56Dec-2225-Dec-2212、世間成成事，不不求其絕絕對圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。01:56:1001:56:1001:56Sunday,December25,202213、不知香積寺寺