《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、A公司屬于符合法律規定的紅籌企業，近日在上交所科創板申請上市，下列表述符合法律規定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9L3M5E5R5R7U1HD10W2J1H9S7B4H5ZQ9D6M10I6V4G9D52、甲公司為國內一家民營企業，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協議收購乙公司20％的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書

B.如果甲公司擬協議收購乙公司30％的股份，則應當以要約方式進行

C.如果甲公司擬協議收購乙公司30％以上的股份，則超過30％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協議收購乙公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據相關法律、法規向中國證監會申請豁免要約收購【答案】CCM4Y1A2R10U7R8A2HM3W1D5B4X10K2Q4ZL1A2R10A4K9D4T13、保薦代表人履行保薦職責可對發行人行使的權利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO1P6L3R1X8J2O6HT3T10W3G3A7U3W1ZV5J10Q2N5I6G9X94、2015年1月1日，甲公司從乙公司以分期付款方式購入一項非專利技術。該項技術作價2000萬元。甲公司每年年末支付400萬元，5年付清，假定銀行同期貸款年利率為5%，（P/A，5%，5）＝4.33。不考慮稅費等其他因素，下列說法正確的有（結果保留兩位小數）（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ8M10T1T2U3B3N8HZ7Z2I6T3S3D3D9ZH8X9D10E6Y6J1B45、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會，下列關于臨時提案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACV1M10U10W5P3N7C10HD7W10O2H9E5I7M3ZB9D2H5Q1Y1Z2G66、下列不符合保代雙簽規定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU7X9J6Q9D6Q6T7HE8H2R6F7I1G2A6ZJ4Z6H6M1O1Y5F87、下列關于上市公司公開發行可轉換公司債券的說法正確的有（）。

A.創業板可轉債的轉股價格應不低于募集說明書公告日前20個或前1個交易日股票均價

B.創業板可轉債的期限最短為1年，最長為6年

C.主板可轉債的期限最短為1年，最長為6年

D.主板上市公司公開發行可轉債的，不管財務狀況如何，必須提供擔保和進行信用評級【答案】CCX10R8Y10P2K5Z4L6HX8P6I8O8B7B7V3ZP2U8O3L1C6H5N108、下列各項與存貨相關的費用中，應計入存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACH3W3J1M1Y7Q3Z8HX2K1V1A10I6U5Y6ZP3S2F5N8Q6L4A109、根據《關于進一步增強企業債券服務實體經濟能力嚴格防范地方債務風險的通知》，以下說法正確的是（）。

A.申報企業可以要求或接受地方政府及其所屬部門為其市場化融資行為提供擔保或承擔償債責任

B.嚴禁將儲備土地使用權計入申報企業資產

C.信用評級機構應當基于企業財務和項目信息等開展評級工作，在企業為國有獨資的情況下，可以將申報企業信用與地方政府信用掛鉤

D.募投項目不得取得投資補助、運營補貼、財政貼息等財政資金支持

E.純公益性項目可以作為募投項目申報企業債券【答案】BCJ7P5R9A10S9T10F2HR9Y7C3Z9F10V10V9ZK8F4K9T9K2Y2C210、根據《上市公司信息披露管理辦法》，下列哪些內容應同時記載于年度報告和中期報告（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV5W1M5O3C1M10H1HI4T5C10Z7T10R10C3ZB8B9U9M2O9A1O811、國有獨資公司的國有資產監督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACE4B7D8O2J4M4P4HK5N1P6G7J10D6Z4ZV4I5G10Q5V1K5H612、下列關于創業板上市公司關聯交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創業板股票上市規則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應當及時披露

B.上市公司與關聯法人發生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經審計凈資產絕對值0.3%以上的關聯交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯人發生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯交易，除應當及時披露外，還應當按照規定聘請具有從事證券、期貨相關業務資格的中介機構，對交易標的進行評估或審計，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發生的日常關聯交易和已經公司董事會或者股東大會審議通過且正在執行的日常關聯交易協議，如協議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議【答案】DCS1F5T9Q4O10S9D9HR9Q4Y2N3O1Z8Q7ZK10U8L3S4D8P8B913、上市公司發行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG10T8W4A6K2S7W7HF5Z10U7S5X9A8I9ZJ6H2O3C1X10P4Z714、某企業年銷售收入600萬元，產品變動成本300萬元，銷售和管理變動成本60萬元，固定成本200萬元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACY2S8E2W9F5V9J10HE7P4D8J1W4G2W6ZG3H1P10U7Q5I3I215、下列金融資產中，不作為其他權益工具投資核算的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1P1M5R10H6Z10L3HG2D1Y7H2I2H3I7ZM8K7R10L1U7W1X716、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS5Y6T10J5F2X3B7HI9J4Q8X6V3N4O5ZN3D10V2D2I7O7Z217、關于銀行間債券市場非金融企業中期票據，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ10E2T2M1U3P6G3HD6A3W2V9D7J5W5ZI7T6O1B2C9Y6O718、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ9Y2L1V9J10K9T9HG7P6V10I1D4E2J1ZD7E9Z4R1C7A10L719、關于投資性房地產后續計量模式的轉換，下列說法中正確的是（）。

