第二屆“贏在江西”青年創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)大賽暨第一期“導師帶徒”活動創(chuàng)業(yè)計劃書項目名稱石蛙產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域源頭水資源保護項目單位江西明月山石蛙股份有限公司地址江西省宜春市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)春雨路A-9號電話0795-219718821971893530868傳系人李志元日期二零一三年十一月創(chuàng)業(yè)計劃書摘要一、項目必要性和意義石蛙產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目符合環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域“一湖清水”的理念與途徑，帶動山區(qū)農(nóng)民養(yǎng)殖石蛙是妥善解決保護與利用矛盾的有效方法，是發(fā)展山區(qū)新型產(chǎn)業(yè)，改變生產(chǎn)方式，促進農(nóng)民增收致富，實現(xiàn)生態(tài)保護與經(jīng)濟發(fā)展雙贏的重要途徑。有利于保護現(xiàn)有野生資源，維護生態(tài)平衡，增加野生動物原料供給，促進林下經(jīng)濟的發(fā)展，有效保護了環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域源頭河流的森林資源，促進了農(nóng)村經(jīng)濟結構調(diào)整和綠色增長，實現(xiàn)山區(qū)農(nóng)民“不砍樹能致富”的出路。二、公司基本情況江西明月山石蛙養(yǎng)殖股份有限公司成立于2009年11月。公司經(jīng)營業(yè)務為：石蛙種蛙提純、產(chǎn)品研發(fā)、繁殖、養(yǎng)殖、病害防控、農(nóng)戶技術指導、培訓、渠道建設、品牌建設和銷售。2013年公司加農(nóng)戶的銷售收入約1233萬元人民幣。三、主要管理者情況●董事長：李水生，男，48歲，江西宜春人，本科學歷，畢業(yè)于江西農(nóng)業(yè)大學。主要經(jīng)歷和業(yè)績：曾經(jīng)任政府副秘書長，具有豐富經(jīng)濟與政策研究經(jīng)驗和管理經(jīng)驗，從事涉農(nóng)企業(yè)管理十多年。●總經(jīng)理：李志元，男，41歲，江西宜春人，大學學歷，從事該行業(yè)10年，負責過公司多項國家、省級項目的制訂、實施和驗收。●技術總監(jiān)：余智杰，男，43歲，江西南昌人，碩士，畢業(yè)于上海水產(chǎn)大學，從事水產(chǎn)行業(yè)19年，主要經(jīng)歷和業(yè)績：多年來一直從事水生動物遺傳育種和健康養(yǎng)殖技術研究，取得了豐碩的成果，在國內(nèi)外學術刊物上發(fā)表論文二十余篇。●戰(zhàn)略總顧問：溫元凱，男，67歲，上海人，博士學位，畢業(yè)于南京大學，中共黨員，主要經(jīng)歷和業(yè)績：曾在中國科大任教，到訪過法國、美國，出著了《中國大趨勢》；1997年回國，投身于中國資本市場運作，致力于金融策劃工作至今。四、產(chǎn)品描述“南有石蛙、北有林蛙”，石蛙學名棘胸蛙，俗稱“山泉水中的活人參”，被美食家譽為“百蛙之王”。公司已經(jīng)注冊了“明月”牌商標；擁有自主知識產(chǎn)權的《石蛙人工繁養(yǎng)技術示范及產(chǎn)業(yè)化開發(fā)》項目，經(jīng)省科技廳組織專家鑒定，其技術水平達國內(nèi)領先；被江西省科技廳定為《國家星火計劃》項目；國家科技部定為《國家農(nóng)業(yè)科技成果重點轉(zhuǎn)化》項目；獲宜春科技成果二等獎；公司所屬石蛙養(yǎng)殖場系“江西省山江湖工程試驗示范基地”；被國家標準化委員會列入《石蛙養(yǎng)殖農(nóng)業(yè)標準化示范區(qū)》，并獲得《石蛙養(yǎng)殖國家標準》草擬權；公司現(xiàn)有的石蛙繁殖、養(yǎng)殖基地被農(nóng)業(yè)部列為“國家級水產(chǎn)種質(zhì)資源保護區(qū)”。五、營銷策略石蛙產(chǎn)品定位為高端水產(chǎn)品，不進行低價競爭。前期以穩(wěn)定鞏固現(xiàn)有市場與網(wǎng)絡銷售建設為重點，中后期將把營銷部門從現(xiàn)有公司獨立出來，組成單獨核算自主經(jīng)營的法人實體。采取公開透明的績效評價標準和激勵約束機制。六、產(chǎn)品制造設計了“公司+基地+養(yǎng)殖專業(yè)社+渠道”的模式，公司向農(nóng)戶提供幼蛙和技術指導，嚴格按照規(guī)程和標準來生產(chǎn)，最后公司保價回收農(nóng)戶養(yǎng)殖出來的商品蛙，利用公司渠道和“明月”牌品牌進行產(chǎn)品銷售。七、管理公司根據(jù)發(fā)展經(jīng)營的實際情況合理設計機構、匹配人員、培訓人才，嚴格按照《勞動合同法》與員工簽訂勞動合同。八、融資說明資金需求量為4420萬元人民幣，用于擴展石蛙原生態(tài)繁殖、養(yǎng)殖與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營所需的固定投資、選育種苗、申請專利、流動資金等。九、財務預測如果融資到位，未來三年狀況，第二年銷售收入1.36億元，利潤5814萬元；第三年銷售收入1.45億元，利潤6672萬元；第四、第五和第六年銷售收入均為：1.52億元，利潤均為：7394萬元。十、風險控制（一）宏觀風險與對策★風險：國家農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護、農(nóng)村金融、野生動物繁殖馴養(yǎng)等行業(yè)政策與法規(guī)的相關要求及修訂，海鮮產(chǎn)品標準要求、環(huán)保、指標及各種宏觀經(jīng)濟、其他行業(yè)政策的調(diào)整會給我公司目前項目運營帶來一定的影響。★對策：公司將一如既往的按照國家相關法規(guī)及法律對公司石蛙養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目進行實施與運營，同時公司將會加強對國內(nèi)外特別是國家相關政策的研究，及時調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營目標。利用公司獲得制訂石蛙養(yǎng)殖國家標準草擬權的優(yōu)勢，不斷完善國標的修訂。