目錄摘要： 1關鍵詞: 1一、前言 2（一）研究背景 2(二)研究目的與意義 3（三）國內外文獻研究 3（四）研究內容與研究方法 5二、農民專業合作社發展現狀、面臨的問題及建議 6（一）發展現狀 6（二）面臨的問題 6（三）對策建議 7三、農業資金互助存在的風險 8(一)政策風險 8(二)管理風險 8(三)信用風險 9四、農民專業合作社資金互助風險防范原則 9(一)全面性原則 9(二)有效性原則 9(三)謹慎性原則 10五、防范農民專業合作社資金互助風險的對策與建議 10(一)外部監管機制 10(二)內部監管機制 10六、結論 11七、參考文獻 11農民專業合作社資金互助風險研究摘要：隨著改革開放的深入，中國傳統農業面臨著巨大挑戰，小生產與大市場之間的矛盾，家庭聯產承包責任制的產生，不能滿足市場的需求，在這樣的背景下，非政府組織農民的一種新的產業組織，農村發展產業組織應運而生，這就是農業合作社。關鍵詞:民農業合作社資金互助;遠行風險;風險控制Studyonmutualaidriskoffarmers'professionalcooperativesAbstract:Withthedeepeningofreformandopening-up,Chinatraditionalagricultureisfacingenormouschallenges,thecontradictionbetweensmallproductionandbigmarket,thehouseholdcontractresponsibilitysystem,cannotmeettheneedsofthemarket,inthiscontext,anewindustrialorganizationnongovernmentalorganizationsoffarmers,developmentofruralindustryorganizationcameintobeing,thisistheagriculturecooperative.Keywords:Farmers'agriculturalcooperatives;mutualaid;riskoftraveling;riskcontrol一、前言（一）研究背景農村農業的本身發展就非常的緩慢，引起了國家很大的重視。長期以來的消費支出又不斷增長，導致對資金的需求量不斷礦大，資金問題也就成為了制約農村農民增收，農業更好發展的重要因素。近幾年，隨著金融業市場化和商業的不停變換，一些商業銀行的經營指標也發生了顯著的變化，以要求最大利潤為主要目標之一，主要是因為農民收入有限即使有積蓄也會存入銀行或者存入資金互助，導致依靠農民的資金有限。又次又由于農民的資金有限，不能滿足一些想追求高額利潤的商業銀行，所以就會把分支機構撤離農村。分支機構的撤離導致農村合作金融機構滿足不了農民對資金的需求。面對正規金融機構在農村的供應缺乏，國家提出了農村金融改造的總體目標和具體改革方法2002年12月20日，中國銀監會宣布調整放寬農村地區銀行業金融機構在政策，。更好支持社會主義新農村建設的苦干意見》提出了調整放寬農村地區銀行業金融機構準入相干政策，增設網點，樹立村鎮銀行等新型農村金融機構，促進農村金融競爭服務。[1]2007年1月22日進一步發表了《農村資金互助社管理暫行規定》農村資金互助設組建審批工作指引，并于2007年2月4日發布了《農村共同基金設立示范章程》，將農村互助組織界定為新型的銀行金融機構，并確定首先在四川、青海、甘肅、內蒙古、吉林、湖北六省的農村地區開始試點，2009年的中央“一號文件”明確指出要“增強農村金融服務能力，加強農村信用社政策是農村金融的突破口。2009年2月23日，中國銀監會和農村社區聯合發布了《農民專業合作社金融服務咨詢意見》，鼓勵有條件的專業農民合作社開展信貸合作。