書山有路勤為徑，學海無涯苦作舟！住在富人區的她2022年平陽農信聯社計算機軟件開發招聘練習題(9)模擬試題3套（含答案解析）（圖片大小可自由調整）全文為Word可編輯，若為PDF皆為盜版，請謹慎購買！第I卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.商業銀行資本管理的內容主要包括（）。

A.開展資本規劃、籌集、配置、監控、評價和應用等管理活動

B.建立資本管理框架及機制

C.制訂資本規劃及年度計劃

D.確定資本管理工具和流程

E.實施資本分配和考核

答案：A,B,C,D,E

解析：商業銀行資本管理的內容主要包括開展資本規劃、籌集、配置、監控、評價和應用等管理活動，建立資本管理框架及機制，制訂資本規劃及年度計劃，確定資本管理工具和流程，實施資本分配和考核等。2.下列選項中，屬于項目建設條件分析中外部條件的是（）。

A.擬建項目的物力條件

B.擬建項目的建筑施工條件

C.擬建項目的財務資源條件

D.擬建項目的人力條件

答案：B

解析：擬建項目的人力條件、物力條件、財務資源條件屬于內部條件，外部條件是指建筑施工條件、相關項目的協作配套條件以及國家規定的環境保護條件。3.某支行柜員在經辦借記卡取現10萬元時業務操作反方向，造成短款20萬元，經與客戶溝通解釋追回20萬元。造成該事件風險的成因是（）。

A.外部事件

B.人員

C.系統

D.內部流程

答案：B

解析：操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。由該柜員操作失誤造成的短款問題屬于由人員引起的操作風險。4.商業銀行對集團客戶授信應實行客戶經理制。（）

答案：對

解析：商業銀行對集團客戶授信的主管機構，要指定專人負責集團客戶授信的日常管理工作。《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》第十條規定，商業銀行對集團客戶授信應實行客戶經理制。5.商業銀行采用內部評級法計量信用風險資本，應建立能夠有效識別信用風險、具備穩健的風險區分和排序能力并準確量化風險的內部評級體系。（）

答案：對

解析：商業銀行采用內部評級法計量信用風險資本，應建立能夠有效識別信用風險、具備穩健的風險區分和排序能力并準確量化風險的內部評級體系。6.根據金融犯罪行為方式的不同，可以將金融犯罪分為詐騙性金融犯罪、偽造性金融犯罪、()和規避性金融犯罪。

A、針對銀行的金融犯罪

B、利用便利性金融犯罪

C、危害貨幣管理制度的金融犯罪

D、危害金融機構的犯罪

答案：B

解析：B

根據金融犯罪行為方式的不同，可以將金融犯罪分為詐騙性金融犯罪、偽造性金融犯罪、利用便利性金融犯罪和規避性金融犯罪。7.風險偏好維度不包括（）。

A.負債類指標

B.資本類指標

C.收益類指標

D.特定風險類的指標

答案：A

解析：風險偏好的維度是風險偏好框架下需要界定的主要問題。風險偏好的維度包括以下方面：（1）資本類，包括一級資本、監管資本和經濟資本等指標；（2）收益類，包括相應置信水平下的經濟資本、收益的波動水平等；（3）特定風險類的指標，包括定量和定性（包括零容忍）的指標。8.下列關于信用風險識別的說法中，錯誤的是()。

A.通過對信用風險進行識別、評估，才能在此基礎上回避、緩釋或保留吸收風險，這是信用風險管理的關鍵環節

B.抵御、防范信用風險的核心是要正確衡量信用風險

C.信用風險識別是指在信用風險發生之后，商業銀行對業務經營活動中可能發生的信用風險的生成原因進行分析、判斷

D.風險識別準確與否，直接關系到能否有效地防范和控制風險損失

答案：C

解析：信用風險識別是指在各種風險發生之前，商業銀行對業務經營活動中可能發生的風險種類、生成原因進行分析、判斷，這是商業銀行風險管理的基礎。9.對于保證貸款的展期，因貸款展期而增加的利息費用（）在擔保金額中，保證合同期限（）。

A.不包括，不變

B.不包括，延長

C.包括，延長

D.包括，不變

答案：C

解析：借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。10.銀行是在經濟發展過程中產生的，其發展的根本動力是經濟發展中的()。

A．增長性需求

B．服務性需求

C．投融資需求

D．過渡性需求

E．階段性需求

答案：B,C

解析：BC銀行是在經濟發展過程中產生的，其發展的根本動力是經濟發展中的投融資需求和服務性需求。經濟環境構成銀行運行的基礎條件和背景，經濟發展狀況直接決定和影響銀行經營狀況。故選BC。11.個人汽車貸款人受理借款人貸款申請后．應履行盡職調查職責，調查借款申請人的（）。

A.還款能力

B.還款意愿

C.購車行為的真實性

D.貸款擔保等情況

E.申請材料真實性

答案：A,B,C,D,E

解析：貸款人受理借款人貸款申請后，應履行盡職調查職責，主要由貸前調查人審核申請材料是否真實、完整、合法、有效．調查借款申請人的還款能力、還款意愿、購車行為的真實性以及貸款擔保等情況．形成貸前調查報告。12.金融理財的幾種計算工具各有其特點，下列描述正確的有（）。

A.專業理財軟件：優點是功能齊全，附加功能多；缺點是局限性大，內容缺乏彈性

B.Exce1表格：優點是使用成本低，操作簡單；缺點是局限性較大，需要電腦

C.復利與年金表：優點是簡單，效率高；缺點是計算答案不夠精準

D.復利與年金表：優點是計算精確；缺點是繁冗復雜，不便使用

E.財務計算器：優點是便于攜帶，精準；缺點是操作流程復雜，不易記住

答案：A,B,C,E

解析：理財師應該熟練掌握一到兩種工具或方法。幾種計算工具或方法的優劣勢比較見下表。

金融理財工具比較

13.初次面談時，銀行調查人員可按照（）標準原則，從有關方面集中獲取客戶相關信息。

A.國際信用“4C”

B.國際信用“6C”

C.銀行業信用

D.貸款信用

答案：B

解析：面談過程中，調查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Character)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環境(Condition)和控制(Control)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關系等方面集中獲取客戶的相關信息。14.作為一名從事信貸工作的從業人員．屬于明顯違反職業操守，有些還將帶來相應的行政處罰或刑事責任的行為的是()。

A．不進行必要的實地調查，在無可信材料的情況下，即輕率地對授信工作提出意見和建議

B．在對客戶提供的資料存有疑問時，不采取相應的措施進行驗證和調查，聽之任之

C．省略必要的審核程序，或不當干涉其他信貸審核人員的獨立審查意見

D．不按照要求對客戶信貸資料、檔案進行歸案和移送，造成檔案資料不完整、不全面

E．不按照規定進行有效的貸后監控

答案：A,B,C,D,E

解析：ABCDE本題考查對商業銀行信貸工作從業人員職業操守的了解，及違反相關規定的處罰。故選ABCDE。15.作為銀行的營銷人員，需要具備的基本能力要求包括（）。

A.堅韌性

B.自信心

C.觀察分析能力

D.應變能力

E.法律知識

答案：A,B,C,D,E

解析：銀行營銷人員的基本要求一般包括：①品質特征，一般包括誠信、自信心、豁達大度、堅韌性、進取心等；②銷售技能。主要是觀察分析能力、應變能力、組織協調能力、溝通能力等；③專業知識，即應掌握相關的企業知識、產品知識、市場知識、客戶知識、法律知識等。

16.下列（）不屬于稅率的基本形式。

A.比例稅率

B.定額稅率

C.平均稅率

D.累進稅率

E.邊際稅率

答案：C,E

解析：稅率的基本形式有：①比例稅率，是指對同一個征稅對象不論數額大小，只規定一個比率征稅的稅率，其稅額隨著征稅對象數量等比例增加；②累進稅率，是指隨課稅對象數額的增大而提高的稅率；③定額稅率，即固定稅額，是根據課稅對象計量單位直接規定固定的征稅數額。17.下列可以作為個人汽車貸款擔保方式的有（）。

