擔保業務風險控制與防范擔保業務風險控制與防范目錄風險管理體系概述風險意識信用擔保風險預防機制盡職調查及擔保方案設計信用擔保風險識別項目評審保后跟蹤項目風險預警機制與銀行合作及風險要點法律體系架構管理信息系統在風險管理中的作用風險處理四川顯卓律師事務所目錄風險管理體系概述風險意識信用擔保風險預防機制盡職一、風險管理體系概述一、風險管理體系概述(一)風險的概念風險擔保風險

四川顯卓律師事務所(一)風險的概念四川顯卓律師事務所(一)風險的概念信用風險經營性風險流動性風險信用擔保風險四川顯卓律師事務所(一)風險的概念信用風險信用擔保風險四川顯卓律師事務所（二）信用擔保風險的來源

擔保風險來源具有多樣性和復合性1受保客戶——主要對象2合作機構（e.g.,銀行）3擔保機構內部4反擔保方5其他（e.g.,

經營環境風險等）四川顯卓律師事務所（二）信用擔保風險的來源擔保風險來1受?？蛻簟?、信用擔保全面風險管理的概念（三）信用擔保全面風險管理2、信用擔保全面風險管理的內容全過程管理；全體員工參與；運用全新的風險管理手段；涵蓋各層次風險（“四全”風險管理）。四川顯卓律師事務所1、信用擔保全面風險管理的概念（三）信用擔保全面風險管理2、風險分散、轉移風險識別風險績效評價風險補償風險處理風險預防全面風險管理流程（三）信用擔保全面風險管理四川顯卓律師事務所風險分散、轉移風險識別風險績效評價風險補償風險處理風險預防全“四全”風險管理體系全面的風險意識

全過程的風險控制

全員參與的風險管理全新的風險管理手段、方法（三）信用擔保全面風險管理四川顯卓律師事務所“四全”風險管理體系全面的風險意識全過程的風險控制全員參“四全”風險管理體系風險防范風險化解風險預防風險識別風險控制風險轉移風險分散風險處理風險補償資信評估信息征集風險文化制度建設體制定位組織架構期限結構多樣化額度結構多樣化業務品種多樣化行業分布多樣化預設處理制度柔、剛策略風險處理原則外部補償內部補償風險分擔互助擔保反擔保再擔保盡職調查項目管理控制功能協調功能預警功能統計功能計算機平臺實現（三）信用擔保全面風險管理四川顯卓律師事務所“四全”風險管理體系風險防范風險化解風險預防風險識別風二、風險意識二、風險意識擔保機構經營的是風險，規避與防范風險，首先要強化員工的風險意識。否則，在保前調查、保后跟蹤、信息反饋、還款等各個環節出現問題。案例一：項目還款時跟蹤不力分析風險意識四川顯卓律師事務所擔保機構經營的是風險，規避與防范風險，首先要強化員工的風險案言傳身教評審會風險意識風險點評培訓教育業務學習專項培訓案例式季度性風險教育四川顯卓律師事務所言傳身教風險意識風險點評培訓教育業務學習案例式風險教育四川顯三、信用擔保風險預防機制三、信用擔保風險預防機制信用擔保風險預防機制：指信用擔保機構為了防范風險和完成既定的工作目標，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。風險預防機制建設:包括以建章立制為基礎的內部控制機制建設，建立良好的組織結構，創設具有行業特色的風險管理文化。內部控制機制:指為實現經營目標，通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。（一）概念四川顯卓律師事務所信用擔保風險預防機制：指信用擔保機構為了防范風險和完成既定的（二）內部控制建設遵循的原則全面性原則。審慎性原則。及時性原則。獨立性原則。適度性原則。四川顯卓律師事務所（二）內部控制建設遵循的原則全面性原則。四川顯卓律師事務所規范的決策系統。嚴格的執行系統。有效的監督系統。

評價機制反饋機制調整（處罰）機制（三）內部控制機制的決策、執行和監督系統四川顯卓律師事務所規范的決策系統。（三）內部控制機制的決策、執行和監督系統四川

一項任務不能由某一個人從頭到尾地完成，各個環節相對獨立，有利于內部控制制度的實施。例如：

項目保前調查和項目評審相分離；法律文件的審查，重要物權憑證保管，由獨立于業務部門的其它部門負責。設定“項目受理→保前調查→反擔保物價值評估→項目評審→法律文件的制作與審核→簽約→辦理反擔保法律手續→放款→保后檢查→項目還款→債務追償→項目終止→注銷抵/質押物登記”等主要業務流程。（四）職責分離、權責制衡的流程控制四川顯卓律師事務所一項任務不能由某一個人從頭到尾地完成，各個環節相對獨（五）制度建設

項目評審制度獨立評委制度保后跟蹤制度風險準備金提取制度廉潔運作制度責任獎懲制度目標責任制度個人責任準備金留置制度AB角制度第一責任人制度審保償分離制度盡責調查制度四川顯卓律師事務所（五）制度建設項目評審制度廉潔運作制度AB角制度四川顯卓（六）風險管理組織結構

風險管理組織結構的設計要求1）高層的風險管理責任（核心作用）。2）風險管理部門的管理責任。四川顯卓律師事務所（六）風險管理組織結構風險管理組織結構的設計要求1）高層的（七）風險管理文化

風險管理文化是實施風險管理的有效的基礎性保障，由知識、制度和精神三個層面構成。風險管理理念屬于風險管理文化的精神層面，是風險管理文化的最高層次。

風險管理理念所包含的內容四川顯卓律師事務所（七）風險管理文化風險管理文化是實施風險管理的有效企業文化的體現員工自覺勞動意識、成就感優越感、上進心、工作信心與企業發展信心等。全員工作中自覺的行為取向以“風險文化”為核心的企業文化營造的必要性、寫照的客觀性力求簡明，褒貶明明白白三元文化的合一擔保企業文化風險文化的衡量違規心理、錯失心理的程度。