A.成本模式轉為公允價值模式的，應當作為會計估計變更

B.已采用公允價值模式計量的投資性房地產，不得從公允價值模式轉為成本模式

C.已采用成本模式計量的投資性房地產，不得從成本模式轉為公允價值模式

D.企業對投資性房地產的計量模式可以隨意變更【答案】BCW3E7G7E1K7A9V7HA4E7Q2X2G6R1T9ZC3Z6L1N1C3O10W220、根據《公司法》的規定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX6I5N4B2W3C6R4HZ7I6W5L8R7A8Y8ZI3E9T9S3T9W3A621、下列有關存貨監盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序實施存貨監盤

B.注冊會計師在實施存貨監盤過程中不應協助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監盤通?？梢源_定存貨的所有權【答案】BCE7J3S8E6U8A4S9HT5P7Z3W1F1J5F3ZW8T7T5F10T3A6D422、甲公司因無法償還乙公司（股份有限公司）4000萬元貨款，于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務重組協議。協議規定甲公司通過增發1700萬股普通股（每股面值1元）抵償上述債務，股票發行價為2800萬元。乙公司已對該應收賬款計提了360萬元壞賬準備，并將取得的股權作為可供出售金融資產核算。甲公司在2X16年11月1日已經辦理完股票增發等相關的手續。不考慮其他因素，針對上述業務下列表述中正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN6L8K2K7N3G2Y1HF3W2B3P6J2Y1X5ZL1N2K2I7W3Z2Q923、根據《北京證券交易所上市公司證券發行與承銷業務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS9D9E4C6F9C10N5HO5P4I7N4E1S4N7ZR2O3J1U5J2K6T124、下列說法符合《上市公司證券發行管理辦法》公開發行新股規定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD3F5I4N1C9V8X10HE9L8A8N3P3A6P4ZM7X4S4H5U10V8A225、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1.2萬元，產品售價30元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。

A.0

B.2

C.1.8

D.3.8【答案】ACU8F6O2E2B9X1N4HO2K1R4N2K5X6C1ZB1Z2L2T2C1K1E426、根據《地方政府專項債券發行辦法》，可以發行專項債券的政府有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH8U7O10O6P7Y2G4HW1E2M9X8I6B7W7ZC8D4X4Y10Y10F5F827、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO1D1M9C1S9Z5K7HU3B6H8M8L2F1T5ZE6S7S3A9A6B10J1028、關于發行人的高級管理人員與核心員工設立專項資產管理計劃參與本次發行戰略配售，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH4G2S1X6X6Y4K6HM2C2Z8O3K9H8U1ZT2J2Z9U5I6A7W1029、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉換溢價

C.流動性溢價

D.評估增值【答案】CCE4C8D8B3Z6G7W6HA6L4V5L10P9D10D3ZN2S6G5V8M1T6C1030、以下關于深交所中小企業板上市公司配股的發行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCG7V3H3D10E5P2E9HJ4F5Y6W2O3Q6D6ZY2B2X10G3J3I9S431、下列上市公司中，可以公開發行優先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE7X3R1V2W8V4A3HS2O2B1Y6K8N3W5ZX3T2G3K4S2F7I932、2021年某上市公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的甲公司80％股權。為取得該股權，該公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，甲公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定該公司和甲公司采用的會計期間、會計政策相同，則取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.5000

D.5250

E.5100【答案】ACZ2F8V6I5T2E6X10HA4W9K3N4S9N8C3ZU4X2T8X3E10H8U1033、非公開發行公司債券，可以申請在（）進行轉讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCY8Y9O3B7N5A5S2HL10V7G10R5H8A4F7ZD5Q5U8Z3C3F6M534、出現以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應通知優先股股東出席股東大會？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB8M4P1A5E3A2M5HG6L9M10V4C7D7F10ZW7H6Z7B9Z10C8A435、甲公司是一家生產和銷售高效照明產品的企業，國家為了支持高效照明產品的推廣使用，通過統一招標的形式確定中標企業、高效照明產品及其中標協議供貨價格，甲企業作為中標企業，需以中標協議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產品銷售給終端用戶，并按高效照明產品實際安裝數量、中標供貨協議價格、補貼標準，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產品獲得財政資金1000萬元，關于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為（）。

A.甲公司確認其他收益1000萬元

B.甲公司確認營業外收入1000萬元

C.甲公司確認管理費用－1000萬元

D.甲公司確認主營業務收入1000萬元

E.甲公司確認遞延收益1000萬元【答案】DCL1Z1S8J9H2H2Q7HZ4Z1B2K8M1X2G4ZD4W2R2I7X9D5S1036、證券公司投資銀行類業務內部控制應當遵循的原則有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCJ6H10F3J6V10O8J9HG4H6P9B8M2Y7Q9ZT3E3M1Q10K8D2P137、公司申請其股票掛牌公開轉讓的，董事會應當依法就股票掛牌公開轉讓的具體方案作出決議，并提請股東大會批準，股東大會決議必須經（）以上通過。

A.出席會議的股東所持表決權的2/3

B.全體股東所持表決權的2/3

C.出席會議的股東所持表決權的1/2

D.全體股東所持表決權的1/2【答案】ACI6I6G1K5J5I1M10HJ8O8D8S4E4O9Q8ZW6H10I6H2P9N7G438、下列關于創業板上市公司關聯交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創業板股票上市規則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應當及時披露