A.質押

B.以貸款所購車輛作抵押

C.房地產抵押

D.第三方保證

E.購買汽車貸款履約保證保險

答案：A,B,C,D

解析：申請個人汽車貸款，借款人須提供一定的擔保措施，包括質押、以貸款所購車輛作抵押、房地產抵押和第三方保證等，還可采取購買個人汽車貸款履約保證保險的方式。18.設定質押的股票必須是（）。

A.有價值的

B.價格穩定的

C.可流通的

D.有管理權的

答案：C

解析：根據相關法律規定，用于質押的質物、質押權利必須合法，其中對以股票設定質押的，必須是依法可流通的股票。19.下列商業銀行風險中，（）管理應當重視和加強跨風險種類的風險管理，其管理水平體現了商業銀行的整體經營管理水平。

A.戰略風險

B.市場風險

C.信用風險

D.流動性風險

答案：D

解析：流動性風險的產生除了因為商業銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致商業銀行流動性不足，甚至引發風險擴散，造成整個金融系統出現流動性困難。因此，流動性風險管理除了應當做好流動性安排之外，還應當重視和加強跨風險種類的風險管理。從這個角度來說，流動性風險管理水平體現了商業銀行的整體經營管理水平。20.商業助學貸款的擔保方式采取的是個人信用擔保的方式。（）

答案：錯

解析：商業助學貸款的借款人須提供一定的擔保措施，包括抵押、質押、保證或其組合，貸款銀行也可以要求借款人投保相關保險。21.商業銀行采用標準法，應當以各業務條線的（）為基礎計量操作風險資本要求。

A.總收入

B.凈收入

C.平均收入

D.預期收入

答案：A

解析：商業銀行采用標準法，應當以各業務條線的總收人為基礎計量操作風險資本要求。操作風險資本要求等于各條線三年總收入的平均值乘上一個固定比例再加總。22.下列關于缺口分析的理解正確的有（）。

A.當某一時間段內的負債大于資產時，就產生了負缺口，即負債敏感型缺口

B.某時間段的缺口乘以假定的利率變動，得出這一利率變動對凈利息收入變動的大致影響

C.缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益的影響的一種方法

D.在正缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入下降

E.在負缺口情況下，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升

答案：A,B,C

解析：D項，當某一時段內的資產(包括表外業務頭寸)大于負債時，就產生了正缺口，即資產敏感型缺口，此時，市場利率上升會導致銀行凈利息收入上升；E項，對于負債敏感型缺口，即負缺口，市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。23.個人經營貸款的期限一般較短，通常為（）。

A.1～3年

B.1～5年

C.3～5年

D.1～2年

答案：B

解析：個人經營貸款貸款期限一般較短，通常不超過5年。24.精明生意人的資產及投資特征不包括（）。

A.對私人銀行服務及創新產品均有較多的了解

B.較多進行股票和不動產投資

C.大多屬于風險厭惡投資者

D.可投資金融資產總量不多

答案：C

解析：C項，精明生意人雖然可投資金融資產總量不多，他們普遍有比較高的風險偏好。25.商業銀行進行操作風險自我評估有助于鼓勵機構內部各級單位承擔責任并主動對操作風險進行識別和管理。()

答案：對

解析：自我評估法就是在商業銀行內部控制體系的基礎上，通過開展全員風險識別，識別出全行經營管理中存在的風險點，并從損失金額和發生概率兩個角度來評估風險大小。自我評估的主要目標是鼓勵各級機構承擔責任及主動對操作風險進行識別和管理。故題目表述正確。26.下列不屬于長期教育規劃工具的是（）。

A.教育儲蓄

B.投資房地產

C.教育保險

D.購買共同基金

答案：B

解析：在各類投資規劃中，教育投資規劃比較重視長期工具的運用和管理。長期教育投資規劃工具包括教育儲蓄、銀行儲蓄、教育保險、基金產品、教育金信托和其他投資理財產品等。

27.（）旨在測量單個重要風險因素或少數幾項關系密切的因素由于假設變動對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響。

A.敏感性測試

B.情景分析

C.情景測試

D.敏感性分析

答案：A

解析：敏感性測試旨在測量單個重要風險因素或少數幾項關系密切的因素由于假設變動對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響。28.個人貸款業務中，采用等額累進還款法時，收入水平下降的客戶，可采用()等辦法使借款人分期還款額減少，以減輕借款人的還款壓力。

A.減少累進額、擴大累進間隔期

B.減少累進額、縮小累進間隔期

C.增大累進額、擴大累進間隔期

D.增大累進額、縮小累進間隔期

答案：A

解析：采用等額累進還款法時，對收入增加的客戶，可采取增大累進額、縮短間隔期等辦法，使借款人分期還款額增多，從而減少借款人的利息負擔；對收入水平下降的客戶，可采用減少累進額、擴大累進間隔期等辦法使借款人分期還款額減少，以減輕借款人的還款壓力。29.下列關于影響貸款價格的因素的說法，正確的有（）。

A.當貸款供大于求時，銀行貸款價格應該提高

B.對銀行職員的親屬可以給予適當低于一般貸款的價格

C.借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也越低

D.在貸款定價時，銀行必須考慮能否在總體上實現銀行的貸款收益率目標

E.貸款期限越長，各種變動出現的可能性就越大，銀行承擔的風險也越大

答案：C,D,E

解析：當貸款供大于求時，銀行貸款價格應該降低。借款人與銀行的關系是銀行貸款定價時必須考慮的重要因素。這里所指的關系是指借款人與銀行正常的業務關系，如借款人在銀行的存款情況以及借款人使用銀行服務的情況等，而非親屬關系。借款人的信用越好，貸款風險越小，貸款價格也越低。在貸款定價時，銀行必須考慮能否在總體上實現銀行的貸款收益率目標。貸款期限越長，各種變動出現的可能性就越大，銀行承擔的風險也越大。30.商業銀行評價借款人還款能力應主要關注()。

A.現金流量狀況

B.現有資產價值

C.重新籌資能力

D.擔保落實情況

答案：A

解析：客戶的還款能力主要取決于客戶的現金流，客戶的債務承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶在一定期限內的現金流入大于或等于現金流出時，才認為其具有還款能力。在實際操作中，銀行可以通過對季節性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析客戶未來現金流量的風險。31.個人住房貸款業務中的操作風險是一種系統性風險。（）

答案：錯

解析：操作風險是指在個人住房貸款業務操作過程中，由于違反操作規程或操作中存在疏漏等情況而產生的風險。其是一種發生在實務操作中的、內部形成的非系統性風險。32.商用房貸款的貸后管理包括（）。

A.貸后檢查

B.合同變更

C.貸款質量分類與風險預警

D.貸款本息到期收回、不良貸款管理

E.貸后檔案管理

答案：A,B,C,D,E

解析：商用房貸款的貸后管理是指貸款發放后到貸款收回整個期間，貸款人對貸款進行動態管理的過程，主要工作即為選項A、B、C、D、E等。33.下列風險類別中，可以應用風險對沖策略進行管理的有（）。

A.利率風險

B.匯率風險

C.股票風險

D.商品風險

E.信用風險?

答案：A,B,C,D,E

解析：風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險）非常有效。近年來由于信用衍生產品不斷創新和發展,風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。?

考點?