(二)研究目的與意義1、研究目的本文通過對農業專業合作社資金互助風險的研究，目的就是為了找出資金互助風險形成的原因，然后對其提出正確建議和措施，來提高農村合作的金融水平，使合作社可以更長久的發展，更好的為農民服務。通過對合作社認識和防范的研究，有助于補充和完善我國農村新型金融機構風險防范理論，適合作社健康發展。2、研究意義我國農村經濟能快速發展的主要原因是農民專業合作社資金互助的出現，合作社的快速發展也解決了廣大農民貸款難的問題，本文對農民專業合作社資金互助風險的研究和使合作社更長久的發展有著很重要的實際意義。（三）國內外文獻研究1、國外文獻研究國外對于互助機制的農村金融機構研究的并不多，他們關注的是農村金融的發展情況，其中詳細的簡述了農村互助的金融機構，如法國農業信貸銀行由最初的農村互助組織發展成為全國性的農業銀行。[2]最早的國外農村合作社以來160年的歷史，在農村合作社的市場經濟的發展，經過長期的發展和進步，成為許多發達國家的經濟組織不可或缺，也促進了農村合作經濟的發展。十九世紀初，首次提出合作組織的構想，認為農村和農民之間可以進行聯合勞動，發展農業經濟。2、國內文獻研究對中國農民專業合作社的互助風險的研究主要集中在共同基金風險類型、風險成因、風險防范與化解，等等。關于資金互助風險表現的研究。李明賢(2008)認為農村資金互助存在自然風險、信用風險、市場風險國。[3]陳娟(2009)認為資金互助是小額放貸的農村合作金融經營機構，風險表現與商業銀行和其他金融機構的表現形式不一樣它具有信用風險、資本可持續性風險、流動性風險和資本風險。[4]王建英和王秀芳（2009）認為，人員整體素質較低，經營風險高；該機構規模小、機制不健全，內部人員控制風險是很大的；服務對象較為特殊，與信用風險高；監管壓力大，監管風險高;受國家扶持的影響，政策風險較高。[5]張德原和張亞軍（2008）認為，農民資金互助合作組織主要存在資本規模較小的風險，完善的系統管理和可憐的外部生存環境。[6]高祥梅、賈國軍(2008)認為現有資金規模小，不能滿足廣大農戶的需求;村民理財能力低;難以確定適當的利率;資金發放條件寬松，管理等方面不健全鬥。[7]申萬春(2008)認為資金互助市場主體地位不足，資金來源有限，專業人才短缺等同。[8]關于農民專業合作社資金互助風險形成原因方面的研究。郝海燕（2008）從歷史、政府、制度、農村民間金融組織本身及其在中國農村非正規金融存在的問題與農民素質幾個方面的原因。[9]張媛媛(2008)認為現有資金規模較小，影響資金流動性;有些地區沒有結合自身經濟發展，照搬已有規章制度，出現內部管理混亂，內控露頭。[10]民（2008）認為，國家相關法律法規的出臺，給予適當的指導和監督；民主，郭旭金，劉宇，田志鵬（2008）認為，農村信用社不繳納法定存款準備金，沒有一定的積累，其所有的股份，規模小，避免非法經營問題，如果不及時調查，將影響農村金融市場秩序。[11]劉婉晨和段澤宇（2008）認為，基金管理人員的素質和成員是不高的，而培訓是不夠的。12資金規模小，對促進農業生產的作用有限，對合作金融缺乏必要的法律支持。共同基金運作風險防范與控制研究。徐化管理的科學化；加強培訓，健全合作意識等[13]。王葦航(2008)從政策方面提出三點建議，第一，暢通外部融資渠道;第二，優化法律制度環境;第三，搞好組織引導，指導資金互助完善法人治理結構，建立風險防范機制，健全各種規章制度，嚴格內部管理等14。[14]姜柏林(2009)認為發展農村資金互助需要從三三個方面入手，首先政府要創造宏觀政策和法律環境，其次要及時給予金融市場準入政策支持,最后要發揮貨幣和財政政策促進發展的作用。[15]人行西寧中支行課題組認為應及時制定和完善相關規章制度和操作章程;探索新模式，提高“互助資金”使用效率:加強人員培訓等P間。