B.上市公司與關聯法人發生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經審計凈資產絕對值0.3％以上的關聯交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯人發生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經審計凈資產絕對值5％以上的關聯交易，除應當及時披露外，還應當按照規定聘請具有從事證券、期貨相關業務資格的中介機構，對交易標的進行評估或審計，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發生的日常關聯交易和已經公司董事會或者股東大會審議通過且正在執行的日常關聯交易協議，如協議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議【答案】DCR7T4U4G1H5W6F7HD6F1U7P4Q1G4J4ZA6J9W4I1G5K8H1039、根據《關于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規定》和《關于支持上市公司回購股份的意見》，下列關于上市公司通過集中競價交易方式回購股份的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC4P2G10A5S7Q3H6HQ3L6Y5O10I9O4X8ZM3I8V7P2Z9G1Y640、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于保薦業務的相關表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3A7J6U10C5V9N2HE4B1L3O9M3A10A8ZS3V1J9T5Q9H2T141、經股東大會批準，2017年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權。根據股份支付協議規定，這些高管人員自2017年1月1日起在甲公司連續服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期權的公允價值為15元。2017年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期權每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協議在2017年應確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCS2A8N7P4O4Z2Y2HV3L2Q3S1L10I6J7ZZ10O2T9D1M5K3N342、保薦機構及保薦代表人在持續督導期間可對發行人行使以下哪些權利？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR5S6Q1R8S7X2Y7HP4J2G6K2P3G6A10ZC1P7Z1Y1M5E9R743、以下說法正確的是（）。

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事會應占多數，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業人士，由該會計專業人士獨立董事擔任召集人【答案】DCO7L9L7O2L3X6C9HX6Q1P10W5Q9M6Y4ZY8O10K10H3R3W1T1044、根據《上海證券交易所關于開展公開發行短期公司債券試點有關事項的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA8Q5L8M8D2B2B10HZ9U1D6C5N6I8T6ZM10C2M2H1G8A6I245、根據《首次公開發行股票并上市管理辦法》，下列關于發行人在財務會計方面需要符合的發行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCR5Q9T9X3J9Z8N2HC3S1I4U6S10R5A6ZZ1P6M8R3I4I5B846、根據《深圳證券交易所可交換公司債券發行上市業務辦理指南》，發行人提交《可交換債票面利率公告》的時間是（）。

A.發行開始的前4交易日16:00前

B.發行開始的前3交易日16:00前

C.發行開始的前1交易日16:00前

D.發行開始的前2交易日16:00前

E.發行開始的前5交易日16:00前【答案】CCZ4J7J6Z10Y1Z8K1HN7L10L9V9F2G5C1ZO9H7U5E6Z9D3X1047、甲企業1300萬元收購無關聯乙企業30％的股權，乙2013年1月1日的凈資產賬面價值6000萬，公允價值5000萬，公允價值的下降是由于乙企業賬面存貨賬面價值3000萬，發生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業全年實現利潤2000萬元，向股東派發現金股利2500萬元。問，不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCD10N6L1O6B6M4S4HP6I6N8N2X5R4R5ZR4N2O5O8C6A1B748、掛牌公司控股股東及實際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉讓限制，每批解除轉讓限制的數量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉讓限制的時間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5E5R4C8N8D8S3HJ8E10I8I9V4Z2G3ZL7T9D10N5R10M7V849、發行人出現的下列情況中，中國證監會可自確認之日起暫停保薦機構的保薦機構資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO1J9P9H10V9J1W9HO1J1G10V3X7D4G5ZP10J3G8G4K4N3N750、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH4S2E3X9E1F3R2HZ4S1A4L3Y1X8V3ZR7R1L3N5A9N5Z751、天方股份有限公司是上市公司，李師傅食品有限公司（以下簡稱“李師傅公司”）是其旗下一子公司，根據規定，如果李師傅公司申請在香港上市，天方股份有限公司應當符合下列()條件。

A.II,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCI5Q5W2O9E2O2T7HL4J3P8L9M5S10L3ZK6Z6Q4H6M7C10O652、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCB3S8F7Z2X5N3L10HG7Q9N5A8Z1X9N4ZL10O10D2G9L7M10A253、甲公司和乙公司同為某集團的子公司，2010年8月1日，甲公司以銀行存款9000萬元取得乙公司所有者權益的80%，同日乙公司所有者權益的賬面價值為10000萬元（其中“資本公積”為900萬元），可辨認凈資產公允價值為11000萬元。則2010年8月1日，甲公司應確認的資本公積為()萬元。

A.200（借方）

B.900（借方）

C.1000（貸方）

D.1000（借方）【答案】BCX5G8G5E6S3E2F4HJ3P6X6L4S9R3B5ZC6Q1W6T7E10Y4L154、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS6R9Q9T1O10N9C4HH1J4N1V9Z10F8J4ZE7Z5Z2H9Q2T9H455、企業當年發生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法