商業銀行風險管理的主要策略?34.下列關于“法人賬戶透支”的說法，不正確的是()。

A．法人賬戶透支屬于短期貸款的一種

B．主要用于滿足借款人生產經營過程中的臨時|生資金需要

C．申請辦理法人賬戶透支業務的借款人需在經辦行有一定的結算業務量

D．一般情況下，對法人賬戶透支業務申請人的還款能力及擔保要求要低于普通流動資金貸款

答案：D

解析：D法人賬戶透支是指銀行根據借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內直接透支取得信貸資金。主要滿足借款人生產經營過程中臨時性資金需求。申請人需在經辦行有一定的結算業務量，還款能力及擔保要求高于普通流動資金貸款。所以A、B、C選項是正確的。D選項應為：對法人賬戶透支業務申請人的還款能力及擔保要求要高于普通流動資金貸款。故選D。35.《信托法》不允許以（）方式設立信托。

A.合同

B.遺囑

C.口頭

D.其他法定書面方式

答案：C

解析：《信托法》允許以合同、遺囑和其他法定書面方式設立信托。36.在《巴塞爾新資本協議》中，（）被認為是促進金融體系安全和穩健的三大支柱。

A.治理結構

B.內部控制

C.最低資本要求

D.市場約束

E.監管當局的監督檢查

答案：C,D,E

解析：巴塞爾委員會頒布的《巴塞爾新資本協議》中明確最低資本充足率要求、監管部門監督檢查和市場約束三大支柱，對促進全球金融體系的安全和穩健發揮重要作用。37.對家庭而言，（）應當作為主要的保障手段。

A.社會保險

B.商業保險

C.人身保險

D.財產保險

答案：B

解析：當然，我們還是認為對家庭而言，商業保險應當作為主要的保障手段。38.某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國有企業工作，享受健全的社會保險與公共醫療，他們還有一個1歲半的孩子，周先生年收入為160000元，周太太年收入約為80000元。關于周先生家庭建立保險規劃，下列做法中錯誤的是()。

A.周先生家庭需要補充的商業保險最好不要超過年繳保費24000元

B.優先保障一歲半的孩子

C.優先保障收入較高的周先生

D.周先生的保費支出應高于妻子的保費支出

答案：B

解析：周先生是家庭的主要經濟支柱，承擔整個家庭的支出，一旦其工作能力有所減弱甚至喪失，從而收入降低甚至完全喪失，給家庭生活帶來巨大的影響，所以應該優先保障周先生。39.債券投資收益率包括()。

A、票面收益率

B、即期收益率

C、持有期收益率

D、到期收益率

E、名義收益率

答案：A,B,C,D,E

解析：A,B,C,D,E

債券投資收益率包括：名義收益率（又稱為票面收益率）、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。40.在計息期一定的情況下，下列關于利率與現值、終值系數的說法，正確的有（）。

A.當利率大于0，年金現值系數一定都大于1

B.當利率大于0，年金終值系數一定都大于1

C.當利率大于0，復利終值系數一定都大于1

D.當利率大于0，復利現值系數一定都小于1

E.當利率大于0，復利終值系數一定都小于1

答案：B,C,D

解析：(期末)年金現值的計算公式為：，(期末)年金終值的計算公式為：。其中，PV是年金現值，FV是年金終值，C是支付金額，r是利率，t是投資時間，(1+r)t是年金終值系數，是年金現值系數。故選項B正確。多期中終值的計算公式為：FV=PV×(1+r)t。其中，PV是期初的價值，r是利率，t是投資時間，(1+r)t是復利終值系數。多期中現值的計算公式為：PV=FV／(1+r)t。其中，FV是期末的價值，r是利率，t是投資時間，1／(1+r)t是復利現值系數。故選項C、D正確。41.下列關于附條件的合同和附期限的合同的說法，正確的有（）。

A.附生效條件的合同，自條件成就時生效

B.附解除條件的合同，自條件成就時失效

C.附生效期限的合同，自期限屆滿時生效

D.附終止期限的合同，自期限屆滿時失效

E.合同生效是指已經成立的合同具有法律約束力

答案：B,C,D,E

解析：選項AB，《合同法》第四十五條規定，附生效條件的合同，自條件成就時生效。附解除條件的合同，自條件成就時失效。選項CD，《合同法》第四十六條規定，附生效期限的合同，自期限屆至時生效。附終止期限的合同，自期限屆滿時失效。選項E，無論是附生效期限還是附終止期限的合同，生效都是指已經成立的合同具有法律約束力。42.商業銀行監事會例會每年至少應召開()次。

A、2

B、3

C、4

D、5

答案：C

解析：C

監事會例會每季度至少應當召開一次，監事會臨時會議召開程序由商業銀行章程規定。43.與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有的特征不包括()。

A.內部關聯交易頻繁

B.連環擔保十分普遍

C.風險識別和貸后管理難度大

D.非系統性風險較高

答案：D

解析：與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下特征：①內部關聯交易頻繁；②連環擔保十分普遍；③真實財務狀況難以掌握；④系統性風險較高；⑤風險識別和貸后管理難度大。44.下列關于支票使用的表述，正確的有（）。

A.可用于單位結算

B.支票簽發金額不受限制

C.轉賬支票可以支取現金

D.支票付款可以附條件

E.用于個人結算

答案：A,E

解析：B項，簽發現金支票不得低于銀行規定的金額起點；C項，轉賬支票上印有“轉賬”字樣，只能用于轉賬，不能支取現金；D項，支票是出票人簽發的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據，可用于單位和個人的各種款項結算。45.商業銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為了降低客戶違約引致的損失而對原有貸款結構進行調整、重新安排、重新組織的過程，屬于原有貸款結構有（）。

A.貸款期限

B.貸款金額

C.貸款匯率

D.貸款人信用

E.貸款費用

答案：A,B,E

解析：商業銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業銀行為了降低客戶違約引致的損失而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新安排、重新組織的過程。

46.下列選項中，不屬于節稅規劃特征的是()。

A、合法性

B、政策導向性

C、策劃性

D、規范性

答案：D

解析：D

節稅規劃的特征包括：(1)合法性。(2)政策導向性。(3)策劃性。47.關于預期收益率、無風險利率、某證券的β值、市場風險溢價四者的關系，下列各項描述正確的是()。

A.市場風險溢價=無風險利率+某證券的β值X預期收益率

B.無風險利率=預期收益率+某證券的β值X市場風險溢價

C.預期收益率=無風險利率+某證券的β值X市場風險溢價

D.預期收益率=無風險利率一某證券的β值X市場風險溢價

答案：C

解析：暫無解析48.下列屬于風險的組成因素的是()。

A.風險條件

B.損失

C.風險因素

D.收益

E.風險事故

答案：B,C,E

解析：一般認為，風險是由風險因素、風險事故和損失三個因素組成的。49.行政復議申請人享有的權利包括（）。

A.陳述權

B.收集證據權

C.閱卷權

D.撤回權

E.救濟權

答案：A,C,D,E

解析：行政復議當事人主要有申請人、被申請人和第三人。行政復議當事人的權利有：①陳述權。行政復議原則上采取書面審查的辦法，但是申請人可以要求行政復議機關負責法制工作的機構向有關組織和人員調查情況，聽取申請人、被申請人和第三人的意見。②閱卷權。申請人、第三人可以查閱被申請人提出的書面答復、作出具體行政行為的證據、依據和其他有關材料，除涉及國家秘密、商業秘密或者個人隱私外，行政復議機關不得拒絕。③撤回權。行政復議決定作出前，申請人要求撤回行政復議申請的，經說明理由，可以撤回；撤回行政復議申請的，行政復議終止。④救濟權。行政復議當事人對行政復議決定不服的，享有依法規定向人民法院提起行政訴訟的救濟權，但是法律規定行政復議決定為最終裁決的除外。

50.在集團架構中，母公司董事會對整個集團范圍公司治理的穩健性負總體責任。（）

答案：對

解析：在集團架構中，母公司董事會對整個集團范圍公司治理的穩健性負總體責任，負責確保建立與集團及各經營實體的組織架構、經營模式和風險狀況相符的治理政策和機制。51.李先生本月工資、薪金收入4200元，國債利息收入500元，國家發行的金融債券利息收入400元，教育儲蓄存款利息收入200元，則李先生應納所得稅（）元。

A.21

B.195

C.205

D.255

答案：A

解析：薪金所得，應納所得稅=(4200—3500)×3％=21(元)。國債利息收入、國家發行的金融債券利息收入和教育儲蓄存款利息收入均免稅。因此，李先生該月應納所得稅21元。52.孫氏夫婦都是一所高中學校教師，在理財計劃中將等于3個月開銷額度的資產和現金來持有，這是恰當的理財行為。（）?