鄭亮芳（2009）認為，我們應該從國外農村金融體系的借鑒，國家給予的各種優惠政策的支持下，根據互助基金的特點，建立有效的風險防范制度。[16]劉春梅(2009)認為建立完備的誠信制度，抑制金融道德風險;建立農村合作金融保護與風險分散機制。[17]（四）研究內容與研究方法1、研究內容本文的內容共有七個章節組成。第一章是前言，說明了本文的研究背景，研究目的與意義，國內外研究現狀以及研究的方法還有內容。第二章表明了合作社的發展狀況、面臨的問題、提出的建議第三章表明了農業資金互助存在的風險。第四章表明了各個風險存在的原因。第五章是農民專業合作社資金互助風險控制機構的構建原則及提出防范方法。第六章為總結。對本文的研究做出結論，歸納文章的不足之處。2、研究方法(1)(研究方法是發現新現象、新事物、提出新理論、新思想、揭示事物內在規律的工具和手段。這是運用智慧進行科學思維的技術，包括文學研究、觀察、思辨、行為研究、歷史研究、概念分析、比較研究等。在科研過程中對研究方法進行了總結和提煉。由于人們認識的角度，研究對象和研究方法本身和其他因素的復雜性，在不斷的相互影響、相互結合、相互轉化的動態發展過程，因此，研究方法很難有一個統一的認識的分類。(2)本文采用了理論分析、實踐分析、文獻研究與調查研究相結合的方法。通過理論知識來了解合作社，結合國內外的研究提出意見。查閱資料來理解合作社發展的現狀及面臨的問題與解決方式。二、農民專業合作社發展現狀、面臨的問題及建議（一）發展現狀1、農民專業合作社發展步伐加快。2、農民專業合作社的多樣化形式。從主體上分，有大型企業、社會組織和其他政黨，誰領導領辦合作；從產業、生產、加工、配送分，服務的單個和多個其他合作領域；從生產環節分為產前和產后，一單聯系在一起；從利益分割在一個緊湊的和松散的合作；從地區分，一個跨區域、跨行業的合作。現有縣農民合作社，種植大戶領導2239名，村干部領導200人，龍頭企業領導193人，其他134人。2、農民專業合作社服務范圍逐步拓寬從資本、勞動力、技術、信息服務剛剛起步，聯合采購、產前產后服務的生產技術、加工和銷售，覆蓋生產、加工、儲存、運輸、銷售等服務，業務范圍已從原來的養殖業，擴展到更多的地區，勞動力，運輸和處理信息技術和銷售等。3、農民專業合作社合作層次明顯提升。全縣農民專業合作社以松散聯合為主，逐步向更緊密的合作方向發展，主要是小批量、小規模、低水平的生產經營，規模化、產業化、品牌化。合作形式逐步由農民合作向農民和龍頭企業轉變。4、農民專業合作社的分布形式趨于多樣化。農民專業合作社與成員的利益具有連接由過去的命令強加的，購買和出售土地，銀行結算，逐步向交易量（額），股利變化和分布以及其他形式的分配，成員合作關系密切。（二）面臨的問題我國農民合作社發展的規模和數量已經達到了一百多萬的一個高規模，盡管如此合作社的發展還是有很大一部分的問題。雖然合作社很多但是能進入市場的卻很少。可以體現民主管理的合作社也很少、等等合作社發展存在的問題，都值得我們關注還有探討。當前所面臨的主要問題有:一是農民專業合作社發展不平衡。鄉鎮之間發展水平差距很大。二是缺乏政策落實透明度。據統計，很多合作社對國家的扶持政策不了解，有的合作社在操作上也沒有達到公開透明的效果，沒有起到揚先激后的政策推動效應。三合作社的規定不完全符合中國農業發展的實際情況。2007年開始實施的《中華人民共和國農民農民專業合作社法》規定了專業合作社的運行要求。四農民缺乏合作意識。因為被小農經濟占主導地位的農業格局，在都有自主經營權的影響下形成了自我依賴和做主的習慣，五缺乏發展資金。合作社不想經營公司，自主的特征使銀行貸款存在很大的問題，農民沒有經濟出資，有錢人沒有一定的保障，只能依靠政府補助。然而有些政府還不能發揮作用，使效果大折扣，被人侵占和獨占。（三）對策建議1、加快農民專業合作社的發展步伐。縣域農民專業合作社還具有廣闊的發展空間，使其真正成為現代農業經營中的農業龍頭參與市場競爭，但也需要堅持不懈地加快發展。