《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列屬于會計政策變更的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM4S8P9H10X10M1W5HU1Z9A9E10G6S2Y4ZC2A10Y10R2S8W9N102、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD7J7U2X10U3D6U10HG4F2I8X2H7E1V5ZP6Z9O9A8U1N5Y33、下列關于資產評估的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACG6M9T4F2X3Z9D8HZ7X8A5S2W4S2J2ZK2C9E8N10T2C4T54、甲上市公司股本4000萬，擬進行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC5O8Z2E3J1X5B9HL10Z9Z5E2P10C3T6ZT5Y3B5U4E7B7A35、根據《上市公司非公開發行股票實施細則》，上市公司非公開發行股票，可視為一個發行對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR9P4L3B9Z10P3T5HY8F2V8F1B6R9S4ZK6T3G9T10V3A6L66、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，關于紅籌企業申請發行股票或存托憑證并在創業板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業收入快速增長，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發行股票并在創業板上市

B.最近一年營業收入不低于5億元，最近三年營業收入復合增長率10%以上的，滿足營業收入快速增長的條件

C.處于研發階段，擁有自主研發、國際領先技術，同行業競爭中處于相對優勢地位的尚未在境外上市紅籌企業，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發行股票并在創業板上市

D.對國家創新驅動發展戰略有重要意義的紅籌企業，適用“營業收入快速增長”的規定

E.符合《若干意見》等相關規定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業，可以申請發行股票或存托憑證并在創業板上市【答案】DCL4K6H9E8R2U1R6HY2T4K7X5N10S5W2ZM4O8U6Z1J4B6T87、關于租賃，以下說法正確的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT1C4M9H3U3E9X6HP2Z4Z1J4M5L6H6ZP1U1N6D1R10S9H28、甲公司共有200名職工，從2019年1月1日起，該公司實行累積帶薪缺勤制度。該制度規定，每名職工每年可享受5個工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結轉一個日歷年度，超過1年未行使的權利作廢；職工休年休假時，首先使用當年可享受的權利，不足部分再從上年結轉的帶薪年休假余額中扣除；職工離開公司時，對未使用的累積帶薪年休假無權獲得現金支付。2019年12月31日，每名職工當年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當年平均未使用帶薪年休假為2天，根據過去的經驗并預期該經驗將繼續適用，甲公司預計2021年有160名職工將享受不超過5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6．5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項累積帶薪缺勤計入管理費用的金額為（）元。

A.60000

B.30000

C.90000

D.100000【答案】BCN5T10T7X9D4U4V8HV10V7J6B2O9M5F7ZZ6L8T9Y10X8N5N39、以下關于或有事項的披露，說法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負債在附注中應逐項說明或有負債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關規定披露全部或部分信息預期對企業造成重大不利影響的，企業無須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產很可能會給企業帶來經濟利益的，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響

D.或有資產很可能會給企業帶來經濟利益的，應當披露其形成的原因、預計產生的財務影響以及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCN2E8N10M2V4G9P9HR7F8Z3O1E8S9S7ZP5Q7E8Q4X8J3M310、下列項目，屬于內部控制要素的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCY7P4T8D6G7G9I2HJ6T5K1X2T3U6C6ZK2R2A1W2F7C2J511、以下關于創業板上市公司非關聯交易信息披露的說法，符合相關規定的有（）。Ⅰ．出售股權，交易標的最近1個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX3P2W10T4W10Z10U8HR3T3O10K9T4T3F2ZC10G10J10A4K9X10M512、甲公司于2015年1月1日，發行期限5年期的公司債券，面值1億元，發行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0．2％，則2015年資本化金額為（）。