企業文化建設四川顯卓律師事務所企業文化的體現員工自覺勞動意識、成就感優越感、上進心、工作信企業文化事業、感情、待遇三留人講敬業講貢獻講創造性勞動良好的職業操守良好的身體素質

團隊精神榮譽觀念良好的領導班子以身作則四川顯卓律師事務所企業文化事業、感情、待遇講敬業良好的職業操守良好的領導班子以五湖四海、任人唯賢講學歷、不惟學歷論、重在貢獻知人善任、用人之長容忍缺點、業績取人隊伍建設（八）團隊建設四川顯卓律師事務所五湖四海、任人唯賢隊伍建設（八）團隊建設四川顯卓律師事務所四、信用擔保風險識別四、信用擔保風險識別信用擔保風險識別的概念（一）概念及要求要求

1.事前充分調查2.財務因素與非財務因素相結合3.以現金流量分析為風險評價的重要標準最主要的是對客戶信用風險的識別！四川顯卓律師事務所信用擔保風險識別的概念（一）概念及要求要求1.事前充分調查（二）風險識別方法——專家判斷法（“5C”分析框架）品質（Character）所處環境情況（Condition)償債能力(Capacity)資本金大小(Capital)抵押品情況(Collateral)四川顯卓律師事務所（二）風險識別方法——專家判斷法（“5C”分析框架）品質（（二）風險識別方法——信用評分法是專家判斷法向規范化方向的一種演變，一般而言，對客戶財務指標和基本面指標分別給予一定的權重，將各項指標分值乘以權重后匯總得到客戶總分值，按照不同的分值區間直接對應客戶信用評估結果。四川顯卓律師事務所（二）風險識別方法——信用評分法是專家判斷法向規范化方向的一五、盡職調查與擔保方案設計五、盡職調查與擔保方案設計盡職調查的標準化規程企業基本面分析與評價反擔保措施的設置與評估擔保方案的設計五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所盡職調查的標準化規程五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事非財務因素調查財務因素調查1、盡職調查的標準化規程五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查1、盡職調查的標準化規程五、盡職調查與擔保方案非財務因素調查基本情況企業管理產品及技術狀況行業及市場情況產品制造企業資信狀況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查基本情況企業管理產品及技術狀況行業及市場情況產企業基本概況注冊資本、經營范圍、股權結構、關聯企業、分支機構歷史沿革近三年的主營業務、股權、注冊資本等變動及原因，近三年業績發展方向、發展戰略非財務因素調查——企業基本情況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所企業基本概況非財務因素調查——企業基本情況五、盡職調查與擔保非財務因素調查——企業管理管理層素質及經驗管理層關系及穩定性管理現狀企業人員情況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——企業管理管理層素質及經驗管理層關系及穩定性非財務因素調查——產品及技術情況產品結構技術狀況對技術重視程度研究成果技術發展前景五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——產品及技術情況產品結構五、盡職調查與擔保方非財務因素調查——行業及市場情況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所行業情況競爭情況營銷模式客戶情況銷售變化趨勢非財務因素調查——行業及市場情況五、盡職調查與擔保方案設計四非財務因素調查——產品制造生產場地制造方式生產管理進貨渠道質量保證體系安全生產環保問題五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——產品制造生產場地制造方式生產管理進貨渠道質非財務因素調查——企業資信狀況開戶行及主要結算行情況近三年貸款記錄對外擔保記錄訴訟記錄納稅記錄企業信用網記錄人民銀行黑名單記錄國稅網、地稅網記錄五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——企業資信狀況開戶行及主要結算行情況五、盡職財務因素調查資產、負債、所有者權益核實銷售收入、利潤核實五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所財務因素調查資產、負債、所有者權益核實五、盡職調查與擔保方案財務因素調查——銷售收入、利潤核實科目200*年末200*年末200*年末收入成本稅金期間費用其他業務利潤投資收益外收凈額所得稅凈利潤銷售明細帳、總賬、報表銷售回款納稅情況生產記錄、入庫單、出庫單、運輸單發票、出口報關單、貿工局出口證明企業采購環節核證用電量對比五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所財務因素調查——銷售收入、利潤核實科目200*年末200*年2.基本面分析與評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所定量分析定性分析綜合評價

2.基本面分析與評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師定量分析現金流分析主要財務指標及其分析

五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所定量分析現金流分析五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務定量分析——現金流分析五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所現金流量歷史狀況、規律性分析現金流量預測定量分析——現金流分析五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師定量分析——主要財務指標及其分析償債能力凈資產、資產負債率、流動比率、速動比率、長期資產適宜率、齒輪比率、或有負債比率、貸款按期償還率。經營能力年營業收入、銷售利潤率、應收帳款周轉率、存貨周轉率、凈資產回報率、利息保障倍數。成長能力凈資產增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、利潤增長額。五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所定量分析——主要財務指標及其分析償債能力凈資產、資產負債率、定性分析資信狀況管理層素質市場狀況產品狀況企業技術狀況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所經營管理狀況定性分析資信狀況管理層素質市場狀況產品狀況企業技術狀況五、盡綜合評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所影響決策的專項特別分析重點風險分析與提示擔保效益分析綜合評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所影響決策綜合評價——影響決策的專項特別分析技術是否領先；銷售是否有優勢；管理層是否具有較強的市場運營能力；是否有政策傾斜。項目經理認為需詳細說明的問題。重要問題的補充說明。五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所綜合評價——影響決策的專項特別分析技術是否領先；銷售是否有優綜合評價——重點風險分析與提示政策風險市場風險生產風險財務風險道德風險過分依賴關鍵人員風險技術風險經營管理風險五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所綜合評價——重點風險分析與提示政策風險市場風險生產風險財務風綜合評價——擔保效益分析資金需求、貸款用途還款來源分析預期經濟效益和社會效益五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所綜合評價——擔保效益分析資金需求、貸款用途五、盡職調查與擔保3.反擔保措施的設置與評估選擇反擔保需考慮問題變現能力可操作性制約能力反擔保措施開發的原則反擔保物的評估反擔保物的種類五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所3.反擔保措施的設置與評估選擇反擔保需考慮問題反擔保措施開發反擔保物的種類應收賬款監管；退稅賬戶監管；知識產權、收益權質押；存貨、提單質押。具備制約能力的反擔保措施變現能力強的反擔保措施房屋建筑物土地使用權有價證券機器設備車輛、船舶信用反擔保措施關聯企業保證個人保證其他企業保證五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所反擔保物的種類應收賬款監管；具備制約能力的反擔保措施變現能力房地產抵押完全產權房產抵押不完全產權房產抵押在建工程抵押核對原件，核查國土局登記情況注意事項出租的房產需核實房產出租情況，是否影響抵押權實現及變現

