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精益求精，善益求善。創意生活館商業》AnotherW97M/Cartman.PoppyInfectedDocumentAnotherW97M/Cartman.PoppyInfectedDocumentPAGEPAGE0PAGE23 第23頁 AnotherW97M/Cartman.PoppyInfectedDocumentPAGE0商業計劃書項目名稱DIY創意生活館項目單位地址電話傳真電子郵件聯系人

摘要一個好的企業除了生產品質優良的產品，提供良好的社會服務以外，還應致力于文化的傳播。“DIY創意生活館”以青少年為主導產業，致力于青少年服飾的個性設計、生產、銷售，針對國內的經濟、文化實際情況，引用國際流行管理模式，運用品牌戰略和加盟連鎖形式發展、推廣、管理。公司以品牌策劃為切入點，首創品牌批發的營銷模式，在全國各省級市發展獨立二級公司合作伙伴，在全國各縣/地級市尋找商業合作伙伴進行交叉持股聯合經營，建立長久而穩固的合作關系。

公司將建成以服裝、服飾、鞋帽、箱包等多種商品，以縣/地級市及發達鄉鎮為終端的覆蓋全國的強大營銷網絡。所有合作伙伴可以在規模化經營下規避市場風險、低成本進貨和強大的管理技術咨訊（支援）服務，將創業風險降到最低；同時，終身享受到總公司及二級分公司的直接經濟利益關鍵詞：企業理念、管理模式、營銷手段目錄TOC\o"1-3"摘要 1目錄 1第一部分公司基本情況 0第二部分公司管理層 2第三部分產品/服務 4第四部分行業及市場情況 5第五部分營銷策略 7第六部分管理 9第七部分財務規劃與融資說明 10第八部分風險控制 19第九部分項目實施進度 20第十部分其它 20第一部分公司基本情況公司名稱_____________DIY創意生活館____________成立時間___2014.10.1_________注冊資本______________42萬_____________實際到位資本__________24萬_________其中現金到位_____________18萬__________無形資產占股份比例________30____%注冊地點______________重慶電子工程職業學院______________________公司性質為：“DIY創意生活館股份有限公司”，該公司國有成分占10%，私有成分占60%，外資占30%。公司沿革：說明自公司成立以來主營業務、股權、注冊資本等公司基本情形的變動，并說明這些變動的原因。變動：是一家以8090潮流個性服裝產品為主營業務，以設計，研究，生產，銷售。該企業由原來的私有企業，變革成了股份制企業，注冊資本也大量引進外資。變革的原因：近十年來，擁有龐大生產和消費規模的中國服飾市場，企業的經營模式和管理水平有了很大提升，更加重視品牌的經營。服裝“品牌經營”在服裝市場競爭中具有獨特的競爭優勢，在具體的經營模式上，通過對采購、生產、銷售等各個環節的組合，形成多種不同形式的品牌經營模式，但無論以何種方式進行品牌經營，都必須將品牌開發、維護與管理放在重要位置，以品牌優勢為切入點，將品牌經營真正做好。目前公司主要股東情況：列表說明目前股東的名稱及其出資情況。目前公司內部部門設置情況：以組織機構圖來表示。本公司的獨資、控股、參股的公司以及非法人機構的情況：以圖形方式表示，如。公司曾經經營過的業務有T恤、_襯衫_、夾克__、褲子_、_印花_。公司目前經營的業務為T恤、襯衫__、褲子__、__裙子__、_繡花__。主營業務為_____T恤和襯衫______。公司目前職工情況：如：擁有員工__23____人，其中大專以上文化程度的有___14____人，占員工總數____60___%，大學本科以上的有_9____人，占員工總數____39____%，碩士學位（含中級職稱）以上的有___4______，占員工總數___17______%，博士學位（含高級職稱）以上的有_____3____人，占員工總數___13______%；最好列表說明，如：公司經營財務歷史：列表說明（單位：萬元）項目本年度前1年前2年前3年銷售收入20萬18萬15萬12萬毛利潤15萬12萬9萬7萬純利潤10萬9萬5萬3萬總資產120萬100萬80萬60萬總負債30萬40萬40萬50萬凈資產80萬70萬60萬40萬公司近期及未來3~5年要實現的目標（行業地位、銷售收入、市場占有率、產品品牌以及公司股票上市等）1、

