第五章企業制度與企業成長第五章企業制度與企業成長1企業不僅是國民經濟的細胞，也是整個經濟制度乃至整個社會制度的基石。細胞的生命力越旺盛，由它組成的有機體的生命力也就越旺盛、越強大。因此，國民經濟開展速度和效益的提高，很大程度上取決于企業活力的增強和效益的提高。企業不僅是國民經濟的細胞，也是整個經濟制2課程目標

本章主要關注的是：什么是企業，為什么會出現企業，企業的功能有哪些，是什么決定了企業的邊界，企業的制度架構和結構特征分別是怎樣的。課程目標3本章主要內容第一節企業和企業的性質一、企業及其產生二、企業的功能及其邊界第二節企業制度一、企業的產權制度二、企業的治理結構第三節企業行為及其鼓勵一、企業經營的利潤目標和決策二、企業行為的鼓勵第四節企業成長一、企業成長的表現和內涵二、企業成長的能力本章主要內容第一節企業和企業的性質4第一節企業和企業的性質

第一節企業和企業的性質5一、企業及其產生所謂企業，是指依法設立并在生產、流通和效勞等領域從事生產經營活動，通過提供某種滿足社會需要的商品或效勞，實現自主經營、自負盈虧的經濟實體。從法律上講，企業必須是自主經營、自負盈虧，具有法人資格，并且能獨立承擔財產責任和其它民事責任的經濟實體。一、企業及其產生所謂企業，是指依法設立并在生產、流6企業的內涵

有組織的經營單位擁有獨立的產權到達一定的生產規模內部存在著一定的分工依賴權威管理來完成其專業化生產等企業的內涵有組織的經營單位7企業的一般特征

企業是營利性的社會經濟組織企業是自主經營的經濟實體企業是自負盈虧的經濟實體企業是一種依法成立的社會經濟組織企業的一般特征企業是營利性的社會經濟組織8在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企業是嚴格意義上的企業嗎？在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企業9在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企業根本上都不是嚴格意義上的企業。這些企業沒有獨立的經營權，不自負盈虧，只是接受上級方案部門的指令，按照方案進行生產。因此，那時的企業，充其量只能是工廠而已。在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企10企業產生的原因以企業為單位組織生產能提高生產效率以企業為單位組織生產能最優分擔風險以企業為單位組織生產能節約交易費用企業產生的原因以企業為單位組織生產能提高生產效率11二、企業的功能及其邊界二、企業的功能及其邊界12交易費用

所謂交易費用，是指在交易過程中發現交易對象、討價還價、簽訂契約、監督履約等活動所發生的費用

交易費用所謂交易費用，是指在交易過程中發現13企業的功能

企業的資源配置功能企業的方案協調功能企業的功能企業的資源配置功能14馬克思論企業管理一切規模較大的直接社會勞動或共同勞動，都或多或少地需要指揮，以協調個人的活動，并執行生產總體的運動——不同于這一總體的獨立器官的運動——所產生的各種一般職能。一個單獨的提琴手是自己指揮自己，一個樂隊就需要一個樂隊指揮。一旦附屬于資本的勞動成為協作勞動，這種管理、監督和調節的職能就成為資本的職能。馬克思論企業管理一切規模較大15

企業的邊界究竟在何處？企業的權威管理會不會使企業無限擴大，而最終取代市場的地位呢？企業的邊界究竟在何處？企業的權威管理會16企業追求利潤的欲望，會推動企業的規模不斷擴張，而分工的技術要求、管理費用、資本集中度、流通費用那么限制著企業規模的擴大，二者之間的張力決定了企業的規模。企業追求利潤的欲望，會推動企業的規模不斷擴17第二節企業制度第二節企業制度18企業制度可以從各個側面來進行考察，比方，可以從企業的產權結構，即企業資產所有者形式角度來進行，也可以從企業的組織制度和管理制度等方面來進行。企業制度可以從各個側面來進行考察，比方，可以從企19一、企業的產權制度

所謂產權，是指對財產所擁有的權利，反映人們在經濟活動中圍繞財產所形成的一系列的經濟權利關系。企業的產權制度，就是為調整與財產有關的經濟權利關系所做出的一系列制度性規定。一、企業的產權制度所謂產權，是指對財產所擁20從企業的產權結構即企業資產所有者形式來考察，企業制度可以分為業主制、合伙制和公司制三種根本類型。從企業的產權結構即企業資產所有者形式來考察，21業主制企業

業主制企業，指的是投在一個企業的資本為一個人或一個家庭所有。由于所有者的利益與經營者的利益是完全重合的，業主制企業的利潤由業主獨享，風險由業主自擔，因而業主有充分的積極性對生產經營過程進行監督并注意提高企業的效率。然而，由于業主必須以其個人財產對企業債務負完全責任，業主家庭財產和業主經營財產之間的界限往往區分不清，萬一企業失敗，不僅企業的資產，甚至業主私人財產也可能用作抵債，一旦發生債務危機，業主就可能遭受傾家蕩產的厄運；其次，由于業主往往財力有限，加之受償債能力限制，取得貸款能力也較差，規模十分有限，難以經營需要大量投資的行業；第三，這種企業帶有家族制性質，隨著業主的退休和死亡，或者其家族繼承人無能，一旦業主因市場競爭失敗或自然死亡而終止經營，企業的生命就會因此而終止。業主制企業業主制企業，指的是22合伙制企業

