會計電算化（第二版）

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財務處理系統概念一第一節工資管理系統的初始設置財務處理系統概念一第一節工資管理系統的初始設啟用工資賬套啟用工資賬套和系統管理模塊的啟用工資管理系統不同，這里的啟用工資賬套是指首次進入工資管理系統時企業根據自己的需要進行一系列的參數設置，建立適合本單位實際需要的工資應用環境。包括選擇本賬套處理的工資類別個數、選擇本套工資的核算幣種、選擇在工資計算中是否進行扣稅處理、是否進行扣零處理、設置人員編碼長度等。啟用工資賬套啟用工資賬套和系統管理模塊的啟用工資管理系統不同工資類別管理1.新建工資類別實例5-2操作過程詳見P1632．打開及關閉工資類別工資管理系統主界面中選擇“工資”菜單下的“工資類別→打開工資類別”項。雙擊所要打開的工資類別或單擊所選工資類別后，單擊“確認”按鈕即可打開需要進行操作的工資類別。若要關閉當前打開的工資類別，選擇“工資”菜單下的“工資類別→關閉工資類別”項，則關閉正在使用的工資類別及所有正在進行的功能操作。工資類別管理1.新建工資類別初始設置1．人員附加信息設置運用人員附加信息設置功能可增加人員信息，豐富人員檔案的內容，便于對人員進行更加有效的管理。例如，增加設置人員的性別、民族、婚否等。2．人員類別設置人員類別是指按某種特定的分類方式將企業職工分成若干類型，不同類別的人員工資水平可能不同，從而有助于實現工資的多級化管理。人員類別的設置還與工資費用的分配、分攤有關，工資費用將按不同人員類別匯總和分配工資費用，合理設置人員類別，便于按人員類別進行工資的匯總計算，為企業提供不同人員類別的工資信息。初始設置1．人員附加信息設置初始設置3．工資項目設置工資項目設置即定義工資項目的名稱、類型、寬度、小數、增減項。系統默認固定工資項目為“應發合計”、“扣款合計”、“實發合計”。4．銀行名稱設置當企業發放工資采用銀行代發形式時，需要確定銀行名稱及賬號長度。5．人員檔案人員檔案的設置用于登記工資發放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息,員工的增減變動都必須先在本功能中處理。增加人員檔案批量增加人員檔案6．工資項目計算公式設置工資項目計算公式定義，用于確定某些工資項目的計算公式和工資項目之間的運算關系。運用公式可直觀地表達工資項目的實際運算過程，靈活地進行工資計算處理。定義公式可通過選擇工資項目、運算符、關系符、函數等組合完成。系統固定的工資項目“應發合計”、“扣款合計”和“實發合計”的計算公式，由系統根據工資項目設置的“增減項”自動給出，用戶只能增加、修改、刪除其他工資項目的計算公式。7．權限設置利用此功能可實現將操作員的權限分部門按工資項目來設置。初始設置3．工資項目設置4．銀行名稱設置5．人員檔案增加人員工資管理系統的日常業務處理二第二節工資管理系統的日常業務處理工資管理系統的日常業務處理二第二節工資管理系統的日常業工資數據處理1．頁編輯錄入頁編輯錄入，可對選定人員進行工資數據的錄入。在工資變動主界面單擊“編輯”圖標，或選擇右鍵菜單中的“頁編輯”項，可進入功能界面，如圖所示。工資數據處理1．頁編輯錄入工資數據處理（1）項目過濾當工資項目較多，只需對某些項目進行錄入，例如，錄水電費、缺勤扣款等，可使用項目過濾功能，選擇某些項目進行錄入。在工資變動主界面中單擊“過濾器”下拉框，選擇“過濾設置”，或在右鍵菜單中選擇“項目過濾”項，則彈出“項目過濾”對話框，如圖所示。（2）自動定位如果需錄入某個指定部門或人員的數據，可先單擊”定位”圖標，讓系統自動定位到需要的部門或人員上，然后錄入。（3）數據替換如果需按某個條件統一調整數據，例如，將工齡為20年或以上的人員的住房補貼改為200元，將人員類別為“經理”的人員的基本工資調為1500元,這時可使用數據替換功能。（4）數據篩選如果需按某些條件篩選符合條件的人員進行錄入。（5）數據排序為方便錄入和查詢工資數據，系統提供數據排序功能，在工資變動界面選擇右鍵菜單中“排序”項，然后選擇需排序的列及排序的方式。工資數據處理（1）項目過濾（2）自動定位重算工資在修改了某些數據、重新設置了計算公式、進行了數據替換或在個人所得稅中執行了自動扣稅等操作，最好調用本功能對個人工資數據重新計算，以保證數據正確。通常實發合計、應發合計、扣款合計在修改完數據后不自動計算合計項,如要檢查合計項是否正確，可先執行重算工資，如果不執行重算工資，在退出工資變動時，系統會自動提示重新計算。重算工資在修改了某些數據、重新設置了計算公式、進行了數據替換動態計算在工資變動界面，右擊選擇“動態計算”項，選擇此功能，在數據或項目發生變動后，不必單擊“重新計算“按鈕，系統自動予以計算并生成新的數據表。即當光標離開當前行時，若當前行發生數據變動，則系統自動予以計算。特別提醒1）如果選擇了在工資中代扣個人所得稅，則在數據錄入的過程中，系統自動進行扣稅計算。2）工資變動功能正在進行動態計算的標志在右鍵編輯菜單中表現為：“√動態計算”。3）若在個人所得稅功能中修改了“稅率表”或重新選擇了“收入額合計項”，則在退出個人所得稅功能后，需要到本功能中執行重新計算功能，否則系統將保留修改個人所得稅前的數據狀態。動態計算在工資變動界面，右擊選擇“動態計算”項，選擇此功能，扣繳個人所得稅個人所得稅是根據《中華人民共和國個人所得稅法》對個人所得征收的一種稅。鑒于許多企事業單位計算職工工資薪金所得稅工作量較大，工資管理系統提供了個人所得稅自動計算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統便可自動計算個人所得稅，既減輕了用戶的工作負擔,又提高了工作效率。扣繳個人所得稅個人所得稅是根據《中華人民共和國個人所得稅法》銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出格式設置。銀行文件格式設置是根據銀行的要求，設置提供銀行數據中所包含的項目以及項目的數據類型、長度和取值范圍等，如圖所示。銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出銀行代發銀行代發輸出格式設置，是根據銀行的要求，設置向銀行提供的數據，是以何種文件形式存放在磁盤中，且在文件中各數據項目是如何存放和區分的。在銀行代發界面單擊“方式”按鈕，或右擊并選擇“文件輸出方式設置”項，即進入該功能，如圖所示。銀行代發銀行代發輸出格式設置，是根據銀行的要求，設置向銀行提工資數據統計查詢1．賬表查詢（1）工資表工資表是包括“工資發放簽名表”、“工資發放條”、“工資卡”、“部門工資匯總表”、“人員類別工資匯總表”等由系統提供的原始表。主要用于本月工資發放和統計，工資表可以進行修改和重建。（2）工資分析表工資分析表是以工資數據為基礎，對部門、人員類別的工資數據進行分析和比較，產生各種分析表，供決策人員使用。工資分析表包括工資項目分析表（按部門）、員工工資匯總表(按月)、分部門各月工資構成分析表、工資增長情況、部門工資項目構成分析表、員工工資項目統計表、分類統計表（按部門、按項目、按月）。（3）納稅所得申報表根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規定，年所得12萬元以上的、從中國境外取得所得的、從中國境內兩處或者兩處以上取得薪金所得的納稅義務人，應當按照規定到主管稅務機關辦理納稅申報。2．憑證查詢工資管理系統傳輸到賬務系統的憑證，可通過憑證查詢來修改、刪除和沖銷等。在“查詢期間”的兩個下拉框中，選擇輸入所要查詢的起始月份和終止月份。工資數據統計查詢1．賬表查詢2．憑證查詢