A.424

B.270

C.520

D.364【答案】DCB6X5R5C3X10N4Q1HB6N6Y5I3K7Z7M7ZQ5T4U6F3U6T7K213、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT5C10W3X10K1M3G6HJ9U1W3B6A1H9A4ZS5W1G9W9S6W1U1014、甲銀行與乙銀行簽訂一筆貸款轉讓協議，由甲銀行將其本金為1000萬元，年利率為10%，貸款期限為9年的組合貸款出售給乙銀行，售價為990萬元；雙方約定，由甲銀行為該筆貸款提供擔保，擔保金額為300萬元，實際貸款損失超過擔保金額的部分由乙銀行承擔，轉移日，該筆貸款（包括擔保）的公允價值為1000萬元，其中，擔保的公允價值為100萬元，甲銀行沒有保留對該筆貸款的管理服務權，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD3Y8O9L4N8O7X2HY1M3S5X9L9O9C3ZJ3L5J7Q10T9C2M115、下列各項不屬于流動性偏好理論基本觀點的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN4M3L3K10H8Q6L6HM6E3F9S1I6J6O1ZG5I9L7T3H1T9V816、以下可以發行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACZ8E10K2F9Z4H6J10HE7Z5Y10T7G10M10J4ZD10H4B4V1K3B7D817、甲公司2010年1月1日購入乙公司80％股權，能夠對乙公司的財務和經營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2010年度，乙公司按照購買日可辨認凈資產公允價值為基礎計算實現的凈利潤為2000萬元，無其他所有者權益變動。2010年末，甲公司合并財務報表中少數股東權益為825萬元。2011年度，乙公司按購買日可辨認凈資產公允價值為基礎計算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權益變動。2011年末，甲公司個別財務報表中所有者權益總額為8500萬元。下列各項關于甲公司2010年度和2011年度合并財務報表列報的表述中,正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCE10O5K1W1C5T1O7HQ8T4G8Y3B3D9P5ZU4P5W7W6C8Z6B418、某發行人首次公開發行5億股股票，發行人及其主承銷商采取先向戰略投資者配售、然后網下配售與網上發行相結合的方式發行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE2X3D5P8D1N1I1HY5A6Z9S8I2X3V10ZR6J7H1J1L3B1B919、以下關于股東權利的說法正確的有（）。

A.股份有限公司股東有權查閱公司章程、股東會會議記錄、董事會會議記錄、監事會會議記錄和財務會計報告

B.有限責任公司股東有權查閱和復制公司章程、股東會會議記錄、財務會計報告及公司賬簿

C.甲有限責任公司由股東李某、張某和趙某共同出資成立，出資比例分別為50％、30％、20％，李某、張某和趙某在公司章程中約定公司利潤按照1：1：1的比例進行分配，違反公司法的規定

D.丙股份有限公司由股東錢某、陳某和巍某共同出資成立，出資比例分別為50％、30％、20％，錢某、陳某和巍某在公司章程中約定各股東按照1：1：1的比例行使表決權，違反公司法的規定【答案】DCR9R6P1W1S9P3A2HY2Y7T7Q4N6H4S5ZU6M9J1Z2V8D7K720、下列交易或事項產生的現金流量中，屬于投資活動產生的現金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCO8O1B5H5J4D2L2HS1X6V10Q1O9N2G5ZE3J2N9J9C8D6M121、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO3E4W3P9V6H1O3HY6Q8P1W1I9R8O5ZS3J6W7E1B3K2L722、甲公司2011年度財務報告批準報出日為2012年3月30日，以下屬于資產負債表日后非調整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCT5V9V1O6L1N7D6HQ8Z9M2F6T2F2V3ZC7S2D10K6A10Y2J723、出現下列情形（）之一時，發行短期融資券的證券公司應當及時予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU5B2K7P2A9I3B9HQ3J7B1X6T2P8Y2ZH5D4A1G4U3G4H524、下列關于存貨的說法正確的是（）。

A.按照規定會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法

B.存貨跌價準備不得轉回

C.資產負債表日，存貨應按照成本和可變現凈值孰低計量

D.企業采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】CCZ9H4B7J2T4L4O9HT8Y4Y6S6G8V10W4ZA3Z10P4U7P4A5L325、根據《財政部關于做好地方政府債券發行工作意見》（財庫〔2019〕23號），地方政府財政部門招標發行規則中，單一標位最高投標量不得高于當期債券計劃發行量的（）。