一年內初步完成品牌建設，在全國重點區域開設不低于5-8家終端形象店，或成功與1-2個國內外知名服裝品牌合作。

2、

第二年進入戰略性擴張營銷，在國內二三級城市完成1/10（不低于40家）的網點滲透與建立。

3、

三年內使自主品牌或合作品牌在國內二三級市場頗具知名度。市場覆蓋率不低30%，年銷售額突破6000萬元。公司近期及未來3~5年的發展方向、發展戰略和要實現的目標：1、銷售額與國內外服裝設計室（或品牌公司）共享，成立利益共同體。由國內外設計室負責服裝風格與產品設計，項目公司負責國內銷售網絡的建立與管理。

2、多種品牌經營同時展開，網絡擴張到國內各省、市、縣有影響的商業中心、步行街、百貨廣場等第二部分公司管理層董事會成員名單序號職務姓名工作單位聯系電話1董事長何女士188831711312副董事長劉佳幼教培訓中心159842340063董事王秋容上海名片印刷部185813000204董事張三深圳力天軟件開發有限公司187081701375董事李四理想撲克牌工作室188831743256董事王麻子表彰網助賽運營群188862756347董事周紅1746532764668董事李芳幼教培訓中心188831732769董事胡宇上海名片印刷事長姓名______何女士_______性別____女______年齡____20_________籍貫______四川______學歷____三年___學位____管理學位____所學專業___電子商務____職稱_____講師_______畢業院校____重慶電子工程職業學院______戶口所在地__四川安岳__聯系電話_______主要經歷和業績：著重描述在本行業內的技術和管理經驗和成功事例。何女士是一個從事服裝行業10多年的老師傅，對于設計，管理，技術工藝都獨有豐富的經驗。在省開發中心的金鷹制衣廠任廠長期間，曾經創下28臺平車月加工產值達到18萬元[這樣的產值一般需要40臺平車，日以繼夜加工才能完成的。她長期與進出口公司有業務來往,加工單比較充足.另外,北京雅寶路的俄羅斯客戶,東南亞國家的客戶也是有訂單的。技術開發負責人姓名________胡宇_____性別_____男________年齡_______32______籍貫___重慶_______學歷_____本科________學位____________所學專業____設計______職稱______設計師畢業院校_____重郵___戶口所在地____四川________聯系電話___188853467________主要經歷和業績：著重描述在本行業內的技術水平、經驗和成功事例。對公司董事會、總經理負責，分管相關職能部門

品牌市場調研，信息收集和分析

2）

制定選擇品牌的標準,篩選品牌

3實地考察品牌的市場情況,

拜訪相應的公司4）

確定合作方式和條件

5）展開談判，簽訂合同，為啟動品牌運營做準備市場營銷負責人姓名____李煜_______性別_____女______年齡______23_______籍貫____重慶_____學歷______本科_______學位________所學專業_____市場營銷___________畢業院校______重郵____戶口所在地____重慶___聯系電話_________主要經歷和業績：著重描述在本行業內的營銷經驗和成功事例。1）