五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所房地產抵押完全產權房產抵押五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓設備抵押國內購置設備，進口已完稅設備，海關監管但已過監管期且已解除監管的設備不可受理抵押設備：進口保稅設備，租賃設備查驗發票、付款憑證、進口批文、報關單、完稅證明查驗設備權屬是否清晰；設備是否被抵押、查封；有回購要求的簽訂回購協議；抵押前公證五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所設備抵押國內購置設備，進口已完稅設備，海關監管但已過監管期且個人保證范圍：股東、經營者、產品技術擁有者核對身份證明、婚姻狀況、財產清單財產清單：房地產、汽車、股票、債券、銀行存單、股權已婚者其配偶需一并承擔保證責任；財產共有人需提供財產證明；授權簽署合同需提供經公證的授權書五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所個人保證范圍：股東、經營者、產品技術擁有者五、盡職調查與擔保企業保證經營業績良好的關聯企業查驗兩者的關聯性，查驗保證企業是否合乎保證的基本條件非主要反擔保措施五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所企業保證經營業績良好的關聯企業五、盡職調查與擔保方案設計四川股權質押范圍：借款企業股權；特許經營權企業的股權；優質上市公司的股權查驗企業注資的真實性，資產狀況，負債及或有負債情況非主要反擔保措施五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所股權質押范圍：借款企業股權；特許經營權企業的股權；優質上市公退稅款質押及賬戶監管范圍：經稅務機關核定的出口應退未退稅款查驗企業歷史退稅情況；核準出口應退未退稅款額的真實性退稅賬戶開在貸款銀行且為唯一退稅賬戶；雙印鑒管理；超出質押部分經擔保機構同意后可劃出使用；五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所退稅款質押及賬戶監管范圍：經稅務機關核定的出口應退未退稅款五有價證券質押范圍：存單、債券、銀行承兌匯票、商業承兌匯票查驗真實性企業債券和商業承兌匯票需考慮出票人的資信狀況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所有價證券質押范圍：存單、債券、銀行承兌匯票、商業承兌匯票五、汽車質押或抵押價值較高、車況良好、證件齊全查驗車況、行車時間、里程、維修記錄、違章記錄汽車來源的合法性；只接受本市車牌的車輛；五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所汽車質押或抵押價值較高、車況良好、證件齊全五、盡職調查與擔保應收款質押及賬戶監管范圍：單筆金額較大、付款條件合理、付款人為資信較好的大企業不可接受的應收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；無合同的應收款監管帳戶為應收款的唯一回款賬戶非主要的反擔保措施五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所應收款質押及賬戶監管范圍：單筆金額較大、付款條件合理、付款人擔保額度的確定放款及還款方式的確定五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所4.擔保方案設計擔保額度的確定放款及還款方式的確定五、盡職調查與擔保方案設計企業成長性（買漲不買降）關聯調查第一還款來源（營業額與現金流量）