A.45%

B.35%

C.25%

D.15%【答案】BCO6R9R10K5F3T4S1HL2V8H4U10I9D8B4ZD4P3A10Z4C8K4I626、下列對于上市公司定期報告內容審議過程中的要求，符合規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN1X3B5Q1F1M6X1HR10Q3J5P1F1X10D2ZL5N3M10Q4N1D8G327、甲上市公司2012年的財務報告批準報出日為2013年4月26日。該公司對下列發生在2013年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU3B5K9T3E9U7D1HL6H10B8L5J10L2I1ZD3R7P3B10S7V1E628、關于現金流量表的編制，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG3V2W3J8A3N8B10HM8Y1P5F10R6B4Q5ZB9W5G9D3R9S8W329、關于發行人在科創板公司招股說明書中對關聯交易的披露義務，以下說法錯誤的是（）。

A.發行人應根據交易的性質和頻率，按照經常性和偶發性分類披露關聯交易及關聯交易對其財務狀況和經營成果的影響

B.偶發性關聯交易，無需披露關聯方名稱、交易時間、交易內容、交易金額、交易價格的確定方法、資金結算情況、交易產生的利潤及對發行人當期經營成果的影響、交易對公司主營業務的影響

C.購銷商品、提供勞務等經常性關聯交易，應分別披露報告期內關聯方名稱、交易內容、交易價格的確定方法、交易金額、占當期營業收入或營業成本的比重、占當期同類型交易的比重以及關聯交易增減變化的趨勢，與交易相關應收應付款項的余額及增減變化的原因，以及上述關聯交易是否仍將持續進行

D.發行人應披露報告期內發生的關聯交易是否履行了公司章程規定的程序，以及獨立董事對關聯交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見

E.發行人應披露報告期內關聯方的變化情況。由關聯方變為非關聯方的，發行人應比照關聯交易的要求持續披露與上述原關聯方的后續交易情況，以及相關資產、人員的去向等【答案】BCS5I7Q5V3Y9H4Q9HG8F3S1N8Y2P7D3ZE5G8T9K7C7M5T930、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，重大資產重組前的業績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC4E10S2H9U4J1Q8HZ9G7K7D2T5V4U8ZI5W4L9C5O3T9Z231、下列關于首次公開發行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACY6G7N8J9L10T5C6HZ3Q8J2O4A6D8K8ZU2E3S7N5S10B1N432、某人被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期間不能擔任（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCB3N5L6Q6R6B2A3HY8B9J7J10U7Y1R9ZY2N5S3H3C8V5O733、以組合方式進行債務重組的，下列關于債權人和債務人會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ10B3T7I5K3Y9B2HZ8U1Y1T4C3N10H1ZU8J9Y5A10C5E2X634、在創業板上市公司首次公開發行股票需滿足的基本條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC8J7F2M7N8J7T8HQ10J5C7X1L10R1K5ZT8Z10P8V7K1R4A535、甲公司2016年財務報表于2017年4月10日對外報出。假定其2017年發生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據以調整2016年財務報表的是（）。

A.5月2日，自2016年9月即已開始策劃的企業合并交易獲得股東大會批準

B.4月15日，發現2016年一項重要交易會計處理未充分考慮當時情況，導致虛增2016年利潤

C.3月12日，某項于2016年資產負債表日已存在的未決訴訟結案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認預計負債