答案：對

解析：個人理財規劃中，現金管理的目的是讓客戶有足夠的資金去應付日常生活中的開支、應付突發事件，從而為自己構建一個財務健康、安全的生活體系。53.網點機構是銀行業務人員面對面向客戶銷售產品的場所，根據對客戶定位的不同，網點機構營銷渠道分類包括（）。

A.全方位網點機構營銷渠道

B.專業性網點機構營銷渠道

C.高端化網點機構營銷渠道

D.零售型網點機構營銷渠道

E.網上銀行營銷渠道

答案：A,B,C,D

解析：網點機構營銷渠道是依托于銀行各分支機構所進行的營銷，這些網點分布于不同的地方。網上銀行營銷是依托于網絡所進行的營銷，不屬于網點機構營銷范圍。54.（）表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關。

A.水平收益率曲線

B.駝峰收益率曲線

C.正向收益率曲線

D.反轉收益率曲線

答案：B

解析：收益率曲線一般有四種典型形狀：①水平收益率曲線基本呈一條水平線，表示長期利率與短期利率相等；②正向收益率曲線向上傾斜，表示長期利率高于短期利率；③反轉收益率曲線向下傾斜，表示長期利率低于短期利率；④駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關。

55.對借款人的貸后檢查不包括住所的變更情況。（）

答案：錯

解析：對借款人的貸后檢查包括住所的變更情況。56.下列不屬于評估風險管理效果這一工作包括的內容的是()。

A.風險覆蓋評估

B.可行性評估

C.整體性評估

D.單項評估

答案：D

解析：評估風險管理效果是指對風險管理策略的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估。這一工作包括以下三個方面的內容：①風險覆蓋評估；②可行性評估；③整體性評估。57.《商業銀行資本管理辦法（試行）》提出了兩種計量信用風險資本的方法：權重法和（）。

A.初級法

B.高級法

C.內部評級法

D.內部評審法

答案：C

解析：《商業銀行資本管理辦法（試行）》提出了兩種計量信用風險資本的方法：權重法和內部評級法。根據對商業銀行內部評級體系依賴程度的不同，內部評級法又分為初級法和高級法兩種。58.對以機器設備作為抵押物的，在估價時不得扣除折舊。（）

答案：錯

解析：略59.評估項目的還款來源時，必須先考慮將項目本身的稅后利潤全部用于還貸。()

答案：錯

解析：企業稅后利潤必須先用于法定盈余公積金和公益金，然后才能用于還貸。評估中在測算項目的還貸資金來源時不能把所有的稅后利潤都用于還貸。60.根據《擔保法》的規定，下列財產可以抵押的有（）。

A.抵押人租賃的房屋和其他地上定著物

B.抵押人所有的交通運輸工具

C.抵押人經營租賃的機器設備

D.抵押人依法有權處分的國有的土地使用權

E.抵押人依法承包的并經發包方同意抵押的荒山土地使用權

答案：B,D,E

解析：根據《擔保法》第三十四條規定，下列財產可以抵押：①抵押人所有的房屋和其他地上定著物；

②抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；

③抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上定著物；

④抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產；

⑤抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；

⑥依法可以抵押的其他財產。61.投資者購買下列哪種理財計劃時承擔的風險最大?（）

A.保本浮動收益理財計劃

B.保證收益理財計劃

C.非保本浮動收益理財計劃

D.固定收益理財計劃

答案：C

解析：根據《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》的規定，按照客戶獲取收益的方式不同，理財計劃可分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃。非保證收益理財計劃可進一步劃分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。保本浮動收益理財計劃是指商業銀行按照約定條件向客戶保證本金支付，本金以外的投資風險由客戶承擔，并依據實際投資收益情況確定客戶實際收益的理財計劃。非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。選項C，非保本浮動收益理財計劃的本金和收益都得不到保證，風險最大。62.下列關于貸款風險分類方法的說法，正確的有（）。

A.凈現值法中貸款組合價值的確定包括貸款的所有預期損失及盈利的凈現值

B.凈現值法遵循的原則是匹配原則

C.有市場價格時，公允價值法可與市場價值法互相取代

D.貸款風險分類的方法包括歷史成本法、市場價值法、凈現值法和公允價值法

E.公允價值法是在非強制變現的情況下，貸款按買賣雙方自主協商的價格所確定的價值

答案：A,D,E

解析：B項，遵循匹配原則的是歷史成本法而不是凈現值法；C項，公允價值法是指，在非強制變現的情況下，貸款按買賣雙方自主協商的價格所確定的價值，如果有市場報價，則按市場價格定價。63.國際上財富傳承的工具有多種，關于它們各自的優劣勢的說法錯誤的有（）。

A.遺囑簡單且為大眾熟悉認可，但易失去家族事務的私密性和引發遺產糾紛

B.稅收遞延養老金只要符合監管要求，可免于繳稅，期限無限制

C.基金會不能用于家族代際間傳承財富，缺乏流動性和靈活性

D.聯名賬戶獲取的凈利潤可規避遺產稅和贈與稅

E.人壽保險不繳納遺產稅，不需要公證和支付遺囑執行費用

答案：B,D

解析：B項，稅收遞延養老金的節稅效果有限，“只要符合監管要求，可免于繳稅，期限無限制”是基金會的優勢；D項，聯名賬戶不能節稅，“獲取的凈利潤可規避遺產稅和贈與稅”是跨輩分貸款的優勢。64.關于風險管理組織中各機構的主要職責，下列說法正確的是（）。

A.風險管理部門對商業銀行的財務活動、經營決策、風險管理和內部控制進行監督

B.董事會負責組織實施經董事會審核通過的重大風險管理事項，以及在董事會授權范圍內就有關風險管理事項進行決策

C.高級管理層是商業銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業銀行風險管理的最終責任

D.風險管理部門負責建設完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風險管理體系

答案：D

解析：A項屬于監事會的職責；B項屬于高級管理層的職責；C項屬于董事會的職責。65.下列關于貸款抵押風險分析，正確的是（）。

A.抵押權建立的前提是抵押物必須實際存在，且抵押人對此擁有完全的所有權

B.我國《擔保法》規定了在法律規定范圍內的財產或權利抵押時，雙方當事人只需要簽訂抵押合同即可

C.共有財產是指兩人以上對同一財產享有所有權。對以共有財產抵押的，只要一方同意抵押就有效

D.未經所有權人同意就擅自抵押時，抵押關系無效，但不構成侵權

答案：A66.下列關于戰略風險評估說法錯誤的是（）。

A.戰略風險執行之前，應當認真估計其是否與商業銀行的長期發展目標和戰略規劃保持一致

B.商業銀行新推出的房屋貸款計劃獲得了市場的廣泛接受和認可，被認為是“成功的戰略規劃”

C.針對未來不確定的經濟、政治因素，商業銀行可以利用情景分析法，分別評估有利、正常和不利的市場條件下，戰略規劃和實施方案可能對其產生的影響

D.董事會、各級管理人員，戰略管理部門以及法律／內部審計部門對有效的戰略風險評估負有間接的責任

答案：D

解析：戰略風險執行之前，應當認真估計其是否與商業銀行的長期發展目標和戰略規劃保持一致，商業銀行新推出的房屋貸款計劃獲得了市場的廣泛接受和認可，被認為是“成功的戰略規劃”，針對未來不確定的經濟、政治因素，商業銀行可以利用情景分析法，分別評估有利、正常和不利的市場條件下，戰略規劃和實施方案可能對其產生的影響，所以ABC項正確；董事會、各級管理人員、戰略管理部門以及法律／內部審計部門對有效的戰略風險評估負有直接的責任，所以D項錯誤。67.授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中最常用的組合限額設定維度包括（）。