（二）技術風險與對策★風險：在可行性研究中，雖然對于石蛙產(chǎn)業(yè)化項目采用技術的先進性、可靠性和適用性進行了必要的論證分析，但是由于石蛙選育技術復雜，目前選擇的技術存在工藝適用性與可靠性認識不足、投產(chǎn)運營后達不到生產(chǎn)能力、質(zhì)量不過關或消耗指標偏高等問題，這些對于石蛙養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目來說有技術方面的風險。★對策：對于選購設備進行性能測試，另外也需要加強工藝技術與飼料匹配。對于技術需要反復驗證優(yōu)化，保證質(zhì)量過關。另外將建立和完善基地與專業(yè)管理技術的標準化體系，便于區(qū)域復制擴展。（三）市場風險與對策★風險：公司石蛙產(chǎn)品沒有完全形成自己的品牌，產(chǎn)品缺乏國際競爭力，另外未來價格有下降風險，本項目存在著市場開拓風險。★對策：公司以立足本地資源尋找政府支持下成為本區(qū)域石蛙養(yǎng)殖行業(yè)第一，并作好全國性渠道建設基礎，完善內(nèi)部資源配置系統(tǒng)，建立穩(wěn)定養(yǎng)殖合作伙伴關系，共同進退共同發(fā)展，確保未來渠道網(wǎng)絡和生產(chǎn)規(guī)模擴展，以領導行業(yè)健康發(fā)展；加強研發(fā)投入，加大“明月”品牌宣傳，進行自主品牌建設；完善石蛙人工繁殖、養(yǎng)殖技術；加強內(nèi)部管理系統(tǒng)與文化建設，通過引進外部債權人和投資人甚至進入資本市場；加強公司治理，激發(fā)公司全體員工潛能，打造持續(xù)的核心競爭力。十一、其他本項目符合江西省頒布的《環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域規(guī)劃》精神。將本著“立足宜春、輻射江西、放眼全國”的經(jīng)營思路，以區(qū)域生態(tài)保護為基礎，以帶動農(nóng)戶集體致富為目標，實現(xiàn)生態(tài)保護與發(fā)展的良性循環(huán)，為環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域的發(fā)展做出應有貢獻。目錄第一部分項目必要性和意義……………6第二部分公司基本情況……………7第三部分公司管理層………………8第四部分產(chǎn)品/服務………………9第五部分研究與開發(fā)………………13第六部分行業(yè)及市場情況…………15第七部分營銷策略…………………20第八部分產(chǎn)品制造…………………21第九部分管理………23第十部分融資說明…………………23第十一部分財務計劃…………………24第十二部分風險控制………………28第十三部分項目實施進度…………30第十四部分其它……………………30

第一部分項目必要性和意義一、鄱陽湖概述

鄱陽湖是長江的重要調(diào)節(jié)器，年均入江水量達1450億立方米，約占長江徑流量的15.6%，水質(zhì)長年保持在Ⅲ類以上，鄱陽湖水量、水質(zhì)的持續(xù)穩(wěn)定，直接關系到鄱陽湖周邊乃至長江中下游地區(qū)的用水安全。鄱陽湖承擔著調(diào)洪蓄水、調(diào)節(jié)氣候、降解污染等多種生態(tài)功能，擁有豐富的魚類、鳥類等物種資源，是全球95%以上的越冬白鶴棲息地，在保護全球生物多樣性方面具有不可替代的作用，是我國重要的生態(tài)功能保護區(qū)，是世界自然基金會劃定的全球重要生態(tài)區(qū)，是我國唯一的世界生命湖泊網(wǎng)成員，在我國乃至全球生態(tài)格局中具有十分重要的地位。

二、鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)的國家戰(zhàn)略地位2010年2月22日，國家發(fā)改委發(fā)布了《國務院關于鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)規(guī)劃的批復》(國函〔2009〕145推進鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)建設，遵循產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟生態(tài)化、生態(tài)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)化的理念，改變傳統(tǒng)的生產(chǎn)方式和消費方式，創(chuàng)新體制機制、合理利用資源、發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟，有助于推動工業(yè)文明向生態(tài)文明邁進，為轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實現(xiàn)科學發(fā)展提供示范。三、鄱陽湖現(xiàn)狀2013年10月19日，我國最大淡水湖鄱陽湖跌破10米的枯水位大關，提前進入枯水期，這將對鄱陽湖植被生長以及候鳥與野生魚類越冬造成影響。江西省水文局負責人介紹，星子站水位在10米以下就意味著鄱陽湖進入枯水期。受入湖水量減少等因素影響，鄱陽湖星子站水位跌至9.98四、項目必要性和意義江西省境內(nèi)五大河流贛江、撫河、信江、饒河、修河的水都流入鄱陽湖，再經(jīng)鄱陽湖流入長江，構成一個相對完整、獨立的鄱陽湖水系。因此，只有加強鄱陽湖源頭水資源生態(tài)保護，保護好“五河”源頭，才能保證鄱陽湖“一湖清水”。如何保證“一湖清水”？遵循“治湖必須治江、治江必須治山、治山必須治窮”的科學理念，堅持“綠色產(chǎn)業(yè)、低碳經(jīng)濟、立足生態(tài)、系統(tǒng)開發(fā)”的原則，轉(zhuǎn)變山區(qū)農(nóng)民經(jīng)濟增長方式，將以前靠祖祖輩輩砍伐森林竹木為生的生產(chǎn)方式進行改變，找到一條比砍伐森林竹木更輕松、更賺錢的出路，只有這樣才能讓山區(qū)農(nóng)民不去砍伐森林竹木，才不會導致源頭河流森林植被被破壞，源頭河流才能持續(xù)保持蓄水與供水功能。石蛙產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目符合環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域湖“一湖清水”的理念與途徑，帶動山區(qū)農(nóng)民養(yǎng)殖石蛙相比砍伐森林竹木更輕松，更能獲得更高的經(jīng)濟效益。因此，加快石蛙馴養(yǎng)繁殖和經(jīng)營利用產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，是妥善解決保護與利用矛盾的有效方法，是發(fā)展山區(qū)新型產(chǎn)業(yè)，改變生產(chǎn)方式，促進農(nóng)民增收致富，實現(xiàn)生態(tài)保護與經(jīng)濟發(fā)展雙贏的重要途徑。