日常賬務處理三第三節工資分攤及期末處理日常賬務處理三第三節工資分攤及期末處理工資分攤工資分攤是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提，并制作自動轉賬憑證，傳遞到總賬系統供登賬處理之用。實例5-10進行應付工資分攤設置。（詳請見P181）實例5-11

進行本月應付工資分攤并制單。

（詳請見P182）工資分攤類型的設置工資分攤類型的操作工資分攤工資分攤是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、期末處理1．月末處理月末結轉是將當月數據經過處理后結轉至下月。每月工資數據處理完畢后均可進行月末結轉。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數據均不相同，在每月工資處理時，均需將其數據清為0，而后輸入當月的數據，此類項目即為清零項目。實例5-12

進行月末結轉，將各扣款項目清零。（詳請見P184）2．年末結轉結轉上年數據是將工資數據經過處理后結轉至本年。新年度賬應在進行數據結轉前建立。期末處理1．月末處理會計電算化（第二版）

王劍盛主編會計電算化（第二版）

財務處理系統概念一第一節

固定資產管理系統的初始設置財務處理系統概念一第一節固定資產管理系統的初始設置固定資產管理系統概述1．固定資產子系統的功能1）管理固定資產卡片。2）固定資產變動業務的操作管理。3）計提折舊、計算凈值。4）與其他系統數據接口。2．固定資產管理系統的業務流程固定資產管理系統的業務流程如圖所示。固定資產管理系統概述1．固定資產子系統的功能2．固定資產管理固定資產賬套初始設置固定資產管理系統初始設置包括系統啟用、資產類別設置、部門設置、使用狀況設置、增減方式設置、原始卡片錄入、卡片項目定義、折舊方法定義等。1．啟用固定資產賬套第一次使用固定資產系統時，系統自動進入“初始化向導”功能。操作步驟順序依次為：約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務接口、完成。2．系統選項設置選項中包括了賬套初始化中設置的參數和其他一些賬套在運行中用到的參數或判斷。如業務發生后是否立即制單、月末結賬前是否一定要完成制單登賬業務、固定資產及累計折舊缺省入賬科目設定等，如圖所示。固定資產賬套初始設置固定資產管理系統初始設置包括系統啟用、資基礎信息設置固定資產基礎信息設置包括卡片項目定義、卡片樣式定義、折舊方法設置、部門檔案設置、部門對應折舊科目設置、資產分類設置、使用狀況設置、增減方式設置等八項。這些基礎設置是使用固定資產系統進行資產管理和核算的基礎實例6-2