B.將應收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％

C.將發出存貨的計價方法由移動加權平均法改為先進先出法

D.將無形資產的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACN9M7E10N1G7O8R3HV5J5F2I2I5A8G9ZG5P5C1D9Z5R1Y456、下列關于分部報告的說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】BCQ2T10L5N2J1J9I2HG3W5A5D8M1P4K6ZU7S1A4J5A10X7B257、上市公司下列事項中，需要股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ5E5U5R1R9J5Y3HV5X6S4M3A9X3P8ZN6M3M2F6W9F3J658、上市公司及相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規則》規定，深圳證券交易所視情節輕重給予（）處分。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE3A2H3A5K4M9H10HZ10X1G9I1Z6C1G9ZC9Q8T4B9K3O10Q759、2017年9月，某中小企業板上市公司擬公開發行股票再融資，以下構成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3A7K3M10E3U8J10HS10U4M9O4A3N6A9ZO7P10M9U4Y7W6L460、甲公司為軟件企業，2018年部分業務如下：（1）收到主管稅務機關撥付的與軟件產品相關的增值稅即征即退稅額450萬元；（2）收到債務人乙公司以現金償還所欠款項，甲公司產生債務重組損失300萬元；（3）收到當地政府撥付的貸款貼息150萬元；（4）以自產軟件交換丙公司一臺設備，并以固定資產進行核算，產生凈收益110萬元；（5）報廢固定資產產生凈收益120萬元。則甲公司2018年因上述業務產生的營業外收支凈額為（）。

A.530萬元

B.－70萬元

C.－180萬元

D.80萬元【答案】CCU8U5A10C7B3R4Y5HJ6N7X2Y10Q1F6K6ZS2M4A8Y9M5Y3C761、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8M3V1M4H9Z9H8HH1Y6D9S1Y8M10F2ZO9D8R9O7H2C9E362、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬元，為發行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.76000【答案】ACE10M4F3T3J1T8Z9HK1U5I5N10O7E8E9ZD1H7U3E8E5T6L763、保薦機構及保薦代表人履行保薦職責可以對發行人行使的權利包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC10J6F9B4N3B4E7HK2P6T6C2H6J8W5ZH7G6K8C10K9W5J664、關于非標準無保留審計意見，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8T9J3T6V5B9U10HZ10W1W5H5E7S7E5ZP3U10Y6A7G5K1C965、根據《上市公司證券發行管理辦法》的規定，可轉換公司債券自（）起6個月后方可轉換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發審會審核通過之日

C.發行結束之日

D.上市之日【答案】CCH5H1P5F9B5G1S6HM1C4B4N1C5L2I5ZD4D5I1A10L3L1B1066、以下構成首次公開發行股票發行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ10O6A2C2L1P3T4HO2E7Z9R1R2W6F7ZY7G2Y8N6C1W10F967、下列各項屬于資產證券化外部信用增級的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCP2F6O2O2L3S7Q9HB9O6K3K4T8L7V8ZA10R8P4D6A7F8M1068、以下有關非金融企業債務融資工具簿記發行的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應建立有效的內部監督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監督

B.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對、完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關資料，保存期至當期債務融資工具本息兌付結束后的五年止

C.簿記管理人應針對簿記建檔發行建立集體決策制度，對債務融資工具發行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發行重要事項進行決策，參與集體決策的總人數不得少于兩名

D.發行人及簿記管理人應不遲于發行首日向市場公開披露簿記建檔發行結果，同時向銀行間債券市場交易商協會報告

E.發行人選擇多家機構作為簿記管理人的，應指定其中一家機構牽頭負責簿記建檔工作，可在各自場所分別進行簿記【答案】BCJ3X10Y6G5T2K7L1HB10N6T7I5H5A7E4ZF4C6C2V7D5L6P769、根據《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿各章節之問應當有明顯的分隔標識，不同章節中存在重復的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為工作底稿予以留存

C.發行人子公司對發行人業務經營或財務狀況有重大影響的，保薦機構可參照本指引根據重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，紙質文檔工作底稿應當至少保存10年，以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCY10H1U6B8B10Q10V9HT8U9E3S1D5X6T1ZQ1Z6D6M4R9J4L770、下列關于企業債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10E8N1F4D10I2I3HG7Z9U6C10X1M3Z1ZA10A1X5D4T10B6Y171、首次公開發行股票中附有先行賠償義務的主體是（）。

A.發行人

B.保薦機構

C.會計師事務所

D.律師事務所【答案】BCP8N4U3Q4Q6D3U4HC1R2U8A6W5B4H3ZB6Q10Q1P7B4I3P772、下列各項所得，免征個人所得稅的是（）。

A.個人的房屋租賃所得

B.外籍個人從外商投資企業取得的股息、紅利所得

C.外籍個人取得的現金住房補貼所得

D.個人因任職從上市公司取得的股票增值權所得【答案】BCT6H9I3E2D7W3H2HY1R5U4K7A9H2D4ZT4F9I1P5U4H9W1073、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9D5N7G10O10Z3D6HT10V5P10C10N2T2V10ZB4Y1Z9C7X1O6E474、2008年12月31日，某上市公司一臺機械設備的賬面價值為120萬元，重估的公允價值為150萬元，會計和稅法都規定按直線法計提折舊，剩余使用年限為5年，凈殘值為0。已知會計按重估的公允價值計提折舊，稅法按賬面價值計提折舊，則該公司2010年12月31日的應納稅暫時性差異余額為()萬元。

A.12

B.18

C.24

D.30【答案】BCK7M10B5X1J8H1P9HK7C5B2F4K6J1H3ZG5G1Y6R5V4J1P975、根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》，下列關于創業板上市公司關聯交易審議程序及披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.上市公司與其監事的配偶發生的交易額為50萬元的關聯交易，應當在對外披露后提交公司股東大會審議

