國內保理業務國內保理業務1Page

2目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page2目錄國內保理業務定義、分類01國2國內保理業務定義國內保理業務

指境內賣方（債權人或稱銷貨方）將其現在或將來基于其與境內買方（債務人或稱購貨方）的國內貿易下貨物銷售、提供服務產生的應收賬款轉讓給我行，由我行針對受讓的應收賬款為提供保理預付款融資、應收賬款管理、賬款催收和信用風險擔保等綜合性金融服務。國內保理業務定義國內保理業務3我行是否向買方公開應收賬款債權轉讓的事實，國內保理業務可分為：公開保理隱蔽保理（暗保理）2我行業務切入角度的不同，國內保理業務可分為：買方保理賣方保理3我行是否保留對賣方的追索權，國內保理業務可分為：有追索權保理無追索權保理

1國內保理業務分類分類

分類

分類

我行是否向買方公開應收賬款債權轉讓的事實，國內保理業務可分為4國內保理業務分類有追索權保理

又稱回購型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后，若買方在約定期限內不能足額償付應收賬款，將無條件按雙方約定的價格向賣方反轉讓應收賬款，我行有權按照合同約定向賣方追索未償融資款。具體的服務內容可包括：保理預付款融資、應收賬款管理和應收賬款催收等服務。國內保理業務分類有追索權保理5國內保理業務分類無追索權保理

又稱買斷型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后，若買方在約定期限內不能足額償付應收賬款，我行無權向賣方追索未償融資款。具體的服務內容可包括：保理預付款融資、應收賬款管理、應收賬款催收、信用風險擔保等服務。國內保理業務分類無追索權保理6Page

7隱蔽保理（暗保理）是指根據賣方與我行的約定，不向買方通知應收賬款債權轉讓事實，買方的付款不受我行和賣方之間應收賬款轉讓行為約束的保理方式。隱蔽保理我行須與賣方約定，在不利于我行資產回收的重大變化時，或我行認為必要時，向買方通知應收賬款債權轉讓事實。隱蔽保理的準入條件一般應高于公開保理。國內保理業務分類公開保理（明保理）是指賣方將應收賬款轉讓的事實通知買方，并指示其于應收賬款到期日,按照我行指定賬戶付款的保理方式。

注意：“通知”的實質Page7隱蔽保理（暗保理）國內保理業務分類公開保理注7國內保理業務分類買方保理

是指我行以買方為信用評價的基礎，根據買方的資質、信用、應付賬款規模與結構等因素，對買方核定保理總額度，該額度系對買方企業支付能力的認可，不形成對買方的直接授信，在該額度內再核定對各個賣方的保理融資額度，為賣方提供保理預付款融資等服務。國內保理業務分類買方保理8國內保理業務分類賣方保理

是指我行以賣方自身信用狀況與履約能力為信用評價的基礎，根據基礎商務合同交易對手資信情況、付款狀況、以及基礎交易本身等因素，結合賣方應收賬款余額及其變動情況、期限結構、壞賬情況、關聯交易情況等因素，核定賣方保理融資額度，該額度形成對賣方的直接授信，在該額度內為該賣方提供保理預付款融資等服務。國內保理業務分類賣方保理9Page

10目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page10目錄國內保理業務定義、分類010Page

11融資功能

服務功能

保險功能

國內保理業務功能保理預付款融資

應收賬款管理應收賬款催收

信用風險擔保Page11融資服務保險國內保理業務功能保理預付款融資11保理預付款融資

指我行在賣方轉讓應收賬款的基礎上，應賣方申請，按賣方轉讓應收賬款的一定比例為其提供的融資業務，保理預付款融資以買方到期支付的賬款償還賣方在我行的融資本息。國內保理業務功能保理預付款融資國內保理業務功能12應收賬款管理

指我行根據與賣方簽訂的保理合同的約定，定期或不定期向賣方提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況及買方賒銷變化情況等各種信息和相關資料，協助賣方進行銷售賬戶管理的行為。國內保理業務功能應收賬款管理國內保理業務功能13應收賬款催收

指我行根據保理合同，在應收賬款到期前后一定時期，采取電話、書面催收和上門催收等方式，督促買方支付價款，并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。國內保理業務功能應收賬款催收國內保理業務功能14信用風險擔保

也稱壞賬擔保。是指根據賣方的申請，我行為買方核定信用風險擔保額度，如果在該額度內我行已受讓的合格應收賬款到期而買方因信用風險不能足額付款，由我行向賣方承擔擔保付款責任或免除對賣方的追索權的行為。國內保理業務功能信用風險擔保國內保理業務功能15賣方：解決企業抵押擔保不足、融資困難問題為現有或潛在客戶提供更有競爭力的付款條件增加交易機會節約管理成本得到收款風險保障改善企業財務報表節約企業財務成本國內保理業務作用賣方：國內保理業務作用16買方：獲得更優惠的付款條件間接獲得銀行信用支持（免費）財務管理等增值服務國內保理業務功能買方：國內保理業務功能17國內保理業務功能銀行：拓展服務領域，鞏固現有的優質客戶獲得各類費用收入改變傳統信貸投放方式，增加資金投放渠道監管企業應收、應付賬款國內保理業務功能銀行：18國內保理業務與其他業務的異同點保理業務貸款業務業務申請賣方企業借款人擔保措施一般無基于受讓債權，買方僅承擔交易行為的商業責任有基于擔保合同，保證人承擔授信連帶擔保責任期限短，多為6個月以內長，一年第一還款來源買方企業一般會有穩健的資金安排借款人第二還款來源賣方企業保證人、擔保物保證人一般不會做資金計劃第三還款來源擔保方、保險公司無國內保理業務與其他業務的異同點保理業務貸款業務業務申請賣方企19國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業務業務模式集資金融通、應收賬款管理、應收賬款催收等功能于一體的“綜合性”金融服務以應收賬款作為質押，僅向企業提供融資貸款的金融服務

債權轉移企業把應收賬款轉讓給銀行，銀行成為該應收賬款的債權人

以應收賬款收取的權利作為擔保還款，銀行只是應收賬款的質權人，不是債權人轉讓通知

對于公開型的保理業務而言，企業應收賬款轉讓必須通知給買方方能生效

應收賬款質押無需通知買方銀行和賣方之間權利義務關系，對買方沒有約束力國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業20國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業務財務反映通過保理業務，企業在內部賬務處理上，直接表現為應收賬款減少，現金增加。對于有追索保理融資，企業需披露保理融資產生的或有負債），企業的資產負債率直接下降由于企業（銷售商）以自己名義向銀行申請貸款，因此在財務報表上，應收賬款并未減少，資產負債率則會相應上升國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業21Page