也有利于保護現(xiàn)有野生動物資源，維護生態(tài)平衡，有利于增加野生動物原料供給，促進林下經(jīng)濟的發(fā)展，有效保護了環(huán)鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)域源頭河流的森林資源，促進了農(nóng)村經(jīng)濟結構調(diào)整和綠色增長，實現(xiàn)山區(qū)農(nóng)民“不砍樹能致富”的出路。第二部分公司基本情況一、公司名稱江西明月山石蛙養(yǎng)殖股份有限公司，成立時間：2009年11月，注冊地點：江西省宜春市經(jīng)濟開發(fā)區(qū)春雨路A-9號，公司性質(zhì)為：民營。二、目前公司內(nèi)部部門設置情況公司設立了總經(jīng)理室、行政部、財務部、生產(chǎn)供應部、銷售部、研發(fā)部、后勤部7個部門。三、公司經(jīng)營業(yè)務石蛙種蛙提純、產(chǎn)品研發(fā)、繁殖、養(yǎng)殖、病害防控、農(nóng)戶技術指導、培訓、渠道建設、品牌建設和銷售。2013年公司加農(nóng)戶的銷售收入約1233萬元人民幣。四、公司目前員工情況公司目前擁有員工18人，其中大專以上文化程度的有13人。五、公司近期及未來3～5年要實現(xiàn)的目標公司未來3～5年，在石蛙養(yǎng)殖行業(yè)，鞏固行業(yè)第一的地位，銷售收入按每年20%增長，市場占有率達26%，產(chǎn)品做好“明月”牌品牌，5年以后爭取上市。六、公司近期的發(fā)展方向和發(fā)展戰(zhàn)略公司將對現(xiàn)有石蛙養(yǎng)殖農(nóng)戶進行資源整合，公司保價回收石蛙產(chǎn)品，以統(tǒng)一的“明月”品牌進行市場銷售，增加公司銷售收入，做強做大石蛙產(chǎn)業(yè)。七、公司未來3～5年發(fā)展方向和發(fā)展戰(zhàn)略公司將按照研發(fā)和營銷為兩頭，制造為中間的“啞鈴模型”及搶占產(chǎn)業(yè)標準制高點與利潤區(qū)的戰(zhàn)略原則確定公司戰(zhàn)略，采用“公司+基地+農(nóng)民專業(yè)合作社+農(nóng)戶”的模式進行運作，擴大經(jīng)營規(guī)模與核心競爭能力。第三部分公司管理層一、董事長李水生，男，48歲，籍貫：江西宜春，本科學歷，所學專業(yè)：農(nóng)學，畢業(yè)院校：江西農(nóng)大，戶口所在地：江西宜春。主要經(jīng)歷和業(yè)績：畢業(yè)于江西農(nóng)大農(nóng)學專業(yè)，后就讀于宜春市委黨校經(jīng)濟管理專業(yè)，曾經(jīng)任政府副秘書長，并在涉農(nóng)企業(yè)經(jīng)營管理多年，具有豐富經(jīng)濟與政策研究經(jīng)驗和管理經(jīng)驗。二、總經(jīng)理李志元，男，41歲，籍貫：江西宜春，大學，所學專業(yè)：電子信息，戶口所在地：江西宜春。主要經(jīng)歷和業(yè)績：公司法人代表兼總經(jīng)理李志元同志系共青團中央、農(nóng)業(yè)部聯(lián)合表彰的全國青年創(chuàng)業(yè)致富帶頭人；江西省青年商會常務理事；江西省漁業(yè)協(xié)會理事；宜春政協(xié)委員；宜春市委市政府表彰的“農(nóng)業(yè)科技標兵”。三、技術開發(fā)負責人余智杰，男，43歲，籍貫：江西南昌，研究生，所學專業(yè)：水產(chǎn)，畢業(yè)院校：上海海洋大學，戶口所在地：江西南昌。主要經(jīng)歷和業(yè)績：多年來一直從事水生動物遺傳育種和健康養(yǎng)殖技術研究，取得了豐碩的成果，在國內(nèi)外學術刊物上發(fā)表論文二十余篇。參與選育研究的萍鄉(xiāng)紅鯽已通過農(nóng)業(yè)部良種委員會審定，在全國推廣養(yǎng)殖。主持參與美國大口胭脂魚、斑點叉尾鮰、彭澤鯽、錦鯉等水生動物引進、馴養(yǎng)、育種、養(yǎng)殖等技術研究，獲得多項獎勵。2005年以來從事蛙類的選育與健康養(yǎng)殖技術研究，創(chuàng)造性地提出了無陸棲地小水體健康養(yǎng)殖新技術，利用中草藥防控蛙病解決了困擾美國青蛙養(yǎng)殖業(yè)多年的老大難問題，在蛙類的養(yǎng)殖與育種中有豐厚的技術功底。四、市場營銷負責人陳美，女，28歲，籍貫：江西宜春本科學歷，所學專業(yè)：人力資源管理,畢業(yè)院校:宜春學院，戶口所在地：江西宜春。主要經(jīng)歷和業(yè)績:畢業(yè)后一直從事銷售及管理工作，曾成功開拓過上海、北京和廣州等市場。五、財務負責人劉青林，女，37歲，籍貫：江西宜春，大專，所學專業(yè)：會計，戶口所在地：江西宜春。主要經(jīng)歷和業(yè)績：多年從事會計工作，現(xiàn)為公司財務總負責人。六、其他對公司發(fā)展負有重要責任的人員溫元凱，男，67歲，籍貫：上海，學歷：博士研究生，所學專業(yè)：化學，畢業(yè)院校：南京大學，戶口所在地：上海。主要經(jīng)歷和業(yè)績：中國著名經(jīng)濟學家、金融投資專家、亞洲投資論壇董事，中國改革風云人物之一，現(xiàn)任北京南洋林德投資顧問有限公司總裁。1973年調(diào)入中國科大任教，1980年出訪法國，1982年回國，1984年著《中國大趨勢》，1992年出訪美國；1997年回國，投身于中國資本市場運作，致力于金融策劃工作至今。歷任中國科技大學應用化學系主任、教授兼上海交通大學、中南礦冶學院教授，安徽省化工學會副理事長，是第六屆全國人大代表。從事化學健理論、量子化學和量子生物學等方面的教學與研究工作。撰有《離子極化的研究》等論文五十余篇，著有《原子參數(shù)和鍵參數(shù)分析》、《離子極化及無機化合物的性質(zhì)》等。第四部分產(chǎn)品/服務一、主要的技術指標1．石蛙優(yōu)良品系選育。在穩(wěn)定已育成的綠健1號、綠健2號、綠健3號三個品系的基礎上，完善現(xiàn)有品系，繼續(xù)篩選出1～2個適應性更廣、性狀更優(yōu)的新品系。2．石蛙人工繁殖技術集成研究。實現(xiàn)種蛙年產(chǎn)卵次數(shù)6～7次、卵孵化率96%、蝌蚪變態(tài)率97.5%、幼蛙成活率97%以上。3．石蛙原生態(tài)養(yǎng)殖技術集成研究。制訂國家石蛙養(yǎng)殖技術標準和產(chǎn)品質(zhì)量標準。進一步完善石蛙健康養(yǎng)殖與疫病防控體系，并申報獲得2～3個國家專利技術發(fā)明。4．滿足石蛙規(guī)模化和產(chǎn)業(yè)化開發(fā)經(jīng)營。形成新興產(chǎn)業(yè)和石蛙產(chǎn)品獨占國內(nèi)和國際蛙類高端市場所需的其他研究技術。二、關鍵技術說明1．