合伙企業，是由兩個或兩個以上業主〔數量通常是有限的〕共同出資，合伙經營，共同對企業債務負連帶無限清償責任的企業。相對于業主制企業而言，合伙企業擴大了資金來源和信用能力，提高了經營水平和決策能力；相對于公司制企業而言，合伙企業的組建較為簡單。合伙制企業合伙企業，是由兩個或兩個以23公司制企業

公司制企業，即股份制企業，是現代企業制度的主要形式。其產權關系是指：以公司的法人財產為根底，以出資者產權與法人產權相別離為特征，以股東會、董事會、經理〔執行機構〕作為法人治理結構。其特點是：〔1〕財產主體的多元性。〔2〕財產的整體性。〔3〕財產的長期延續性。公司一般分為無限責任公司、有限責任公司、股份。公司制企業公司制企業，即股份制企業，是24二、企業的治理結構

所謂治理結構，是指管理企業的管理者、股東、雇員、顧客和供給者之間關系的結構體系。治理結構作為一種契約制度，通過一定的治理手段，合理配置剩余索取權和控制權，以形成科學的約束機制，其目的是協調利益相關者之間的責權利關系，促使長期合作。從一定意義上來說，治理結構是企業制度的核心，它在提供鼓勵和控制經營者行為方面起著重要的作用。二、企業的治理結構所謂治理結構，是指25治理結構的層次廣義上的治理結構，主要包括兩個層次：第一個層次是外部治理，如產品市場、經理人才市場和資本市場對企業的鼓勵約束；第二個層次是企業內部治理，也就是法人治理結構。治理結構的層次廣義上的治理結構，主要包括26治理結構的內容

通常所講的治理結構，大致包括三個方面的內容：一是治理主體；二是治理客體或治理對象；三是治理手段。治理結構的內容通常所講的治理結構，大致包括27

企業治理結構的理論，按照不同的治理主體來劃分，大體可以分為股東治理結構理論、利益相關者治理結構理論，以及出資者主導下的利益相關者治理結構理論等。不同的企業治理結構理論，反映了不同治理主體的價值取向。企業治理結構的理論，按照不同的治理主體來28股東治理結構理論

股東治理結構理論認為，企業是股東投資設立的，股東承擔企業風險，所以股東應當享有企業的剩余索取權和控制權，經營者要為股東的利益最大化效勞。股東治理結構理論股東治理結構理論認為，企29利益相關者治理結構理論所謂利益相關者，是指所有影響企業活動或被企業活動所影響的個人或團體。利益相關者治理結構理論主張企業所有權應當由利益相關者來共同分享，企業應為利益相關者效勞并由利益相關者共同治理。利益相關者治理結構理論所謂利益相關者，是指30目前，股東治理結構理論是企業治理結構的主流理論，也是為各國普遍認同和遵循的理論，世界各國公布的公司法也主要是依據這種理論。目前，股東治理結構理論是企業治理結構的主流31最新開展

出資者主導下的利益相關者治理結構理論，是指企業所有權應由出資者與其他利益相關者共同分享，其他利益相關者應該分享多大比例的企業所有權等，應由出資者利益最大化的要求來決定。最新開展出資者主導下的利益相關者治理結構理32公司制企業的組織制度

從公司制企業的組織制度來看，公司是由股東會、董事會和執行機構組成的法人治理機構來統治和管理的。股東會是原始所有權的載體，是公司最高的權力機構；董事會是由股東會選舉產生的公司決策和管理機構；經理人員組成公司的執行機構，它由董事會精心挑選并直接受控于董事會。作為公司的經營者，經理具有獨立的、自由的經營決策權，并對自己的經營成果負責。公司制企業的組織制度從公司制企業的組織制度33股東會主要職權

選舉和更換董事，選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關董事和監事的報酬事項；審議批準董事會和監事會的報告；對公司增加或者減少注冊資本做出決議；對發行公司債券做出決議；對股東向股東以外的人轉讓出資做出決議；對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項做出決議；修改公司章程等。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權。股東會主要職權選舉和更換董事，選舉和更換34董事會權力

負責招集股東會，并向股東會報告工作；決定公司的經營方案和投資方案；制訂公司的年度財務預決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；擬定公司合并、分立、變更公司形式和解散的方案；決定公司內部管理機構的設置；聘任或者解聘公司經理，根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人，決定其報酬事項；制定公司根本管理制度。董事會權力負責招集股東會，并向股東會報告工35監事會的職權

檢查公司財務；對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督；當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；提議召開臨時股東會；公司章程規定的其它職權。監事列席董事會會議。監事會的職權檢查公司財務；對董事、經理執行36經理的主要職權

主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經營方案和投資方案；擬訂公司內部管理機構設置方案；擬訂公司的根本管理制度；制訂公司的具體規章；提請聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；公司章程和董事會授予的其他職權。經理的主要職權主持公司的生產經營管理工作37第三節企業行為及其鼓勵第三節企業行為及其鼓勵38企業行為是企業在既定的環境影響和制約下，在價格競爭和非價格競爭等方面所表現出來的反響方式。企業行為既受市場結構、產權結構等微觀因素的影響，又受各種宏觀經濟變量的影響，反過還會成為影響和構成現實經濟環境的一局部。企業行為直接影響企業成長的模式和成長戰略。企業行為是企業在既定的環境影響和制約下，在價39一、企業經營的利潤目標和決策一般說來，企業的經營目標不是單一的。企業的經營目標應該是目標組，可能的目標有：爭取盡可能多的利潤〔利潤最大化〕，產品的市場占有份額，良好的企業主形象，等等。一、企業經營的利潤目標和決策一般說來，企40企業經營的利潤目標