22目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page22目錄國內保理業務定義、分類0122國內保理業務準入條件賣方準入條件經工商行政管理部門核準登記，并辦理年檢手續，其法定地址在中華人民共和國境內，具備獨立法人資格，如從事特殊行業的還須持有有權機關頒發的經營許可證；持有人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡，稅務部門頒發的稅務登記證，以及技術監督部門頒發的組織機構代碼證；有固定住所和經營場所，合法經營，產品有市場、有效益，連續正常經營三年以上；符合國家產業政策、環保政策，有健全的經營管理體系；企業商業信用（主要指履約付款）及銀行信用良好；企業主要投資人和管理人員遵紀守法、信譽良好；我行認為應當滿足的其他條件。國內保理業務準入條件賣方準入條件23買方準入條件——企業類客戶經工商行政管理部門核準登記，并辦理年檢手續，其法定地址在中華人民共和國境內，具備獨立法人資格，如從事特殊行業的還須持有有權機關頒發的經營許可證；有固定住所和經營場所，合法經營，連續正常經營三年以上；經營活動現金流穩定，銷售量、資產規模、盈利情況和原則上市場份額處于行業前列；企業商業信用（主要指履約付款）及銀行信用良好。國內保理業務準入條件買方準入條件——企業類客戶國內保理業務準入條件24買方準入條件——其他類客戶省級政府、行政事業單位（含）以上，且對應的應收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產生；經過總行認可的地市級政府、行政事業單位（含）以上，且對應的應收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產生；軍級（含）以上單位，且對應的應收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產生；直轄市、計劃單列市分行及二級分行業務轄區內的三級甲等醫院，不包括其對外承包的醫療科室、對外承包的經營單位。國內保理業務準入條件買方準入條件——其他類客戶國內保理業務準入條件25買賣雙方還須同時滿足以下條件買賣雙方不存在關聯關系；買賣雙方不存在委托代銷關系；買賣雙方有一年以上的商務合作且無拖欠貨款記錄；買賣雙方之間不存在商業糾紛，雙方債權不存在相互抵消。國內保理業務準入條件買賣雙方還須同時滿足以下條件國內保理業務準入條件26國內保理業務準入條件應收賬款準入條件商務合同已生效，且賣方已按商務合同的約定履行交貨等主要義務，并能提供相應的證明材料，包括但不限于發票（如增值稅專用發票）、供貨合同、貨運單據、提供服務證明、提貨單、倉單、入庫單及驗貨單、質檢證明、定金證明等輔助證明材料、財務數據以及其他有效的債權債務證明等。交易的結算方式為賒銷，即采取除現金、支票、本票、匯票、國內信用證等方式之外的以非即時清結支付方式進行的銷售。應收賬款債權依法可轉讓，基礎商務合同無禁止應收賬款轉讓事項、無所有權保留條款，權利的完整性有保障，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保。國內保理業務準入條件應收賬款準入條件27國內保理業務準入條件應收賬款準入條件應收賬款未到期，賬齡原則上不超過半年，付款期（指應收賬款轉讓之日起到應收賬款商務合同約定付款日）原則上不超過一年。應收賬款以人民幣計價標示并支付。應收賬款的買賣雙方不應互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機構，雙方不是關聯企業。應收賬款所對應的商務要素應當齊全，商務合同具有明確的違約責任、罰則和違約救濟條款，且違約金、罰金比率應當不低于我行同期貸款逾期利率。特殊情況下商務合同沒有違約責任、罰則規定的，或違約金、罰金比率低于我行同期貸款逾期利率的，賣方應當承擔相應的補償或賠償責任。國內保理業務準入條件應收賬款準入條件28以下應收賬款不得辦理國內保理業務出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應收賬款，如買賣合同中包括了設備安裝、調試、人員培訓等一系列售后服務條款，不可控、不確定因素較多。出售不易定價的產權交易形成的應收賬款，如特許經營、專利、商標、知識產權等交易。出售質量標準不統一或質量不穩定、不易量化，容易產生爭議的商品交易形成的應收賬款，如鮮活產品交易。建筑工程施工、軟件開發等按照工程進度結算、非賒銷、非一般貿易形成的債權。國內保理業務準入條件以下應收賬款不得辦理國內保理業務國內保理業務準入條件29以下應收賬款不得辦理國內保理業務債權不得轉讓的應收賬款，如商務合同含有禁止轉讓、委托代銷、保留所有權等條款的應收賬款，以及法律規定債權不得轉讓的應收賬款。買賣雙方曾經或正在發生貿易糾紛的應收賬款。集中于某些客戶且單筆金額較小的應收賬款。買賣雙方具有相互的債權債務關系，可能行使抵銷權的應收賬款。可能引起銷售額減少的應收賬款，如有瑕疵商品的退貨、出具發票后又向客戶提供低于原發票價格的折扣或其他產生銷售扣減的折扣。國內保理業務準入條件以下應收賬款不得辦理國內保理業務國內保理業務準入條件30以下應收賬款不得辦理國內保理業務

關聯交易形成的應收賬款。已開出發票但尚未發出貨物的應收賬款。賣方擁有的對境外客戶的應收賬款。賬齡超出借款人的應收賬款平均回收期合理范圍的應收賬款。商務合同項下的尾款，質量保證金類的尾款。商務合同因違反國家法律、法規而導致無效的應收賬款。因個人或家庭消費而產生的應收賬款。總行認定的其他不宜辦理國內保理業務的應收賬款。國內保理業務準入條件以下應收賬款不得辦理國內保理業務國內保理業務準入條件31Page