廣告和媒體

2）

公司品牌宣傳策劃，推廣方案的制訂

3）

VI設計、品牌形象店效果圖的制作

4）

市場活動用品，POP，贈品等

5）

培訓

6）

市場信息收集和分析

第三部分產品/服務產品/服務描述(這里主要介紹擬投資的產品/服務的背景、目前所處發展階段、與同行業其它公司同類產品/服務的比較，本公司產品/服務的新穎性、先進性和獨特性，如擁有的專門技術、版權、配方、品牌、銷售網絡、許可證、專營權、特許權經營等。)國內服裝行業雖然以地域劃分產品的不同特色和側重點，如深圳、杭州的女裝；溫州、惠州的男裝；泉州的茄克等，在服裝行業日趨成熟的今天品牌定位相近者其生產工藝、產品品質、款式等已基本雷同。以產品特色進行目標市場定位或單一的以品質、價格取勝的營銷渠道已屬常規常態，優勢早已不再。因此，我們認為：一模式創新，顧問式營銷服務將具有獨特的競爭優勢。公司以品牌、個性為切入點，首創品牌批發的營銷模式，在全國各省級市發展獨立二級公司合作伙伴，在全國各縣/地級市尋找商業合作伙伴進行交叉持股聯合經營，建立長久而穩固的關系。目標市場：這里對產品面向的用戶種類要進行詳細說明。80年代后青年、_休閑服飾品牌運營商、產品更新換代周期：更新換代周期的確定要有資料來源。____________________________一個月_________________________________________產品標準：詳細列明產品執行的標準。_為了快速響應客戶的個性化需求,可以將服裝的開發設計過程分為兩個部分:一個是在分析市場需求的基礎上進行的新款服裝開發過程,周期較長,為客戶化設計提供條件;一個是根據客戶需求進行的服裝客戶化設計過程,周期較短,能夠滿足快速設計的需求.這兩個過程的目的和任務雖然不同,但卻有十分緊密的聯系.新款服裝開發過程所得到的結果,在進行模塊化和規范化后,可以作為服裝客戶化設計過程的基礎.與服裝的開發設計過程相對應,服裝設計知識庫應該同時包括支持新款服裝開發的知識和根據客戶需求進行客戶化設計的知識.詳細描述本公司產品/服務的競爭優勢（包括性能、價格、服務等方面）80后擁有全新的生活理念和消費心理，盡管癡迷于他們心中的偶像，卻幾乎沒有任何品牌信仰。在他們的眼里，所有品牌只有兩種：“我喜歡的”和“我不喜歡的”。買符合自己個性的東西，多便宜都沒關系，再貴也要買；做自己認為對的事情，如有人反對，那是他不懂欣賞；注重自我感受，怎么穿隨我心意；任何時候講話都以“我……”開始，“我喜歡，我不喜歡……”；我的地盤我作主！本項目模式能夠減少這些中間環節，使企業直接面對消費者，也由于降低了銷售成本而使產品價格在保證企業最大利益的同時能夠降到最低，突出產品在營銷過程中的價格優勢，也客觀上縮短了產品到達消費者手中的時間。產品的售后服務網絡和用戶技術支持DIY創意生活有限公司提供的售后服務主要包括為消費者提供設計解決方案，解決客戶的投訴，對所銷售的產品進行后續跟蹤及相應的信息提供（如客戶的滿意度調查）等。技術：公司將組建自己的IT隊伍，開發在線設計軟件，同時將根據公司發展不同的階段，以及消費者的不同需求，對軟件給予不定時的升級。第四部分行業及市場情況行業情況（行業發展歷史及趨勢，哪些行業的變化對產品利潤、利潤率影響較大，進入該行業的技術壁壘、貿易壁壘、政策限制等，行業市場前景分析與預測）服裝行業自古以來就是一大行業，發展至今，隨著經濟發展與政策開放中國現已成為全世界服裝加工基地與品牌發展的戰略陣地。中國是服裝消費大國，也是出口大國，我國的服裝出口額占到整個紡織產品出口總額的2/3左右，世界很多知名服裝品牌60%的生產和銷售與中國有關，而中國內地市場每年的消費額在1000億左右，且有不斷增長需求，市場潛力巨大。這就為我們開展品牌經營提供了廣闊空間。當今消費者對流行的判斷更趨于理性化，對于各種流行潮流，現在的人們不再象以往那樣盲從和追捧，相比較而言，消費者的服裝消費正在呈現出個性化，更多人開始注重能夠體現自我魅力和風格的服裝。尤其在年輕的新生代中，他們更善于接受新事物，他們個性張揚，也樂于大膽嘗試。從另一個角度來看，這也是人們審美觀進步的一種體現。過去3~5年各年全行業銷售總額：一定要列明資料來源。（萬元）年份前5年前4年前3年前2年前1年銷售收入40萬60萬83萬100萬120萬銷售增長率15%18%21%26%39%未來3~5年各年全行業銷售收入預測：一定要列明資料來源。