利潤等于收益和本錢之差，用公式表示即：利潤=總收益－總本錢。總收益等于生產和銷售的產量〔Ｑ〕乘以每單位的價格〔Ｐ〕。在經濟學中，本錢的定義和會計計算的本錢有所不同。經濟學中常用時機本錢的概念。企業經營的利潤目標利潤等于收益和本錢之41時機本錢時機本錢就是一定量資源用于某種特定用途時所放棄的將它用于其它用途可能帶來的收益。例如你現在上了大學，就放棄了工作的時機。你因上大學而放棄的工作收入，就是你上大學的代價，也就是你上大學的時機本錢。因此，時機本錢就是一定量資源用于某種特定用途時所放棄的將它用于其它用途可能帶來的收益。一個企業既可以生產照相機又可以生產顯微鏡，當它選擇生產照相機后，所放棄的生產顯微鏡可能獲得的收益，就成為它生產照相機的時機本錢。時機本錢時機本錢就是一定量42廠商的經濟決策〔1〕生產什么？即生產哪種產品，是進入一個新的領域，還是留在原來的行業里；原有的產品是否應有所改變？〔2〕生產多少？即某種產品的產量水平應是多少？〔3〕應該采取什么技術，以及在何種程度上和多大范圍內采用這種技術？〔4〕生產要素如何組合？即，各種生產要素以何種比例結合進行生產？廠商的經濟決策〔1〕生產什么？即生產哪種產品，是進入一個新的43二、企業行為的鼓勵所謂鼓勵，是指企業為為了實現企業的經營目標并滿足各個層次的經營管理者及員工個人需要而采取的鼓勵措施和手段。可以說鼓勵是影響企業績效的重要因素之一，是協調企業目標與員工個人需要的重要方式，是組織管理的核心內容。二、企業行為的鼓勵所謂鼓勵，是指企業為為44企業的鼓勵結構企業的鼓勵結構主要涉及在企業資本結構與經營者行為之間如何通過資本結構的鼓勵對代理人和員工形成約束，涉及企業為激發、鼓勵經營者和勞動者的積極性和創造性而設計的一套完整的制度和契約架構。企業鼓勵結構的設計應當考慮到鼓勵主體、鼓勵對象、鼓勵目標和鼓勵方式等方面的內容。為實現不同階段的企業目標，必須采用不同的鼓勵方式和鼓勵結構。企業的鼓勵結構企業的鼓勵結構主要涉及在45鼓勵方式鼓勵方式主要包括物質鼓勵和精神鼓勵兩個方面。物質鼓勵包括財產收益和勞動收益的鼓勵，如股息、工資、獎金、福利等；精神鼓勵包括榮譽、地位、成就感、認同感等內容。在市場經濟條件下，企業的鼓勵機制，除了物質鼓勵和精神鼓勵的正強化鼓勵作用外，還包括破產倒閉威脅等負強化鼓勵作用。一定程度的負強化鼓勵也可以產生正鼓勵的效果，可以促使企業員工振作精神，提升企業績效。鼓勵方式鼓勵方式主要包括物質鼓勵和精神46委托代理關系

出資者是委托人，企業法人是代理人，企業法人必須向出資者負責。現實中，委托人不參與代理人的活動。代理人行為不易被委托人觀察到〔信息不對稱〕，代理人的目標與經營者的目標不完全一致。委托代理關系出資者是委托人，企業法人是代47第四節企業成長第四節企業成長48一、企業成長的表現和內涵

廣義地說，企業成長既包括企業規模的增長，也包括企業素質的提高。企業成長的過程，實質上就是企業從小到大、由弱變強動態變化的過程。一、企業成長的表現和內涵廣義地說，企業成長49企業成長的趨勢

在全球化和知識經濟時代，企業成長的趨勢主要有：第一，企業的組織邊界變得模糊，開始走向虛擬化，全球性無國界企業大量涌現；第二，企業的組織結構力圖打破垂直化多層次的金字塔結構，開始向扁平化方向開展；第三，隨著智力資源在企業中地位的上升，現代公司越來越成為企業成長的起點，而不僅僅是企業成長的歸宿。企業成長的趨勢在全球化和知識經濟時代，50現代公司促進企業成長的原因

有利于大企業籌集擴大生產規模所需要的資金所有權和經營權的別離為職業經理人的成長創造了條件有利于企業資本的長期穩定和分散經營風險股份公司有比較完善的風險機制便于企業度過各種危機現代公司促進企業成長的原因有利于大企業籌集擴大生產規模所需51二、企業成長的能力

(1)以競爭戰略為本位的企業成長觀(2)以能力為本位的企業成長觀

二、企業成長的能力(1)以競爭戰略為本位的企業成長觀52(1)競爭戰略本位的企業成長觀人們一般認為，企業成長來源于競爭，這就是以競爭戰略為本位的企業成長觀。競爭作為一個動態的企業成長過程，勝者成長，敗者衰退。競爭促進企業成長的動力機制在于，競爭通過產生外部的不均衡而對企業形成壓力，企業要想在競爭中生存，就必須通過創新謀求更多的效益。因此，“競爭→創新→成長〞是企業成長的外部機制。(1)競爭戰略本位的企業成長觀人們一般認53(2)能力為本位的企業成長觀然而，企業成長的動力并不是唯一的，除了競爭這一普遍認可的外部動力之外，還有一種能促使企業成長的內在動力。這就是以能力為本位的企業成長觀。這種企業成長觀認為企業在本質上是一個能力體系。主要強調企業內部能力、資源和知識的積累，這不僅是企業穩步成長的關鍵，同時也構成了企業效益的穩固根底。(2)能力為本位的企業成長觀然而，企業成54從本質上來說，以能力為本位的企業成長觀是一種內在成長觀；而以競爭戰略為本位的企業成長觀是一種外部成長觀。從本質上來說，以能力為本位的企業成長觀是一55企業成長的階段