32目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page32目錄國內保理業務定義、分類0132客戶評級保理業務的客戶評級及額度管理按總行的相關規定執行，納入客戶的綜合統一授信管理。在無追索權保理業務中，要求買賣雙方經我行評定信用等級在A級（含A級）以上。在有追索權買方保理業務中，原則上要求買賣雙方經我行評定信用等級在BBB級（含BBB級）以上。國內保理業務評級管理客戶評級國內保理業務評級管理33客戶評級在有追索權賣方保理業務中，如果買方未在我行進行信用等級評定，則需滿足以下條件：買方為最近連續三年穆迪（或標普、惠譽等國際權威評級機構）的長期債務評級為投資級、短期債務評級為優等的世界500強企業在國內的全資或控股子公司；買方為總行級重點客戶；按照國標行業大類分類，最近連續三年在國家有關部門或全國性行業協會評定的國內行業綜合排名中位列前十位；買方為總行名單制準入的客戶。國內保理業務評級管理客戶評級國內保理業務評級管理34客戶額度保理業務融資實行額度控制，原則上一年一定。賣方保理業務需要核定賣方保理額度，買方保理業務需核定買賣雙方的保理額度。對有追索權的賣方保理業務，須扣減賣方授信額度；對有追索權的買方保理業務，須扣減買方授信額度，但不得超過對單一賣方的綜合授信額度；對無追索權的保理業務，須扣減買方授信額度。國內保理業務額度管理客戶額度國內保理業務額度管理35客戶額度如買賣雙方之間存在的賒銷屬于經常性的交易行為，我行可為之核定一個可循環使用的保理融資額度，額度有效期一般為一年，也可核定單筆保理融資；對非經常性的大額交易或季節性銷售，一般核定單筆保理融資。對保理額度核定采用以下原則，并以孰低為準：保理額度應小于或等于賣方、買方在我行統一授信的額度；保理額度應小于或等于賣方、買方經我行認定的所有保理預付款金額之和。國內保理業務額度管理客戶額度國內保理業務額度管理36客戶額度額度有效期內，如果賣方、買方經營或財務上出現重大變化，可能影響我行按期回收應收賬款或者實現其他相關權利和利益，我行應根據實際情況調整已核定的保理額度，并立即通知賣方、買方。國內保理業務額度管理客戶額度國內保理業務額度管理37國內保理業務產品要素保理預付款融資額根據應收賬款質量、結構、期限按一定的預付比率確定。保理預付款融資額原則上不得超過買賣雙方年交易額的40%，且不超過經審核有效的應收賬款凈額的80%。應收賬款凈額為賣方依據基礎商務合同應向買方收取的扣除預付款、已付款、傭金、銷售折讓等以后的款項凈額。有追索權買方保理業務，買方經總行審批通過、核定保理預付款額度，與我行有多種業務往來關系，買賣雙方購銷關系穩定、從未發生商業糾紛、應收賬款質量優良，保理預付款融資額可放寬至應收賬款凈額的100%。金額國內保理業務產品要素保理預付款融資額根據應收賬款質量、結構、38國內保理業務產品要素保理融資期限應根據應收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定。融資到期日指從買賣雙方約定的應收賬款還款日起，且不得晚于應收賬款還款日后3個月。保理業務融資期限（含寬限期）最長不得超過一年。應收賬款池融資模式下，單筆期限不得超過一年，到期日不得超過額度到期日后6個月。期限國內保理業務產品要素保理融資期限應根據應收賬款還款期限、合理39國內保理業務產品要素保理預付款，融資利率參照人民銀行公布的同期貸款基準利率執行，實行風險定價原則。總行將根據資金成本、貸款損失風險、經營管理成本、客戶信用等級、及市場競爭狀況等因素確定利率下限，實行差別化定價。利息從融資發放日起算，按實際融資額和融資天數計算。利息計算公式：利息＝融資本金×實際天數×日利率。日利率計算基數為一年360天，換算公式：日利率＝年利率/360。利息的收取可以從以下幾種方式中任選其一：按月結息，到期一次性還本；按季結息，到期一次性還本；到期一次性清償貸款本息，此方式下也可先收息到期還本，即我行對賣方發放保理預付款后立即一次性收取利息，融資天數為自出款日到保理預付款到期日之間的天數。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資，經辦行應將多收的利息及時退還賣方。利息國內保理業務產品要素保理預付款，融資利率參照人民銀行公布的同40國內保理業務產品要素計費基礎原則上為應收賬款發票金額。保理業務的基準費率以總行的業務批復為準。我行的保理業務手續費計收方式及計收時間均應在保理業務合同中約定，具體規定如下：計收方式：一次性收取、分次收取、約定的其它收取方式；池融資模式下也可逐筆收取；收取時間：轉讓時收取、回款時收取、每月/季定期收取、約定的其它時間收取。手續費國內保理業務產品要素計費基礎原則上為應收賬款發票金額。手續費41Page

42目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page42目錄國內保理業務定義、分類0142制度建設：《中國郵政儲蓄銀行國內保理業務管理辦法（試行）》（郵銀發〔2019〕680號）；《有追索權國內保理業務合同》（郵銀發〔2019〕681號）

、《國內保理業務應收賬款轉讓登記合同》（郵銀發〔2019〕681號）

、《應收賬款債權轉讓三方確認書》、《應收賬款債權轉讓通知書》、《國內保理業務委托收款及賬戶質押合同》（郵銀發〔2019〕681號）

；保理業務相關業務單式。國內保理業務操作流程制度建設：國內保理業務操作流程43業務流程：小企業客戶——小企業授信業務流程審批權限和額度管理與小企業授信業務一致500—2000萬一般公司客戶——公司授信業務流程審批權限和額度管理與公司授信業務一致總行授信審批，無上限國內保理業務操作流程業務流程：國內保理業務操作流程44國內保理業務操作流程單批（筆）應收賬款對應單筆保理融資

是指每次（筆）的保理融資的類型及金額、期限須根據單批（筆）受讓合格應收賬款的金額、期限來確定，應收賬款回款后須逐一歸還對應的保理融資的授信模式。此模式下一般要求單筆的保理預付款到期日不得超過單批應收賬款中最后一筆應收賬款到期日后的三個月。國內保理業務操作流程單批（筆）應收賬款對應單筆保理融資45國內保理業務操作流程應收賬款池融資

是指在賣方轉讓給我行的應收賬款余額能夠保持穩定的最低下限的情況下，保理融資的期限可超過具體每筆應收賬款的期限，且不必因具體每筆應收賬款到期而收回保理融資的授信模式。該操作模式主要滿足基于買賣雙方長期、穩定、連續的貿易關系所形成賬期較短、回籠較快的應收賬款融資需求。國內保理業務操作流程應收賬款池融資46有追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購2.通知債權轉讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權轉讓4.應收賬款管理國內保理業務操作流程有追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報47有追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購5.到期向專用賬戶付款4.應收賬款管理國內保理業務操作流程2.保留通知債權轉讓的權利有追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報48無追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，無權要求賣方回購。但可以有條件回購。2.通知債權轉讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權轉讓4.應收賬款管理國內保理業務操作流程無追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報49無追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，無權要求賣方回購。但可以有條件回購。5.到期向專用賬戶付款4.應收賬款管理國內保理業務操作流程2.保留通知債權轉讓的權利無追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報50申請受理融資調查審查審批應收賬款轉讓及通知合同簽署融資辦理融資后檢查融資收回及應收賬款催收應收賬款反轉讓應收賬款爭議處理應收賬款管理應收賬款質押收集資料國內保理業務操作流程應收賬款事項融資后管理融資流程申請受理收集資料國內保理業務操作流程應收賬款事項融資后管理融51賣方資料賣方生產經營穩定、買賣雙方合作良好買方資料公開獲得、買方保理業務應收賬款資料歷史交易、本次合同交易成立、交易無瑕疵收集資料融資流程應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程賣方資料收集資料融資流程應收賬款事項融資后管理國內保理業務操52保理預付款融資買賣雙方應收賬款成立，買方付款前信用風險擔保買賣雙方應收賬款成立，買方付款時收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程保理預付款融資收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作53融資調查核對貿易記錄：合同與發票匹配、發票與應收賬款臺賬匹配調查銀行結算記錄：臺賬與對賬單匹配、票據回款復印件、對賬單記錄與報表銷售收入相符調查生產、貿易情況：生產正常？倉儲正常？有許可？企業經營的流程、工序、利潤率分析，退貨、賠償概率（履約情況）交易對手（上、下游）分析、交易對手評價、結算方式、回款習慣、是否關聯競爭對手調研競爭對手評價、行業協會評價收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程融資調查收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融54審查審批賣方生產經營穩定買賣雙方合作良好買方實力較強買方驗貨通過買賣雙方應收賬款成立、債權無瑕疵應收賬款轉讓應收賬款轉讓給我行，人民銀行應收賬款質押登記公示系統中，對轉讓信息予以規范登記。登記過程中，“交易類型”應選擇“應收賬款轉讓”。收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程審查審批收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融55合同簽署與賣方簽訂《有追索權國內保理業務合同》與賣方簽訂《國內保理業務應收賬款轉讓登記合同》與賣方、買方簽訂《應收賬款債權轉讓三方確認書》或與賣方簽訂《應收賬款債權轉讓通知書》如我行規定買方付款至賣方在我行開立的監管賬戶，須與賣方簽訂《國內保理業務委托收款及賬戶質押合同》收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程合同簽署收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融56融資發放結算賬戶，客戶賬戶，放款、收取手續費、其他費用保理專戶，我行內部賬戶，收取保理本息、收取各項費用保證金賬戶資金成本3.5%收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程融資發放收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融57融資后檢查融資收回及應收賬款催收應收賬款反轉讓應收賬款爭議處理收集資料應收賬款事項融資流程國內保理業務操作流程融資后管理融資后檢查收集資料應收賬款事項融資流程國內保理業務操作流程融58應收賬款管理融資非融資應收賬款催收融資非融資收集資料融資后管理融資流程國內保理業務操作流程應收賬款事項應收賬款管理收集資料融資后管理融資流程國內保理業務操作流程應59Page