石蛙優(yōu)良品種（品系）選育深入江西、浙江、福建、安徽、湖南、貴州、四川以及廣西等地，采集野生石蛙，經(jīng)選擇后，模擬野生生長習性適應性養(yǎng)殖，選擇不同類型和來自不同地區(qū)的種蛙進行配種受精，對配種受精產(chǎn)生的幼蛙進行人工選擇，對經(jīng)過了人工選擇的種蛙再進行不同類別配種受精，經(jīng)過多次選擇最終篩選出1～2個適應性更廣和性狀更優(yōu)的新品系。2．提高蝌蚪孵化率和變態(tài)率由于種蛙所吃的餌料比較單一，種蛙產(chǎn)卵環(huán)境的改變，水質(zhì)和溫度等因素，導致種蛙產(chǎn)卵后蝌蚪孵化率低。蝌蚪從孵化到變態(tài)成幼蛙，周期達90～120天，這期間控制因素較多，包括水溫、氣溫和水的PH值變化，餌料的搭配、餌料的營養(yǎng)等都直接關系到蝌蚪的變態(tài)率，任何一個環(huán)節(jié)稍不注意都會造成蝌蚪變態(tài)率低，主要技術難點體現(xiàn)在：一是蝌蚪剛長后肢時容易感染發(fā)病，導致大量甚至全部死亡；二是蝌蚪變態(tài)時會出現(xiàn)畸形，產(chǎn)生不長前肢的殘疾幼蛙而死亡。3．提高幼蛙成活率蝌蚪由水棲變態(tài)成水陸兩棲的幼蛙，環(huán)境和餌料都發(fā)生了變化，此時的幼蛙體質(zhì)比較弱，造成幼蛙成活率低，主要技術難點體現(xiàn)在：一是幼蛙容易發(fā)病，死亡率極高，可達90%以上；其次是幼蛙對開口食的品質(zhì)要求較高，不恰當?shù)拈_口食，會導致幼蛙不進食，最終因饑餓而死亡。4．縮短石蛙的冬眠期，延長生長期，上升和下降養(yǎng)殖海拔高度，擴大養(yǎng)殖區(qū)域符合石蛙的生存條件主要有三個：一是水質(zhì)，要求流動和無污染的山泉水；二是溫度，適宜水溫為18℃～25℃。石蛙是\o"變溫動物"變溫動物，沒有調(diào)節(jié)體溫和保溫能力，其體溫隨外界溫度變化而變化，當水溫超過30℃，攝食活動減少。當水溫降至15℃，石蛙代謝很弱，進入冬眠期，冬眠時靠脂肪體來維持生命活動，冬眠期若水溫上升到15℃以上，石蛙就會再出現(xiàn)活動。石蛙的致死溫度在31℃左右，不同季節(jié)有所變化，亦能忍受長期的0℃環(huán)境，但水不能結冰，冰封缺氧會導致石蛙死亡；其次是氣溫要陰涼潮濕，石蛙是水陸兩棲動物，用肺和皮膚進行呼吸，如果氣溫高和干燥，會影響石蛙的呼吸或皮膚發(fā)病；三是海拔高度，石蛙生存的海拔高度在500米～1000米，超過或者低于該海拔高度石蛙難以生存，養(yǎng)殖空間小。5．建立石蛙人工養(yǎng)殖原生態(tài)養(yǎng)殖病害防控體系石蛙抗病能力較強，一般不易患病。但是人工養(yǎng)殖條件下，由于環(huán)境條件的改變，放養(yǎng)密度大，投餌多，水質(zhì)容易變壞，如管理不善，會引起疾病發(fā)生。一旦引發(fā)疾病，不但需要花費大量人力物力，而且還嚴重影響石蛙的生長，降低養(yǎng)殖效益。因此，應進一步加強綠色、環(huán)保和健康藥物研究，進一步建立和完善病害防控體系。三、產(chǎn)品背景1．技術來源與技術成果“南有石蛙、北有林蛙”，石蛙學名棘胸蛙，別名山蛤、棘蛙、石雞、石蛤蟆、石鱗等，為棘蛙屬動物。其學術命名于1872年在江西被認定。石蛙肉中含有高蛋白、膠原蛋白、氨基酸、緩激肽、骨融鈣質(zhì)、硒和多種維生素等營養(yǎng)成份，脂肪、膽固醇含量很低。自古以來是皇家宮廷的名貴山珍之一，被人們稱之為“食之長壽、藥用化瘡”，被美食家譽為“百蛙之王”。據(jù)《本草綱目》記載，石蛙有“滋補強壯功效，主治小兒癆瘦、疳疾、病后虛弱”等，具有補虛損、解熱毒、驅(qū)癆瘦、化毒瘡之功效，其蝌蚪與烏發(fā)有關，其卵有明目的功效。本項目的技術來源最早來自于南昌大學和浙江大學等石蛙養(yǎng)殖實驗室，參考國內(nèi)最權威的石蛙人工繁殖、養(yǎng)殖技術專家和十多年的相關科研成果而研究發(fā)展形成自己的養(yǎng)殖體系，公司從2004年4月份開始繁殖養(yǎng)殖并已取得了成功,總結出了一整套適應當?shù)貧夂蛱卣鞯氖苋斯し敝场B(yǎng)殖技術,已經(jīng)由江西省科技廳組織省內(nèi)外專家鑒定，公司石蛙繁養(yǎng)技術國內(nèi)領先。公司已申請了石蛙養(yǎng)殖專利技術，為中國石蛙養(yǎng)殖的產(chǎn)業(yè)化開發(fā)奠定了扎實的技術基礎。2．主要產(chǎn)品與生產(chǎn)能力石蛙作為我國特有的蛙類，人工養(yǎng)殖的市場前景將非常廣闊。據(jù)專家分析預測，由于石蛙繁殖技術難度高和養(yǎng)殖條件的局限性，至少在未來10年內(nèi)石蛙供不應求的局面難以改變。公司作為較早進入石蛙養(yǎng)殖行業(yè)的養(yǎng)殖企業(yè)，具有較強的技術優(yōu)勢、市場優(yōu)勢與做大做強的基礎，公司領導層結合資源與實力，進行戰(zhàn)略梳理，為迎合市場需求由“跟著市場走”到“領著市場走”，進一步完善產(chǎn)品結構與寬度，擴大規(guī)模化養(yǎng)殖，提升公司核心競爭力，確定在原有生產(chǎn)基礎上，即將建設的種蛙場和繁殖養(yǎng)殖基地建設產(chǎn)業(yè)化項目，項目建成后第2年開始每年可出產(chǎn)27萬公斤商品蛙、提供給農(nóng)戶400萬只幼蛙、回收商品蛙60萬公斤經(jīng)營目標，銷售額達1.528億元。3．公司目標在未來3～5年內(nèi)，打造中國石蛙行業(yè)的規(guī)模化及區(qū)域化集中的強勢品牌，為餐飲行業(yè)及消費者提供高質(zhì)量、高品質(zhì)的水產(chǎn)類生態(tài)石蛙產(chǎn)品，并在中國石蛙養(yǎng)殖行業(yè)中占有相當市場份額，打造成全國最大石蛙養(yǎng)殖基地與銷售網(wǎng)絡公司。四、與同行比較所占優(yōu)勢從外部行業(yè)環(huán)境與資源能力出發(fā)，設計了“公司+基地+養(yǎng)殖專業(yè)社+渠道”的獨特模式，使公司具有獨特的持久核心競爭優(yōu)勢。1．中國規(guī)模最大的石蛙研發(fā)、繁殖、養(yǎng)殖基地及銷售網(wǎng)絡公司具有一批責任心強、經(jīng)驗豐富的技術人員，有擅長石蛙研發(fā)、基地建設的高級技術人員，是中國最早研究石蛙仿生態(tài)人工養(yǎng)殖技術的養(yǎng)殖場之一。建立了中國最先進、最大的種蛙場，大部分農(nóng)戶基地集中在江西省內(nèi)，能夠以養(yǎng)殖基地為中心帶動區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶養(yǎng)殖石蛙，以養(yǎng)殖專業(yè)社為紐帶緊密聯(lián)系公司、農(nóng)戶與基地，打造一個廣泛的石蛙銷售網(wǎng)絡。為接近目標市場，在北京、上海及廣州建立3個渠道網(wǎng)絡，通過渠道網(wǎng)絡建設拉動繁殖、養(yǎng)殖基地發(fā)展，國內(nèi)渠道網(wǎng)絡擴展驅(qū)動江西省外基地發(fā)展，是一種相互促進的合作機制，能夠充分打造核心競爭力，從區(qū)域龍頭企業(yè)成為全國性企業(yè)集團。