A.行業

B.產品

C.風險等級

D.擔保

E.國家信用風險

答案：A,B,C,D

解析：行業、產品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。對于剛開始進行組合管理的商業銀行，可主要設定行業和產品的集中度限額；在積累了相應的經驗而且數據更為充分后，商業銀行再考慮設定其他維度上的組合集中度限額。E項屬于國家風險限額管理對一個國家的綜合評級范疇。68.不屬于優先股股票享有的主要權利的是()。

A、優先按約定方式領取股息

B、優先清償權

C、經營決策的參與權

D、優先股股息是固定的

答案：C

解析：C

優先股股票享有的主要權利有：第一，優先按約定方式領取股息。第二，優先清償權。第三，限制參與經營決策。第四，優先股股息是固定的。69.商業銀行對內部評級體系驗證的內容應包括（）。

A.內部評級模型的驗證

B.內部評級信息系統的驗證

C.內部評級數據的驗證

D.內部評級政策的驗證

E.內部評級流程的驗證

答案：A,B,C,D,E

解析：驗證的內容包括對內部評級體系數據的驗證、評級模型的驗證、違約概率的驗證、違約損失率的驗證、違約風險暴露的驗證、信息系統的驗證、內部評級政策和流程的驗證等多個方面。70.下列關于個人貸款信用風險分析中的專家判斷法，說法錯誤的是（）。

A.要維持專家制度，需要的專業分析人員數量會越來越多

B.專家判斷法是一種最古老的信用風險分析方法

C.專家判斷法實施的效果比較穩定

D.運用專家判斷法，容易造成信貸評估的主觀性、隨意性和不一致性

答案：C

解析：C項，專家判斷法實施的效果很不穩定，因為專家制度依靠的是具有專業知識的信貸人員，而這些人員本身的素質高低和經驗多少將會直接影響該項制度的實施效果，總會有一些人跟不上社會的變遷。71.在審查擔保類文件時，公司業務人員應特別注意（）。

A.抵(質)押協議的合規性

B.抵(質)押協議中的擔保條件

C.抵(質)押協議中的擔保期限

D.抵(質)押協議生效的前提條件

答案：D

解析：在審查擔保類文件時，公司業務人員應特別注意抵(質)押協議生效的前提條件(如向有關部門登記生效)。對于抵押協議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施規避貸款風險。72.小董與朋友到華山旅游，結果不幸跌下山崖，導致右腿骨折，在山下等待救援時因天氣寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母親發現了一份意外險保單，則()。

A.不賠，肺炎是意外險的除外責任

B.賠一部分，因為小董不全因為意外死亡

C.全賠，因為是意外導致其感染肺炎

D.不賠，因為是寒冷導致其感染肺炎

答案：C

解析：對于多種原因造成的損失，持續地起決定或有效作用的原因為近因。如果該近因屬于保險責任范圍內，保險人就應當承擔保險責任。該題中，意外為近因，保險公司仍然承擔償付責任。73.假設某人申請60萬元個人住房貸款，還款期限20年，月利率5％。，如選擇等額本金還款法，則第2年的第1個月還款額為（）元。

A.6150

B.5225

C.5500

D.5350

答案：D

解析：等額本金還款法是指在貸款期內每月等額償還貸款本金。貸款利息隨本金逐月遞減。每月還款額計算公式為：每月還款額=貸款本金／還款期數+(貸款本金-已歸還貸款本金累計額)X月利率。則每月歸還本金=600000÷(20X12)=2500(元)，第2年的第一個月還款額=600000÷(20X12)+(600000-2500X12)X5％C=5350(元)：74.（）指的是自期權成交之日起，至到期日之前，期權的買方可在此期間內任意時點，隨時要求期權的賣方按照期權的協議內容，買人或賣出特定數量的某種交易標的物。

A.歐式期權

B.平價期權

C.美式期權

D.買入期權

答案：C

解析：美式期權指的是自期權成交之日起，至到期日之前。期權的買方可在此期間內任意時點，隨時要求期權的賣方按照期權的協議內容，買入或賣出特定數量的某種交易標的物。

75.某銀行購買了某公司四百萬元的應收賬款，這屬于（）。

A.保理業務

B.代理業務

C.中間業務

D.負債業務

答案：A

解析：保理又稱為保付代理、托收保付，是貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為了規避收款風險而采用的一種請求第三者（保理商）承擔風險的做法。保理業務是一項集貿易融資、商業資信調查、應收賬款管理及信用風險擔保于一體的綜合性金融服務。國內保理主要包括應收賬款買斷和應收賬款收購及代理。76.下列大型商業銀行中，在上海證券交易所上市和香港聯合證券交易所同步上市的是（）。

A.工商銀行

B.農業銀行

C.中國銀行

D.建設銀行

答案：A

解析：工商銀行于2006年10月27日在上海證券交易所和香港聯合證券交易所同步上市。B項，農業銀行于2010年7月15日在上海證券交易所上市，于2010年7月16日在香港聯合證券交易所上市；C項，中國銀行于2006年6月1日在香港聯合證券交易所上市，于2006年7月5日在上海證券交易所上市；D項，建設銀行于2005年10月27日在香港聯合證券交易所上市，于2007年9月25日在上海證券交易所上市。77.績效考評是銀行業金融機構對考評對象在特定期間內的（）進行綜合評價，并根據考評結果改進經營管理的過程。

A.職業道德

B.經營成果

C.投資收益

D.風險狀況

E.內控管理

答案：B,D,E

解析：績效考評是指銀行業金融機構為落實監管要求和實現自身發展戰略，通過建立考評指標、設定考評標準，對考評對象在特定期間內的經營成果、風險狀況及內控管理進行綜合評價，并根據考評結果改進經營管理的過程。78.下列關于債券市場交易價格的說法，錯誤的有（）。

A.債券發行后，絕大多數在流通市場(二級市場)上按不同的價格進行交易

B.交易價格的高低，取決于公眾對該債券的評價、市場利率以及人們對通貨膨脹率的預期等

C.一般來說，債券價格與到期收益率成正比

D.債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得到的實際收益率越高

E.債券價格越低，從二級市場上買入債券的投資者所得到的實際收益率越低

答案：C,D,E

解析：一般來說，債券價格與到期收益率成反比，即債券價格越高，從二級市場上買入債券的投資者所得到的實際收益率越低；反之則相反。79.信用卡貸款償還必須一次性還本。（）

答案：錯80.我國經濟發展的大邏輯包括()。

A.引領新常態

B.適應新常態

C.認識新常態

D.提升新常態

E.完善新常態

答案：A,B,C

解析：認識新常態、適應新常態、引領新常態，是我國經濟發展的大邏輯。81.風險評估的內容包括可能影響銀行的外部風險，以及檢測識別商業銀行業務運作和()方面的風險。

A、內部控制

B、市場風險

C、經濟風險

D、市場準入

答案：A

解析：A

風險評估的內容包括可能影響銀行的外部風險，以及檢測識別商業銀行業務運作和內部控制方面的風險。82.下列有關商業銀行貸款的表述，不正確的是（）。

A.商業銀行不能利用拆入資金發放固定資產貸款或用于投資

B.商業銀行貸款，應當對借款人的借款用途等進行嚴格審查

C.借款人到期未歸還擔保貸款的，商業銀行只能要求保證人歸還保證金或該擔保物優先受償，不能要求保證人歸還利息

D.商業銀行有權拒絕任何單位和個人強令其發放貸款或者提供擔保

答案：C

解析：根據《商業銀行法》的規定，借款人到期不歸還擔保貸款的，商業銀行依法享有要求保證人歸還貸款本金和利息或者就該擔保物優先受償的權利。故選項C表述錯誤。83.新產品（業務）因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格和期權價格）的不利變動而可能使商業銀行發生損失的風險指的是（）。

A.市場風險

B.違規風險

C.信用風險

D.操作風險

答案：A

解析：市場風險：指新產品（業務）因市場價格（利率、匯率、股票價格、商品價格和期權價格）的不利變動而可能使商業銀行發生損失的風險。84.進行信貸客戶內部評級的評價主體是__________，評價目標是__________，評價結果是__________。（）『2013年6月真題]