（萬元）年份第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入20萬30萬50萬80萬100萬市場銷售有無行業管制，公司產品進入市場的難度分析管根據CNNIC數據，至2006年底，中國互聯網用戶已達1.37億，有支付習慣的互聯網用戶達3000萬，并仍在不斷增長中。而據艾瑞調查統計數據顯示，具有支付習慣的互聯網用戶平均每年消費500元/人，則每年通過網上支付消費的就達到150億元人民幣。但如果公司網站的點擊率以及相應的下單數量沒有達到一定規模的話，公司仍將面臨很大的市場風險。為此擬采取措施有：1、加大品牌推廣力度，從電視、廣播、網絡媒體以及雜志上針對公司定位的消費群體進行大力推廣，確保品牌形象在消費者中以最快的時間建立起來。2、加大產品開發力度，建立休閑服飾超市，豐富消費者選擇。_公司未來3~5年的銷售收入預測（融資不成功情況下）（萬元）年份第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入150萬180萬200萬250萬280萬市場份額6%8%10%12%16%公司未來3~5年的銷售收入預測（融資成功情況下）（萬元）年份第1年第2年第3年第4年第5年銷售收入200萬250萬290萬320萬380萬市場份額10%12%15%18%21%第五部分營銷策略產品銷售成本的構成及銷售價格制訂的依據如果產品已經在市場上形成了競爭優勢，請說明與哪些因素有關：產品價格低，服務質量優，售前售后，保證滿足客戶的要求，每件衣服的質量都到達一定的標準，讓客戶都滿意。在建立銷售網絡、銷售渠道、設立代理商、分銷商方面的策略與實施：建立百味書業的官方銷售網站，采用實體店和網上店鋪相結合的銷售方式，進行加盟店，不會設立代理商，分銷商需要進行考核。如果產品已經在市場上形成了競爭優勢，請說明與哪些因素有關（如成本相同但銷售價格低、成本低形成銷售價格優勢、以及產品性能、品牌、銷售渠道優于競爭對手產品，等等）1、使企業簡化營銷環節，降低銷售成本。使企業直接面對消費者，也由于降低了銷售成本而使產品價格在保證企業最大利益的同時能夠降到最低，突出產品在營銷過程中的價格優勢，也客觀上縮短了產品到達消費者手中的時間。2、結算方式更快捷。電子商務中的電子貨幣、電子支票、電子錢包等新形式的出現，為本項目營銷模式提供了許多便利，使企業和消費者都不同程度的得到實惠。3、網絡的互動性有助于企業的成長。在建立銷售網絡、銷售渠道、設立代理商、分銷商方面的策略與實施1．一級城市開設自營專賣店為主，二級城市以代理、加盟店為主。2．市場以華南、華東、華中、中西部、沿海城市等為市場切入點。一.重點營銷區域：1．一級市場所屬省份或城市：上海、江蘇、浙江、福州、北京、廣州、武漢、重慶、成都、大連、深圳等。2．二級市場所屬省份或城市：天津、河南、長沙、南京、山東、廣西、江西、安徽、云南、四川等。．三級市場所屬省份或城市：陜西、甘肅、寧夏、河北、貴州、內蒙等。二拓展目標：1．公司自營店拓展以北京、昆明、浙江、上海、江蘇、重慶、成都、大連、深圳為主。2．山東、河南、湖北、西北、江蘇、貴陽以二級分銷代理模式推進。在產品銷售價格方面的策略與實施傳統意義上的營銷流程包括廣告宣傳——地區代理——分銷商——零售商——消費者，中間環節多，延擱時間長，銷售成本高，而本項目模式能夠減少這些中間環節，使企業直接面對消費者，也由于降低了銷售成本而使產品價格在保證企業最大利益的同時能夠降到最低，突出產品在營銷過程中的價格優勢，也客觀上縮短了產品到達消費者手中的時間。產品售后服務方面的策略與實施A、公司自由設計隊伍設計的服飾公司擁有自己的設計人員，每月將根據市場流行趨勢，推出一定數量款式的最新流行服飾，同時還將根據特定的節日或活動（如情人節、圣誕節等）進行有針對性的開發，以供最終消費者更多的選擇。郵購方式B、消費者通過公司提供的在線軟件進行設計的服飾為實現服飾設計的個性化，從而達到服飾產品與市場的零距離接觸，確保產品貼近最終消費者，公司提供在線開發軟件，并根據大多消費者沒有接受專業服飾設計培訓的實際情況，把服飾拆分成數個標準化的部件，由此消費者就可通過簡單易操作的在線DIY工具，把這些標準部件進行簡單的組合，從而加入到相對個性化的產品定制中，通過DIY工具，可以建立品種豐富、風格獨特、操作簡單、生產互動化的線上個性化服飾定制平臺。對銷售隊伍采取什么樣的激勵機制激勵措施一：