主要經營者素責（非學歷取向）

企業核心競爭力關注重點五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所企業成長性（買漲不買降）關聯調查第一還款來源（營業額與現金流六、項目評審六、項目評審項目決策管理評審委員會組成評審委員會議事規則評委管理制度首席委員召集主持；評委獨立評定項目；評委兩票否定，首席委員一票否定專家主審制內部評委資格外部獨立專家評委評委人數不少于七人特殊原因申請回避；應主動聲明的情況對評委進行考核。六、項目評審四川顯卓律師事務所項目決策管理評審委員會組成評審委員會議事規則評委管理制度首席七、保后跟蹤七、保后跟蹤4.擔保貸款風險預警2.保后跟蹤工作指引1.保后跟蹤制度3.保后跟蹤預警七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所4.擔保貸款風險預警2.保后跟蹤工作指引1.保后跟蹤制度3檢查時間貸后第1個月、每2個月，貸款到期前1個月。檢查方法自查為主，互查為輔；查賬與查庫結合；檢查分析和建議相結合；保后業務和爭取派生業務。檢查重點貸后1個月：貸款使用情況，用途是否改變。貸后每2月：貸款前后經營、財務、反擔保情況變化。到期前1月：還款資金籌備情況，還款意愿，還款來源。保后跟蹤記錄保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進意見。1.保后跟蹤制度七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所檢查時間1.保后跟蹤制度七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所2.保后跟蹤工作指引反擔保情況企業經營情況檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所2.保后跟蹤工作指引反擔保情況企業經營情況檢查七、保后跟蹤四保后跟蹤工作指引——企業經營情況檢查財務因素檢查非財務因素檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所保后跟蹤工作指引——企業經營情況檢查財務因素檢查非財務因素檢財務指標情況資產、負債、所有者權益變化情況其它財務情況財務因素檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所財務指標情況資產、負債、所有者權益變化情況其它財務情況財務因行業風險：有無重大不利行業發展的因素出現；行業有無萎縮；國家政治、經濟政策的調整有無影響。經營風險：經營者策略是否調整；生產是否正常；訂單是否飽滿；原材料價格、產品市場價格有無變化；供應商、產品用戶有無變化。管理風險：主要經營者、核心技術人員有無變更；股東、關聯企業有無變化。非財務因素檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所行業風險：有無重大不利行業發展的因素出現；行業有無萎縮；國家保后跟蹤工作指引——反擔保情況抵押物情況：是否完整并得到較好維護；變現值是否變化；其他債權人是否主張權利。反擔保物的監管情況：出口退稅賬戶是否正常；應收賬款回款是否正常；按揭房付按揭款情況是否正常；存貨情況有無異常。反擔保企業情況：經營是否正常；財務狀況是否良好；對外負債和擔保額有無增加；資信狀況；有無不利評價。個人無限責任反擔保情況：資產有無轉移；承諾有無兌現；有無不利評價。七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所保后跟蹤工作指引——反擔保情況抵押物情況：是否完整并得到較好3.保后跟蹤預警財務類預警非財務類預警七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所3.保后跟蹤預警財務類預警非財務類預警七、保后跟蹤四川顯卓律不明應收賬款、存貨的增加銷售增加利潤減少債務增加虧損且呈增加趨勢關聯企業非正常轉移資金壞賬增加現金流不足以支撐正常業務支付危機保后跟蹤預警——財務類預警七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所不明應收賬款、存貨的增加保后跟蹤預警——財務類預警七、保后跟保后跟蹤預警——非財務類預警行業情況：不利政策出臺；行業或相關行業經營策略調整。經營情況：不按用途使用借款；拖欠利息；經營活動發生重大變化；產品滯銷；出售生產經營性固定資產；出現重大安全事故；擅自處理抵押物。投資情況：投機傾向；準備實施重大投資策略；準備實施資產重組。管理情況：管理層變化；管理層出現分歧。外部聯系：不按時遞送報表；工商、稅務、海關處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀；吊銷營業執照、生產許可證；重大經濟糾紛。七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所保后跟蹤預警——非財務類預警行業情況：不利政策出臺；行業或相4.擔保貸款分類類型含義特征正常類正常還本付息，代償可能性小財務狀況良好履約意愿強關注類有潛在缺陷，有代償風險實際用途與合同不符現金流量遞減，收入利潤下降，流動性不足關鍵財務指標與同行業水平有較大下降產品市場前景不明還款意愿差抵押品價值下降國內外政策、經濟環境變化管理層、經營策略發生不利變化可疑類收入不足以保證還款經營收入不足償還本息，支付困難不能償還其他債務人債務難以按市場條件獲取新的資金騙保損失類產生代償處于停產或半停產狀態，經營周轉出現問題等額還款或利息拖欠三期以上，正常收入不足還本付息經濟糾紛抵押品難以變現或變現值低于擔保金額七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所4.擔保貸款分類類型含義特征正常類正常還本付息，代償可能性小八、項目風險預警機制八、項目風險預警機制1、每月打印一次擔保公司自身的貸款卡信息。2、每月統計等額還款情況，對未還款項目進行跟蹤、化解。3、定期向合作銀行取得擔保貸款清單并進行核對。4、保后跟蹤監管及檢查。5、注意收集其他來源信息7、跟蹤到期項目的安全回收8、風險管理部綜合各種信息，評價跟蹤報告，進行項目分類。八、項目風險預警機制四川顯卓律師事務所1、每月打印一次擔保公司自身的貸款卡信息。八、項目風險預警機九、法律體系架構九、法律體系架構三層次的法律體系中心內部法務組外聘律師事務所外聘高級法律顧問內部外部外部四川顯卓律師事務所三層次的法律體系中心內部法務組外聘律師事務所外聘高級法律顧十、與銀行合作風險要點十、與銀行合作風險要點1、銀行對擔保機構的信用評價擔保能力評價要點風險控制能力管理規范性履行代償責任的意愿及代償能力十、與銀行合作風險要點四川顯卓律師事務所1、銀行對擔保機構的信用評價擔保能力評價要點風險控制能力管理2、擔保機構如何選擇合作銀行信貸文化

信貸投向

支持力度

積極性高低選擇要點

業務種類

審批流程風險控制能力增強銀行間競爭保證業務不受影響銀行政策調整合作發生問題多元化支行選擇風險控制能力強風險文化良好管理有序在行內排序靠前十、與銀行合作風險要點四川顯卓律師事務所2、擔保機構如何選擇合作銀行信貸文化信貸投向選擇業一票否決三項擔保