(一)根本能力形成階段(二)系統能力完善階段(三)核心能力培育階段(四)核心能力更新階段企業成長的階段(一)根本能力形成階段56(一)根本能力形成階段企業的根本能力是指能使企業在短期內獲利的優勢能力。對任何一個新進入市場的企業來說，根本能力構成了企業的進入優勢，使得企業在最初的競爭中得以幸存并獲得進一步成長。對于創業之初的企業來說，其創新手段主要有四種類型：產品創新、流程創新、市場細分和本錢節約。其中，產品創新是指創造出一種新的實體產品或效勞，或者對產品或效勞進行升級換代；流程創新是指改進可以提高效率或效益的新流程；市場細分是指通過差異化手段推銷現行產品；本錢節約是指通過運用新技術并以較低的本錢提供同樣性能的產品。(一)根本能力形成階段企業的根本能力是指57根本能力形成階段的企業，往往能力匱乏，只有對自身和競爭對手的能力有清醒的認識，通過有效的戰略在市場的某個局部迅速建立起根本能力，才能在劇烈的競爭中贏得生存。這一時期企業的戰略選擇應考慮以下兩個方面：第一，企業的戰略選擇必須關注一些能在短期內迅速地積蓄企業能力的方法。第二，企業的戰略選擇必須有助于企業避開競爭對手的強勢能力。根本能力形成階段的企業，往往能力匱乏，只58(二)系統能力完善階段系統能力有不同的劃分標準，根據組織的決策層次，企業的系統能力包括四個局部：選擇性能力、組織性能力、技術性能力和學習性能力。選擇性能力主要存在于企業的戰略制高點董事會之中，企業的重大決策都在這一層次中作出；組織性能力主要存在于與董事會相連接的中級管理層和技術核心層；技術性能力主要存在于生產作業層，根本的作業活動都在這一層次完成；學習性能力與組織的各個層次密切相關，并通過某種方式轉化為企業的內部規那么。(二)系統能力完善階段系統能力有不同的劃59企業作為一個學習型組織，在系統能力完善階段，隨著企業自身的成長以及知識的不斷積累，在優勢能力得到提高的同時，整體優勢會更加明顯，抗拒風險的能力會不斷增強。在這一階段，系統能力的完善是形成企業核心能力的前提。相對于一般能力而言，核心能力處于更高的層次。根據麥肯錫的定義，核心能力是某一組織內部一系列的技能和知識的結合，它具有使一項或多項業務到達世界一流水平的能力。核心能力是一系列相關的單項能力，經過整合并發揮其協同作用和耦合功能而形成的。企業作為一個學習型組織，在系統能力完善階60(三)核心能力培育階段

隨著企業系統能力的完善，企業開始進入核心能力的培養和形成階段。核心能力是企業持久競爭優勢的來源和根底，是企業開發潛在產業的關鍵，而且能夠在未來的開展中不斷地衍生出各種新的產品和效勞。面對復雜多變的市場環境和日益加劇的競爭，只有建立核心能力才能確保企業的永續經營。在該階段，企業必須根據產業特點和現有的能力根底，確定需要建立什么樣的核心能力，并選擇適宜的路徑加以開發。核心能力開發有兩種方法：內部方法和外部方法。(三)核心能力培育階段

隨著企業系統能力61核心能力開發的內部方法，是企業的自我積累和創新，核心能力開發的外部方法是企業擴張和知識聯盟。企業擴張可以獲得一些構成核心能力的單項技能以及與核心能力相匹配的根本能力，從而加快企業的學習進程，加快核心能力的開發。知識聯盟是知識經濟時代以學習和創造知識為目標的新的聯盟方式。知識聯盟的建立，有助于企業獲得其它組織的核心能力，并與其它組織共同開發新的核心能力。核心能力開發的內部方法，是企業的自我積累62(四)核心能力更新階段隨著時間的推移，企業核心能力的領先地位也有可能喪失。這種情況的出現，一方面是由于企業所處的外界環境發生了變化，另一方面是由于企業內部管理不善所導致。因此，為使企業核心能力不因技術進步而衰減，企業必須對已有的核心能力進行不斷的強化和更新。具體做法包括：一方面，要在核心能力的應用中不間斷地提升其層次；另一方面，關注產業動態和競爭對手的動態，及時了解和培育可能取代傳統技能根底的新核心能力。(四)核心能力更新階段隨著時間的推移，企63企業核心能力的強化和更新