目標激勵通過推行目標責任制，使企業經濟指標層層落實，每個員工既有目標又有壓力，產生強烈的動力，努力完成任務。激勵措施二：

示范激勵通過各級主管的行為示范、敬業精神來正面影響員工。激勵措施三：

尊重激勵尊重各級員工的價值取向和獨立人格，尤其尊重企業的小人物和普通員工，達到一種知恩必報的效果。激勵措施四：

參與激勵建立員工參與管理、提出合理化建議的制度和職工持股制度，提高員工主人翁參與意識第六部分管理請說明，為保證融資項目按計劃實施，公司準備今后各年陸續設立哪些機構，各機構配備多少人員，人員年收入情況。請用圖表統計表示出來，附在本計劃中。公司是否通過國內外管理體系認證？_______________否______________公司對管理層及關鍵人員將采取怎樣的激勵機制激勵措施一：榮譽激勵對員工勞動態度和貢獻予以榮譽獎勵，如會議表彰、發給榮譽證書、光榮榜、在公司內外媒體上的宣傳報導、家訪慰問、流覽觀光、療養、外出培訓進修、推薦獲取社會榮譽、評選星級標兵等。激勵措施二：物質獎勵通過底薪加抽成的方式，對那些有突出貢獻的員工增加工資、生活福利、保險，獎金等。公司是否考慮員工持股問題，請說明公司考慮員工持股，當員工持有公司股份時，很大程度的激勵了員工的積極性，有利于公司的長遠發展_公司是否與每個雇員簽定勞動用工合同________________是___________________公司是否與相關員工簽定公司技術秘密和商業秘密的保密合同_______是________公司是否為每位員工購買保險，請說明保險險種___是，購買五險一金____________________請說明，項目實施過程中，公司需要哪些外部支持，如何獲得這些支持公司將充分利用社會上的資源，通過在線軟件，與職業的設計室和高校服裝學院等進行合作，除了日常的設計外，公司將根據特定的節日（如情人節、圣誕節等）或特定的活動(如演唱會、運動會等)，開展服飾設計比賽活動等，并把優第七部分財務規劃與融資說明為保證項目實施，需要新增投資是多__180-2800__萬元____________新增投資中，需投資方投入______120萬__________，對外借貸____150萬_______________公司自身投入______360萬________。如果有對外借貸，抵押或擔保措施是什么？抵押可以把公司的一部分產權作為抵押，擔保措施是公司每年上漲的營業額。請說明投入資金的用途和使用計劃40%的資金是用來打廣告的，21世紀，是一個廣告的世紀，是互聯網的世紀，你的產品再好，沒人知道也是白搭，所以網絡宣傳很重要_40%的資金是用來擴大公司規模，經過幾年的發展，公司已經步入正軌，原有的規模已經不能滿足市場的需求和公司的利益，所以擴大規模是必然的。20%的資金是用來作為公司的流動資金擬向投資方出讓多少權益？計算依據是什么？根據公司未來10年的利潤及現金預算表，該項目的平均投資回收期為2.10年，平均凈現值為20159萬元，平均IRR為125%。所有這些數據都表明該項目是一個大有可為的投資，可以為股東帶來豐厚的回報。具體的計算過程請參見所附的excel表格。預計未來3~5年平均每年凈資產回報率是多少？_______30%___________________投資方可享有哪些監督和管理權力1、分紅權2、知情權3、股東大會權利4、出席權5、表決權6、臨時股東大會召集請求權7、監督、建議、質詢權8、股份持有與處置權9、剩余財產分配請求權10、尋求司法保護權投資方以何種方式收回投資，具體方式和執行時間投資方以分紅的模式收回投資。執行時間是每年的年底。需要對投資方說明的其它情況分紅是以每一年的銷售總額計算進行分紅。產品形成規模銷售時，毛利潤率為______60______%，純利潤率為_______40_____%。請提供：企業購買固定資產所需的資金表企業創辦初期所需的開辦費用表企業創辦初期流動資金的需求表團隊、商業模式及產品估值表現金流入量和現金流出量表投資回收期與投資回報率企業的創辦成本估算表企業未來一年運營成本估算表企業的單位產品經濟價值表企業產品月度銷售預測表企業未來一年利潤預算表表1xxx企業購買固定資產所需的資金量單位：元產品名稱品牌型號數量單價備注合計電腦HPV_476420008000路由器TP-linkV_476110080服務器HPV_4761500400空調美的V_476110001000打印機HPV_4761500500傳真機HPV_4761300300復印傳輸機HPV_476121002100沙發青田家私V_476115001500茶幾青田家私V_476110001000文件柜青田家私V_4761500500檔案柜青田家私V_4761500500辦公桌青田家私V_4764