60目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page60目錄國內保理業務定義、分類060Page

61買方信用風險有、無追索權保理的區別僅限于是否承擔買方信用風險。有追索權保理：保理商不承擔買方信用風險，買方信用風險發生后向賣方追索。無追索權保理：保理商承擔買方信用風險。保理商核定買方額度，只要受讓了應收賬款，不論是否提供融資，保理商在額度內承擔100％買方風險，對超出額度部分不提供融資也不承擔風險。表現形式買方拒絕付款；買方嚴重拖欠；買方生產經營困難；買方破產。國內保理業務風險點Page61買方信用風險有、無追索權保理的區別僅限于是61Page

62賣方信用風險商業糾紛、銷售折讓；賣方未完全履行基礎合同義務，導致買方索賠；應收賬款有瑕疵、虛假；買方間接付款，賣方挪用回款；賣方其它債權人主張、截留應收賬款；賣方生產經營困難；賣方破產。表現形式因賣方沒有履行基礎合同或保理合同的義務、責任，而導致應收賬款減少或滅失情況發生。國內保理業務風險點Page62賣方信用風險商業糾紛、銷售折讓；表現因賣方62國內保理業務風險點有條件抵銷√第三方代付發票前放款無追索權暗保理100%融資單據缺失買家拒絕簽收保理業務發展中普遍存在的問題

√√√√√√國內保理業務風險點有條件抵銷√第三方代付發票前放款無追索權暗63國內保理業務風險控制措施設定融資比例應收賬款融資比例80%—100%。

設定融資比例不是為了應對買方信用風險。如果賣方并不存在自身清償能力的擔憂，融資比例為100%還是80%，對我行業務風險的影響并沒有本質區別。設定融資比例是為了對抗基礎交易產生的商業糾紛、退貨、折讓、抵扣等可能對應收賬款產生稀釋效應的風險，使貿易糾紛等情況導致買方全部或部分拒付時，我行可以用其它應收賬款未融資部分（剩余的20%）所產生的回款來償還融資，從而使我行脫離單純依賴賣方自身清償能力的不利局面。國內保理業務風險控制措施設定融資比例64國內保理業務風險控制措施有追索權賣方保理業務賣方要求。對賣方要求較高，賣方生產經營年限較長，生產經營穩定，產品物理、化學性質要達到一定的標準。買方要求。對買方要求適當放寬，為大型企業或在當地有一定知名度的企業，總行以買方準入條件或準入名單進行約束。操作要求。調查重點為買賣雙方生產經營穩定、買賣雙方合作穩定、本筆交易成立。調查憑證為與應收賬款有關的重要單據，包括：應收賬款總賬和明細賬、發票、發貨單、運貨單、驗收單、買方入庫回執。放款條件為要求買方收到貨物并確認質量，且賣方開具增值稅發票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應收賬款債權轉讓三方確認書》或《應收賬款債權轉讓通知書》確認債權無瑕疵。采取必要的擔保措施，如抵押、質押、保險等。國內保理業務風險控制措施有追索權賣方保理業務65國內保理業務風險控制措施有追索權買方保理業務賣方要求。對賣方調查要求不高，賣方為買方推薦客戶，雙方合作穩定。買方要求。買方必須為核心企業，經過我行評級授信。操作要求。調查重點為買賣雙方生產經營穩定、買賣雙方合作穩定、本筆交易成立。調查憑證為與應收賬款有關的重要單據，包括：應收賬款總賬和明細賬、發票等。相關發貨單、運貨單、驗收單、買方入庫回執等憑證可以不收集。放款條件為要求買方收到貨物并確認質量，且賣方開具增值稅發票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應收賬款債權轉讓三方確認書》或《應收賬款債權轉讓通知書》確認債權無瑕疵。采取必要的擔保措施，如抵押、質押、保險等。國內保理業務風險控制措施有追索權買方保理業務66國內保理業務風險控制措施無追索權保理業務賣方要求。對賣方調查要求不高，賣方為買方推薦客戶，雙方合作穩定。買方要求。買方必須為核心企業，經過我行評級授信，與我行合作關系良好。操作要求。調查重點為買賣雙方生產經營穩定、買賣雙方合作穩定、本筆交易成立。調查憑證為與應收賬款有關的重要單據，包括：應收賬款總賬和明細賬、發票、發貨單、運貨單、驗收單、買方入庫回執。放款條件為要求買方收到貨物并確認質量，且賣方開具增值稅發票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應收賬款債權轉讓三方確認書》或《應收賬款債權轉讓通知書》確認債權無瑕疵。采取必要的擔保措施，如抵押、質押、保險等。國內保理業務風險控制措施無追索權保理業務67Page

68目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page68目錄國內保理業務定義、分類068機構開辦要求國內保理業務實行機構業務準入管理。各級機構必須先向上級機構遞交開辦業務申請，經上級機構批準授權后方可開辦。具體開辦業務品種及相關要素要求由總行批復文件或授權書確定。各級業務開辦機構應按照當地監管部門的要求做好業務報備工作。國內保理業務業務開辦要求機構開辦要求國內保理業務業務開辦要求69崗位設置要求一級分行（不含直轄市、計劃單列市分行）信貸業務部應設國內保理業務管理崗。直轄市、計劃單列市分行及二級分行應設國內保理業務管理崗和國內保理業務賬戶管理崗。其中，國內保理業務管理崗置于信貸業務部，賬戶管理崗分別置于公司業務部、小企業信貸中心（或小企業金融部，下同）。在業務開辦初期，國內保理業務管理崗和國內保理業務賬戶管理崗可與其他崗位兼職。國內保理業務業務開辦要求崗位設置要求國內保理業務業務開辦要求70Page

