XZY-SJ-A-01版號：XZY-SJ-A-01版號：A/0審計控制程序1.0目的為了規范內部審計工作，充分發揮內部審計的監督、檢查、評價和服務等職能作用，改善公司經營管理，確保公司資產的安全完整和有效增值。2.0適用范圍本程序適用于公司所有經濟活動、關鍵的管理活動及其結果的審計。3.0無職責與權限董事長批準審計部的各項審計計劃和審計報告。控制的適當性、合法性和有效性進行審查、評價、報告等；廉政調查和對公司中高層管理人員和職能部門的責任審計，并對重要整改事項的進展情況進行追蹤。相關部門配合審計部的審計工作,并對存在問題進行整改。程序內容審計人員業等任一方面的專業知識和業務能力。內部審計人員實行崗位資格和后續教育制度。密；不得濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守。避。審計監察項目和內容包括：財務審計，包括財務收支審計、會計報表審計、預決算審計；工程造價審計，證審計、工程結算審計等；責任審計（主要針對公司中高層管理人員），責任審計、目標責任審計；招標采購審計；廉政調查；工程項目管理專項審計；董事長臨時交辦的其他審計工作。審計計劃的制定12審計計劃》，報董事長審核批準后實施。審計準備2審計組了解被審部門/單位情況，研究制定審計工作方案，列明審計內容和起止時間、人員分工、審計實施的具體日期、審計步驟等。實施審計前應采用書面方式下達審計通知書，告知被審部門/接受審計。審計項目委托第三方實施時，由審計部推薦二～定一家咨詢單位。審計實施審計部對以下事項進行事前、事中、事后審計監督：國家有關政策、財經法規、公司內部控制制度的執行情況；董事長辦公會決議、公司經營目標、財務計劃或預算的執行情況；財務收支、經濟效益及其有關的經濟活動；建設項目概（預）牌定價全過程實施監督；公司會計核算及會計報表的真實性和準確性；性；行為；其他審計事項。有關財務審計按《財務審計管理程序》執行。5.4.4建設單位與施工單位爭議較大的，甲乙雙方協商無法達成一致的；根據公司實際經營情況，特殊專業（如高壓、配電等）程項目。董事長要求的其它審計。5.5.3程結算審計管理程序》執行。審計，主要包括：采購計劃、采購詢價、供應商選擇、招投標、合同評審、驗收入庫等環節，具體按《招標及采購審計作業指導書》執行。調查過程中應本著公平、公正、實事求是的原則，重在收集客觀證據、避免主觀臆斷，經多方取證并形成調查記錄，其結果形成《調查報告》呈董事長批準。任，審計分為任期經濟責任審計、離任經濟責任審計、目標責任審計，具體按《經濟責任審計管理程序》執行，其結果形成《審計報告》呈董事長批準。審計組在按計劃和規定進行了必要的審計查驗和審計調查后，審計組成員應嚴格按照有關財經法規規定和公司管理制度，對被審部門/單位和有關個人的情況進行認真分析對照，整理匯總審計記錄和證明材料，力求做到事實清楚、證據充分、定性準確，如有必要，應及時進行補充調查或取證。審計組在審計過程中一旦發現被審部門/時上報審計部經理和公司主要領導，提請采取措施，防止損失和擴大事態。量和審計目標完成情況進行監督。審計報告計組組長負責出具書面的審計報告初稿。書送達被審部門/單位或個人征求意見，限期提出書面反饋意見。在規定期限內未提出書面意見的，視同無異議。對被審部門/單位或個人的意見，審計組應進一步核實、研究，如有必要，應對審計報告初稿進行修改。審計組將修改后的審計報告、被審部門/事長批準。審計報告經董事長批準后，行文送達被審部門/單位和公司領導。對需要處理、處罰的事項，應一并擬訂審計決定書報董事長批準后下達給被審部門/自送達之日起生效。審計回訪和后續審計監督被審部門/議，可邊執行邊申訴，申訴理由，要求復審。審計報告和審計決定一經簽發，被被審部門/寫執行審計結論和決定情況回復單。驗證，以證實處理決定的執行情況。審計案卷歸檔審計部對辦理的審計事項，應當建立審計檔案，執行誰審計，誰立卷，誰建檔的原則，做到案結卷成，并按《審計檔案管理作業指導書》進行管理。支持性文件《審計檔案管理作業指導書》《財務審計管理程序》《工程結算審計管理程序》《招標及采購審計作業指導書》《經濟責任審計管理程序》《工程項目管理專項審計作業指引》《工程變更及簽證審計管理程序》《定牌定價監督