200800辦公椅青田家私V_4764100400保險箱青田家私V_4761500500會議桌青田家私V_476110001200飲水機青田家私V_4761100100……合計合計16100表2-xxx企業創辦初期所需的開辦費用序號名稱費用內容單價合計經辦人日期1技術轉讓技術轉讓費40004000李三2014.8.92登記、公證登記費5050王思2014.8.9公證費5050王思2014.8.9稅務登記費4040王思2014.8.9……3注冊注冊費1000100張三2014.8.94營業執照營業執照費200200張三2014.8.95經營許可證辦理經營許可證費8080張三2014.8.96培訓費員工技術培訓費40004000李紅2014.8.9專家咨詢費30003000李紅2014.8.9……2014.8.97市場調研問卷設計費800800張三2014.8.98問卷調研費300300張三2014.10.9……2014.8.99網絡宣傳微博推廣費210210胡宇2014.10.9視頻廣告費40004000胡宇2014.8.9網頁廣告費50005000胡宇2014.8.9百度推廣費60006000張三2014.8.9……2014.8.910通訊電話費600600張三2014.8.9網絡上網費200200張三2014.8.9…………．．．．．．合計120000表3xxx企業創辦初期（前三個月）流動資金的需求量單位：元序號項目名稱金額合計經辦人日期1購買開發產品的原材料（每月）30009000王強2014.8.92庫存商品（每月）10003000王強2014.8.93支付員工的工資（每月）450013500王強2014.8.94網絡設備日常維護（每月）5001500王強2014.8.95辦公場地租金（每年）200024000王強2014.8.964P促銷費（每月）300900王強2014.8.97商業保險（每年）600600王強2014.8.9…………合計42600（備注：庫存商品是經銷商在營業前購買所需商品的流動資金）表4xxx企業創業種子期的創業團隊估值成員估值指標及分值教育背景10專業知識15專業技能20實踐經驗20在商界取得的成就35總分100成員1101015203085成員2101010152570成員3101010152065成員4101015203085成員510812172865…備注：估值的滿分為100分，一分代表一萬元表5xxx企業創業種子期的商業模式估值主營業務模式名稱估值指標及分值模式點評客戶關系5客戶細分10分銷渠道10價值主張15伙伴網絡5關鍵資源15關鍵活動5成本結構15收益來源20總分100服裝588125125121885備注：估值的滿分為100分，一分代表一萬元表6xxx企業種子期產品市場估值主營業務估值指標及分值備注營銷資源10用戶數量10購買欲望15購買能力20銷售量20市場份額25總分100一分代表一萬元服裝55815152068備注：市場規模=總用戶數×有購買欲望的用戶數占總用戶數的比例表7xxx企業創業種子期的創業創意估值主營業務估值指標及分值點評盈利性15市場規模20可行性30創新性35總分100服裝1515202575備注：估值的滿分為100分，一分代表一萬元表8xxx企業創業種子期的現金流入量和現金流出量表單位：元時間項目2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計流入資金量月初現金20050070070090010001200150018002100240013000產品銷售研發收入1001002002004006006009001200100015005400銷售收入400043000500060007000800090001200014000016000180000540000賒賬銷售200200-30030030050070090090015005800…100100-150200-3003004006006002750服務收入技術服務2000信息服務40040040040040040040040040040040024000…--200300300700150020001000--6000稅費返回1000010000回收墊支的流動資金--10001000--150020005500貸款10650194512751755218533156600793011560153902152084125其他資金流入可支配現金2002002002002002002002002002002002200…200300200100-400--3003003002100流出資金量現金采購原材料采購成品采購300030006000…