71有追索權、公開型賣方/買方保理業務

國內保理業務開辦范圍無追索權保理業務？暗保理保理業務？國內保理業務業務開辦要求Page71有追索權、公開型國內保理業務開辦范圍無追索71調研要求賣方市場調研賣方準入要求賣方市場情況買方市場調研買方準入要求買方市場情況國內保理業務業務開辦要求調研要求國內保理業務業務開辦要求72賣方準入要求——小企業客戶準入標準定量標準小企業客戶準入定量標準暫為符合工信部等四部委《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》（工信部聯企業〔2019〕300號，以下簡稱“劃型標準”）規定的中小微企業；除準入定量標準以外，《中國郵政儲蓄銀行小企業授信業務管理辦法（暫行）》（郵銀發〔2019〕578號）中對我行小企業授信業務對象的禁止性規定仍然適用于保理業務；待總行小企業授信業務制度修訂下發后，按新制度的準入標準執行。國內保理業務準入條件賣方準入要求——小企業客戶準入標準國內保理業務準入條件73賣方準入要求——小企業客戶準入標準定性標準小企業股權結構簡單，實際控制人應為自然人或無復雜持股關系的法人組織；小企業主營業務單一，或圍繞主業進行相關業務擴展，主營業務收入在其控制人或關聯人控制的企業全部收入中占有的比重高于65%；小企業商業模式透明、易懂，贏利模式成熟，有穩定的上下游客戶或市場；小企業能夠佐證財務情況的生產經營性數據（如水電費、物流）。國內保理業務準入條件賣方準入要求——小企業客戶準入標準國內保理業務準入條件74賣方準入要求——其他公司客戶準入標準按照公司類客戶授信的相關準入要求受理客戶。國內保理業務準入條件賣方準入要求——其他公司客戶準入標準國內保理業務準入條件75有追索權賣方保理業務買方企業準入對于有追索權賣方保理業務，我行采取買方企業準入名單制度管理，分行應將擬準入的買方企業名單上報總行信貸業務部，總行信貸業務部以部門函的形式對有追索權賣方保理業務的買方進行準入。買方企業準入名單根據業務發展需要進行調整，舊的準入名單在新的準入名單下發后自動廢止。國內保理業務準入條件有追索權賣方保理業務買方企業準入國內保理業務準入條件76有追索權買方保理業務買方企業準入對于有追索權買方保理業務，應根據總行審批決議開辦業務。國內保理業務準入條件有追索權買方保理業務買方企業準入國內保理業務準入條件77請示要求請示名稱：《關于某某分行開辦國內保理業務的請示》請示內容：信貸業務發展情況國內保理業務開辦準備工作賣方客戶市場情況調研買方客戶市場情況調研國內保理業務業務開辦要求請示要求國內保理業務業務開辦要求78家電制造業格力，創維，美的汽車制造業北京現代，一汽夏利，廣州本田，吉利汽車，東風，神龍鋼鐵行業寶鋼，沙鋼，廣州鋼鐵，珠江鋼鐵，通化鋼鐵，天津鋼鐵通信設備制造業華為，中興食品制造業蒙牛，美贊臣，王老吉零售業沃爾瑪，家樂福，好又多，新一佳，易初蓮花，華潤萬家電信服務業中國移動，中國電信，中國聯通，中國網通，中國鐵通國內保理業務商業模式主要行業家電制造業格力，創維，美的汽車制造業北京現代，一汽夏利，廣州79電力行業電網、電廠醫療設備行業醫藥銷售行業石油化工行業有色金屬行業國內保理業務商業模式衛生業各地區三甲醫院主要行業電力行業電網、電廠醫療設備行業醫藥銷售行業石油化工行業有色金80國內保理業務商業模式客戶群：核心企業上游供應商及衛星廠具有成長潛力的高新科技、信息產業零部組件供應商、代工廠及衛星廠商大型量販店、百貨公司、連鎖超市的供應商汽車制造企業、鋼鐵、電子電機、成品油、煤、氣等企業的供應商工業園區、產業園區集中開發國家基礎設施投資計劃中的材料供應商國內保理業務商業模式客戶群：81國內保理業務商業模式客戶群：企業戰略聯盟成員間的交易，如煤電一體化、鋼廠的原材料供應聯盟、汽車廠商的核心零部件供應聯盟等具有一定行業地位、管理相對規范的中大型民營、三資企業有競爭優勢、在細分市場領域做出自己專業特色、成長型的中小企業大型企業，主要集中在季末和年末對無追索權保理業務的需求國內保理業務商業模式客戶群：82謝謝！~~謝謝！~~83國內保理業務國內保理業務84Page

85目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page2目錄國內保理業務定義、分類01國85國內保理業務定義國內保理業務

指境內賣方（債權人或稱銷貨方）將其現在或將來基于其與境內買方（債務人或稱購貨方）的國內貿易下貨物銷售、提供服務產生的應收賬款轉讓給我行，由我行針對受讓的應收賬款為提供保理預付款融資、應收賬款管理、賬款催收和信用風險擔保等綜合性金融服務。國內保理業務定義國內保理業務86我行是否向買方公開應收賬款債權轉讓的事實，國內保理業務可分為：公開保理隱蔽保理（暗保理）2我行業務切入角度的不同，國內保理業務可分為：買方保理賣方保理3我行是否保留對賣方的追索權，國內保理業務可分為：有追索權保理無追索權保理

1國內保理業務分類分類

分類

分類

我行是否向買方公開應收賬款債權轉讓的事實，國內保理業務可分為87國內保理業務分類有追索權保理

又稱回購型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后，若買方在約定期限內不能足額償付應收賬款，將無條件按雙方約定的價格向賣方反轉讓應收賬款，我行有權按照合同約定向賣方追索未償融資款。具體的服務內容可包括：保理預付款融資、應收賬款管理和應收賬款催收等服務。國內保理業務分類有追索權保理88國內保理業務分類無追索權保理

又稱買斷型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后，若買方在約定期限內不能足額償付應收賬款，我行無權向賣方追索未償融資款。具體的服務內容可包括：保理預付款融資、應收賬款管理、應收賬款催收、信用風險擔保等服務。國內保理業務分類無追索權保理89Page

90隱蔽保理（暗保理）是指根據賣方與我行的約定，不向買方通知應收賬款債權轉讓事實，買方的付款不受我行和賣方之間應收賬款轉讓行為約束的保理方式。隱蔽保理我行須與賣方約定，在不利于我行資產回收的重大變化時，或我行認為必要時，向買方通知應收賬款債權轉讓事實。隱蔽保理的準入條件一般應高于公開保理。國內保理業務分類公開保理（明保理）是指賣方將應收賬款轉讓的事實通知買方，并指示其于應收賬款到期日,按照我行指定賬戶付款的保理方式。

注意：“通知”的實質Page7隱蔽保理（暗保理）國內保理業務分類公開保理注90國內保理業務分類買方保理

是指我行以買方為信用評價的基礎，根據買方的資質、信用、應付賬款規模與結構等因素，對買方核定保理總額度，該額度系對買方企業支付能力的認可，不形成對買方的直接授信，在該額度內再核定對各個賣方的保理融資額度，為賣方提供保理預付款融資等服務。國內保理業務分類買方保理91國內保理業務分類賣方保理