將財務科的部門對應折舊科目設為“6602管理費用”。（詳請見P199）實例6-3

增設資產類別“運輸設備”，使用年限為10年，凈殘值率為5%，使用年限平均法（一）正常計提折舊。（詳請見P199-200）部門對應折舊科目設置資產類別設置基礎信息設置固定資產基礎信息設置包括卡片項目定義、卡片樣式定原始卡片錄入原始卡片指卡片所記錄的資產開始使用日期的月份大于其錄入系統的月份。企業在使用固定資產系統進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統，保持歷史資料的連續性。原始卡片錄入原始卡片指卡片所記錄的資產開始使用日期的月份大于固定資產日常管理二第二節固定資產日常管理固定資產日常管理二第二節固定資產日常管理資產增加“資產增加”操作也稱“新卡片錄入”，與“原始卡片錄入”相對應。資產通過原始卡片錄入還是通過“資產增加”錄入，在于資產的開始使用日期，只有當開始使用日期的期間等于錄入的期間時，才能通過“資產增加錄入”。具體操作可以參考“原始卡片錄入”的介紹。特別提醒1）新卡片第一個月不提折舊，折舊額為空或零。2）原值錄入的一定要是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現計算錯誤。3）如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊資產。該累計折舊或累計工作量是在進入本企業前的值。4）已計提月份必須嚴格按照該資產在其他單位已經計提或估計已計提的月份數，包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。資產增加“資產增加”操作也稱“新卡片錄入”，與“原始卡片錄入資產減少資產在使用過程中，總會由于各種原因（如毀損、出售、盤虧等）退出企業，該部分操作稱為“資產減少”。本系統提供資產減少的批量操作，為同時清理一批資產提供方便。資產減少資產在使用過程中，總會由于各種原因（如毀損、出售、盤資產變動資產在使用過程中，可能會調整卡片上的一些項目，固定資產系統把與計算和報表匯總有關的項目的調整稱為資產變動操作，此類操作必須留下原始憑證，制作的原始憑證稱為變動單。1．原值變動資產在使用過程中，除發生下列情況外，價值不得任意變動：根據國家規定對固定資產重新估價；增加補充設備或改良設備；將固定資產的一部分拆除；根據實際價值調整原來的暫估價值；發現原記固定資產價值有誤的。原值變動包括原值增加和原值減少兩部分。資產變動資產在使用過程中，可能會調整卡片上的一些項目，固定資資產評估資產評估功能提供可評估的資產內容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。進行資產評估時包括以下三個步驟：第一步，選擇要評估的項目。第二步，擇要評估的資產。第三步，制作資產評估單。第四步，評估單完成后，單擊“保存”按鈕。資產評估資產評估功能提供可評估的資產內容包括原值、累計折舊、生成憑證固定資產系統需要制單或修改憑證的情況包括資產增加（錄入新卡片）、資產減少、卡片修改（涉及到原值或累計折舊時）、資產評估（涉及到原值或累計折舊變化時）、原值變動、累計折舊調整、折舊分配。生成憑證固定資產系統需要制單或修改憑證的情況包括資產增加（錄銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出格式設置。銀行文件格式設置是根據銀行的要求，設置提供銀行數據中所包含的項目以及項目的數據類型、長度和取值范圍等，如圖所示。銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出第三節

固定資產月末處理第三節

固定資產月末處理第三節固定資產月末處理第三節固定資產月末處理固定資產折舊自動計提折舊是固定資產管理系統的主要功能之一，系統每期計提折舊一次，并自動生成折舊分配表，然后制作記賬憑證。第一步，在固定資產系統主界面單擊“計提本月折舊”圖標，系統提示：“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否要繼續？”，并要求是否需要查看折舊清單，如圖所示。第二步，選擇“是”，系統列出折舊清單。第三步，退出“折舊清單”窗口后系統自動生成折舊分配表。折舊分配表是編制記賬憑證，把計提折舊額分配到成本和費用的依據。第四步，選擇按部門分配，單擊“憑證”按鈕，系統自動調出有一部分缺省內容的不完整憑證固定資產折舊自動計提折舊是固定資產管理系統的主要功能之一，系批量制單完成任何一筆需制單的業務的同時，可以立即制單并傳輸到賬務系統，也可以在當時不制單（去掉“選項”中“業務發生后立即制單”復選框的“√”），而在月底利用固定資產系統提供的批量制單功能，來完成制單工作。批量制單功能可同時將一批需制單業務連續制作憑證傳輸到賬務系統，避免了多次制單的煩瑣。操作步驟如下：第一步，在固定資產系統主界面點擊“批量制單”圖標，屏幕顯示批量制單界面，表中列示的內容是直至本次制單，所有固定資產子系統應制而沒有制單的業務。第二步，進行制單選擇。在“制單選擇”選項卡，選中的制單將連續制作憑證，一項制單（表中顯示為一行）制作一張憑證，如圖所示。第三步，若存在進行同類業務，可設置為匯總制單。需要合并制單的卡片在“合并號”欄輸入相同的合并號。第四步，打開“制單設置”選項卡，選擇該項業務涉及的會計科目及部門。設置完成后，單擊“制單”按鈕，系統根據設置生成憑證，選擇憑證類別、輸入摘要、附件等欄目后單擊“保存”按鈕，系統在憑證的左上角顯示“已生成”