A.商業銀行；償債意愿；違約概率

B.專業評級機構；償債意愿；違約概率

C.商業銀行；客戶違約風險；信用等級

D.專業評級機構；客戶違約風險；信用等級

答案：C

解析：客戶信用評級是商業銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶評級的評價主體是商業銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結果是信用等級。85.保險兼業代理人從事保險代理業務，禁止的行為有()。

A.利用行政權力、職務或職業便利強迫、引誘投保人購買指定的保單

B.串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人

C.代理再保險業務

D.挪用或侵占保險費

E.兼做保險經紀業務

答案：A,B,C,D,E

解析：保險兼業代理人從事保險代理業務，不得有下列行為：(1)擅自變更保險條款，提高或降低保險費率。(2)利用行政權力、職務或職業便利強迫、引誘投保人購買指定的保單。(3)使用不正當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投保或轉換保險人。(4)串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人。(5)對其他保險機構、保險代理機構作出不正確的或誤導性的宣傳。(6)代理再保險業務。(7)挪用或侵占保險費。(8)兼做保險經紀業務。(9)中國保險監督管理委員會認定的其他損害保險人、投保人和被保險人利益的行為。86.在金融市場上能夠引導貨幣資金合理流動和配置的是金融資產的（）。

A.交易

B.面值

C.價值

D.價格

答案：D

解析：價格機制是市場機制中最敏感、最有效的調節機制，價格的變動對整個社會經濟活動有十分重要的影響。87.下列各項屬于信用風險計量所經歷的階段的有（）。

A.專家判斷法

B.信用評分模型

C.內部評級體系

D.違約概率模型

E.二維評級體系

答案：A,B,D

解析：商業銀行對客戶的信用風險評估／計量大致經歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發展階段。88.下列關于代位繼承和轉繼承的說法正確的有（）。

A.如孫子女、外孫子女也先于繼承人死亡的，其曾孫子女，外曾孫子女可以成為代位繼承人

B.被繼承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被繼承人的旁系血親或長輩直系親屬均沒有代位繼承權

C.被代位人喪失繼承權的，其晚輩直系血親仍有代位繼承權

D.未能實際接受遺產而死去的人，稱為轉繼承人

E.在遺產分割前，繼承人死亡的，由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產

答案：A,B

解析：C項，被代位人喪失繼承權的，其晚輩直系血親沒有代位繼承權。D項，未能實際接受遺產而死去的人，稱為被轉繼承人；實際接受遺產的繼承人的法定繼承人，稱為轉繼承人。E項，在遺產分割前，繼承人死亡的，不是由死亡的繼承人的法定繼承人代其參加繼承被繼承人的遺產，而是由其法定繼承人直接參加遺產的分割。89.采用權重法計量信用風險資本時，商業銀行持有的其他銀行的次級債務工具的風險權重為（）。

A.100％

B.20％

C.0％

D.50％

答案：A

解析：權重法下，不同的資產類別分別對應不同的風險權重／信用轉換系數。其中，對我國商業銀行的次級債權(未扣除部分)的風險權重為100％。90.下列可能給某商業銀行帶來聲譽風險的有()。

A.關于銀行高比例不良資產的媒體報道

B.銀行對長期合作且信用良好的貸款客戶大幅削減信貸額度

C.銀行呆賬收回率大幅減小

D.銀行工作人員服務態度惡劣

E.銀行不能按時完成客戶的兌現要求

答案：A,B,C,D,E

解析：題中各項都能對商業銀行的聲譽風險造成影響。91.貸款業務是(?)。

A．銀行最主要的資金運用?

B．銀行的負債業務

C．銀行的中間業務?

D．銀行最主要的資金來源

答案：A

解析：A貸款是銀行最主要的資產，貸款業務屬于資產業務，而非負債業務或中間業務，故BC選項錯誤；貸款是銀行最主要的資金運用。銀行最主要的資金來源是存款，故D選項錯誤。故選A。92.下列關于銀行卡的敘述，不正確的是（）。

A.信用卡按是否向發卡銀行交存備用金分為貸記卡、準貸記卡兩類

B.貸記卡透支額度根據持卡人繳存的備用金額度核定

C.借記卡不具備透支功能

D.轉賬卡和專用卡是借記卡的不同種類

答案：B

解析：選項B，貸記卡是發卡銀行給予持卡人一定信用額度，持卡人可在信用額度內先使用、后還款的信用卡，不需要繳存備用金。93.下列關于稅收的特征的表述，不正確的是（）。

A.稅收的固定性是相對于某一個時期而言的

B.稅收的三個特征是統一的整體，相互聯系，缺一不可

C.無償性是指國家征稅后，稅款一律納入國家財政預算統一分配

D.稅收的強制性主要體現在制定稅法的過程中

答案：D

解析：D項，稅收的強制性是指國家憑借其公共權力以法律、法令形式對稅收征納雙方的權利(權力)與義務進行規范，依據法律進行征稅。我國憲法明確規定我國公民有依照法律納稅的義務。納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁。稅收的強制性主要體現在征稅過程中。

94.遠期外匯交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方選擇任何一天交割（擇期交易）。

答案：錯

解析：遠期外匯交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方選擇在一定期限內的任何一天交割（擇期交易）。95.客戶變更主營業務的主要情形有（）。

A.行業轉換

B.產品轉換

C.技術轉換

D.股權變更

E.業務停頓

答案：A,B,C,D,E

解析：客戶主營業務的演變主要有以下幾種情形：①行業轉換型，如由原來側重貿易轉向實業；②產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品；③技術轉換型，如由原來技術含量較低的行業或產品轉向技術含量較高的行業或產品；④股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產和業務，原客戶的主營業務隨之改變；⑤業務停頓型，如原客戶經營業務不善，因擁有物業便放棄具體經營而改為出租物業等。96.對流動資金貸款貸前調查報告內容的要求不包括（）。

A.真實性

B.完整性

C.準確性

D.有效性

答案：C

解析：流動資金貸款的貸前調查主要是了解借款人管理、經營、財務等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風險并提出相應的風險控制措施，應采取現場與非現場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。97.以下不屬于教育投資規劃原則的是（）。

A.提前規劃、從寬預計

B.專項積累、專款專用

C.合規管理、分散風險

D.計劃周詳、穩健投資

答案：C

解析：進行教育投資規劃時，應注意遵循以下三項原則：提前規劃、專項積累、穩健投資，以保障教育金籌備的有效與安全。??（1）提前規劃、從寬預計：提前規劃是教育金籌備過程中的首要原則；

??（2）專項積累、專款專用：專款專用是教育金儲備過程中應該遵循的重要原則。專項積累，專款專用，謹防教育金挪用；

??（3）計劃周詳、穩健投資：選擇合適的投資工具和投資組合是成功規劃教育金關鍵一步。理財師需要根據客戶的需求、財務情況和風險偏好，在保證教育金的保值增值和達成客戶教育計劃目標的前提下，認真制定積極穩妥的儲蓄投資計劃。

98.理財師需要告知客戶的理財服務信息包括()。

A.銀行等金融機構的相關制度體系

B.解決財務問題的條件和方法

C.客戶理財意識的不足之處

D.了解、收集客戶相關信息的必要性

E.理財師的能力范圍

答案：B,D,E

解析：需要告知客戶的理財服務信息包括：(1)解決財務問題的條件和方法。(2)了解、收集客戶相關信息的必要性。(3)如實告知客戶自己的能力范圍。99.根據《銀行業金融機構績效考評監管指引》的規定，銀行業金融機構應當建立績效考評結果定期公布制度，向()通報績效考評結果。

A.當地銀行業協會

B.全體考評對象

C.銀監會或其派出機構

D.新聞媒體

答案：B

解析：《銀行業金融機構績效考評監管指引》第二十一條規定，“銀行業金融機構應當建立績效考評結果定期公布制度，向全體考評對象通報績效考評結果，促進其改善經營管理。”100.挪用貸款的情況一般包括（）。