圍繞特色產業、地方優勢產業和特色產品，農民專業合作社是實現高效和特色農業產業的全覆蓋；促進農業生產規模，加快農作物生產合作社的建立。實現作物生產的全覆蓋，加強農業生產服務社會化，加快農機合作社建設，植物保護的合作和其他類型的服務合作社，實現農業社會化服務全覆蓋。2、規范農民專業合作社的運作模式。按照依法規范、分類指導、注重實效的原則，加強合作社的規范化建設，提高合作社的規范化管理水平。農民專業合作社由全體成員共同制定。3、提高農民專業合作社的質量和效率。以生產、加工、銷售三個環節為重點，全面提升農民專業合作社的發展水平。推進標準化生產，加快農產品生產基地建設，組織成員發展標準化生產，建立和完善產品的質量和生產記錄登記制度，提高農產品質量安全，積極開展無公害農產品、綠色食品、有機農產品和農產品地理標志的“三品一標”認證，提高產品的市場競爭力。4、加強農民專業合作社的培育。農民專業合作社發展的關鍵和潛力是人才利用各種教育資源，加強合作社人才的培養。加強管理隊伍建設，注重合作社領導素質，積極配合高等院校和科研院所，加強合作觀念、合作知識、管理和財務管理的培訓，提高社會管理能力和管理水平。5、加強農民專業合作社的政策支持。農民專業合作社是農民群眾的經濟組織，需要黨委、政府和有關部門不斷予以重視和支持。加大金融支持力度，依法設立農民專業合作社發展專項資金，并建立年度增收機制，注重合作社建立加工流通實體，開展農產品深加工。加大財政支持力度，建立和完善多元化農村金融服務體系，拓寬農民專業合作社貸款融資渠道，切實解決農民問題。三、農業資金互助存在的風險(一)政策風險1、融資方面。農民專業合作社的主要資金來源是吸收居民存款，為銀行金融機構提供資金，接受社會捐贈。首先，農民的收入是有限的，即使有儲蓄，他們愿意把錢存入銀行，分散的資金存入共同基金，這樣農民對人力資本的依賴非常有限。其次，部分商業銀行由于追求高利潤，將有來自農村的分支機構，農村合作金融機構只滿足農戶的資金需求，政府對共同基金扶持政策的支持不夠完善，社會融資也是有限的。面對大多數有貸款需求的農民，互助的資金數額遠遠不能滿足農民的貸款需要。2、市場準入方面。雖然中國銀監會放寬了農村合作金融機構的準入機制，對新開工的農民專業合作社的資金合作仍然很高。加大金融機構審批程序和安全標準的風險控制力度，而作為一個特殊的辦公地點，安全措施，造成了大量資金投入到固定資產的建設中，增加了建設成本。同時，要向工商、稅務等部門繳納稅款，向公安、消防部門繳納檢查費，增加小規模、有限的資金互助費用。3、監管方面。農民專業合作社互助監管機制是地方銀監局。然而，目前地方銀監局對基層組織的監督更為權威。由于縣級監管機構的數量少，農村經紀人的監督管理困難，農民專業合作社互助監督困難。(二)管理風險1、農民自身素質方面。農民專業合作社是農民共同基金組織，多數管理者來自農民，受教育范圍、風險防范意識、貸款審批、發放、回收操作不規范，逾期未采取適當的處理辦法，造成資金使用效率低下，對共同基金的正常運作有一定影響。同時，由于會計人員缺乏專業化，會計核算不規范。2、監管人員素質方面。監理人員要有扎實的理論基礎和豐富的實踐經驗。在農民專業合作社的共同基金中，監事會成員素質相對較低，很難做出正確的風險識別、分析、判斷，并制定相應的風險防范方案，部分監事會。(三)信用風險違約主要是指農民缺乏還款觀念所致。由于有些農民甚至故意推遲還款，也不否認。四、農民專業合作社資金互助風險防范原則(一)全面性原則農民專業合作社資金互助防范各種風險的發生，需要內部和外部監督相結合，建立內部控制系統必須覆蓋每個操作環節，涉及所有的部門和崗位；外部監督支持政策和機構設置。建立長效的風險防范機制，堅持高水平的安全性、流動性和高效性，切實提高風險防控能力。