字樣。批量制單完成任何一筆需制單的業務的同時，可以立即制單并傳輸到對賬系統在運行過程中，應保證本系統管理的固定資產的價值和賬務系統中固定資產科目的數值相等。而兩個系統的資產價值是否相等，通過執行本系統提供的對賬功能實現，對賬操作不限制執行的時間，任何時候均可進行對賬。系統在執行月末結賬時自動對賬一次，給出對賬結果，并根據初始化或選項中的判斷確定不平情況下是否允許結賬。在“處理”子菜單中選擇“對賬”項，屏幕即顯示對賬結果。特別提醒只有系統初始化或選項中選擇了與賬務對賬，本功能才可操作。對賬系統在運行過程中，應保證本系統管理的固定資產的價值和賬務結賬及反結賬月末結賬每月進行一次，結賬后當期的數據不能修改。在固定資產系統主界面單擊“月末結賬”圖標，若該月未計提折舊或計提折舊后又進行了資產增減及變動處理，則不允許辦理結賬，若滿足結賬條件，系統彈出“月末結賬”對話框，如圖所示。結賬及反結賬月末結賬每月進行一次，結賬后當期的數據不能修改。結賬及反結賬如果結賬后發現有數據錯誤必須修改，可以通過“恢復結賬前狀態”功能返回修改。從“處理”子菜單中選擇“恢復月末結賬前狀態”項，屏幕顯示提示信息，提醒要恢復到的日期。單擊“是”，系統即執行本操作，如圖所示，完成后自動以原登錄日期打開，并提示該日期是否是可操作日期。結賬及反結賬如果結賬后發現有數據錯誤必須修改，可以通過“恢復會計電算化（第二版）