100100固定資產的支出電腦20002000路由器400400空調600600打印機傳真機199199復印傳輸機700700飲水機保險箱1001001001001001001001001001001001100…240240流動資金的支出促銷費100--100--100--100-400保險費（年）6006006006006006006006006006006006600維修2費1000100010001000100010001000100010001000100011000員工工資5050505050505050505050550租金2020202020202020202020220水電費通訊費…稅金支出增值稅和消費稅營業稅個人所得稅…貸款本息（年）現金總支出月底現金表9xxx企業種子期的凈現金流量表單位：元時間2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月現金流入量106501945127517552185331560007930115601539021520現金流出量950922702170217019702370507019702270237012930凈現金流量1145-1125-895-415215945153059609290130208590表10xxx企業種子期的累計凈現金流量單位：元時間2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月凈現金流量1145-1125-895-415215945153059609290130208590累計凈現金流量114520-875-1290-1075-13014007360166502967038260表11xxx企業種子期的現金流量表單位：元時間資金2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月現金流入量106501945127517552185331560007930115601539021520現金流出量950922702170217019702370507019702270237012930凈現金流量1145-1125-895-415215945153059609290130208590累計凈現金流量114520-875-1290-1075-13014007360166502967038260表12xxx企業種子期的靜態投資回收期單位：月時間資金2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月現金流入量106501945127517552185331560007930115601539021520現金流出量950922702170217019702370507019702270237012930凈現金流量表1145-1125-895-415215945153059609290130208590累計凈現金流量114520-875-1290-1075-13014007360166502967038260靜態投資回報期062.2564.265.366.768.17.108.199.4410.5611.78表13xxx企業的投資回報率時間第一季度第二季度第三季度投資收益200002500030000毛利60001200020000回報率30%48%66.67%表14×××企業的創辦成本估算情況項目支付對象金額（元）登記注冊費300家具、設備、工具等16100原料或商品公司3000工資員工4500辦公費200通訊費160交通費500水電煤300不可預計費1000估計全部創辦成本25160表15×××企業的年度運營成本估算表單位：元項目細目金額合計銷售費用市場調研、推廣費720014400銷售人員工資獎金7200管理費用裝修費、維修費1000053200管理人員工資獎金12000房租、水電煤費27600通訊費、辦公用品3600折舊費、保險費財務費用手續費600600表16×××企業的單位產品經濟價值單位的定義單位售價單位銷售成本單位毛利產品1元503020產品2元302010產品3元1006040表17×××企業的×××產品月度銷售預測月份銷售量銷售額月份銷售量銷售額一月10200七月2007000二月30600八月3009000三月40700九月50012000四月702100十月60017000五月1003000十一月80020000六月1504500十二月4009000總銷售量3250總銷售額85000表18×××企業的年度利潤預算表銷售量320000售價234900銷售收入46899減銷售成本344566減銷售稅金（%）