是指我行以賣方自身信用狀況與履約能力為信用評價的基礎，根據基礎商務合同交易對手資信情況、付款狀況、以及基礎交易本身等因素，結合賣方應收賬款余額及其變動情況、期限結構、壞賬情況、關聯交易情況等因素，核定賣方保理融資額度，該額度形成對賣方的直接授信，在該額度內為該賣方提供保理預付款融資等服務。國內保理業務分類賣方保理92Page

93目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page10目錄國內保理業務定義、分類093Page

94融資功能

服務功能

保險功能

國內保理業務功能保理預付款融資

應收賬款管理應收賬款催收

信用風險擔保Page11融資服務保險國內保理業務功能保理預付款融資94保理預付款融資

指我行在賣方轉讓應收賬款的基礎上，應賣方申請，按賣方轉讓應收賬款的一定比例為其提供的融資業務，保理預付款融資以買方到期支付的賬款償還賣方在我行的融資本息。國內保理業務功能保理預付款融資國內保理業務功能95應收賬款管理

指我行根據與賣方簽訂的保理合同的約定，定期或不定期向賣方提供關于應收賬款的回收情況、逾期賬款情況及買方賒銷變化情況等各種信息和相關資料，協助賣方進行銷售賬戶管理的行為。國內保理業務功能應收賬款管理國內保理業務功能96應收賬款催收

指我行根據保理合同，在應收賬款到期前后一定時期，采取電話、書面催收和上門催收等方式，督促買方支付價款，并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。國內保理業務功能應收賬款催收國內保理業務功能97信用風險擔保

也稱壞賬擔保。是指根據賣方的申請，我行為買方核定信用風險擔保額度，如果在該額度內我行已受讓的合格應收賬款到期而買方因信用風險不能足額付款，由我行向賣方承擔擔保付款責任或免除對賣方的追索權的行為。國內保理業務功能信用風險擔保國內保理業務功能98賣方：解決企業抵押擔保不足、融資困難問題為現有或潛在客戶提供更有競爭力的付款條件增加交易機會節約管理成本得到收款風險保障改善企業財務報表節約企業財務成本國內保理業務作用賣方：國內保理業務作用99買方：獲得更優惠的付款條件間接獲得銀行信用支持（免費）財務管理等增值服務國內保理業務功能買方：國內保理業務功能100國內保理業務功能銀行：拓展服務領域，鞏固現有的優質客戶獲得各類費用收入改變傳統信貸投放方式，增加資金投放渠道監管企業應收、應付賬款國內保理業務功能銀行：101國內保理業務與其他業務的異同點保理業務貸款業務業務申請賣方企業借款人擔保措施一般無基于受讓債權，買方僅承擔交易行為的商業責任有基于擔保合同，保證人承擔授信連帶擔保責任期限短，多為6個月以內長，一年第一還款來源買方企業一般會有穩健的資金安排借款人第二還款來源賣方企業保證人、擔保物保證人一般不會做資金計劃第三還款來源擔保方、保險公司無國內保理業務與其他業務的異同點保理業務貸款業務業務申請賣方企102國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業務業務模式集資金融通、應收賬款管理、應收賬款催收等功能于一體的“綜合性”金融服務以應收賬款作為質押，僅向企業提供融資貸款的金融服務

債權轉移企業把應收賬款轉讓給銀行，銀行成為該應收賬款的債權人

以應收賬款收取的權利作為擔保還款，銀行只是應收賬款的質權人，不是債權人轉讓通知

對于公開型的保理業務而言，企業應收賬款轉讓必須通知給買方方能生效

應收賬款質押無需通知買方銀行和賣方之間權利義務關系，對買方沒有約束力國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業103國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業務財務反映通過保理業務，企業在內部賬務處理上，直接表現為應收賬款減少，現金增加。對于有追索保理融資，企業需披露保理融資產生的或有負債），企業的資產負債率直接下降由于企業（銷售商）以自己名義向銀行申請貸款，因此在財務報表上，應收賬款并未減少，資產負債率則會相應上升國內保理業務與其他業務的異同點國內保理業務應收賬款質押貸款業104Page

105目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page22目錄國內保理業務定義、分類01105國內保理業務準入條件賣方準入條件經工商行政管理部門核準登記，并辦理年檢手續，其法定地址在中華人民共和國境內，具備獨立法人資格，如從事特殊行業的還須持有有權機關頒發的經營許可證；持有人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡，稅務部門頒發的稅務登記證，以及技術監督部門頒發的組織機構代碼證；有固定住所和經營場所，合法經營，產品有市場、有效益，連續正常經營三年以上；符合國家產業政策、環保政策，有健全的經營管理體系；企業商業信用（主要指履約付款）及銀行信用良好；企業主要投資人和管理人員遵紀守法、信譽良好；我行認為應當滿足的其他條件。國內保理業務準入條件賣方準入條件106買方準入條件——企業類客戶經工商行政管理部門核準登記，并辦理年檢手續，其法定地址在中華人民共和國境內，具備獨立法人資格，如從事特殊行業的還須持有有權機關頒發的經營許可證；有固定住所和經營場所，合法經營，連續正常經營三年以上；經營活動現金流穩定，銷售量、資產規模、盈利情況和原則上市場份額處于行業前列；企業商業信用（主要指履約付款）及銀行信用良好。國內保理業務準入條件買方準入條件——企業類客戶國內保理業務準入條件107買方準入條件——其他類客戶省級政府、行政事業單位（含）以上，且對應的應收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產生；經過總行認可的地市級政府、行政事業單位（含）以上，且對應的應收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產生；軍級（含）以上單位，且對應的應收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產生；直轄市、計劃單列市分行及二級分行業務轄區內的三級甲等醫院，不包括其對外承包的醫療科室、對外承包的經營單位。國內保理業務準入條件買方準入條件——其他類客戶國內保理業務準入條件108買賣雙方還須同時滿足以下條件買賣雙方不存在關聯關系；買賣雙方不存在委托代銷關系；買賣雙方有一年以上的商務合作且無拖欠貨款記錄；買賣雙方之間不存在商業糾紛，雙方債權不存在相互抵消。國內保理業務準入條件買賣雙方還須同時滿足以下條件國內保理業務準入條件109國內保理業務準入條件應收賬款準入條件商務合同已生效，且賣方已按商務合同的約定履行交貨等主要義務，并能提供相應的證明材料，包括但不限于發票（如增值稅專用發票）、供貨合同、貨運單據、提供服務證明、提貨單、倉單、入庫單及驗貨單、質檢證明、定金證明等輔助證明材料、財務數據以及其他有效的債權債務證明等。交易的結算方式為賒銷，即采取除現金、支票、本票、匯票、國內信用證等方式之外的以非即時清結支付方式進行的銷售。應收賬款債權依法可轉讓，基礎商務合同無禁止應收賬款轉讓事項、無所有權保留條款，權利的完整性有保障，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保。國內保理業務準入條件應收賬款準入條件110國內保理業務準入條件應收賬款準入條件應收賬款未到期，賬齡原則上不超過半年，付款期（指應收賬款轉讓之日起到應收賬款商務合同約定付款日）原則上不超過一年。應收賬款以人民幣計價標示并支付。應收賬款的買賣雙方不應互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機構，雙方不是關聯企業。應收賬款所對應的商務要素應當齊全，商務合同具有明確的違約責任、罰則和違約救濟條款，且違約金、罰金比率應當不低于我行同期貸款逾期利率。特殊情況下商務合同沒有違約責任、罰則規定的，或違約金、罰金比率低于我行同期貸款逾期利率的，賣方應當承擔相應的補償或賠償責任。國內保理業務準入條件應收賬款準入條件111以下應收賬款不得辦理國內保理業務出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應收賬款，如買賣合同中包括了設備安裝、調試、人員培訓等一系列售后服務條款，不可控、不確定因素較多。出售不易定價的產權交易形成的應收賬款，如特許經營、專利、商標、知識產權等交易。出售質量標準不統一或質量不穩定、不易量化，容易產生爭議的商品交易形成的應收賬款，如鮮活產品交易。建筑工程施工、軟件開發等按照工程進度結算、非賒銷、非一般貿易形成的債權。國內保理業務準入條件以下應收賬款不得辦理國內保理業務國內保理業務準入條件112以下應收賬款不得辦理國內保理業務債權不得轉讓的應收賬款，如商務合同含有禁止轉讓、委托代銷、保留所有權等條款的應收賬款，以及法律規定債權不得轉讓的應收賬款。買賣雙方曾經或正在發生貿易糾紛的應收賬款。集中于某些客戶且單筆金額較小的應收賬款。買賣雙方具有相互的債權債務關系，可能行使抵銷權的應收賬款。可能引起銷售額減少的應收賬款，如有瑕疵商品的退貨、出具發票后又向客戶提供低于原發票價格的折扣或其他產生銷售扣減的折扣。國內保理業務準入條件以下應收賬款不得辦理國內保理業務國內保理業務準入條件113以下應收賬款不得辦理國內保理業務