B.上市公司與持股6%的自然人股東發生的交易額為45萬元的關聯交易，應當經董事會審議后及時披露

C.上市公司以現金方式認購其董事實際控制公司公開發行的股票，可以免予履行關聯交易相關義務

D.上市公司因公開投標導致公司與關聯人發生金額2000萬元的關聯交易時，公司可以向深交所申請豁免將該交易提交股東大會審議

E.上市公司與關聯人簽訂日常關聯交易協議的期限超過三年的，應當每三年重新履行審議程序及披露義務【答案】ACI1U6N6R5Q1C3I8HW1Q3M2Y10G7G4O1ZM1X1I10F9B5S6G1076、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格。根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW9A9F3F9A10D4T7HR5P1Y6Y9W9Y5V9ZL5N7X3W1A8Z9T177、根據《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發行實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.可轉債發行人和主承銷商可以根據網上、網下實際申購情況，按照網上發行中簽率不低于網下配售比例的原則確定最終的網上和網下發行數量

B.上市公司發行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優先配售，優先配售比例應當在發行方案中披露

C.原股東參與優先配售后，余額部分用于網上、網下申購；原股東除可參與優先配售外，也可參與優先配售后的余額申購

D.參與網上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉債網上申購時需繳付申購資金【答案】CCT6R3J10O3E4L10P9HA8U4B6C9Z10W7K7ZJ2E7R3D9H4U1G378、關于非上市公眾公司收購過渡期，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH4L9K3P7U5N8R3HD4N3X4H8C2W5D2ZT4K5L2S4B9W7L779、根據《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》的規定，不考慮其他因素，下列關于外商投資準入特別管理的說法，正確的是（）。

A.投資有股權要求的領域，可以設立外商投資合伙企業，同時須進行外資準入許可

B.證券公司的外資股比不超過51%，且在2022年取消外資股比例限制

C.境外自然人不得投資成為國內律師事務所合伙人

D.境外自然人可以以個人獨資企業投資人形式從事投資經營活動【答案】CCG7S10O4H9T7R4F1HL6A8Y2L5Z5H3C4ZY8F10M7O10G6Y6U680、以下關于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN7Y8F10T7T5O10H10HG4Z8W6M8D1L3C5ZI2D10O10E4N10G3J1081、某發行人首次公開發行5億股股票，發行人及其主承銷商采取先向戰略投資者配售、然后網下配售與網上發行相結合的方式發行股票，下列說法正確的有（）

A.發行人及其主承銷商總共向25名戰略投資者配售股票

B.戰略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發行人及其主承銷商向參與網下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發行完成后，網上申購的股票數量為1億股【答案】BCZ6V3G5H7O5O10I3HO1S3R7A7O7N9L5ZA3M8Q10U5U6Z1P182、關于財務顧問持續督導，下列敘述錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA4V4T5U8K2O1E4HS4O4L2B4B1Q3Z8ZQ7R3V9L3J10N10H883、下列有關β系數的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6J8S5D9N5H6Q6HH5X2Y7V10W7Q2R9ZS8M9I9O7Y9Z2T184、根據《國家發展改革委辦公廳關于簡化企業債券審報程序加強風險防范和改革監管方式的意見》，以下信用優良企業發債可豁免委內復審環節的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCH6I7V3E7K2G1O1HM4D2V2R3Y8P5W3ZU6H3L5Y10L6P9P985、下列事項中，有助于提高公司短期償債能力的是（）。

A.補充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產的增加量

B.為擴大營業面積，與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同

C.提高流動負債中無息負債的比例

D.利用短期借款增加對流動資產的投資

E.將應收票據貼現以增加貨幣資金【答案】ACA6U9T1A1H10H9G7HR2D10L3R4J4D1F3ZI10Y2J10M8T2Q8Y1086、項目投資內部收益率原則上應大于8％，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6％。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK9B5X4F4L6G6M1HJ7O10A8L2W5P5E5ZV8V4V10I9M10F1J187、A公司為增值稅一般納稅人。下列關于A公司相關固定資產的說法正確的有（）。

A.購買固定資產時增值稅專用發票注明設備價款為500000元，增值稅稅額為65000元，取得運輸行業專用發票上注明的運輸費為1000元，增值稅稅額為90元，則入賬價值為501090元

B.固定資產折舊方法由直線法改為年數總和法為會計估計變更

C.固定資產日常修理費用可以資本化

D.固定資產發生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設備，則應予以資本化的支出為50萬元【答案】BCJ10B7U7V1G8C6G8HF9K3F3W2S7G7O10ZK10F4D3I9T4Q5T488、關于證券公司投資銀行類業務的內部控制，下列說法錯誤的是（）。

A.投資銀行類項目負有主要管理或執行責任人員的收入遞延支付年限原則上不得少于3年

B.投資銀行類業務專職內部控制人員數量不得低于投資銀行類業務人員總數的1/5

C.內部控制人員的薪酬收入不得與單個投資銀行類項目收入掛鉤

D.內部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平

E.投資銀行類項目終止或完成后，項目組應當在45個工作日內完成項目底稿的整理歸檔工作【答案】BCK6U4T4D9K8O4Z5HZ5C10T8X2M4J3U7ZN10U6F5W10M2F7U989、關于公司清算的說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCL8V7P9D10V4X5M1HR4Z1D10C9C1K2L4ZP7H5R10H8R5Q1O190、甲公司股票發行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACT10E10X9G9R1X8D4HA2Y2P3A1Z3K10G8ZQ10F5H6W7M9A9S191、以下關于項目收益債，說法正確的是（）。