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財務處理系統概念一第一節工資管理系統的初始設置財務處理系統概念一第一節工資管理系統的初始設啟用工資賬套啟用工資賬套和系統管理模塊的啟用工資管理系統不同，這里的啟用工資賬套是指首次進入工資管理系統時企業根據自己的需要進行一系列的參數設置，建立適合本單位實際需要的工資應用環境。包括選擇本賬套處理的工資類別個數、選擇本套工資的核算幣種、選擇在工資計算中是否進行扣稅處理、是否進行扣零處理、設置人員編碼長度等。啟用工資賬套啟用工資賬套和系統管理模塊的啟用工資管理系統不同工資類別管理1.新建工資類別實例5-2操作過程詳見P1632．打開及關閉工資類別工資管理系統主界面中選擇“工資”菜單下的“工資類別→打開工資類別”項。雙擊所要打開的工資類別或單擊所選工資類別后，單擊“確認”按鈕即可打開需要進行操作的工資類別。若要關閉當前打開的工資類別，選擇“工資”菜單下的“工資類別→關閉工資類別”項，則關閉正在使用的工資類別及所有正在進行的功能操作。工資類別管理1.新建工資類別初始設置1．人員附加信息設置運用人員附加信息設置功能可增加人員信息，豐富人員檔案的內容，便于對人員進行更加有效的管理。例如，增加設置人員的性別、民族、婚否等。2．人員類別設置人員類別是指按某種特定的分類方式將企業職工分成若干類型，不同類別的人員工資水平可能不同，從而有助于實現工資的多級化管理。人員類別的設置還與工資費用的分配、分攤有關，工資費用將按不同人員類別匯總和分配工資費用，合理設置人員類別，便于按人員類別進行工資的匯總計算，為企業提供不同人員類別的工資信息。初始設置1．人員附加信息設置初始設置3．工資項目設置工資項目設置即定義工資項目的名稱、類型、寬度、小數、增減項。系統默認固定工資項目為“應發合計”、“扣款合計”、“實發合計”。4．銀行名稱設置當企業發放工資采用銀行代發形式時，需要確定銀行名稱及賬號長度。5．人員檔案人員檔案的設置用于登記工資發放人員的姓名、職工編號、所在部門、人員類別等信息,員工的增減變動都必須先在本功能中處理。增加人員檔案批量增加人員檔案6．工資項目計算公式設置工資項目計算公式定義，用于確定某些工資項目的計算公式和工資項目之間的運算關系。運用公式可直觀地表達工資項目的實際運算過程，靈活地進行工資計算處理。定義公式可通過選擇工資項目、運算符、關系符、函數等組合完成。系統固定的工資項目“應發合計”、“扣款合計”和“實發合計”的計算公式，由系統根據工資項目設置的“增減項”自動給出，用戶只能增加、修改、刪除其他工資項目的計算公式。7．權限設置利用此功能可實現將操作員的權限分部門按工資項目來設置。初始設置3．工資項目設置4．銀行名稱設置5．人員檔案增加人員工資管理系統的日常業務處理二第二節工資管理系統的日常業務處理工資管理系統的日常業務處理二第二節工資管理系統的日常業工資數據處理1．頁編輯錄入頁編輯錄入，可對選定人員進行工資數據的錄入。在工資變動主界面單擊“編輯”圖標，或選擇右鍵菜單中的“頁編輯”項，可進入功能界面，如圖所示。工資數據處理1．頁編輯錄入工資數據處理（1）項目過濾當工資項目較多，只需對某些項目進行錄入，例如，錄水電費、缺勤扣款等，可使用項目過濾功能，選擇某些項目進行錄入。在工資變動主界面中單擊“過濾器”下拉框，選擇“過濾設置”，或在右鍵菜單中選擇“項目過濾”項，則彈出“項目過濾”對話框，如圖所示。（2）自動定位如果需錄入某個指定部門或人員的數據，可先單擊”定位”圖標，讓系統自動定位到需要的部門或人員上，然后錄入。（3）數據替換如果需按某個條件統一調整數據，例如，將工齡為20年或以上的人員的住房補貼改為200元，將人員類別為“經理”的人員的基本工資調為1500元,這時可使用數據替換功能。