D.4月10日，因某客戶所在地發生自然災害造成重大損失，導致甲公司2016年資產負債表日應收該客戶貨款按新的情況預計的壞賬高于原預計金額【答案】CCD1V3V1E4X3A1M6HM6J5R3C9H5Y6X9ZI6L1S5J7J10J4B336、甲公司有A產品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產品銷售合同，約定由甲公司銷售A產品500件給乙公司，合同單價為1.2元，A市場銷售價格為每件0.90元，預計每件A產品銷售稅費為0.1元，則A產品應提取的跌價準備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACM9O3D3R3R1Y3K10HN7F9H5S6H8H5A3ZG8P8X5G5A10Z2R937、甲上市公司擬將全部經營性資產出售給控股股東乙有限責任公司，同時發行股份向丙有限責任公司購買資產，發行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項的下列表述，符合《重組管理辦法》規定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACJ9B4J3I1W1E6Z3HW7C1U6V6I10U5Y1ZU9A6W6I1Q10J5R338、甲企業是一家大型機床制造企業，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業尚未開始生產該機床，由于原料上漲等因素，甲企業預計生產該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACP9Y7U8A1S5Y7V5HP5R2A5G9B6A3P3ZG1T3L5C7U3Z8V439、以下文件中，需要在申請首次公開發行股票并在創業板上市時申報，而在申請首次公開發行股票并在主板上市時不予申報的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY1I10S9F3V8W6R1HN5Q10W2J9A10Q4L8ZZ4I1V5W7Y7R3G240、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACQ7A4L10M6V3S10Z8HM1S4O6F9B5U4D6ZV3V10T7U9P7H10X341、以下系首次公開發行股票并在創業板上市的發行條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCX9R5O6Q7O9O7L10HK3V4E5J9F6R10T5ZS7Y5H8P3V10E1E1042、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》的規定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD9W3Y6E5X10S5D4HI10H9H1E2E2V1M4ZM7S2Y10L5W4R7C843、經股東大會批準，甲公司2015年1月1日實施股權激勵計劃，其主要內容為：甲公司向其子公司乙公司50名管理人員每人授予1000份現金股票增值權，行權條件為乙公司2015年度實現的凈利潤較前1年增長6%，截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率為7%；從達到上述業績條件的當年末起，每持有1份現金股票增值權可以從甲公司獲得相當于行權當日甲公司股票每股市場價格的現金，行權期為2年。乙公司2015年度實現的凈利潤較前1年增長5%，本年度沒有管理人員離職。該年末，甲公司預計乙公司截至2016年12月31日兩個會計年度平均凈利潤增長率將達到7%，未來1年將有2名管理人員離職。每份現金股票增值權公允價值如下：2015年1月1日為9元；2015年12月31日為10元；2016年12月31日為12元。不考慮稅費和其他因素，根據該股份激勵計劃，下列針對甲、乙公司2015年報表項目的影響額計算正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB7K2S4J6F10U10F4HV5I6K4N4Z5T9B7ZP2W10J10E3F8R7Y1044、間接法調節經營活動現金流量，以下屬于調增項目的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】DCR9L6D3C1N6H9B5HE2C10D7B6P5T2E1ZU6P6W4B9C3B1C245、對創業板上市公司首次公開發行股票的發行人董事、監事和高級管理人員的要求包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCD8K1H4W9L4O8H1HE7W10D3S3X9P7O7ZD7P8Y6S3I1N4M746、根據《公司債券受托管理人執業行為準則》的規定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCB4B10H9X4E7D3C4HH9U10I8N4C8Y4M6ZT9E1T9O8M2U7B1047、下列關于編制2018年第二季度財務報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY4C2W6P1G8D8Y6HA8L10A1Z10G7B8S7ZP4H5R9T7J7N2V948、根據《關于進一步加強企業債券存續期監管工作有關問題的通知》（發改辦財金[2011]1765號），在債券存續期內進行資產重組，應履行的必要程序有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.I1、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE9V5X3T8V6U6Z3HO6B10D5R5V6A9A1ZK4R1R5V5X10B4V849、保薦機構應當于每年（）月份向中國證監會報送年度執業報告

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACS1W6S3X4W6E8W2HL9H2D5J10A4Q8C6ZC6B9J10S8H10M4D950、公司反收購策略中，管理層防衛策略不包括（）。

A.毒丸策略

B.金降落傘策略

C.銀降落傘策略

D.積極向其股東宣傳反收購的思想【答案】ACJ2L6Z9J2C7N4Y1HL2G9K8Y3L4A4C4ZR9K8A2K5T6P2N851、甲公司發行面值為100元的優先股100萬份，甲公司能自主決定是否派發股息，當期末未派發的股息不會累積到下一期。該優先股有一項強制轉股條款，該金融工具屬于（）。