2．較強的技術創(chuàng)新能力與成本優(yōu)勢能夠驅(qū)動企業(yè)高速度成長石蛙人工養(yǎng)殖技術一方面經(jīng)過多年發(fā)展初步取得了進展，整個市場處在初期，另外由于石蛙養(yǎng)殖對于環(huán)境及飼料等要求高，目前國內(nèi)并未出現(xiàn)大規(guī)模石蛙養(yǎng)殖企業(yè)集團。公司以運營創(chuàng)新進行整個市場布局，充分利用宜春明月山資源與政府資源進行基地規(guī)模化建設，取得競爭的起點，之后逐步完善基地標準化繁殖、養(yǎng)殖管理模式，進行區(qū)域復制，建立一個廣泛的研發(fā)、繁殖、養(yǎng)殖和銷售網(wǎng)絡，不斷降低運營成本，始終保持比競爭者快一步并且成為行業(yè)領導者。與其他對手不一樣的地方，通過商業(yè)創(chuàng)新和成本渠道驅(qū)動企業(yè)高速成長，通過企業(yè)外部網(wǎng)絡建設、內(nèi)部研發(fā)創(chuàng)新及開發(fā)機制建立一個強大信息與技術驅(qū)動平臺，打造核心競爭力。3．獨特的公司營銷系統(tǒng)與廣泛適應性的戰(zhàn)略聯(lián)盟由于石蛙養(yǎng)殖行業(yè)處在發(fā)展初期，市場需求巨大，在市場范圍內(nèi)尋找自己的市場和配置資源，并考慮如何提高企業(yè)資源系統(tǒng)與核心競爭力，依據(jù)資源能力與市場需求進行對接。借鑒世界大公司營銷系統(tǒng)來作為公司發(fā)展的基礎，尋求公司與農(nóng)戶及政府最優(yōu)合作關系，以養(yǎng)殖專業(yè)社為內(nèi)部紐帶帶動農(nóng)戶共同致富，發(fā)揮公司技術及管理優(yōu)勢，集規(guī)模經(jīng)濟、養(yǎng)殖經(jīng)濟、技術創(chuàng)新、商業(yè)創(chuàng)新等優(yōu)勢于一身，可以獲得穩(wěn)定的市場資源。專業(yè)社成員以公司為龍頭相互協(xié)作，按照自身投入業(yè)績?nèi)〉酶髯允找妫⒘己脛討B(tài)激勵機制，因而可獲得穩(wěn)定的經(jīng)營現(xiàn)金流。通過產(chǎn)業(yè)鏈相關企業(yè)聯(lián)營、換股或合并，迅速擴大規(guī)模和實力，實現(xiàn)優(yōu)勢互補，在市場運營中發(fā)揮團隊精神，分享信息和知識；與原先的競爭對手如各地石蛙養(yǎng)殖場聯(lián)合起來，變競爭對手為合作伙伴，在更大的領域、更高的層次上展開競爭，并且在長期的合作中能夠形成一個堅強一致的形象，每個成員都能從企業(yè)中獲益；與上游企業(yè)合作，組建一個利益與目標一致的合作體。第五部分研究與開發(fā)一、公司的研究與開發(fā)成果及其技術先進性公司已經(jīng)注冊了“明月”牌商標；擁有自主知識產(chǎn)權的《石蛙人工繁養(yǎng)技術示范及產(chǎn)業(yè)化開發(fā)》項目，經(jīng)省科技廳組織專家鑒定，其技術水平達國內(nèi)領先；被江西省科技廳定為《國家星火計劃》項目；國家科技部定為《國家農(nóng)業(yè)科技成果重點轉(zhuǎn)化》項目；獲宜春科技成果二等獎；公司所屬石蛙養(yǎng)殖場系“江西省山江湖工程試驗示范基地”；被國家標準化委員會列入《石蛙養(yǎng)殖農(nóng)業(yè)標準化示范區(qū)》，并獲得《石蛙養(yǎng)殖國家標準》草擬權；公司現(xiàn)有的石蛙繁殖、養(yǎng)殖基地被農(nóng)業(yè)部列為“國家級水產(chǎn)種質(zhì)資源保護區(qū)”。二、公司參與制訂產(chǎn)品或技術的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況公司建立的石蛙基地是國家標準示范區(qū)，并獲得制訂國家石蛙養(yǎng)殖及質(zhì)量檢測標準的草擬權。三、公司在技術與產(chǎn)品開發(fā)方面的情況目前，公司養(yǎng)殖規(guī)模在國內(nèi)最大，養(yǎng)殖技術在國內(nèi)領先，并擁有自己的注冊商標和專利技術。為提高競爭力，擬采取：1．加大科研投入，完善現(xiàn)有流程，提升現(xiàn)有技術，培育新品種；2．加強與科研院所的合作；3．加強品牌建設；4．整合資源，獲取資金，不斷做強做大。四、公司的開發(fā)方向、開發(fā)重點和正在開發(fā)的技術和產(chǎn)品開發(fā)方向是石蛙產(chǎn)品深加工，開發(fā)重點是培育優(yōu)良的石蛙新品系，正在開發(fā)的技術是石蛙餌料的培育及替換。五、技術開發(fā)依托情況江西山江湖辦博士后科研工作站、南昌大學、浙江大學和江西省水產(chǎn)科學技術研究所、宜春學院是本公司的技術依托單位，公司與他們簽訂了技術開發(fā)依托協(xié)議，這些技術依托可靠。六、公司未來3～5年計劃在研發(fā)資金投入和人員投入公司未來3～5年在研發(fā)資金投入和人員投入計劃年份第1年第2年第3年第4年第5年資金投入（萬元）100100100100200人員（位）1010101020第六部分行業(yè)及市場情況一、行業(yè)背景1．目前石蛙來源目前，市場上見到的少量石蛙基本上靠捕捉野生石蛙為主，野生石蛙越來越少。2．石蛙是產(chǎn)于我國最大的食用蛙，市場需求大石蛙是產(chǎn)于我國最大的食用蛙，市場需求非常大，長期以來處于野生狀態(tài)。開展石蛙人工繁殖、養(yǎng)殖，把石蛙由野生變家養(yǎng)，生產(chǎn)商品石蛙上市，以滿足市場對野生石蛙日益增長的需求。石蛙人工繁殖、養(yǎng)殖是一項新興養(yǎng)殖業(yè)，市場需求大，投資少、發(fā)展前景好，是發(fā)家致富的好項目。江西省將石蛙列為重點野生保護動物，目前還沒有形成規(guī)模化生產(chǎn)和產(chǎn)業(yè)化開發(fā)。由于人類濫捕濫殺，野生石蛙資源遭到嚴重破壞，市場上石蛙嚴重供不應求，石蛙價格不斷上揚，廣東售價達180～240元/公斤，在香港、臺灣售價達到500～600元/公斤，因此，石蛙作為我國特有的蛙類，人工養(yǎng)殖的市場前景將會更加廣闊。3．人工養(yǎng)殖石蛙整套技術剛在近年研究成熟，目前國內(nèi)正在起步階段人工養(yǎng)殖石蛙整套技術在近年研究成熟，目前國內(nèi)產(chǎn)業(yè)化正在起步階段，加之種源及技術推廣和養(yǎng)殖條件等局限性，近年內(nèi)也難以形成一定的生產(chǎn)規(guī)模。隨著市場需求量的增大，野生資源的日趨枯竭，求大于供的矛盾日益增大。目前全國各地有多家公司正在從事石蛙養(yǎng)殖工作，眾多農(nóng)戶已經(jīng)參與養(yǎng)殖，但是由于石蛙養(yǎng)殖環(huán)境條件限制及資金缺乏使各自規(guī)模不大，還沒有形成大規(guī)模的生產(chǎn)能力。