A.具有評估資質的資產評估機構可作為獨立第三方對項目收益和現金流覆蓋債券還本付息出具專項意見

B.募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目

C.可不設置差額補償機制

D.項目投資內部收益率必須大于8％【答案】ACV3A5H6M1J8L3M7HO9D3B2O4E1L4Y10ZL3V3Q5E7C6T1F592、上市公司發行新股，股東大會應當對下列（）事項作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCO6O10N2R7X6P10A2HV2A9A6Y10O2Z10S9ZP5I4B8D7H5M4W493、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應當具備以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ3F4H8J7J1O7U6HL5T9X2W2U3K8J3ZA10P3T3T9H7V5B1094、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO4X9R2I2R9E3U2HY1T2C6X10G6T7W6ZG8L2L2P8H4T2G395、上市公司所屬企業申請到境外上市，應當符合一定的條件，下列哪條不屬于這個條件（）

A.上市公司在最近3年連續盈利

B.上市公司最近3個會計年度內發行股份及募集資金投向的業務和資產不得作為對所屬企業的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的30％

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業凈資產不得超過上市公司合并報表凈資產的30％?！敬鸢浮緾CN7S4F10R8N3T8X9HF6V4N5N3J2U2U2ZX6A8V10Q6F5U7N696、以下可以參與非上市公眾掛牌公司定向發行的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL6N1I8U5S3I4T1HP6C5U3G5K7P2O8ZL8K5T10M1A3M6R197、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，關于承攬至立項階段的內部控制，表述錯誤的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC6G5K8I2S6H5P4HV1K6O2C6W6Q3I8ZR4M10Y9L1N7H2X398、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB2U8D6P2R4I3Z8HQ5G9V1C6O10R3L8ZL6Q2H3T8G10Q1K299、根據公司法的規定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCJ7K6O6U8W2N9C5HF5H9U9T5S9F6O2ZH5S5I8T4Z10B3S2100、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCV9H10V9C9M2F5K9HV6H5R10B2D5C1L9ZL6I9C6N10H9D10C7101、對于首次公開發行股票并在創業板上市，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM7R5A5X9G10M3B8HM9L3V1W5A3Y8I7ZW8J5S5R3N7A8T7102、依據企業會計準則的規定，下列有關收入和利得的表述中，正確的是（）。

A.收入源于日?；顒?，利得也可能源于日?；顒?/p>

B.收入會影響利潤，利得也一定會影響利潤總額

C.收入源于日?；顒?，利得源于非日常活動

D.收入會導致所有者權益的增加，利得不一定會導致所有者權益的增加【答案】CCI8F2O10N10S6J2Y9HE1L9E10I3U5N3M10ZL4W5F10Z10L10L8Y2103、甲公司2017年1月1日購買乙公司80％的股權，為非同一控制下企業合并，2017年3月3日，乙公司將自己生產的產品銷售給甲公司作為固定資產使用，乙公司銷售該產品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司已支付款項，甲公司購買的該固定資產用于公司的行政管理，該固定資產不需要安裝，當月投入使用，折舊年限為4年，預計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設會計計提折舊方法、預計使用年限、凈殘值均與稅法規定相同。則2017年和2018年甲公司合并報表關于該內部關聯交易的以下會計分錄，處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ3N10S8Q5D2F1S4HR10U6Z5W5N3G6M8ZF2S9O7U9T2A9W7104、公司應當在每個會計年度上半年度結束之日起（）個月內將半年度報告全文刊登在中國證監會指定網站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCL10O6F2C8P6V4V10HJ3I5D10P5C4O8U3ZX10G8P3B1N9S1Z5105、下列關于分部報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM10D8V3X7I6M2E9HO10B5G9R10S2X3W4ZG6W2R9P5U2M2J6106、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE1C8N1A5Q2Y2M7HY3G4W1P2Q1G6H9ZJ6Q3E9P2J5C1A10107、根據股票上市規則規定，下列可以免予按照關聯交易方式進行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9D1P6T1G7M1R7HX10P6I1Q6Q10V1X8ZI10F4I4O2Z6H10V3108、上市公司收購中的下列行為符合規定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCZ10T3D3C9A5P8T8HB8C8G9K6B1H2O10ZT3H3A9T5M6Z5S2109、根據《北京證券交易所上市公司持續監管辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN7R8M2S9W2G4X6HS4D2V5F5D1S1Z6ZA8N3D7O7R4E1Q5110、上交所某上市公司，2016年未經審計的凈資產為8億元，對于與某一關聯方的交易，2017年度進行交易總額高于（）的，應當作為重大關聯交易事項在2017年度報告中進行詳細披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元【答案】ACK9J2Z2E5Q7A7R10HN4J4J8H8J4Q9C10ZU8M3B4U3V7R8N5111、公司只生產一種產品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業率30％，那么息稅前經營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.54％