八二分擔六月代償3、建立風險共擔的銀保合作十、與銀行合作風險要點四川顯卓律師事務所一票否決三項擔保八二分擔六月代償3、建立風險共擔的銀保合作十一、風險處理十一、風險處理1、風險處理原則對于經營風險從輕，對于道德風險從重；對于經營風險從緩，對于道德風險從急；對于經營風險從寬，對于道德風險從嚴。初戰必勝、不惜代價、以儆效尤。2、債務追償對風險的規避與防范能夠起到重要的作用。案例：一些非公有性質擔保機構債務追償有特色。十一、風險處理四川顯卓律師事務所1、風險處理原則十一、風險處理四川顯卓律師事務所3、擔保債務處置原則三大原則柔性策略與剛性策略相結合積極爭取主債權人的配合效率與效益相統一十一、風險處理四川顯卓律師事務所3、擔保債務處置原則三大柔性策略與剛性策略相結合積極爭取主債4、常見的債務處置手段實物資產租賃債轉股提起訴訟或申請仲裁其它直接清收債務調整反擔保方式債務重組以物抵債BACK十一、風險處理四川顯卓律師事務所4、常見的債務處置手段實物資產租賃債轉股提起訴訟或申請仲裁其十二、計算機信息系統在風險管理中的作用深圳擔保中心GMIS擔保管理系統十二、計算機信息系統在風險管理中的作用深圳擔保中心GMIS擔十三、案例分析十三、案例分析A項目：評審會通過350萬元貸款擔保，期限一年1）放款前，風險管理部得知企業欠供應商的貨款；2）風險管理部安排項目經理查詢企業訴訟情況，在區法院查詢結果如下：執行中23件，均為被執行人（共計668.2萬元）；訴訟中20件，均為被告（共計594.5萬元）。注意查詢企業訴訟情況保前保后都應查詢企業的訴訟情況；放款前沒有查詢，或者時間較長也應查詢。企業出現問題，一般都是供應商首先發難，應高度重視了解企業付款及訴訟情況。四川顯卓律師事務所A項目：評審會通過350萬元貸款擔保，期限一年注意查詢企業訴2011年6月28日放款。在2012年4月之前，項目付息正常。2012年5月10日，**市中級人民法院公函，得知抵押房產已被**支行查封并已進入評估拍賣程序。貸款銀行于2012年5月15日宣布貸款提前到期。由于在拍賣過程中，產權人**公司提交了一份租賃期為8年、全部租金960萬元一次支付的租賃合同，導致中院執行受阻，給擔保機構資產保全工作造成極大障礙?！茰y為假合同，但需要尋找證據。采取各種方式逼迫產權人**公司提供有關證據，終于于2012年10月17日取得了系列出租合同和承租人的繳費憑證等證據，證明上述8年的租賃合同是假的，將案件還原。10月18日中院舉行了執行聽證，敦促企業實際控制人賀**妥善處理解除租賃合同的事宜，否則將依法追究其法律責任。最后收回拍賣款，保障了擔保機構的權益。抵押權與租賃權對抗四川顯卓律師事務所2011年6月28日放款。在2012年4月之前，項目付息正1.調研中要調查清楚抵押物是否有出租的情況存在：是否存在出租出租的期限、出租方和承租方等信息；

2.如果有出租情況存在，要求抵押人提供加蓋公章的租賃合同，且復印件與原件核對；

3.為避免抵押人就抵押物惡意簽訂長期的租賃合同或一次性支付多年的租金，影響抵押權人日后抵押權的順利行使，損害抵押權人的利益，同時約束抵押人在抵押后出租抵押物的行為，項目簽約時需要抵押人簽訂《抵押物聲明書》，且區分不同情形承租人要簽署“確認函”。問題與思考抵押權與租賃權對抗四川顯卓律師事務所1.調研中要調查清楚抵押物是否有出租的情況存在：是否存ThankYou!四川顯卓律師事務所ThankYou!四川顯卓律師事務所擔保業務風險控制與防范擔保業務風險控制與防范目錄風險管理體系概述風險意識信用擔保風險預防機制盡職調查及擔保方案設計信用擔保風險識別項目評審保后跟蹤項目風險預警機制與銀行合作及風險要點法律體系架構管理信息系統在風險管理中的作用風險處理四川顯卓律師事務所目錄風險管理體系概述風險意識信用擔保風險預防機制盡職一、風險管理體系概述一、風險管理體系概述(一)風險的概念風險擔保風險

四川顯卓律師事務所(一)風險的概念四川顯卓律師事務所(一)風險的概念信用風險經營性風險流動性風險信用擔保風險四川顯卓律師事務所(一)風險的概念信用風險信用擔保風險四川顯卓律師事務所（二）信用擔保風險的來源

擔保風險來源具有多樣性和復合性1受?？蛻簟饕獙ο?合作機構（e.g.,銀行）3擔保機構內部4反擔保方5其他（e.g.,

經營環境風險等）四川顯卓律師事務所（二）信用擔保風險的來源擔保風險來1受保客戶——主1、信用擔保全面風險管理的概念（三）信用擔保全面風險管理2、信用擔保全面風險管理的內容全過程管理；全體員工參與；運用全新的風險管理手段；涵蓋各層次風險（“四全”風險管理）。四川顯卓律師事務所1、信用擔保全面風險管理的概念（三）信用擔保全面風險管理2、風險分散、轉移風險識別風險績效評價風險補償風險處理風險預防全面風險管理流程（三）信用擔保全面風險管理四川顯卓律師事務所風險分散、轉移風險識別風險績效評價風險補償風險處理風險預防全“四全”風險管理體系全面的風險意識

全過程的風險控制

全員參與的風險管理全新的風險管理手段、方法（三）信用擔保全面風險管理四川顯卓律師事務所“四全”風險管理體系全面的風險意識全過程的風險控制全員參“四全”風險管理體系風險防范風險化解風險預防風險識別風險控制風險轉移風險分散風險處理風險補償資信評估信息征集風險文化制度建設體制定位組織架構期限結構多樣化額度結構多樣化業務品種多樣化行業分布多樣化預設處理制度柔、剛策略風險處理原則外部補償內部補償風險分擔互助擔保反擔保再擔保盡職調查項目管理控制功能協調功能預警功能統計功能計算機平臺實現（三）信用擔保全面風險管理四川顯卓律師事務所“四全”風險管理體系風險防范風險化解風險預防風險識別風二、風險意識二、風險意識擔保機構經營的是風險，規避與防范風險，首先要強化員工的風險意識。否則，在保前調查、保后跟蹤、信息反饋、還款等各個環節出現問題。案例一：項目還款時跟蹤不力分析風險意識四川顯卓律師事務所擔保機構經營的是風險，規避與防范風險，首先要強化員工的風險案言傳身教評審會風險意識風險點評培訓教育業務學習專項培訓案例式季度性風險教育四川顯卓律師事務所言傳身教風險意識風險點評培訓教育業務學習案例式風險教育四川顯三、信用擔保風險預防機制三、信用擔保風險預防機制信用擔保風險預防機制：指信用擔保機構為了防范風險和完成既定的工作目標，對內部各職能部門及其工作人員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序的總稱。風險預防機制建設:包括以建章立制為基礎的內部控制機制建設，建立良好的組織結構，創設具有行業特色的風險管理文化。內部控制機制:指為實現經營目標，通過制定一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。（一）概念四川顯卓律師事務所信用擔保風險預防機制：指信用擔保機構為了防范風險和完成既定的（二）內部控制建設遵循的原則全面性原則。審慎性原則。及時性原則。獨立性原則。適度性原則。四川顯卓律師事務所（二）內部控制建設遵循的原則全面性原則。四川顯卓律師事務所規范的決策系統。嚴格的執行系統。有效的監督系統。