一方面，要在核心能力的應用中不間斷地提升其層次；另一方面，關注產業動態和競爭對手的動態，及時了解和培育可能取代傳統技能根底的新核心能力。企業核心能力的強化和更新一方面，要在核心能力的應用中不間斷64三、企業成長依賴企業家的作用企業家是一種生產要素。經濟開展的微觀根底是企業，更準確地說是建立了現代企業制度并由企業家駕馭的企業。微觀上的組織要素主要表達在企業家的職權、管理、經營、革新和承擔風險等職能上。企業家是經營者，但經營者并不都是企業家。三、企業成長依賴企業家的作用企業家是一種65開展經濟學家普遍認為，開展中國家最缺乏的是進行決策的人才。有鑒于此，開展中國家不僅要創造有利于企業家隊伍成長壯大的環境，還要創造努力造就具有高度理性的、眼界開闊的企業家隊伍。開展經濟學家普遍認為，開展中國家最缺乏的66企業家與經營者經營者是企業經營活動的中心。企業家作為市場活動的主體，本身就是市場經濟的組成局部。沒有企業家的市場經濟不可能有有序、高效的市場經濟的運行。因此培養企業家是市場經濟體制建設的重要方面。而且，大批企業家的形成也可以在一定程度上彌補市場的缺陷。一方面企業家的作用可以減少市場調節和盲目性，另一方面企業家的作用可以降低和節省市場的交易費用，從而提高市場調節的效率。因此，只有造就大批企業家才可能建立起完善的市場經濟體制。企業家是經營者，但經營者并不都是企業家。企業家與經營者經營者是企業經營活動的中心67熊彼特論創新在的?經濟開展理論?中，企業家是同"創新"聯系在一起的。所謂，指的是生產要素的新組合，包括五個方面:(1)采用一種新的產品;(2)采用一種新的生產方法;(3)開辟一個新的市場;(4)獲取或控制原材料或半制成品的一種新的供給來源;(5)實現任何一種工業的新的組織。熊彼特論創新在的?經濟開展理論?中，企業68杜拉克論企業家的創新活動企業家的創新活動不應該是盲目的。正如美國學者彼得·杜拉克所說:“企業家的革新，并非不分青紅皂白的去找?風險'，而是一種有目的、有系統的活動，是刻苦的追求與科學的變化，響應變化，努力從中捕捉革新的時機。〞由此提出了對企業家的科學決策和抓住時機的素質要求，這也就是熊彼特所講的:“為了他的成功，更主要的與其說是敏銳和精力充分，不如說是某種精細。它能抓住眼前的時機杜拉克論企業家的創新活動企業家的創新活動69企業成長中企業家的作用企業家的作用可以減少市場調節和盲目性企業家的作用還可以降低和節省市場的交易費用，從而提高市場調節的效率只有造就大批企業家才可能建立起完善的市場經濟體制企業成長中企業家的作用企業家的作用可以減少市場調節和盲目性70復習思考題1、從企業的內涵看企業的一般特征，并結合轉軌時期中國企業的特征，分析中國企業改革的根本方向。2、為什么說企業不可能無限制地擴張其邊界，企業和市場在一定條件下是可以共存的？3、試述業主制、合伙制和公司制三種根本類型的產權制度特點。4、簡論完善企業治理結構的意義。5、說明企業鼓勵機制與優化企業行為的關系。6、決定企業成長的主要因素有哪些？說明企業成長與企業家的關系。復習思考題1、從企業的內涵看企業的一般特征，并結合轉軌時期中71第五章企業制度與企業成長第五章企業制度與企業成長72企業不僅是國民經濟的細胞，也是整個經濟制度乃至整個社會制度的基石。細胞的生命力越旺盛，由它組成的有機體的生命力也就越旺盛、越強大。因此，國民經濟開展速度和效益的提高，很大程度上取決于企業活力的增強和效益的提高。企業不僅是國民經濟的細胞，也是整個經濟制73課程目標

本章主要關注的是：什么是企業，為什么會出現企業，企業的功能有哪些，是什么決定了企業的邊界，企業的制度架構和結構特征分別是怎樣的。課程目標74本章主要內容第一節企業和企業的性質一、企業及其產生二、企業的功能及其邊界第二節企業制度一、企業的產權制度二、企業的治理結構第三節企業行為及其鼓勵一、企業經營的利潤目標和決策二、企業行為的鼓勵第四節企業成長一、企業成長的表現和內涵二、企業成長的能力本章主要內容第一節企業和企業的性質75第一節企業和企業的性質

第一節企業和企業的性質76一、企業及其產生所謂企業，是指依法設立并在生產、流通和效勞等領域從事生產經營活動，通過提供某種滿足社會需要的商品或效勞，實現自主經營、自負盈虧的經濟實體。從法律上講，企業必須是自主經營、自負盈虧，具有法人資格，并且能獨立承擔財產責任和其它民事責任的經濟實體。一、企業及其產生所謂企業，是指依法設立并在生產、流77企業的內涵

有組織的經營單位擁有獨立的產權到達一定的生產規模內部存在著一定的分工依賴權威管理來完成其專業化生產等企業的內涵有組織的經營單位78企業的一般特征

企業是營利性的社會經濟組織企業是自主經營的經濟實體企業是自負盈虧的經濟實體企業是一種依法成立的社會經濟組織企業的一般特征企業是營利性的社會經濟組織79在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企業是嚴格意義上的企業嗎？在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企業80在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企業根本上都不是嚴格意義上的企業。這些企業沒有獨立的經營權，不自負盈虧，只是接受上級方案部門的指令，按照方案進行生產。因此，那時的企業，充其量只能是工廠而已。在方案經濟體制下，我國國有企業和集體企81企業產生的原因以企業為單位組織生產能提高生產效率以企業為單位組織生產能最優分擔風險以企業為單位組織生產能節約交易費用企業產生的原因以企業為單位組織生產能提高生產效率82二、企業的功能及其邊界二、企業的功能及其邊界83交易費用

所謂交易費用，是指在交易過程中發現交易對象、討價還價、簽訂契約、監督履約等活動所發生的費用

交易費用所謂交易費用，是指在交易過程中發現84企業的功能

企業的資源配置功能企業的方案協調功能企業的功能企業的資源配置功能85馬克思論企業管理一切規模較大的直接社會勞動或共同勞動，都或多或少地需要指揮，以協調個人的活動，并執行生產總體的運動——不同于這一總體的獨立器官的運動——所產生的各種一般職能。一個單獨的提琴手是自己指揮自己，一個樂隊就需要一個樂隊指揮。一旦附屬于資本的勞動成為協作勞動，這種管理、監督和調節的職能就成為資本的職能。馬克思論企業管理一切規模較大86