D.12％【答案】BCP5H6L10R9G7F10G2HK1Y6P1C6F9H2P2ZI6M6T6I7F9A8J10112、根據《北京證券交易所重大資產重組業務指引》，以下關于重大調整的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF7D8V9V6A2O1M1HN3B9N10C3J4L8Z2ZZ7F3D10V1M10G10E10113、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80％的股權，A公司所有者權益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積一股本溢價為240萬元，資本公積一其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是（）

A.甲公司確認長期股權投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認長期股權投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認長期股權投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認當期損益400萬元【答案】ACM8Y7C1S1U6E8U8HO4N7Y2I1R5Q3K2ZA10T10S5U4S6P7L9114、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行優先股業務細則》，上市公司向特定對象發行優先股，可以申請一次注冊，分次發行，自中國證監會同意注冊之日起，公司應當在______個月內實施首次發行，剩余數量應當在______個月內發行完畢。（）

A.3；6

B.3；12

C.6；12

D.6；24

E.12；24【答案】DCS3L5O1Y1D4U10I10HG1F6Z5N2N6U6N1ZO7I4K4Y3L5M4J5115、在我國首次公開發行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業務的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC9E3T4F1Q7M5G3HZ7M10I2O9J10G8R4ZZ4O7Y6H8Y2P10A8116、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于保薦業務的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2K6J8V10G3B8D6HU4O9H9L2L7M9E9ZH4Q5R2R10K4J9Y1117、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備I200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3P8M3E7H9Q5W7HN4H9B8Z9Q7B10H3ZB4A5E1X4N7M6F10118、非商業銀行公開發行優先股，應在公司章程中規定以下事項（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA10X9H3R6F6W8U3HM2V9P3H5L2J3W2ZI8U8Q4L9P3L7V9119、下列關于發行人聘任保薦人和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK2V8B6H4P5T8K4HS9O5Z8P10G2I10F8ZC2E9R7U3K6Q6E7120、2016年12月31日，甲公司某在建工程項目的賬面價值為2000萬元，預計至達到預定可使用狀態尚需投入200萬元。該項目以前未計提減值準備。由于市場發生了變化，甲公司于年末對該在建工程項目進行減值測試，經測試表明：扣除繼續建造所需投入因素預計未來現金流量現值為1800萬元，未扣除繼續建造所需投入因素預計的未來現金流量現值為1950萬元。2016年12月31日，該項目的市場銷售價格減去相關費用后的凈額為1850萬元。甲公司于2016年年末對在建工程項目應確認的減值損失金額為（）萬元。

A.50

B.200

C.150

D.0【答案】CCG2V5Z7O6K3G8U5HY7G1U5G5T8V6E6ZK7W8D2G7H10N8V10121、流動性偏好理論將遠期利率與預期的未來即期利率之間的差額稱之為（）。

A.期貨升水

B.轉換溢價

C.流動性溢價

D.基差

E.評估增值【答案】CCV8A4Y1Z1B5B2S3HZ8F7T6P6S2D1O7ZZ9L7B9L10M9B4C10122、2012年1月1日，甲企業取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業應予資本化的利息費用為（）萬元。[2015年9月真題]

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACP5J1P9L5F7Q9E7HH4U6X4Q2I1A3O8ZE2Q6U8T6I2S8F5123、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產投資

D.長期股權投資

E.營業網點建設【答案】ACQ5G1F7S1W10N8G7HV4C6G7R5F6T5I6ZG9Y1T2J8O5I5W6124、中小非金融企業集合票據發行時必須披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9H7W9P4L4T1R9HG5E9H9P6G4S6N2ZE9R1H1C1O1G7B2125、根據《證券期貨投資者適當性管理辦法》，下列投資者中，符合專業投資者標準的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC3C3R5F8H9O9Q3HI8T4D8I6D7U8U1ZT6H7L4Q9L4M8J6126、保薦機構和保薦代表人在履行保薦職責過程中，上市公司出現下列（）情形的，應及時通知保薦機構。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM10E4M6X1Q7R1N8HB3B10D6L2H9Y4L9ZV10V10A3Z2Z5F3R6127、下列關于銷售與收款循環的審計程序正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG7T8G8M1G4K3Q4HC4A7R1K1G4I6V1ZD7J4J5G5C5U2H2128、關于資產支持證券管理人，下列說法錯誤的是（）。

A.資產支持專項計劃不得變更管理人

B.管理人不得超過計劃說明書約定的規模募集資金

C.管理人不得以專項計劃資產設定擔保或者形成其他或有負債

D.管理人可以以自有資金或其管理的資產管理計劃認購資產支持證券

E.最近1年因重大違法違規行為受到行政處罰的管理人不得設立專項計劃、發行資產支持證券【答案】ACW9C7P5I6F6E7B10HT8V9G3Q1M4D9W5ZX3U2B9D1C1V1P5129、以下關于要約收購的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現競爭要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現金方式支付收購價款