（4）數據篩選如果需按某些條件篩選符合條件的人員進行錄入。（5）數據排序為方便錄入和查詢工資數據，系統提供數據排序功能，在工資變動界面選擇右鍵菜單中“排序”項，然后選擇需排序的列及排序的方式。工資數據處理（1）項目過濾（2）自動定位重算工資在修改了某些數據、重新設置了計算公式、進行了數據替換或在個人所得稅中執行了自動扣稅等操作，最好調用本功能對個人工資數據重新計算，以保證數據正確。通常實發合計、應發合計、扣款合計在修改完數據后不自動計算合計項,如要檢查合計項是否正確，可先執行重算工資，如果不執行重算工資，在退出工資變動時，系統會自動提示重新計算。重算工資在修改了某些數據、重新設置了計算公式、進行了數據替換動態計算在工資變動界面，右擊選擇“動態計算”項，選擇此功能，在數據或項目發生變動后，不必單擊“重新計算“按鈕，系統自動予以計算并生成新的數據表。即當光標離開當前行時，若當前行發生數據變動，則系統自動予以計算。特別提醒1）如果選擇了在工資中代扣個人所得稅，則在數據錄入的過程中，系統自動進行扣稅計算。2）工資變動功能正在進行動態計算的標志在右鍵編輯菜單中表現為：“√動態計算”。3）若在個人所得稅功能中修改了“稅率表”或重新選擇了“收入額合計項”，則在退出個人所得稅功能后，需要到本功能中執行重新計算功能，否則系統將保留修改個人所得稅前的數據狀態。動態計算在工資變動界面，右擊選擇“動態計算”項，選擇此功能，扣繳個人所得稅個人所得稅是根據《中華人民共和國個人所得稅法》對個人所得征收的一種稅。鑒于許多企事業單位計算職工工資薪金所得稅工作量較大，工資管理系統提供了個人所得稅自動計算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統便可自動計算個人所得稅，既減輕了用戶的工作負擔,又提高了工作效率。扣繳個人所得稅個人所得稅是根據《中華人民共和國個人所得稅法》銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出格式設置。銀行文件格式設置是根據銀行的要求，設置提供銀行數據中所包含的項目以及項目的數據類型、長度和取值范圍等，如圖所示。銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出銀行代發銀行代發輸出格式設置，是根據銀行的要求，設置向銀行提供的數據，是以何種文件形式存放在磁盤中，且在文件中各數據項目是如何存放和區分的。在銀行代發界面單擊“方式”按鈕，或右擊并選擇“文件輸出方式設置”項，即進入該功能，如圖所示。銀行代發銀行代發輸出格式設置，是根據銀行的要求，設置向銀行提工資數據統計查詢1．賬表查詢（1）工資表工資表是包括“工資發放簽名表”、“工資發放條”、“工資卡”、“部門工資匯總表”、“人員類別工資匯總表”等由系統提供的原始表。主要用于本月工資發放和統計，工資表可以進行修改和重建。（2）工資分析表工資分析表是以工資數據為基礎，對部門、人員類別的工資數據進行分析和比較，產生各種分析表，供決策人員使用。工資分析表包括工資項目分析表（按部門）、員工工資匯總表(按月)、分部門各月工資構成分析表、工資增長情況、部門工資項目構成分析表、員工工資項目統計表、分類統計表（按部門、按項目、按月）。（3）納稅所得申報表根據《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規定，年所得12萬元以上的、從中國境外取得所得的、從中國境內兩處或者兩處以上取得薪金所得的納稅義務人，應當按照規定到主管稅務機關辦理納稅申報。2．憑證查詢工資管理系統傳輸到賬務系統的憑證，可通過憑證查詢來修改、刪除和沖銷等。在“查詢期間”的兩個下拉框中，選擇輸入所要查詢的起始月份和終止月份。工資數據統計查詢1．賬表查詢2．憑證查詢