A.金融負債

B.衍生金融工具

C.金融資產

D.權益工具

E.復合金融工具【答案】DCK7P8E5Y3R10L3E9HO9Y1M2U3P7V10F7ZZ5K2U5W8M6P6Z152、關于可轉換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）

A.發行可轉換公司債券發生的交易費用，應當于發生時記入當期損益

B.發行可轉換公司債券發生的交易費用應當在負債成份和權益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤

C.發行可轉換公司債券發生的交易費用應當于發生時全部記入權益

D.發行可轉換公司債券發生的交易費用應當于發生時全部記入負債【答案】BCU8Q4M2J10C2V3K3HY9Y4Q10X7B3R4B3ZN1T4F3J6G5I2K753、2010年3月1日，A公司銷售一批材料給B公司，收到B公司簽發并承兌的一張面值100000元、年利率7%、半年期、到期一次還本付息的票據。2010年9月1日，B公司因財務困難無法兌現票據。經雙方協議，A公司同意B公司用一臺設備抵償貨款，已知該設備的歷史成本為120000元，累計折舊30000元，清理費用等1000元，計提的減值準備9000元，公允價值90000元。假定A公司未對該項債權計提壞賬準備，在不考慮其他相關稅費的情況下，B公司應確認的債務重組利得和資產轉讓損益分別為()元。

A.8000;13500

B.9000;12500

C.12500;9000

D.13500;8000【答案】DCG1W10J8Z8L7Q2Q9HS3O7Q8Q5V8P4D7ZI6Z4R10X8G9N7U354、某被評估生產線設計生產能力為年產25000臺產品，每臺正常市場售價為1500元，現因市場競爭激烈以及市場需求變化，要保持25000臺生產能力，每臺售價只能達到1400元，該生產線尚可使用2年，折現率為10%，企業所得稅率為25%，已知（P/A，10%，2）＝1.7355，（P/F，10%，2）＝0.8264。該生產線的經濟性貶值最可能為（）萬元。

A.325.41

B.465.33

C.200

D.374.56【答案】ACA8H8B6Z10K5C7Y10HK8Y7H8N2U3I5L1ZK7O7T8H4F1F9O755、中小企業板上市公司召開股東大會審議的下列事項中，應當提供網絡投票方式的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACT10C3C1C10O10Y2P6HP3L9V9E7O6E4K8ZK3V5B8N10O1O6A756、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCH4W8E8M8I8L4F2HR2P6X6K6I1M9S1ZL6Q7R3E2C2B5U757、根據《證券期貨法律適用意見第7號》的規定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴重財務困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP7W7X1I9G7M3Z10HV8J7C3B5L7Q9F10ZE7S1U3V9W4C3W958、根據《上市公司收購管理辦法》的規定，如無相反證據，下列選項各不相關，屬于一致行動人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX5J1P4H6F8Z10U4HV7O1D9F10M6L7K10ZZ4E7C4I10O10Z7U659、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCE6R6D6K8P4A3Q10HA1N4X1A2O2U7A5ZY7M5K9J3C4R10Y260、下列關于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCX6X3D4V10Y3Z9P6HP3T7Q6A8M5A5D6ZK1C5O3Q5G8H8O861、以下應當召開企業債券債券持有人會議的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5V7H10I1E5L8C3HE9K8U6E5H3R6C6ZM10Y3R10S4F8Y6F1062、證券公司發行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內，證券公司自主確定每期短期融資券的發行規模。

A.凈資本的60%

B.凈資產的60%

C.凈資本的40%

D.凈資產的40%

E.總資產的40%【答案】ACB2Z10J10V8Z4N6V6HN6W1M6O3C1D1N1ZD3E10W1J3G3U1O763、某建設項目投資800萬元，2017年1月開始建設，2017年1月借款600萬元，為期2年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬。2017年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務費用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業外收入18萬元【答案】ACP3E7G5E2U10M3R5HF8F1L2D2U5I1F4ZN6E4I8M6R1I4D764、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監高的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】BCC9V4J10S1I9J10M10HS6Y3Y4P8Y7D9D7ZP3J7H4A3K8D10O365、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格。根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCC8I3K10Y8R9R1X6HE9K5C4T6K5P6R3ZT3Z1T1J4S7N9O766、下列關于資產評估基本方法的說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCU3O10K9L10I10C5C9HW4F4F3O5U6A9W2ZJ3D8I4D5L9J1Y367、下列有關存貨監盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序實施存貨監盤