4．石蛙養(yǎng)殖具有較大生態(tài)意義，其產(chǎn)品具有高的食用和藥用價值石蛙是植物害蟲的天敵，它的胃口可比青蛙還要大；蛙皮是制作皮革產(chǎn)品的上等原料，具有質(zhì)地堅韌、柔軟，富有彈性及絢麗多彩的花紋；蛙油提煉后可作創(chuàng)傷、燒傷外用藥，也常用作飛機、火箭上精密儀表的潤滑油等；石蛙體內(nèi)含有的膠原蛋白，是美容護膚的上品；石蛙肌肉中的緩激肽，對心腦血管疾病和促進產(chǎn)婦子宮收縮有效果；石蛙體內(nèi)的骨融鈣質(zhì)，能促進骨折后的骨骼愈合。二、市場分析1．人工繁殖的技術難度高，受環(huán)境、周期及資源限制石蛙由于其生存環(huán)境特殊，在北方不能生存，只能在南方的部分山區(qū)生長。其生長條件苛刻，而且人工繁殖的技術難度高。石蛙已被馴養(yǎng)成功是事實，但石蛙繁殖率不高，種蛙產(chǎn)卵平均在200～300粒左右，一次能產(chǎn)卵300粒以上的很少，每年每對種蛙產(chǎn)卵量大約在500粒左右。從蛙卵孵化成蝌蚪到成蛙過程的飼養(yǎng)管理，如沒有經(jīng)驗和技術，成活率很低。目前石蛙飼養(yǎng)還沒有人工配合飼料，要靠人工培育活餌料喂養(yǎng)。2．隨著石蛙人工繁養(yǎng)技術推廣成熟，未來市場供應將會發(fā)生變化石蛙屬于國家野生保護動物，市場上供應的基本上都是野生石蛙，屬于非法經(jīng)營，石蛙人工繁養(yǎng)取得成功后，將具備大規(guī)模生產(chǎn)能力，具備合法經(jīng)營地位，可填補該產(chǎn)品在國內(nèi)外市場的空白。據(jù)專家分析預測，由于石蛙繁殖技術難度高和養(yǎng)殖條件的局限性，至少在未來的10年內(nèi)石蛙的供不應求局面難以改變，市場價格還會不斷上揚。所以，有條件的地區(qū)開發(fā)石蛙養(yǎng)殖有著很好的前景。（1）過去3～5年全行業(yè)和公司銷售總額（萬元）年份前3年前2年前1年全行業(yè)銷售收入280603075833769全行業(yè)銷售增長率13%15%14%本公司銷售收入545634837本公司銷售增長率16%14%32%（2）未來3～5年全行業(yè)銷售收入預測（萬元）年份第2年第3年第4年第5年第6年銷售收入4614648760516365479958278（3）本公司與行業(yè)內(nèi)五個主要競爭對手的比較序號競爭對手市場份額競爭優(yōu)勢競爭劣勢1張家界椿樹灣石蛙養(yǎng)殖場3.0%環(huán)境條件好規(guī)模小，技術不領先，個體養(yǎng)殖2臨安山水石蛙場2.0%環(huán)境條件好規(guī)模小，水流量小，個體養(yǎng)殖3廣東省開平市石蛙養(yǎng)殖場1.0%環(huán)境條件好規(guī)模小，技術不領先，個體養(yǎng)殖4浙江省建德市千島湖石蛙專業(yè)合作社4.0%環(huán)境條件好，養(yǎng)殖戶多規(guī)模小，技術不領先，無品牌和產(chǎn)品標準體系5浙西錢江源石蛙場0.2%水資源豐富規(guī)模小，技術不領先，個體養(yǎng)殖6本公司10.0%制訂國家標準，技術領先，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營山泉水水流量少，現(xiàn)有基地無擴大空間（4）公司產(chǎn)品進入市場的難度分析石蛙屬于野生保護動物，馴養(yǎng)繁殖和銷售必須辦理相關許可證，否則視為非法捕撈。公司已經(jīng)取得相關許可證書，進入市場難度小。（5）本公司的競爭優(yōu)勢本公司石蛙養(yǎng)殖規(guī)模全國最大；帶動農(nóng)戶數(shù)最多，約360戶；取得了石蛙國家養(yǎng)殖標準和產(chǎn)品檢測標準的草擬權；石蛙養(yǎng)殖基地是國家標準示范區(qū)和國家級水產(chǎn)資源種質(zhì)保護區(qū)；擁有自己的注冊商標和專有技術；石蛙養(yǎng)殖技術處于國內(nèi)領先；目前在北京、上海和廣州有三個銷售公司，產(chǎn)品和技術服務有保障。（6）公司未來3~5年的銷售收入預測（單位：億元）年份第2年第3年第4年第5年第6年銷售收入1.361.451.531.531.53市場份額18%22%20%20%24%（7）公司未來3~5年的營業(yè)稅及附加、所得稅、利潤預測單位：（萬元）項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年合計產(chǎn)品銷售收入0136081451615280152801528073964銷售稅金及附加（5.5%）0748.44798.38840.4840.4840.44068.02總成本費用3996.827045.387045.387045.387045.387045.3839223.71利潤總額-3996.825814.186672.247394.227394.227394.2230672.28所得稅25%01453.551668.061848.561848.561848.568667.27稅后利潤-3996.824360.645004.185545.675545.675545.6722005累計-3996.82363.82536810913.6716459.3322005銷售利潤率：29.75%銷售利稅率：46.97%投資利潤率：82.97%靜態(tài)回收期1.92（8）公司未來3~5年的成本費用預測單位：（萬元）項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年合計生產(chǎn)成本1749.624798.184798.184798.184798.184798.1825740.51原材料141014101410141014107050房租費用56.456.456.456.456.456.4338.4動力、燃料295.86591.71591.71591.71591.71591.713254.42工資及福利1042.341737.231737.231737.231737.231737.239728.48折舊費254.23254.23254.23254.23254.231271.17攤銷費93.3393.3393.3393.3393.33466.67維修費63.5663.5663.5663.5663.56317.79環(huán)保綠化費355.03591.71591.71591.71591.71591.713313.59營業(yè)費用1069.61069.61069.61069.61069.61069.66417.6管理費用1069.61069.61069.61069.61069.61069.66417.6財務費用108108108108108108648總成本費用3996.827045.387045.387045.387045.387045.3839223.71經(jīng)營成本1892.171401.251401.251401.251401.251401.258898.45固定成本2602.233093.153093.153093.153093.153093.1518067.95可變成本1394.593952.233952.233952.233952.233952.2321155.75第七部分營銷策略一、在建立銷售網(wǎng)絡、銷售渠道、設立代理商、分銷商方面的策略公司目前營銷工作剛起步，我們將制訂2～5年營銷計劃，加強渠道建設、戰(zhàn)略聯(lián)盟、關系營銷、專家戰(zhàn)略、行業(yè)網(wǎng)站建設等策略來建立客戶優(yōu)勢，打造公司未來營銷核心競爭力。