項目資金管理要求第一章總則第一條為加強項目資金管理，\o"規范"規范項目資金運作，提高資金使用效率，根據集團公司《財務管理手冊》，特制定本辦法。第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、先收后支、加快周轉、開源節流、提高效益。第三條項目資金管理實行“分灶吃飯、分別登記”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入集團公司資金管理中心指定的公司帳戶，項目各項支出由分公司根據財務部門審核、分公司經理審批后的資金支付計劃統一支付。第二章項目資金管理職責第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受集團公司財務管理中心及資金管理中心的檢查、監督。第五條項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金支付計劃的編制。（一）項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。（二）項目預算員負責在合同規定時間內完成對業主報量及工程進度款的申報，并催促業主在規定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。（三）項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，辦理每月工程進度款和向業主報量的核對工作。（四）項目責任會計主要負責該辦理項目稅金繳納、發票開具及資金回收手續，辦理分公司、集團公司上交款項，登記該項目貨幣資金賬簿，辦理勞保統籌轉賬上交。定期檢查資金使用情況，分析考核資金使用效果，及時提出合理化建議。第六條分公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。第七條分公司財務部門應及時提供業主欠款有關數據，協助項目部收取工程款，并平衡審核項目資金收支計劃。第三章銀行帳戶管理第八條為實現項目資金集中管理，分公司應盡量減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報集團公司資金管理中心批準，并定期向資金管理中報告帳戶使用情況。第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由集團公司資金管理中心統一管理，并委托項目責任會計進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。分公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監督。第十一條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統一保管。第四章工程款回收管理第十二條分公司應嚴格執行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程，應做到“有所為，有所不為”。第十三條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業主的聯絡，及時取得業主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。第十四條項目部應依據合同規定向業主提出收款申請，經業主簽認后，報送分公司財務部門，財務部門據此收取款項并出具收款憑證（按合同約定提供增值稅發票或收款收據），并將款項存入集團公司資金管理中心指定的公司賬戶。第十五條分公司應按照集團公司《應收賬款管理辦法》及其他相關制度，建立月度清欠考核機制，明確相關收款責任。第十六條在施工程項目，如業主不能及時支付工程款超過一個月（按照合同約定節點），原則上應報分公司研究解決方案，并按合同約定辦理相關索賠簽證手續。第五章項目資金使用管理第十七條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、量入為出，各項目部應嚴格按照資金支付流程，做好項目資金收支預算管理。第十九條項目資金支取控制程序：由項目部依據工程項目的分包、勞務、材料、設備采購等合同，結合項目收款和欠款情況，于每月月底之前制定資金付款計劃，交由項目責任會計對付款計劃進行復核，分公司財務科審核，分公司經理審批，對重點項目應向集團公司資金管理中心備案、監控。第二十條項目各項開支由分公司財務部門按審定的計劃統一支付，項目日常零星開支嚴格按照集團公司《現金管理辦法》及《備用金借款管理制度》的規定支付使用。第二十一條項目部應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。第二十二條項目部應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協助分公司辦理有關分包工程付款審批程序。第二十三條分公司財務部門須嚴格按照集團公司“無合同不結算，無結算不付款”的原則辦理付款業務。不得對未提供合格發票和未通過發票認證的業務進行付款，防止出現發票不合格無法抵扣進項稅額的情況。如遇特殊情況，須經分公司經理審批，并暫不支付相當于抵扣稅款的那部分款項。第二十四條分公司財務部門應根據“四流一致”的原則，嚴格按照合同約定的銀行結算賬戶進行付款。第二十五條對于預付款業務，財務部門應嚴格按照合同約定的預付款條件支付，并要求供應商按合同約定的發票稅率及發票類型提供發票。第六章項目資金檢查與分析第二十六條分公司應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監督，發現違反資金管理規定的應嚴肅處理，給企業造成損失的，