日常賬務處理三第三節工資分攤及期末處理日常賬務處理三第三節工資分攤及期末處理工資分攤工資分攤是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經費的計提，并制作自動轉賬憑證，傳遞到總賬系統供登賬處理之用。實例5-10進行應付工資分攤設置。（詳請見P181）實例5-11

進行本月應付工資分攤并制單。

（詳請見P182）工資分攤類型的設置工資分攤類型的操作工資分攤工資分攤是指對當月發生的工資費用進行工資總額的計算、期末處理1．月末處理月末結轉是將當月數據經過處理后結轉至下月。每月工資數據處理完畢后均可進行月末結轉。由于在工資項目中，有的項目是變動的，即每月的數據均不相同，在每月工資處理時，均需將其數據清為0，而后輸入當月的數據，此類項目即為清零項目。實例5-12

進行月末結轉，將各扣款項目清零。（詳請見P184）2．年末結轉結轉上年數據是將工資數據經過處理后結轉至本年。新年度賬應在進行數據結轉前建立。期末處理1．月末處理會計電算化（第二版）

王劍盛主編會計電算化（第二版）

財務處理系統概念一第一節

固定資產管理系統的初始設置財務處理系統概念一第一節固定資產管理系統的初始設置固定資產管理系統概述1．固定資產子系統的功能1）管理固定資產卡片。2）固定資產變動業務的操作管理。3）計提折舊、計算凈值。4）與其他系統數據接口。2．固定資產管理系統的業務流程固定資產管理系統的業務流程如圖所示。固定資產管理系統概述1．固定資產子系統的功能2．固定資產管理固定資產賬套初始設置固定資產管理系統初始設置包括系統啟用、資產類別設置、部門設置、使用狀況設置、增減方式設置、原始卡片錄入、卡片項目定義、折舊方法定義等。1．啟用固定資產賬套第一次使用固定資產系統時，系統自動進入“初始化向導”功能。操作步驟順序依次為：約定及說明、啟用月份、折舊信息、編碼方式、賬務接口、完成。2．系統選項設置選項中包括了賬套初始化中設置的參數和其他一些賬套在運行中用到的參數或判斷。如業務發生后是否立即制單、月末結賬前是否一定要完成制單登賬業務、固定資產及累計折舊缺省入賬科目設定等，如圖所示。固定資產賬套初始設置固定資產管理系統初始設置包括系統啟用、資基礎信息設置固定資產基礎信息設置包括卡片項目定義、卡片樣式定義、折舊方法設置、部門檔案設置、部門對應折舊科目設置、資產分類設置、使用狀況設置、增減方式設置等八項。這些基礎設置是使用固定資產系統進行資產管理和核算的基礎實例6-2