企業的邊界究竟在何處？企業的權威管理會不會使企業無限擴大，而最終取代市場的地位呢？企業的邊界究竟在何處？企業的權威管理會87企業追求利潤的欲望，會推動企業的規模不斷擴張，而分工的技術要求、管理費用、資本集中度、流通費用那么限制著企業規模的擴大，二者之間的張力決定了企業的規模。企業追求利潤的欲望，會推動企業的規模不斷擴88第二節企業制度第二節企業制度89企業制度可以從各個側面來進行考察，比方，可以從企業的產權結構，即企業資產所有者形式角度來進行，也可以從企業的組織制度和管理制度等方面來進行。企業制度可以從各個側面來進行考察，比方，可以從企90一、企業的產權制度

所謂產權，是指對財產所擁有的權利，反映人們在經濟活動中圍繞財產所形成的一系列的經濟權利關系。企業的產權制度，就是為調整與財產有關的經濟權利關系所做出的一系列制度性規定。一、企業的產權制度所謂產權，是指對財產所擁91從企業的產權結構即企業資產所有者形式來考察，企業制度可以分為業主制、合伙制和公司制三種根本類型。從企業的產權結構即企業資產所有者形式來考察，92業主制企業

業主制企業，指的是投在一個企業的資本為一個人或一個家庭所有。由于所有者的利益與經營者的利益是完全重合的，業主制企業的利潤由業主獨享，風險由業主自擔，因而業主有充分的積極性對生產經營過程進行監督并注意提高企業的效率。然而，由于業主必須以其個人財產對企業債務負完全責任，業主家庭財產和業主經營財產之間的界限往往區分不清，萬一企業失敗，不僅企業的資產，甚至業主私人財產也可能用作抵債，一旦發生債務危機，業主就可能遭受傾家蕩產的厄運；其次，由于業主往往財力有限，加之受償債能力限制，取得貸款能力也較差，規模十分有限，難以經營需要大量投資的行業；第三，這種企業帶有家族制性質，隨著業主的退休和死亡，或者其家族繼承人無能，一旦業主因市場競爭失敗或自然死亡而終止經營，企業的生命就會因此而終止。業主制企業業主制企業，指的是93合伙制企業

合伙企業，是由兩個或兩個以上業主〔數量通常是有限的〕共同出資，合伙經營，共同對企業債務負連帶無限清償責任的企業。相對于業主制企業而言，合伙企業擴大了資金來源和信用能力，提高了經營水平和決策能力；相對于公司制企業而言，合伙企業的組建較為簡單。合伙制企業合伙企業，是由兩個或兩個以94公司制企業

公司制企業，即股份制企業，是現代企業制度的主要形式。其產權關系是指：以公司的法人財產為根底，以出資者產權與法人產權相別離為特征，以股東會、董事會、經理〔執行機構〕作為法人治理結構。其特點是：〔1〕財產主體的多元性。〔2〕財產的整體性。〔3〕財產的長期延續性。公司一般分為無限責任公司、有限責任公司、股份。公司制企業公司制企業，即股份制企業，是95二、企業的治理結構

所謂治理結構，是指管理企業的管理者、股東、雇員、顧客和供給者之間關系的結構體系。治理結構作為一種契約制度，通過一定的治理手段，合理配置剩余索取權和控制權，以形成科學的約束機制，其目的是協調利益相關者之間的責權利關系，促使長期合作。從一定意義上來說，治理結構是企業制度的核心，它在提供鼓勵和控制經營者行為方面起著重要的作用。二、企業的治理結構所謂治理結構，是指96治理結構的層次廣義上的治理結構，主要包括兩個層次：第一個層次是外部治理，如產品市場、經理人才市場和資本市場對企業的鼓勵約束；第二個層次是企業內部治理，也就是法人治理結構。治理結構的層次廣義上的治理結構，主要包括97治理結構的內容

通常所講的治理結構，大致包括三個方面的內容：一是治理主體；二是治理客體或治理對象；三是治理手段。治理結構的內容通常所講的治理結構，大致包括98

企業治理結構的理論，按照不同的治理主體來劃分，大體可以分為股東治理結構理論、利益相關者治理結構理論，以及出資者主導下的利益相關者治理結構理論等。不同的企業治理結構理論，反映了不同治理主體的價值取向。企業治理結構的理論，按照不同的治理主體來99股東治理結構理論

股東治理結構理論認為，企業是股東投資設立的，股東承擔企業風險，所以股東應當享有企業的剩余索取權和控制權，經營者要為股東的利益最大化效勞。股東治理結構理論股東治理結構理論認為，企100利益相關者治理結構理論所謂利益相關者，是指所有影響企業活動或被企業活動所影響的個人或團體。利益相關者治理結構理論主張企業所有權應當由利益相關者來共同分享，企業應為利益相關者效勞并由利益相關者共同治理。利益相關者治理結構理論所謂利益相關者，是指101目前，股東治理結構理論是企業治理結構的主流理論，也是為各國普遍認同和遵循的理論，世界各國公布的公司法也主要是依據這種理論。目前，股東治理結構理論是企業治理結構的主流102最新開展

出資者主導下的利益相關者治理結構理論，是指企業所有權應由出資者與其他利益相關者共同分享，其他利益相關者應該分享多大比例的企業所有權等，應由出資者利益最大化的要求來決定。最新開展出資者主導下的利益相關者治理結構理103公司制企業的組織制度