組織公司相關市場部、信息部人員進行市場研究，確定公司戰(zhàn)略與營銷戰(zhàn)略，未來將加大區(qū)域市場拓展、客戶關系管理、專業(yè)社合作規(guī)模的力度，并通過石蛙銷售的專業(yè)渠道網(wǎng)絡建設開通，聚集石蛙種苗、繁殖、養(yǎng)殖農(nóng)戶、專家、養(yǎng)殖場、合作社等網(wǎng)絡，建立良好的潛在客戶基礎，通過線上線下活動來開拓市場，打造品牌，與產(chǎn)業(yè)鏈相關各級公司與政府機構探討更好的合作模式，逐漸增強公司的核心競爭力。二、在廣告促銷方面的策略由于整個產(chǎn)業(yè)集中度很低，市場上石蛙嚴重供不應求，石蛙價格不斷上揚，考慮到整個行業(yè)處在快速發(fā)展期，當務之急是快速渠道專業(yè)化建設與業(yè)務促進，前期以穩(wěn)定鞏固現(xiàn)有市場與網(wǎng)絡銷售建設，保持原有業(yè)務與區(qū)域深度營銷為目標；中后期考慮把營銷部門從現(xiàn)有公司獨立出來，組成單獨核算自主經(jīng)營的法人實體，以專業(yè)化的營銷公司面對國內(nèi)外2個市場，優(yōu)先國內(nèi)銷售，集中北京、上海及廣州地區(qū)，建立以客戶為中心的價格體系，采取集中養(yǎng)殖與分散養(yǎng)殖相結合，走社會化、專業(yè)化的道路，增加公司在下游客戶端市場靈活性與競爭力。三、在產(chǎn)品銷售價格方面的策略將石蛙產(chǎn)品定位為高端水產(chǎn)品，不進行低價競爭。四、在建立良好銷售隊伍方面的策略建立公開透明的績效評價標準和激勵約束機制。公司對銷售人員按照經(jīng)營計劃，進行季度考核，并根據(jù)考核結果確定季度效應獎；年終兌現(xiàn)（分紅）按照公司年度企業(yè)經(jīng)營者績效考核辦法執(zhí)行，在適當?shù)臅r候，將引入股票期權的激勵機制。五、產(chǎn)品售后服務方面的策略產(chǎn)品售后服務主要是運輸和烹飪方法，因此，設計方便的包裝袋，并在包裝袋上說明烹飪方法。六、其它方面的策略對于石蛙產(chǎn)品的食用和藥用價值，有針對性地采取對比實驗，甚至免費贈送的方式來取得對比試驗的數(shù)據(jù)。七、根據(jù)營銷策略，預算未來3~5年銷售費用未來3~5年銷售費用（包括人工費用）（萬元）年份第2年第3年第4年第5年第6年銷售費用220310370450530第八部分產(chǎn)品制造一、產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式設計了“公司+基地+養(yǎng)殖專業(yè)社+渠道”的模式，公司向農(nóng)戶提供幼蛙和技術指導，嚴格按照規(guī)程和標準來生產(chǎn)，最后公司保價回收農(nóng)戶養(yǎng)殖出來的商品蛙，利用公司渠道和“明月”牌品牌進行產(chǎn)品銷售。二、公司自建石蛙養(yǎng)殖基地公司現(xiàn)已建成石蛙養(yǎng)殖基地530畝，地點位于江西明月山風景名勝區(qū)管委會轄區(qū)內(nèi)，基地交通、運輸和通訊方便。三、產(chǎn)品的生產(chǎn)制造過程、工藝流程第九部分管理一、公司準備今后各年陸續(xù)設立的機構公司在現(xiàn)有部門的基礎上，增設營銷中心和審監(jiān)室等部門，人員配備，貫徹精干高效，做到按需定崗，按崗定職，按職定人。二、公司對管理班子及關鍵人員將采取的激勵機制建立公開透明的績效評價標準和激勵約束機制。對管理班子及關鍵人員，進行季度考核，并根據(jù)考核結果確定季度效應獎；年終兌現(xiàn)（分紅）按照公司年度企業(yè)經(jīng)營者績效考核辦法執(zhí)行，在適當?shù)臅r候，將引入股票期權的激勵機制。三、公司與掌握公司關鍵技術及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議規(guī)定離開本公司后3年內(nèi)不得從事相關行業(yè)，如違反，則通過仲裁部分仲裁賠償相應的經(jīng)濟損失。四、公司內(nèi)部沖突解決公司與董事會、董事、主要管理者、關鍵雇員之間如果存在或潛在的利益沖突，均采用個人服從集體、局部服從大局和員工服從公司的原則優(yōu)先考慮解決。五、公司需要資金的支持和政府的支持加強與政府和部門溝通，尋求政府支持和政策落實。依托公司在銀行部門的信譽優(yōu)勢和良好的人際關系優(yōu)勢，尋求銀行支持，加強與投資公司的溝通和聯(lián)絡，以“忠誠、務實、創(chuàng)新、高效”的經(jīng)營理念，尋求投資者的支持。第十部分融資說明一、為保證項目實施，需要的現(xiàn)金總額是：4200萬元人民幣。二、投入資金的用途和使用計劃：石蛙養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化發(fā)展計劃總投資4420萬元，包括固定投資費用3230萬元、選育種苗90萬元、專利費用100萬元、開辦費500萬元、流動資金500萬元。固定投資費用包括種蛙場建筑費用450萬元、養(yǎng)殖基地建筑費用1600萬元，生產(chǎn)設備674萬元，辦公設備506萬元。三、預計未來3年平均每年資產(chǎn)回報率：約29%。四、公司享受減免稅等方面的優(yōu)惠政策：屬于農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖項目，免稅。