A.用貸款進行股本權益性投資

B.用貸款進行有價證券、期貨等投機

C.未依法取得經營房地產資格的借款人使用貸款經營房地產業務

D.套取貸款，相互借貸以獲取非法收入

E.借款企業挪用流動資金用于職工福利

答案：A,B,C,D,E

解析：挪用貸款的5種情況。101.()對股東大會負責，對商業銀行經營和管理承擔最終責任。

A.董事會

B.監事會

C.高級管理層

D.董事長

答案：A

解析：董事會對股東大會負責，對商業銀行經營和管理承擔最終責任。102.商業銀行高級管理層應至少建立（）層面的個人理財業務內部監督機制。

A.銀監會的監管通道

B.審計部門獨立審計

C.管理部門內部調查

D.對外信息披露

E.外部審計

答案：B,C

解析：根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第12條的規定，商業銀行高級管理層應充分認識建立銀行內部監督審核機制對于降低個人理財顧問服務法律風險、操作風險和聲譽風險等的重要性，應至少建立個人理財業務管理部門內部調查和審計部門獨立審計兩個層面的內部監督機制，并要求內部審計部門提供獨立的風險評估報告，定期召集相關人員對個人理財顧問服務的風險狀況進行分析與評估。103.在銀行貸款決策中使用的財務指標包括（）。

A.流動比率

B.市場占有率

C.存貨周轉率

D.資產利潤率

E.資產負債率

答案：A,C,D,E

解析：借款人的償債能力和其盈利能力、營運能力、資本結構和凈現金流量等因素密切相關，為了準確分析評價借款人的償債能力，對貸款決策進行的財務分析應側重對借款人上述能力的分析。市場占有率屬于經營業績分析中的指標。104.日元對人民幣的匯率，一般可以看做是基本匯率。()

答案：錯

解析：一般美元是基本匯率中的關鍵貨幣，日元對人民幣的匯率是通過美元對日元、美元對人民幣的匯率套算出來的，是套算匯率。105.下列選項中不屬于用款申請材料檢查的是（）。

A.審核借款憑證

B.提款期限審查

C.變更提款計劃及承擔費的收取

D.檢查和監督借款人的借款用途和提款進度

答案：B

解析：用款申請材料檢查包括：審核借款憑證、變更提款計劃及承擔費的收取、檢查和監督借款人的借款用途和提款進度。106.壓力測試主要采用敏感性分析和()。

A.制作數據清單

B.情景分析方法

C.失誤樹分析法

D.專家調查分析法

答案：B

解析：壓力測試主要采用敏感性分析和情景分析方法兩種方法。107.商業銀行內部資本評估程序的目標有（）。

A.確保主要風險得到識別、計量或評估、監測和報告

B.確保資本水平與風險偏好及風險管理水平相適應

C.確保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化趨勢及長期發展戰略相匹配

D.確保在持續經營前提下吸收損失

E.確保目標資本水平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理水平和外部經營環境相適應

答案：A,B,C

解析：D項，一級資本工具的目標是在持續經營的前提下吸收損失；E項是資本規劃的目標。108.商業銀行通常采用留置作為擔保方式。（）

答案：錯

解析：商業銀行極少采用留置與定金作為擔保方式。109.老王今年52歲，某公司中層管理人員，月稅后收入8000元，離異，與兒子小王共同生活，小王大專畢業，現為某超市財務人員，月稅后收入3000元，他們目前居住的兩居室市價為90萬元。老王目前有60萬元的儲蓄，他預算60歲退休后每月生活費5000元，假設老王預期壽命為85歲，不考慮他的社保，目前的儲蓄包括一些基金證券，退休前整體收益率為5％，退休后全部轉化為存款，年收益率為3％。

考慮到為兒子買房子需要支付上述金額，并且小王的月供壓力也較大，老王決定把現有的房子賣掉，同時將其60萬元的儲蓄拿出一半，一共120萬元，為小王支付房款，則此時，老王的退休金缺口為()元。

A.613781

B.676987

C.611145

D.674351

答案：C

解析：30萬元儲蓄到退休時的價值：PMT=0，N=8，I／Y=5，PV=300000，FV=-443236．63。則老王的退休金缺口為1054382．27-443236．63=611145(元)。110.（）是指有確定到期日，且自產品成立日至終止日期間，理財產品份額總額固定不變，投資者不得進行認購或者贖回的理財產品。

A.封閉式理財產品

B.開放式理財產品

C.固定式理財產品

D.浮動式理財產品

答案：A

解析：封閉式理財產品是指有確定到期日，且自產品成立日至終止日期間，理財產品份額總額固定不變，投資者不得進行認購或者贖回的理財產品。111.一般來講，公積金個人住房貸款的發放方式是()。

A.資金以轉賬方式劃入售房人賬戶

B.資金以轉賬方式劃入借款人賬戶

C.借款人直接提取現金

D.售房人直接提取現金

答案：A

解析：除當地公積金管理中心有特殊規定外，公積金個人住房貸款資金必須以轉賬的方式劃入售房人賬戶，不得由借款人提取現金。112.在進行退休規劃時，如果出現預期余壽高于客戶預期的情況，可能導致養老金需求計算不足以彌補實際發生的養老支出成本。所以，理財師需要定期修改退休規劃和合理進行客戶的預期余壽估計。()

答案：對

解析：在進行退休規劃時，如果出現預期余壽高于客戶預期的情況，可能導致養老金需求計算不足以彌補實際發生的養老支出成本。所以，理財師需要定期修改退休規劃和合理進行客戶的預期余壽估計。113.通過全生涯模擬仿真和理財目標的調整和明確，理財師可以（）。

A.對客戶現在的資源和未來的資源進行了科學的規劃

B.對客戶人生不同階段的各個單項規劃也進行了量化處理

C.明確了客戶的理財目標

D.明確了客戶要實現其理財目標所需要的最低投資報酬率

E.注重單項規劃

答案：A,B,C,D

解析：E項，過去的理財教育太過注重單項規劃，但在理財規劃服務中，因為受限于客戶一生所能獲得的財務資源，在一個方面花費較多，可能就需要在另一個方面有所節制，因此，無論理財師還是客戶都需要更多地了解理財目標和財務決定之間的關系。也因為同樣的原因，全生涯模擬仿真和理財目標的調整和明確成為理財規劃服務中最重要的內容。114.根據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，經營性的存款人，有下列()行為之一的，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

A.偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶

B.違反規定開立銀行結算賬戶

C.違反本辦法規定不及時變更銀行結算賬戶

D.違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶

E.在多家銀行開立銀行結算賬戶

答案：A,B,D

解析：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第六十四條規定，“存款人開立、撤銷銀行結算賬戶，不得有下列行為：(一)違反本辦法規定開立銀行結算賬戶。(二)偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結算賬戶。(三)違反本辦法規定不及時撤銷銀行結算賬戶。非經營性的存款人，有上述所列行為之一的，給予警告并處以1000元的罰款；經營性的存款人有上述所列行為之一的．給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。”115.信息披露的基本要求是()。

A．全面性

B．真實性

C．時效性

D．公正性

E．公平性

答案：A,B,C

解析：ABC信息披露的基本要求是全面性、真實性和時效性。故選ABC。116.貸后監控中，具有對“人及其行為”調查特點的是()。

A.經營狀況監控

B.管理狀況監控

C.財務狀況監控

D.與銀行往來情況監控

答案：B

解析：管理狀況監控是對企業整體運營的系統情況調查，尤其是對不利變化情況的調查。此部分調查的特點是對“人及其行為”的調查。117.在一般性政策工具中，能夠對貨幣供給量及經濟產生巨大震動性、且被西方經濟學家喻為“更像巨斧而不像小刀”的是()。

A．法定存款準備金政策

B．公開市場操作

C．再貼現政策

D．再借款政策

答案：A

解析：A本題考查對各項一般性政策工具特點和作用的理解。其中，法定存款準備金政策影響基礎貨幣進而影響商業銀行等貨幣存款機構所能夠用于放款和投資的超額準備金持有量，并且影響貨幣乘數及存款貨幣機構的派生存款創造能力。這項政策對貨幣供給量具有極強的影響力，速度快，效果明顯，因而被西方經濟學家喻為“更像巨斧而不像小刀”。故選A。118.經風險調整的資本回報率(RAROC)可廣泛用于商業銀行的目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等方面。（）