關聯交易形成的應收賬款。已開出發票但尚未發出貨物的應收賬款。賣方擁有的對境外客戶的應收賬款。賬齡超出借款人的應收賬款平均回收期合理范圍的應收賬款。商務合同項下的尾款，質量保證金類的尾款。商務合同因違反國家法律、法規而導致無效的應收賬款。因個人或家庭消費而產生的應收賬款。總行認定的其他不宜辦理國內保理業務的應收賬款。國內保理業務準入條件以下應收賬款不得辦理國內保理業務國內保理業務準入條件114Page

115目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page32目錄國內保理業務定義、分類01115客戶評級保理業務的客戶評級及額度管理按總行的相關規定執行，納入客戶的綜合統一授信管理。在無追索權保理業務中，要求買賣雙方經我行評定信用等級在A級（含A級）以上。在有追索權買方保理業務中，原則上要求買賣雙方經我行評定信用等級在BBB級（含BBB級）以上。國內保理業務評級管理客戶評級國內保理業務評級管理116客戶評級在有追索權賣方保理業務中，如果買方未在我行進行信用等級評定，則需滿足以下條件：買方為最近連續三年穆迪（或標普、惠譽等國際權威評級機構）的長期債務評級為投資級、短期債務評級為優等的世界500強企業在國內的全資或控股子公司；買方為總行級重點客戶；按照國標行業大類分類，最近連續三年在國家有關部門或全國性行業協會評定的國內行業綜合排名中位列前十位；買方為總行名單制準入的客戶。國內保理業務評級管理客戶評級國內保理業務評級管理117客戶額度保理業務融資實行額度控制，原則上一年一定。賣方保理業務需要核定賣方保理額度，買方保理業務需核定買賣雙方的保理額度。對有追索權的賣方保理業務，須扣減賣方授信額度；對有追索權的買方保理業務，須扣減買方授信額度，但不得超過對單一賣方的綜合授信額度；對無追索權的保理業務，須扣減買方授信額度。國內保理業務額度管理客戶額度國內保理業務額度管理118客戶額度如買賣雙方之間存在的賒銷屬于經常性的交易行為，我行可為之核定一個可循環使用的保理融資額度，額度有效期一般為一年，也可核定單筆保理融資；對非經常性的大額交易或季節性銷售，一般核定單筆保理融資。對保理額度核定采用以下原則，并以孰低為準：保理額度應小于或等于賣方、買方在我行統一授信的額度；保理額度應小于或等于賣方、買方經我行認定的所有保理預付款金額之和。國內保理業務額度管理客戶額度國內保理業務額度管理119客戶額度額度有效期內，如果賣方、買方經營或財務上出現重大變化，可能影響我行按期回收應收賬款或者實現其他相關權利和利益，我行應根據實際情況調整已核定的保理額度，并立即通知賣方、買方。國內保理業務額度管理客戶額度國內保理業務額度管理120國內保理業務產品要素保理預付款融資額根據應收賬款質量、結構、期限按一定的預付比率確定。保理預付款融資額原則上不得超過買賣雙方年交易額的40%，且不超過經審核有效的應收賬款凈額的80%。應收賬款凈額為賣方依據基礎商務合同應向買方收取的扣除預付款、已付款、傭金、銷售折讓等以后的款項凈額。有追索權買方保理業務，買方經總行審批通過、核定保理預付款額度，與我行有多種業務往來關系，買賣雙方購銷關系穩定、從未發生商業糾紛、應收賬款質量優良，保理預付款融資額可放寬至應收賬款凈額的100%。金額國內保理業務產品要素保理預付款融資額根據應收賬款質量、結構、121國內保理業務產品要素保理融資期限應根據應收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定。融資到期日指從買賣雙方約定的應收賬款還款日起，且不得晚于應收賬款還款日后3個月。保理業務融資期限（含寬限期）最長不得超過一年。應收賬款池融資模式下，單筆期限不得超過一年，到期日不得超過額度到期日后6個月。期限國內保理業務產品要素保理融資期限應根據應收賬款還款期限、合理122國內保理業務產品要素保理預付款，融資利率參照人民銀行公布的同期貸款基準利率執行，實行風險定價原則。總行將根據資金成本、貸款損失風險、經營管理成本、客戶信用等級、及市場競爭狀況等因素確定利率下限，實行差別化定價。利息從融資發放日起算，按實際融資額和融資天數計算。利息計算公式：利息＝融資本金×實際天數×日利率。日利率計算基數為一年360天，換算公式：日利率＝年利率/360。利息的收取可以從以下幾種方式中任選其一：按月結息，到期一次性還本；按季結息，到期一次性還本；到期一次性清償貸款本息，此方式下也可先收息到期還本，即我行對賣方發放保理預付款后立即一次性收取利息，融資天數為自出款日到保理預付款到期日之間的天數。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資，經辦行應將多收的利息及時退還賣方。利息國內保理業務產品要素保理預付款，融資利率參照人民銀行公布的同123國內保理業務產品要素計費基礎原則上為應收賬款發票金額。保理業務的基準費率以總行的業務批復為準。我行的保理業務手續費計收方式及計收時間均應在保理業務合同中約定，具體規定如下：計收方式：一次性收取、分次收取、約定的其它收取方式；池融資模式下也可逐筆收取；收取時間：轉讓時收取、回款時收取、每月/季定期收取、約定的其它時間收取。手續費國內保理業務產品要素計費基礎原則上為應收賬款發票金額。手續費124Page