將財務科的部門對應折舊科目設為“6602管理費用”。（詳請見P199）實例6-3

增設資產類別“運輸設備”，使用年限為10年，凈殘值率為5%，使用年限平均法（一）正常計提折舊。（詳請見P199-200）部門對應折舊科目設置資產類別設置基礎信息設置固定資產基礎信息設置包括卡片項目定義、卡片樣式定原始卡片錄入原始卡片指卡片所記錄的資產開始使用日期的月份大于其錄入系統的月份。企業在使用固定資產系統進行核算前，必須將原始卡片資料錄入系統，保持歷史資料的連續性。原始卡片錄入原始卡片指卡片所記錄的資產開始使用日期的月份大于固定資產日常管理二第二節固定資產日常管理固定資產日常管理二第二節固定資產日常管理資產增加“資產增加”操作也稱“新卡片錄入”，與“原始卡片錄入”相對應。資產通過原始卡片錄入還是通過“資產增加”錄入，在于資產的開始使用日期，只有當開始使用日期的期間等于錄入的期間時，才能通過“資產增加錄入”。具體操作可以參考“原始卡片錄入”的介紹。特別提醒1）新卡片第一個月不提折舊，折舊額為空或零。2）原值錄入的一定要是卡片錄入月月初的價值，否則將會出現計算錯誤。3）如果錄入的累計折舊、累計工作量不是零，說明是舊資產。該累計折舊或累計工作量是在進入本企業前的值。4）已計提月份必須嚴格按照該資產在其他單位已經計提或估計已計提的月份數，包括使用期間停用等不計提折舊的月份，否則不能正確計算折舊。資產增加“資產增加”操作也稱“新卡片錄入”，與“原始卡片錄入資產減少資產在使用過程中，總會由于各種原因（如毀損、出售、盤虧等）退出企業，該部分操作稱為“資產減少”。本系統提供資產減少的批量操作，為同時清理一批資產提供方便。資產減少資產在使用過程中，總會由于各種原因（如毀損、出售、盤資產變動資產在使用過程中，可能會調整卡片上的一些項目，固定資產系統把與計算和報表匯總有關的項目的調整稱為資產變動操作，此類操作必須留下原始憑證，制作的原始憑證稱為變動單。1．原值變動資產在使用過程中，除發生下列情況外，價值不得任意變動：根據國家規定對固定資產重新估價；增加補充設備或改良設備；將固定資產的一部分拆除；根據實際價值調整原來的暫估價值；發現原記固定資產價值有誤的。原值變動包括原值增加和原值減少兩部分。資產變動資產在使用過程中，可能會調整卡片上的一些項目，固定資資產評估資產評估功能提供可評估的資產內容包括原值、累計折舊、凈值、使用年限、工作總量、凈殘值率。進行資產評估時包括以下三個步驟：第一步，選擇要評估的項目。第二步，擇要評估的資產。第三步，制作資產評估單。第四步，評估單完成后，單擊“保存”按鈕。資產評估資產評估功能提供可評估的資產內容包括原值、累計折舊、生成憑證固定資產系統需要制單或修改憑證的情況包括資產增加（錄入新卡片）、資產減少、卡片修改（涉及到原值或累計折舊時）、資產評估（涉及到原值或累計折舊變化時）、原值變動、累計折舊調整、折舊分配。生成憑證固定資產系統需要制單或修改憑證的情況包括資產增加（錄銀行代發銀行代發工資的設置包括銀行文件格式設置和銀行代發輸出格式設置。銀行文件格式設置是根據銀行的要求，設置提供銀行數據