答案：對

解析：風險調整后資本回報率(RAROC)在銀行盈利能力分析中的應用日益廣泛，它既考慮預期損失，也考慮非預期損失，更真實地反映了收益水平，在銀行的實際收益與所承擔的風險之間建立了直接聯系，是銀行進行價值管理的核心指標。119.作為價值尺度，貨幣把一切商品的價值表現為同名的量，使商品在質的方面相同，在量的方面可以比較。所以貨幣充當價值尺度職能，必須是本身有價值的特殊商品。（）

答案：錯

解析：貨幣充當價值尺度職能，可以是本身有價值的特殊商品，也可以是不足值或沒有價值的信用貨幣或價值符號。作為價值尺度，貨幣把一切商品的價值表現為同名的量，使商品在質的方面相同，在量的方面可以比較。120.下列不屬于票據基本特征的是（）。

A.票據是流通證券

B.票據是要式證券

C.票據是有因證券

D.票據是設權證券

答案：C

解析：票據的特征：票據是完全有價證券、要式證券、無因證券、流通證券、文義證券、設權證券和債權證券。121.如果一家國內商業銀行的貸款資產情況為：正常類貸款60億元，關注類貸款20億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款6億元，損失類貸款5億元，那么該商業銀行的不良貸款率等于（）。

A.2％

B.20．1％

C.20．8％

D.20％

答案：C

解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％-(10+6+5)÷(60+20+10+6+5)×100％≈20．8％。122.（）是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。

A.經常項目賬戶

B.資本項目賬戶

C.外匯儲蓄賬戶

D.外匯結算賬戶

答案：D

解析：《個人外匯管理辦法實施細則》第二十五條規定，外匯結算賬戶是指個人對外貿易經營者、個體工商戶按照規定開立的用以辦理經常項目項下經營性外匯收支的賬戶。123.在（）上，銀行等金融機構之間進行短期的資金借貸，以調劑資金余缺。

A.同業拆借市場

B.商業票據市場

C.回購協議市場

D.銀行承兌匯票市場

答案：A

解析：同業拆借市場是指銀行等金融機構之間相互借貸，以調劑資金余缺的市場。選項B，商業票據市場是商業票據發行和交易的市場；選項C，回購協議市場是通過回購協議進行短期貨幣資金借貸所形成的市場；選項D，銀行承兌匯票市場是以銀行承兌匯票為交易對象的市場。124.借款企業信用額度是指銀行授予某個借款企業的（）。

A.單筆授信額度

B.多筆授信額度

C.所有授信額度總和

D.某段時期授信額度

答案：C

解析：借款企業的信用額度是指銀行授予某個借款企業的所有授信額度總和。125.下列關于電子式儲蓄國債特點的描述，正確的有（）。

A.方便國債投資者，提高了國債發行效率

B.具有方便、靈活的優點

C.以電子方式記錄債權

D.具有便捷性

E.需要投資者開立個人國債托管賬戶

答案：A,B,C,D,E

解析：電子式儲蓄國債是財政部為方便國債投資者、提高國債發行效率，在借鑒憑證式國債方便、靈活的優點的基礎之上推出的國債品種。相較憑證式國債，由于電子式儲蓄國債以電子方式記錄債權，因此在便捷性方面有很大提高，但是需要投資者開立個人國債托管賬戶，并指定對應的資金賬戶。第II卷一.綜合試題-名師版(共125題)1.資產負債組合結構的優化主要包括（）方面。

A.優化資產負債品種結構

B.優化資產負債區域結構

C.優化資產負債的期限結構

D.優化資產負債的利率結構

E.優化資產負債表內外結構

答案：A,B,C,D,E

解析：優化資產負債組合結構應至少包括：(1)優化資產負債品種、區域結構。

(2)優化資產負債的期限結構、利率結構。

(3)優化資產負債表內外結構。

2.商業銀行開展授信業務時，下列行為中違反職業操守的有（）。

A.采取降低貸款條件爭攬客戶、開展授信營銷或提供承諾

B.對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶的授信超過有關部門規定的限制比例

C.超出人民銀行規定的貸款利率浮動范圍發放貸款、辦理票據業務

D.協助客戶逃避其他銀行信貸監管

E.在信貸業務營銷中向經辦人和關系人支付各種不正當費用

答案：A,B,C,D,E

解析：根據《中國銀行業反不正當競爭公約》第七條規定：會員單位在辦理信貸業務中，應嚴格遵守國家有關法律法規，不得有下列行為：

（一）違反監管部門的規定，采取降低貸款條件爭攬客戶、開展授信營銷或提供承諾；

（二）對單一客戶、關聯企業客戶和集團客戶的授信超過有關部門規定的限制比例；

（三）超出人民銀行規定的貸款利率浮動范圍發放貸款、辦理票據業務；

（四）在信貸業務營銷中向經辦人和關系人支付各種不正當費用；

（五）協助客戶逃避其他銀行信貸監管。

3.通常個人經營貸款單筆金額較大，借款人還本付息資金主要來源于其經營收入或利潤。所以，無論貸款長短，銀行鼓勵借款人用一次利隨本清還款方式，這樣銀行管理成本和風險成本都低。（）

答案：錯

解析：個人經營貸款可采用按月等額本息還款法、按月等額本金還款法、按周還本付息還款法。貸款期限在1年(含)以內的，可采用按月付息、到期一次性還本的還款方式。采用低風險質押擔保方式且貸款期限在1年以內的，可采用到期一次性還本付息的還款方式。4.銀行理財人員不得將高風險級別理財產品推介給低風險承受能力的客戶，即需遵循（）原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品。

A.風險匹配

B.公平

C.效用最大化

D.風險中性

答案：A

解析：商業銀行銷售理財產品，應當遵循風險匹配原則，只能向客戶銷售風險評級等于或低于其風險承受能力評級的理財產品，將合適的產品銷售給合適的客戶，禁止誤導客戶購買與其風險承受能力不相符合的理財產品。5.公司進行營運資本投資的主要方式有()。

A.季節性負債增加

B.內部融資

C.銀行短期貸款

D.增發股票

E.商業信用

答案：B,C

解析：公司一會盡可能通過內部資金來滿足其營運資本的投資，如果內部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。6.商業銀行股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后的（）召集和召開。

A.一個月內

B.三個月內

C.二個月內

D.六個月內

答案：D

解析：股東大會會議包括年度會議和臨時會議。股東大會年會應當由董事會在每一會計年度結束后六個月內召集和召開。7.在不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限的前提下，其計結息規則可以由商業銀行決定的是（）。

A.活期存款

B.協定存款

C.整存整取

D.存本取息

E.定活兩便儲蓄存款

答案：B,D,E

解析：除活期和定期整存整取兩種存款外，國內銀行的通知存款、協定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結息規則由各銀行自行把握。8.在商業銀行風險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。

A.風險管理部門

B.監察稽核部門

C.公司業務部門

D.合規部門

E.內部審計部門

答案：A,D

解析：風險管理部門和合規部門是第二道風險防線。風險管理部門負責監督和評估業務部門承擔風險的業務活動。合規部門負責定期監控銀行對于法律、公司治理規則、監管規定、行為規范和政策的執行情況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。9.稅收籌劃的主要原則有（）。

A.系統性原則

B.事先性原則

C.合法性原則

D.時效性原則

E.資料完整原則

答案：A,B,C,D,E

解析：除ABCDE五項外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服從、服務于企業整體財務管理目標，注重綜合平衡。

10.商用房貸款回收的原則是先收息、后收本，全部到期、利隨本清。

答案：對

解析：貸款的回收原則是先收息、后收本，全部到期、利隨本清。11.下列哪項不屬于商業銀行代理業務中的操作風