第十一部分財務計劃一、盈虧平衡表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年1銷售收入013608145161528015280152802固定成本2602.232602.233093.153093.153093.153093.153變動成本1394.593952.233952.233952.233952.233952.234盈虧平衡點（BEP）（%）26.9429.2827.3527.3527.355盈虧平衡點營業(yè)收入3665.994250.284179.084179.084179.08二、資產(chǎn)負債表單位：萬元序號項目年份第1年第2年第3年第4年第5年第6年資產(chǎn)4420.009916.709040.599636.239636.239636.231.1流動資產(chǎn)總額590.005163.995228.535833.145842.115851.081.1.1貨幣資金500.004492.514557.055161.665170.635179.60其中：累計盈余資金136.06500.41554.56554.56554.561.1.2應收賬款581.48581.48581.48581.48581.481.1.3預付賬款1.1.4存貨90.0090.0090.0090.0090.0090.001.2在建工程3230.001.3固定資產(chǎn)凈值3221.033212.063203.093194.123185.151.4無形及其他資產(chǎn)凈值600.00600.00600.00600.00600.00600.002負債及所有者權益（2.4+2.5）4420.009916.709040.599636.239636.239636.232.1流動負債總額116.00116.00116.00116.002.1.1應付賬款116.00116.00116.00116.002.1.2預收賬款2.2長期借款500.00500.002.3流動資金借款500.00500.002.4負債小計（2.1+2.2+2.3）1000.001000.00116.00116.00116.00116.002.5所有者權益3420.007916.708924.599520.239520.239520.232.5.1資本金3420.003420.003420.003420.003420.003420.002.5.2申請國家專項資金2.5.3資本公積2.5.4累計盈余公積金136.06500.41554.56554.56554.562.5.5累計未分配利潤4360.645004.185545.675545.675545.67計算指標資產(chǎn)負債率(%)22.6210.081.281.201.201.20流動比率(%)45.0750.2850.3650.44速動比率(%)44.2949.5049.5849.66三、未來3~5年項目損益表單位：（萬元）項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年合計產(chǎn)品銷售收入0136081451615280152801528073964銷售稅金及附加（5.5%）0748.44798.38840.4840.4840.44068.02總成本費用3996.827045.387045.387045.387045.387045.3839223.71利潤總額-3996.825814.186672.247394.227394.227394.2230672.28所得稅25%01453.551668.061848.561848.561848.568667.27稅后利潤-3996.824360.645004.185545.675545.675545.6722005累計-3996.82363.82536810913.6716459.3322005銷售利潤率：29.75%銷售利稅率：46.97%投資利潤率：82.97%靜態(tài)回收期1.92四、未來3~5年項目現(xiàn)金流量表單位：（萬元）序號項目第1年第2年第3年第4年第5年第6年合計1現(xiàn)金流入44201360814516152801528015280739641.1銷售收入1360814516152801528015280739641.2融資、資本金442002現(xiàn)金流出5920.174211.243975.74198.214198.214198.2126701.742.1固定資產(chǎn)投資3920039202.2流動資金投資05005002.3經(jīng)營成本1892.171401.251401.251401.251401.251401.258898.452.4稅金及附加748.44798.38840.4840.4840.44068.022.5所得稅1453.551668.061848.561848.561848.568667.272.6還款1081081081081081086483凈現(xiàn)金流量（稅前）-1500.1710850.3112208.3712930.3512930.3512930.3560349.534凈現(xiàn)金流量（稅后）-1500.179396.7610540.311081.7911081.7911081.7951682.265累計凈現(xiàn)金流量（稅后）-1500.177896.5918436.8929518.6840600.4751682.266（P/f.it）I=14%0.87720.76950.67500.59210.51940.45567凈現(xiàn)值（稅后）-1315.947230.57114.416561.315755.535048.7130394.528累計凈現(xiàn)值-1315.945914.5613028.9719590.2725345.8130394.52表中基準折現(xiàn)率I=14%累計凈現(xiàn)值30394.52動態(tài)回收期1.18第十二部分風險控制一、宏觀風險與對策★風險：國家農(nóng)業(yè)、環(huán)境保護、農(nóng)村金融、野生動物繁殖馴養(yǎng)等行業(yè)政策與法規(guī)的相關要求及修訂，水產(chǎn)品標準要求、環(huán)保、指標及各種宏觀經(jīng)濟、其他行業(yè)政策的調(diào)整會給公司目前項目運營帶來很大的影響。★對策：我公司將一如既往的按照國家相關法規(guī)及法律對公司石蛙養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化項目進行實施與運營，同時我們將會加強對國內(nèi)外特別是國家相關政策的研究，及時調(diào)整公司發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營目標。利用公司獲得制訂石蛙國家養(yǎng)殖標準草擬權的優(yōu)勢，不斷完善國標的修訂。二、飼料價格風險與對策★風險：近階段，許多的石蛙市場價格價格均出現(xiàn)大幅度上漲，餌料價格存在進一步上漲或大幅度波動的風險。★對策：通過批量采購相對降低成本提高飼料供應能力；同時自己建設黃粉蟲及蚯蚓基地進行自己供應基地與專業(yè)社農(nóng)戶，提高公司核心能力，確保供應長期穩(wěn)定與充足；尋找其他活體飼料如小魚等，進行替代供應飼料；另外通過技術創(chuàng)新，降低石蛙養(yǎng)殖中冬眠時間，提高繁殖養(yǎng)殖效率和生產(chǎn)力，進一步降低供應風險與飼料穩(wěn)定供應。三、技術風險與對策★風險：在可行性研究中，雖然對于石蛙產(chǎn)業(yè)化項目采