評價機制反饋機制調整（處罰）機制（三）內部控制機制的決策、執行和監督系統四川顯卓律師事務所規范的決策系統。（三）內部控制機制的決策、執行和監督系統四川

一項任務不能由某一個人從頭到尾地完成，各個環節相對獨立，有利于內部控制制度的實施。例如：

項目保前調查和項目評審相分離；法律文件的審查，重要物權憑證保管，由獨立于業務部門的其它部門負責。設定“項目受理→保前調查→反擔保物價值評估→項目評審→法律文件的制作與審核→簽約→辦理反擔保法律手續→放款→保后檢查→項目還款→債務追償→項目終止→注銷抵/質押物登記”等主要業務流程。（四）職責分離、權責制衡的流程控制四川顯卓律師事務所一項任務不能由某一個人從頭到尾地完成，各個環節相對獨（五）制度建設

項目評審制度獨立評委制度保后跟蹤制度風險準備金提取制度廉潔運作制度責任獎懲制度目標責任制度個人責任準備金留置制度AB角制度第一責任人制度審保償分離制度盡責調查制度四川顯卓律師事務所（五）制度建設項目評審制度廉潔運作制度AB角制度四川顯卓（六）風險管理組織結構

風險管理組織結構的設計要求1）高層的風險管理責任（核心作用）。2）風險管理部門的管理責任。四川顯卓律師事務所（六）風險管理組織結構風險管理組織結構的設計要求1）高層的（七）風險管理文化

風險管理文化是實施風險管理的有效的基礎性保障，由知識、制度和精神三個層面構成。風險管理理念屬于風險管理文化的精神層面，是風險管理文化的最高層次。

風險管理理念所包含的內容四川顯卓律師事務所（七）風險管理文化風險管理文化是實施風險管理的有效企業文化的體現員工自覺勞動意識、成就感優越感、上進心、工作信心與企業發展信心等。全員工作中自覺的行為取向以“風險文化”為核心的企業文化營造的必要性、寫照的客觀性力求簡明，褒貶明明白白三元文化的合一擔保企業文化風險文化的衡量違規心理、錯失心理的程度。

企業文化建設四川顯卓律師事務所企業文化的體現員工自覺勞動意識、成就感優越感、上進心、工作信企業文化事業、感情、待遇三留人講敬業講貢獻講創造性勞動良好的職業操守良好的身體素質

團隊精神榮譽觀念良好的領導班子以身作則四川顯卓律師事務所企業文化事業、感情、待遇講敬業良好的職業操守良好的領導班子以五湖四海、任人唯賢講學歷、不惟學歷論、重在貢獻知人善任、用人之長容忍缺點、業績取人隊伍建設（八）團隊建設四川顯卓律師事務所五湖四海、任人唯賢隊伍建設（八）團隊建設四川顯卓律師事務所四、信用擔保風險識別四、信用擔保風險識別信用擔保風險識別的概念（一）概念及要求要求

1.事前充分調查2.財務因素與非財務因素相結合3.以現金流量分析為風險評價的重要標準最主要的是對客戶信用風險的識別！四川顯卓律師事務所信用擔保風險識別的概念（一）概念及要求要求1.事前充分調查（二）風險識別方法——專家判斷法（“5C”分析框架）品質（Character）所處環境情況（Condition)償債能力(Capacity)資本金大小(Capital)抵押品情況(Collateral)四川顯卓律師事務所（二）風險識別方法——專家判斷法（“5C”分析框架）品質（（二）風險識別方法——信用評分法是專家判斷法向規范化方向的一種演變，一般而言，對客戶財務指標和基本面指標分別給予一定的權重，將各項指標分值乘以權重后匯總得到客戶總分值，按照不同的分值區間直接對應客戶信用評估結果。四川顯卓律師事務所（二）風險識別方法——信用評分法是專家判斷法向規范化方向的一五、盡職調查與擔保方案設計五、盡職調查與擔保方案設計盡職調查的標準化規程企業基本面分析與評價反擔保措施的設置與評估擔保方案的設計五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所盡職調查的標準化規程五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事非財務因素調查財務因素調查1、盡職調查的標準化規程五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查1、盡職調查的標準化規程五、盡職調查與擔保方案非財務因素調查基本情況企業管理產品及技術狀況行業及市場情況產品制造企業資信狀況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查基本情況企業管理產品及技術狀況行業及市場情況產企業基本概況注冊資本、經營范圍、股權結構、關聯企業、分支機構歷史沿革近三年的主營業務、股權、注冊資本等變動及原因，近三年業績發展方向、發展戰略非財務因素調查——企業基本情況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所企業基本概況非財務因素調查——企業基本情況五、盡職調查與擔保非財務因素調查——企業管理管理層素質及經驗管理層關系及穩定性管理現狀企業人員情況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——企業管理管理層素質及經驗管理層關系及穩定性非財務因素調查——產品及技術情況產品結構技術狀況對技術重視程度研究成果技術發展前景五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——產品及技術情況產品結構五、盡職調查與擔保方非財務因素調查——行業及市場情況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所行業情況競爭情況營銷模式客戶情況銷售變化趨勢非財務因素調查——行業及市場情況五、盡職調查與擔保方案設計四非財務因素調查——產品制造生產場地制造方式生產管理進貨渠道質量保證體系安全生產環保問題五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——產品制造生產場地制造方式生產管理進貨渠道質非財務因素調查——企業資信狀況開戶行及主要結算行情況近三年貸款記錄對外擔保記錄訴訟記錄納稅記錄企業信用網記錄人民銀行黑名單記錄國稅網、地稅網記錄五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所非財務因素調查——企業資信狀況開戶行及主要結算行情況五、盡職財務因素調查資產、負債、所有者權益核實銷售收入、利潤核實五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所財務因素調查資產、負債、所有者權益核實五、盡職調查與擔保方案財務因素調查——銷售收入、利潤核實科目200*年末200*年末200*年末收入成本稅金期間費用其他業務利潤投資收益外收凈額所得稅凈利潤銷售明細帳、總賬、報表銷售回款納稅情況生產記錄、入庫單、出庫單、運輸單發票、出口報關單、貿工局出口證明企業采購環節核證用電量對比五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所財務因素調查——銷售收入、利潤核實科目200*年末200*年2.基本面分析與評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所定量分析定性分析綜合評價