從公司制企業的組織制度來看，公司是由股東會、董事會和執行機構組成的法人治理機構來統治和管理的。股東會是原始所有權的載體，是公司最高的權力機構；董事會是由股東會選舉產生的公司決策和管理機構；經理人員組成公司的執行機構，它由董事會精心挑選并直接受控于董事會。作為公司的經營者，經理具有獨立的、自由的經營決策權，并對自己的經營成果負責。公司制企業的組織制度從公司制企業的組織制度104股東會主要職權

選舉和更換董事，選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關董事和監事的報酬事項；審議批準董事會和監事會的報告；對公司增加或者減少注冊資本做出決議；對發行公司債券做出決議；對股東向股東以外的人轉讓出資做出決議；對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項做出決議；修改公司章程等。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權。股東會主要職權選舉和更換董事，選舉和更換105董事會權力

負責招集股東會，并向股東會報告工作；決定公司的經營方案和投資方案；制訂公司的年度財務預決算方案；制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊資本的方案；擬定公司合并、分立、變更公司形式和解散的方案；決定公司內部管理機構的設置；聘任或者解聘公司經理，根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人，決定其報酬事項；制定公司根本管理制度。董事會權力負責招集股東會，并向股東會報告工106監事會的職權

檢查公司財務；對董事、經理執行公司職務時違反法律、法規或者公司章程的行為進行監督；當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正；提議召開臨時股東會；公司章程規定的其它職權。監事列席董事會會議。監事會的職權檢查公司財務；對董事、經理執行107經理的主要職權

主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經營方案和投資方案；擬訂公司內部管理機構設置方案；擬訂公司的根本管理制度；制訂公司的具體規章；提請聘任或者解聘除應由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；公司章程和董事會授予的其他職權。經理的主要職權主持公司的生產經營管理工作108第三節企業行為及其鼓勵第三節企業行為及其鼓勵109企業行為是企業在既定的環境影響和制約下，在價格競爭和非價格競爭等方面所表現出來的反響方式。企業行為既受市場結構、產權結構等微觀因素的影響，又受各種宏觀經濟變量的影響，反過還會成為影響和構成現實經濟環境的一局部。企業行為直接影響企業成長的模式和成長戰略。企業行為是企業在既定的環境影響和制約下，在價110一、企業經營的利潤目標和決策一般說來，企業的經營目標不是單一的。企業的經營目標應該是目標組，可能的目標有：爭取盡可能多的利潤〔利潤最大化〕，產品的市場占有份額，良好的企業主形象，等等。一、企業經營的利潤目標和決策一般說來，企111企業經營的利潤目標

利潤等于收益和本錢之差，用公式表示即：利潤=總收益－總本錢。總收益等于生產和銷售的產量〔Ｑ〕乘以每單位的價格〔Ｐ〕。在經濟學中，本錢的定義和會計計算的本錢有所不同。經濟學中常用時機本錢的概念。企業經營的利潤目標利潤等于收益和本錢之112時機本錢時機本錢就是一定量資源用于某種特定用途時所放棄的將它用于其它用途可能帶來的收益。例如你現在上了大學，就放棄了工作的時機。你因上大學而放棄的工作收入，就是你上大學的代價，也就是你上大學的時機本錢。因此，時機本錢就是一定量資源用于某種特定用途時所放棄的將它用于其它用途可能帶來的收益。一個企業既可以生產照相機又可以生產顯微鏡，當它選擇生產照相機后，所放棄的生產顯微鏡可能獲得的收益，就成為它生產照相機的時機本錢。時機本錢時機本錢就是一定量113廠商的經濟決策〔1〕生產什么？即生產哪種產品，是進入一個新的領域，還是留在原來的行業里；原有的產品是否應有所改變？〔2〕生產多少？即某種產品的產量水平應是多少？〔3〕應該采取什么技術，以及在何種程度上和多大范圍內采用這種技術？〔4〕生產要素如何組合？即，各種生產要素以何種比例結合進行生產？廠商的經濟決策〔1〕生產什么？即生產哪種產品，是進入一個新的114二、企業行為的鼓勵所謂鼓勵，是指企業為為了實現企業的經營目標并滿足各個層次的經營管理者及員工個人需要而采取的鼓勵措施和手段。可以說鼓勵是影響企業績效的重要因素之一，是協調企業目標與員工個人需要的重要方式，是組織管理的核心內容。二、企業行為的鼓勵所謂鼓勵，是指企業為為115企業的鼓勵結構企業的鼓勵結構主要涉及在企業資本結構與經營者行為之間如何通過資本結構的鼓勵對代理人和員工形成約束，涉及企業為激發、鼓勵經營者和勞動者的積極性和創造性而設計的一套完整的制度和契約架構。企業鼓勵結構的設計應當考慮到鼓勵主體、鼓勵對象、鼓勵目標和鼓勵方式等方面的內容。為實現不同階段的企業目標，必須采用不同的鼓勵方式和鼓勵結構。企業的鼓勵結構企業的鼓勵結構主要涉及在116鼓勵方式鼓勵方式主要包括物質鼓勵和精神鼓勵兩個方面。物質鼓勵包括財產收益和勞動收益的鼓勵，如股息、工資、獎金、福利等；精神鼓勵包括榮譽、地位、成就感、認同感等內容。在市場經濟條件下，企業的鼓勵機制，除了物質鼓勵和精神鼓勵的正強化鼓勵作用外，還包括破產倒閉威脅等負強化鼓勵作用。一定程度的負強化鼓勵也可以產生正鼓勵的效果，可以促使企業員工振作精神，提升企業績效。鼓勵方式鼓勵方式主要包括物質鼓勵和精神117委托代理關系