125目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page42目錄國內保理業務定義、分類01125制度建設：《中國郵政儲蓄銀行國內保理業務管理辦法（試行）》（郵銀發〔2019〕680號）；《有追索權國內保理業務合同》（郵銀發〔2019〕681號）

、《國內保理業務應收賬款轉讓登記合同》（郵銀發〔2019〕681號）

、《應收賬款債權轉讓三方確認書》、《應收賬款債權轉讓通知書》、《國內保理業務委托收款及賬戶質押合同》（郵銀發〔2019〕681號）

；保理業務相關業務單式。國內保理業務操作流程制度建設：國內保理業務操作流程126業務流程：小企業客戶——小企業授信業務流程審批權限和額度管理與小企業授信業務一致500—2000萬一般公司客戶——公司授信業務流程審批權限和額度管理與公司授信業務一致總行授信審批，無上限國內保理業務操作流程業務流程：國內保理業務操作流程127國內保理業務操作流程單批（筆）應收賬款對應單筆保理融資

是指每次（筆）的保理融資的類型及金額、期限須根據單批（筆）受讓合格應收賬款的金額、期限來確定，應收賬款回款后須逐一歸還對應的保理融資的授信模式。此模式下一般要求單筆的保理預付款到期日不得超過單批應收賬款中最后一筆應收賬款到期日后的三個月。國內保理業務操作流程單批（筆）應收賬款對應單筆保理融資128國內保理業務操作流程應收賬款池融資

是指在賣方轉讓給我行的應收賬款余額能夠保持穩定的最低下限的情況下，保理融資的期限可超過具體每筆應收賬款的期限，且不必因具體每筆應收賬款到期而收回保理融資的授信模式。該操作模式主要滿足基于買賣雙方長期、穩定、連續的貿易關系所形成賬期較短、回籠較快的應收賬款融資需求。國內保理業務操作流程應收賬款池融資129有追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購2.通知債權轉讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權轉讓4.應收賬款管理國內保理業務操作流程有追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報130有追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，要求賣方回購5.到期向專用賬戶付款4.應收賬款管理國內保理業務操作流程2.保留通知債權轉讓的權利有追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報131無追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，無權要求賣方回購。但可以有條件回購。2.通知債權轉讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權轉讓4.應收賬款管理國內保理業務操作流程無追索權、公開型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報132無追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批；授信通過后簽訂保理合同及相關協議3.額度支用、發放融資款6.到期未獲付款，無權要求賣方回購。但可以有條件回購。5.到期向專用賬戶付款4.應收賬款管理國內保理業務操作流程2.保留通知債權轉讓的權利無追索權、隱蔽型國內保理業務操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報133申請受理融資調查審查審批應收賬款轉讓及通知合同簽署融資辦理融資后檢查融資收回及應收賬款催收應收賬款反轉讓應收賬款爭議處理應收賬款管理應收賬款質押收集資料國內保理業務操作流程應收賬款事項融資后管理融資流程申請受理收集資料國內保理業務操作流程應收賬款事項融資后管理融134賣方資料賣方生產經營穩定、買賣雙方合作良好買方資料公開獲得、買方保理業務應收賬款資料歷史交易、本次合同交易成立、交易無瑕疵收集資料融資流程應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程賣方資料收集資料融資流程應收賬款事項融資后管理國內保理業務操135保理預付款融資買賣雙方應收賬款成立，買方付款前信用風險擔保買賣雙方應收賬款成立，買方付款時收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程保理預付款融資收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作136融資調查核對貿易記錄：合同與發票匹配、發票與應收賬款臺賬匹配調查銀行結算記錄：臺賬與對賬單匹配、票據回款復印件、對賬單記錄與報表銷售收入相符調查生產、貿易情況：生產正常？倉儲正常？有許可？企業經營的流程、工序、利潤率分析，退貨、賠償概率（履約情況）交易對手（上、下游）分析、交易對手評價、結算方式、回款習慣、是否關聯競爭對手調研競爭對手評價、行業協會評價收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程融資調查收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融137審查審批賣方生產經營穩定買賣雙方合作良好買方實力較強買方驗貨通過買賣雙方應收賬款成立、債權無瑕疵應收賬款轉讓應收賬款轉讓給我行，人民銀行應收賬款質押登記公示系統中，對轉讓信息予以規范登記。登記過程中，“交易類型”應選擇“應收賬款轉讓”。收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程審查審批收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融138合同簽署與賣方簽訂《有追索權國內保理業務合同》與賣方簽訂《國內保理業務應收賬款轉讓登記合同》與賣方、買方簽訂《應收賬款債權轉讓三方確認書》或與賣方簽訂《應收賬款債權轉讓通知書》如我行規定買方付款至賣方在我行開立的監管賬戶，須與賣方簽訂《國內保理業務委托收款及賬戶質押合同》收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程合同簽署收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融139融資發放結算賬戶，客戶賬戶，放款、收取手續費、其他費用保理專戶，我行內部賬戶，收取保理本息、收取各項費用保證金賬戶資金成本3.5%收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融資流程融資發放收集資料應收賬款事項融資后管理國內保理業務操作流程融140融資后檢查融資收回及應收賬款催收應收賬款反轉讓應收賬款爭議處理收集資料應收賬款事項融資流程國內保理業務操作流程融資后管理融資后檢查收集資料應收賬款事項融資流程國內保理業務操作流程融141應收賬款管理融資非融資應收賬款催收融資非融資收集資料融資后管理融資流程國內保理業務操作流程應收賬款事項應收賬款管理收集資料融資后管理融資流程國內保理業務操作流程應142Page

143目錄國內保理業務定義、分類01國內保理業務功能、作用、異同點02國內保理業務操作流程05國內保理業務風險點及控制措施06國內保理業務評級、額度、產品要素04國內保理業務準入條件03國內保理業務開辦要求、商業模式07Page60目錄國內保理業務定義、分類0143Page

144買方信用風險有、無追索權保理的區別僅限于是否承擔買方信用風險。有追索權保理：保理商不承擔買方信用風險，買方信用風險發生后向賣方追索。無追索權保理：保理商承擔買方信用風險。保理商核定買方額度，只要受讓了應收賬款，不論是否提供融資，保理商在額度內承擔100％買方風險，對超出額度部分不提供融資也不承擔風險。表現形式買方拒絕付款；買方嚴重拖欠；買方生產經營困難；買方破產。國內保理業務風險點Page61買方信用風險有、無追索權保理的區別僅限于是144Page

145賣方信用風險商業糾紛、銷售折讓；賣方未完全履行基礎合同義務，導致買方索賠；應收賬款有瑕疵、虛假；買方間接付款，賣方挪用回款；賣方其它債權人主張、截留應收賬款；賣方生產經營困難；賣方破產。表現形式因賣方沒有履行