2.基本面分析與評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師定量分析現金流分析主要財務指標及其分析

五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所定量分析現金流分析五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務定量分析——現金流分析五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所現金流量歷史狀況、規律性分析現金流量預測定量分析——現金流分析五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師定量分析——主要財務指標及其分析償債能力凈資產、資產負債率、流動比率、速動比率、長期資產適宜率、齒輪比率、或有負債比率、貸款按期償還率。經營能力年營業收入、銷售利潤率、應收帳款周轉率、存貨周轉率、凈資產回報率、利息保障倍數。成長能力凈資產增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、利潤增長額。五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所定量分析——主要財務指標及其分析償債能力凈資產、資產負債率、定性分析資信狀況管理層素質市場狀況產品狀況企業技術狀況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所經營管理狀況定性分析資信狀況管理層素質市場狀況產品狀況企業技術狀況五、盡綜合評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所影響決策的專項特別分析重點風險分析與提示擔保效益分析綜合評價五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所影響決策綜合評價——影響決策的專項特別分析技術是否領先；銷售是否有優勢；管理層是否具有較強的市場運營能力；是否有政策傾斜。項目經理認為需詳細說明的問題。重要問題的補充說明。五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所綜合評價——影響決策的專項特別分析技術是否領先；銷售是否有優綜合評價——重點風險分析與提示政策風險市場風險生產風險財務風險道德風險過分依賴關鍵人員風險技術風險經營管理風險五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所綜合評價——重點風險分析與提示政策風險市場風險生產風險財務風綜合評價——擔保效益分析資金需求、貸款用途還款來源分析預期經濟效益和社會效益五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所綜合評價——擔保效益分析資金需求、貸款用途五、盡職調查與擔保3.反擔保措施的設置與評估選擇反擔保需考慮問題變現能力可操作性制約能力反擔保措施開發的原則反擔保物的評估反擔保物的種類五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所3.反擔保措施的設置與評估選擇反擔保需考慮問題反擔保措施開發反擔保物的種類應收賬款監管；退稅賬戶監管；知識產權、收益權質押；存貨、提單質押。具備制約能力的反擔保措施變現能力強的反擔保措施房屋建筑物土地使用權有價證券機器設備車輛、船舶信用反擔保措施關聯企業保證個人保證其他企業保證五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所反擔保物的種類應收賬款監管；具備制約能力的反擔保措施變現能力房地產抵押完全產權房產抵押不完全產權房產抵押在建工程抵押核對原件，核查國土局登記情況注意事項出租的房產需核實房產出租情況，是否影響抵押權實現及變現

五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所房地產抵押完全產權房產抵押五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓設備抵押國內購置設備，進口已完稅設備，海關監管但已過監管期且已解除監管的設備不可受理抵押設備：進口保稅設備，租賃設備查驗發票、付款憑證、進口批文、報關單、完稅證明查驗設備權屬是否清晰；設備是否被抵押、查封；有回購要求的簽訂回購協議；抵押前公證五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所設備抵押國內購置設備，進口已完稅設備，海關監管但已過監管期且個人保證范圍：股東、經營者、產品技術擁有者核對身份證明、婚姻狀況、財產清單財產清單：房地產、汽車、股票、債券、銀行存單、股權已婚者其配偶需一并承擔保證責任；財產共有人需提供財產證明；授權簽署合同需提供經公證的授權書五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所個人保證范圍：股東、經營者、產品技術擁有者五、盡職調查與擔保企業保證經營業績良好的關聯企業查驗兩者的關聯性，查驗保證企業是否合乎保證的基本條件非主要反擔保措施五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所企業保證經營業績良好的關聯企業五、盡職調查與擔保方案設計四川股權質押范圍：借款企業股權；特許經營權企業的股權；優質上市公司的股權查驗企業注資的真實性，資產狀況，負債及或有負債情況非主要反擔保措施五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所股權質押范圍：借款企業股權；特許經營權企業的股權；優質上市公退稅款質押及賬戶監管范圍：經稅務機關核定的出口應退未退稅款查驗企業歷史退稅情況；核準出口應退未退稅款額的真實性退稅賬戶開在貸款銀行且為唯一退稅賬戶；雙印鑒管理；超出質押部分經擔保機構同意后可劃出使用；五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所退稅款質押及賬戶監管范圍：經稅務機關核定的出口應退未退稅款五有價證券質押范圍：存單、債券、銀行承兌匯票、商業承兌匯票查驗真實性企業債券和商業承兌匯票需考慮出票人的資信狀況五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所有價證券質押范圍：存單、債券、銀行承兌匯票、商業承兌匯票五、汽車質押或抵押價值較高、車況良好、證件齊全查驗車況、行車時間、里程、維修記錄、違章記錄汽車來源的合法性；只接受本市車牌的車輛；五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所汽車質押或抵押價值較高、車況良好、證件齊全五、盡職調查與擔保應收款質押及賬戶監管范圍：單筆金額較大、付款條件合理、付款人為資信較好的大企業不可接受的應收款：合同尾款；付款條件苛刻的合同款；無合同的應收款監管帳戶為應收款的唯一回款賬戶非主要的反擔保措施五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所應收款質押及賬戶監管范圍：單筆金額較大、付款條件合理、付款人擔保額度的確定放款及還款方式的確定五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所4.擔保方案設計擔保額度的確定放款及還款方式的確定五、盡職調查與擔保方案設計企業成長性（買漲不買降）關聯調查第一還款來源（營業額與現金流量）