(二)有效性原則針對農民專業合作社在建立組織和人員素質方面的不足，建立農村合作金融監管體系應符合國家和銀監局的要求，它體現了互助的特點，使每一個監督體系貫穿于管理的各個環節和運行過程的各個環節，真正落實到了各個成員都遵守的標準中。(三)謹慎性原則在運行過程中，農民專業合作社的互助面臨著各種不確定的風險。在處理這些不確定因素時，必須謹慎，加強內部控制機制建設，確保資金安全。共同基金必須嚴格按照每筆貸款內部審核的規定，細化各個環節，發現風險控制的跡象，要及時化解，風險已經形成，應立即采取有效措施解決，避免或減少損失。同時，應提取配額風險準備金，確保共同基金的穩定運行。五、防范農民專業合作社資金互助風險的對策與建議(一)外部監管機制1、優化法律環境。一是拓寬融資渠道。根據美國的經驗，政府和其他國家政府可以建立合作金融，設立專項資金，參與農民專業合作社的基金合作。政府應發揮金融機構與共同基金之間的聯系。促使形成“正規金融機構+資金互助+農戶"的信用機制，這可以消除金融機構與農民專業合作社資金互助來解決的問題，解決金融機構直接處理信息不對稱、交易成本高的缺點的農民，另一方面，擴大共同基金的融資渠道，為其提供可持續發展的保障。二是降低準入門檻2、提高人員素質。第一，針對農民信用意識薄弱的問題，開展宣傳教育工作，對農民進行理論培訓和技術指導，提高農民的信用素質，船頭引導農民合理利用資金互相幫助。二是培訓管理人員，特別是財務人員，到金融機構實地考察，提高業務人員的專業素質，逐步適應合作監管的需要。3、加強監管力度。首先，監管部門應制定適合新組織的監管制度和措施，及時有效監管資本充足率和業務范圍。其次，政府在縣鄉兩級設立了專門的監督部門，探索了一套適合當地實際情況的監管辦法。首先，監管部門應制定適合新組織的監管制度和措施，及時有效監管資本充足率和業務范圍。其次，政府在縣級二級設立了專門的監管部門，探索了一套適合當地實際情況的監管辦法。(二)內部監管機制1、是強化內部管理。一是事前前評估。評估農民的目的、聲譽和償還能力，以確定他們是否可以借錢或借錢。二是事中管制。首先，對會員貸款的最大數額是有限的。原則上，其自有股份不得超過6倍，單戶貸款不得超過10%的最大份額，最高貸款不得超過十的總股本總額的50%。貸款在三個月內不得低于總股本的30%，這不僅有助于增強基金的流動性，而且有助于控制流動性風險。第二，差別利率適用于貸款到期。在10天的免息貸款，鼓勵及時還款的成員，在比農村信用社利率下半年貸款，九個月左右，貸款利率略高于農村，半年內貸款低于農村信用社利率，貸款利率在九個月內略高于農村信用社，一年期貸款利率等于市場利率。基金的設立主要取決于共同基金的性質，會員管理自己的基金。利率不會對銀行業構成威脅。因此，鼓勵會員向正規金融機構申請長期貸款，促進共同基金的長遠發展。第三，實行貸款擔保制度，根據貸款金額和目的，簽訂擔保協議，分散風險。三是事后監督。充分發揮監事會的作用，建立監事會的經常性辦公室制度，參與決策監督管理監督，監督成員資金的使用和回收，對全體成員負責。2、提足風險準備。農民專業合作社資金互助會以確保建立集體賬戶風險前提下風險準備金按3%-5%年度國際成員的收益回報，法定盈余公積金按照10%的年收入，另一方面，基礎設施建設、發放辦公人員工資，另一方面，它是用來對付各種不可預見的風險。同時，為每個成員設立個人賬戶，根據成員比例分配法定公積金后的剩余收入。3、建立信用檔案。在農民專業合作社互助基金內，為每個會員建立信用檔案，制定標準，根據會員的貸款信用等級，還款給會員。會員及時還款，在貸款后的幾天內給予更多優惠。為了鼓勵其他會員按時還款。同時，建立懲罰機制，惡意拖欠會員利率，降低信用評級等懲罰措施，嚴重的案件取消其貸款資格。六、結論通過對資金互助的了解，本文得出研究結論。農民專業合作社資金互助作為新型的農村合作金融業務，非常符合我國農村變革的需求，有