出資者是委托人，企業法人是代理人，企業法人必須向出資者負責。現實中，委托人不參與代理人的活動。代理人行為不易被委托人觀察到〔信息不對稱〕，代理人的目標與經營者的目標不完全一致。委托代理關系出資者是委托人，企業法人是代118第四節企業成長第四節企業成長119一、企業成長的表現和內涵

廣義地說，企業成長既包括企業規模的增長，也包括企業素質的提高。企業成長的過程，實質上就是企業從小到大、由弱變強動態變化的過程。一、企業成長的表現和內涵廣義地說，企業成長120企業成長的趨勢

在全球化和知識經濟時代，企業成長的趨勢主要有：第一，企業的組織邊界變得模糊，開始走向虛擬化，全球性無國界企業大量涌現；第二，企業的組織結構力圖打破垂直化多層次的金字塔結構，開始向扁平化方向開展；第三，隨著智力資源在企業中地位的上升，現代公司越來越成為企業成長的起點，而不僅僅是企業成長的歸宿。企業成長的趨勢在全球化和知識經濟時代，121現代公司促進企業成長的原因

有利于大企業籌集擴大生產規模所需要的資金所有權和經營權的別離為職業經理人的成長創造了條件有利于企業資本的長期穩定和分散經營風險股份公司有比較完善的風險機制便于企業度過各種危機現代公司促進企業成長的原因有利于大企業籌集擴大生產規模所需122二、企業成長的能力

(1)以競爭戰略為本位的企業成長觀(2)以能力為本位的企業成長觀

二、企業成長的能力(1)以競爭戰略為本位的企業成長觀123(1)競爭戰略本位的企業成長觀人們一般認為，企業成長來源于競爭，這就是以競爭戰略為本位的企業成長觀。競爭作為一個動態的企業成長過程，勝者成長，敗者衰退。競爭促進企業成長的動力機制在于，競爭通過產生外部的不均衡而對企業形成壓力，企業要想在競爭中生存，就必須通過創新謀求更多的效益。因此，“競爭→創新→成長〞是企業成長的外部機制。(1)競爭戰略本位的企業成長觀人們一般認124(2)能力為本位的企業成長觀然而，企業成長的動力并不是唯一的，除了競爭這一普遍認可的外部動力之外，還有一種能促使企業成長的內在動力。這就是以能力為本位的企業成長觀。這種企業成長觀認為企業在本質上是一個能力體系。主要強調企業內部能力、資源和知識的積累，這不僅是企業穩步成長的關鍵，同時也構成了企業效益的穩固根底。(2)能力為本位的企業成長觀然而，企業成125從本質上來說，以能力為本位的企業成長觀是一種內在成長觀；而以競爭戰略為本位的企業成長觀是一種外部成長觀。從本質上來說，以能力為本位的企業成長觀是一126企業成長的階段

(一)根本能力形成階段(二)系統能力完善階段(三)核心能力培育階段(四)核心能力更新階段企業成長的階段(一)根本能力形成階段127(一)根本能力形成階段企業的根本能力是指能使企業在短期內獲利的優勢能力。對任何一個新進入市場的企業來說，根本能力構成了企業的進入優勢，使得企業在最初的競爭中得以幸存并獲得進一步成長。對于創業之初的企業來說，其創新手段主要有四種類型：產品創新、流程創新、市場細分和本錢節約。其中，產品創新是指創造出一種新的實體產品或效勞，或者對產品或效勞進行升級換代；流程創新是指改進可以提高效率或效益的新流程；市場細分是指通過差異化手段推銷現行產品；本錢節約是指通過運用新技術并以較低的本錢提供同樣性能的產品。(一)根本能力形成階段企業的根本能力是指128根本能力形成階段的企業，往往能力匱乏，只有對自身和競爭對手的能力有清醒的認識，通過有效的戰略在市場的某個局部迅速建立起根本能力，才能在劇烈的競爭中贏得生存。這一時期企業的戰略選擇應考慮以下兩個方面：第一，企業的戰略選擇必須關注一些能在短期內迅速地積蓄企業能力的方法。第二，企業的戰略選擇必須有助于企業避開競爭對手的強勢能力。根本能力形成階段的企業，往往能力匱乏，只129(二)系統能力完善階段系統能力有不同的劃分標準，根據組織的決策層次，企業的系統能力包括四個局部：選擇性能力、組織性能力、技術性能力和學習性能力。選擇性能力主要存在于企業的戰略制高點董事會之中，企業的重大決策都在這一層次中作出；組織性能力主要存在于與董事會相連接的中級管理層和技術核心層；技術性能力主要存在于生產作業層，根本的作業活動都在這一層次完成；學習性能力與組織的各個層次密切相關，并通過某種方式轉化為企業的內部規那么。(二)系統能力完善階段系統能力有不同的劃130企業作為一個學習型組織，在系統能力完善階段，隨著企業自身的成長以及知識的不斷積累，在優勢能力得到提高的同時，整體優勢會更加明顯，抗拒風險的能力會不斷增強。在這一階段，系統能力的完善是形成企業核心能力的前提。相對于一般能力而言，核心能力處于更高的層次。根據麥肯錫的定義，核心能力是某一組織內部一系列的技能和知識的結合，它具有使一項或多項業務到達世界一流水平的能力。核心能力是一系列相關的單項能力，經過整合并發揮其協同作用和耦合功能而形成的。企業作為一個學習型組織，在系統能力完善階131(三