主要經營者素責（非學歷取向）

企業核心競爭力關注重點五、盡職調查與擔保方案設計四川顯卓律師事務所企業成長性（買漲不買降）關聯調查第一還款來源（營業額與現金流六、項目評審六、項目評審項目決策管理評審委員會組成評審委員會議事規則評委管理制度首席委員召集主持；評委獨立評定項目；評委兩票否定，首席委員一票否定專家主審制內部評委資格外部獨立專家評委評委人數不少于七人特殊原因申請回避；應主動聲明的情況對評委進行考核。六、項目評審四川顯卓律師事務所項目決策管理評審委員會組成評審委員會議事規則評委管理制度首席七、保后跟蹤七、保后跟蹤4.擔保貸款風險預警2.保后跟蹤工作指引1.保后跟蹤制度3.保后跟蹤預警七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所4.擔保貸款風險預警2.保后跟蹤工作指引1.保后跟蹤制度3檢查時間貸后第1個月、每2個月，貸款到期前1個月。檢查方法自查為主，互查為輔；查賬與查庫結合；檢查分析和建議相結合；保后業務和爭取派生業務。檢查重點貸后1個月：貸款使用情況，用途是否改變。貸后每2月：貸款前后經營、財務、反擔保情況變化。到期前1月：還款資金籌備情況，還款意愿，還款來源。保后跟蹤記錄保后跟蹤記錄表；查清原因，提出改進意見。1.保后跟蹤制度七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所檢查時間1.保后跟蹤制度七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所2.保后跟蹤工作指引反擔保情況企業經營情況檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所2.保后跟蹤工作指引反擔保情況企業經營情況檢查七、保后跟蹤四保后跟蹤工作指引——企業經營情況檢查財務因素檢查非財務因素檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所保后跟蹤工作指引——企業經營情況檢查財務因素檢查非財務因素檢財務指標情況資產、負債、所有者權益變化情況其它財務情況財務因素檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所財務指標情況資產、負債、所有者權益變化情況其它財務情況財務因行業風險：有無重大不利行業發展的因素出現；行業有無萎縮；國家政治、經濟政策的調整有無影響。經營風險：經營者策略是否調整；生產是否正常；訂單是否飽滿；原材料價格、產品市場價格有無變化；供應商、產品用戶有無變化。管理風險：主要經營者、核心技術人員有無變更；股東、關聯企業有無變化。非財務因素檢查七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所行業風險：有無重大不利行業發展的因素出現；行業有無萎縮；國家保后跟蹤工作指引——反擔保情況抵押物情況：是否完整并得到較好維護；變現值是否變化；其他債權人是否主張權利。反擔保物的監管情況：出口退稅賬戶是否正常；應收賬款回款是否正常；按揭房付按揭款情況是否正常；存貨情況有無異常。反擔保企業情況：經營是否正常；財務狀況是否良好；對外負債和擔保額有無增加；資信狀況；有無不利評價。個人無限責任反擔保情況：資產有無轉移；承諾有無兌現；有無不利評價。七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所保后跟蹤工作指引——反擔保情況抵押物情況：是否完整并得到較好3.保后跟蹤預警財務類預警非財務類預警七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所3.保后跟蹤預警財務類預警非財務類預警七、保后跟蹤四川顯卓律不明應收賬款、存貨的增加銷售增加利潤減少債務增加虧損且呈增加趨勢關聯企業非正常轉移資金壞賬增加現金流不足以支撐正常業務支付危機保后跟蹤預警——財務類預警七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所不明應收賬款、存貨的增加保后跟蹤預警——財務類預警七、保后跟保后跟蹤預警——非財務類預警行業情況：不利政策出臺；行業或相關行業經營策略調整。經營情況：不按用途使用借款；拖欠利息；經營活動發生重大變化；產品滯銷；出售生產經營性固定資產；出現重大安全事故；擅自處理抵押物。投資情況：投機傾向；準備實施重大投資策略；準備實施資產重組。管理情況：管理層變化；管理層出現分歧。外部聯系：不按時遞送報表；工商、稅務、海關處罰；媒體披露不良行為；違法亂紀；吊銷營業執照、生產許可證；重大經濟糾紛。七、保后跟蹤四川顯卓律師事務所保后跟蹤預警——非財務類預警行業情況：不利政策出臺；行業或相4.擔保貸款分類類型含義特征正常類正常還本付息，代償可能性小財務狀況良好履約意愿強關注類有潛在缺陷，有代償風險實際用途與合同不符現金流量遞減，收入利潤下降，流動性不足關鍵財務指標與同行業水平有較大下降產品市場前景不明還款意愿差抵押品價值下降國內外政策、經濟環境變化管理層、經營策略發生不利變化可疑類收入不足以保證還款經營收入不足償還本息，支付困難不能償還其他債務人債務難以按市場條件獲取新的資金騙保損失類產生代償處于停產或半停產狀態，經營周轉出現問題等額還款或利息拖欠三期以上，正常收入不足還本付息經濟糾紛抵押品難以變現或變現值低于擔保金