C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購

D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】DCI7Y8N5P10Y8X6C4HP2Q6L10V5O3O4I6ZT8B9R4P10J6L10A6130、某主板上市公司進行公開增發，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5M8S5B9Q2G5V7HP3P1V7Z8N2D1A2ZE2A4F10B4L6C3O9131、A公司計劃向上交所科創板申請股票發行上市，下列情形可能導致中止發行上市審核的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACD10J4N10Q5N8Y6C1HH2G6L3U10L8U4M10ZE1K8U10U2V10L2J6132、上市公司出現的下列情形中，構成其非公開發行優先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU1J10F9I4S7U9M3HZ9W9A1P6V4N4S5ZY4K1V1E2A8H2O9133、甲公司為上市公司，采用授予職工限制性股票的形式實施股權激勵計劃，2017年1月1日，甲公司以非公開發行的方式向50名管理人員每人授予10萬股自身股票（每股面值為1元），授予價格為每股6元，當日，50名管理人員全部出資認購，總認購款項為2000萬元，甲公司履行了相關增資手續。甲公司估計該限制性股票股權激勵在授予日的公允價值為每股9元。激勵計劃規定，這些管理人員從2017年1月1日起在公司連續服務3年的，所授予股票將于2020年1月1日全部解鎖，在此期間離職的，甲公司將按照原授予價格每股6元回購，2017年1月1日至2020年1月1日期間，所授予股票不得上市流通或轉讓；激勵對象因獲授限制性股票而取得的現金股利由甲公司代管，作為應付股利在解鎖時向激勵對象支付，對于未能解鎖的限制性股票，甲公司在回購股票時應扣除激勵對象已享有的該部分現金股利，2017年度，6名管理人員離職，甲公司估計3年內離職的管理人員合計為10名，當年宣告發放現金股利，每股分配現金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配權利），甲公司2016年末發行在外的普通股數為20000萬股。2017年實現凈利潤為10000萬元；當期普通股平均市場價格為10元。假定2017年離職人員均在年末辭職，其對限制性股票加權平均股的影響忽略不計。下列關于每股收益計算的表述正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA3D1T9P7M2N1E5HT2F10P1J10A4V10C4ZJ1N8X1R5K7C3J10134、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS6Y10D3W7Y5D7X10HV5B6L10V7W2G9W7ZC6R7U5N5V8X6Z1135、下列關于企業以現金結算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ6L1O2E3N7M7P10HK4H10M6K8A4I10N7ZC8U10F4I5W6Z9H9136、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2016年11月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為34萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發現有瑕疵，經與甲公司協商，甲公司同意在價格上給予3％的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現金折扣條件為：2／10，1／20，n／30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除銷售折讓和現金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCC10C9Z5J6N3V10D9HX4P7L8S4G8M3S2ZG2N2Q5J2K6E2H5137、我國交易所市場對附息債券的計息規定是，全年天數統一按（）天計算。

A.90

B.270

C.290

D.365【答案】DCF1N1X5N2A8I3M1HA4F2P1Z10O10Y9F8ZV10M5P2X6F6R5K4138、以下情形中，不構成主板上市公司發行可轉換債券障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU4R7D5N2D8L10B4HZ2F7Q1C1Y1Q7Y8ZM2L3H7A5D5R7S10139、根據《中國證券監督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規程》的規定，下列關于重組委委員安排的說法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4P4T2U9S1A9M1HY5H8W6F10W8C1S9ZY6X4R7S8W9O9V2140、下列關于資產負債表日后事項的表述正確的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC10B8V3I6W9W2L5HI9L6Q3O6E3L1C5ZD1V2K5X5F5J2W6141、設立外商投資股份有限公司，應報對外貿易經濟合作部審查批準，對外貿易經濟合作部應當在()日內決定批準或不批準。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCN4G10X6J2F5V2W8HI3V7T9K3P10Y8W8ZC4X5F3S6T7U6B5142、關于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產增加，股價上漲；凈資產減少，股價下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低

C.在一般情況下，預期公司盈利增加，股價上漲；預期公司盈利減少，股價下降

D.公司增資一定會使每股凈資產下降，因而促使股價下跌【答案】DCQ9X5U7F7T9V3J8HO3W8O3P8Z8I2M5ZL6H4T8X10R1P9X7143、下列屬于證券投資者保護基金來源的是（）

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO3Z2I3U5U2L5T9HU10R10T2B5X1N8S10ZA9X5M4H10L8G8R9144、關于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA7F2U2Y4T6P10W7HK7C8K1B7T5N7V2ZX10W2X10D3K8D9Z10145、下列關于可交換公司債券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCH4E2O9C8U4J9M8HM2C6Q10X10O5V8X10ZB3J4F6C2W10C7V1146、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCB2S2X8Q7T6R6S4HF2R6M9D6J4U4D3ZI2M8H7G10Z8I1O5147、利潤分配方案、公積金轉增股本方案經公司股東大會批準后，公司董事會應當在毀末大會召開后()個月內完成股利（或股份）的派發（或轉增）事項。

A.1

B.2

C.3

D.6【答案】BCC7G4U8B5P1G6Q7HR6V10V4P7K4X8I3ZL8M10P9M3T3X10J1148、下列關于資產評估的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACE1P7O3Q5W1O1J3HL5H1C10J2H10T8G9ZT2P1K2N10U7X7B10149、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，不考慮其他因素，符合下列（）條件，公眾投資者和合格投資者均可以參與交易。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA7A5Q8I4O7Z3J10HZ8F9O6X5X6F3A5ZK9U1A8I1Q3N6U5150、根據《深圳證券交易所創業板上市公司證券發行上市審核規則》，關于上市公司利潤實現數未達到盈利預測的說法錯誤的是（）。

A.上市公司披露盈利預測的，利潤實現數未達到盈利預測百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以對上市公司給予一年內不接受上市公司提交的證券發行