B.注冊會計師在實施存貨監盤過程中不應協助被審計單位的盤點工作

C.由于不可預見的情況而導致無法在預定日期實施存貨監盤，注冊會計師可以實施替代審計程序

D.注冊會計師實施存貨監盤通常可以確定存貨的所有權【答案】BCD3D3E6P7V4B10Y8HK7N4T10J1A7S1D7ZB8H8G5W3K6F5P668、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70％的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯關系，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為10000萬元；2011年12月25日A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30％的股權，該日B公司可辨認凈資產自購買日開始持續計算的公允價值為11000萬元，則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）

A.500萬元

B.1200力兀

C.1000萬元

D.1500【答案】CCO9D4J10R2M6N6N1HA9D3U8G2C7E8L4ZI10R10Y8F3Y10O7P269、信用評級報告的主要事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY9R10K5V7K2O10O1HA1E10F1H5E6D5A3ZE5S7U8M2F10A5K470、根據《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發行實施細則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優先配售后，余額部分用于網上、網下申購，原股東除可參與優先配售外，也可參與優先配售后的余額申購

B.上市公司發行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優先配售，優先配售比例應當在發行方案中披露

C.參與網上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

D.可轉債發行人和主承銷商可以根據網上、網下實際申購情況，按照網上發行中簽率不低于網下配售比例的原則確定最終的網上和網下發行數量

E.投資者在進行可轉債網上申購時須繳付申購資金【答案】ACH8X9D7H6A9N1S3HK5F7I4O2U2J2C4ZS4G5Z8N1K4R9Q371、下列有關注冊會計師是否實施應收賬款函證程序的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10U9C4W5F9H3H8HO10T8Q10R1G3E6X5ZY8U3X5B7N3Y9U272、以下關于證券公司短期融資券說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW3D5S2Y9E7V8E6HS8Q10T8H10T1P7R3ZR6A7I2E1S3M3U373、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW3V5C2S8O7W4E1HX4X5F1G5Z5A10L2ZS8U5H3R10N9R6S274、下列有關憑證式國債的表述錯誤的是（）。

A.采取“隨買隨賣”的方式進行交易

B.承銷商通過開具憑證式國債收款憑證的方式進行發售

C.利率按實際持有天數分檔計付

D.憑證式國債是一種可上市流通的儲蓄型債券【答案】DCY5E2S1V6V6L6E3HD1B1V6A9Y9I10A8ZT10D6Y4W9R5J7R475、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCL7G3W4I6O1B5R7HN4F6F5L7J10Q7V3ZA4Z4F6S10M9U8Q176、根據《國家發展改革委辦公廳關于進一步改進企業債券發行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO7U3E2W10B4M3J2HL5B5N8P3B8M7M3ZO5Q3P4X8R10E8Z577、待償還余額不得超過企業凈資產的40%的非金融企業債務融資工具包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCZ4W7K6C8T1D3G3HP1I8T3M8Q2S6P7ZE7R7V3V2X2R8R578、甲公司按面值發行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發行手續費25萬元，實際取得發行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。請問：發行債券時應付債券的初始確認金額為()萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCQ4D1L3W1U2B10L5HR7S9Q7R9I8Q1M10ZP2N7S8F2C1S8Z779、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進行現金管理的，投資產品的期限不得超過（）。

A.6個月

B.24個月

C.3個月

D.12個月【答案】DCW4W5R6Y9B10P8C10HA10K6U9F1C8T5F6ZS10P1J5C4A9L7U380、承租人對融資租入的資產采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率是（）。

A.租賃合同中規定的利率

B.銀行同期存款利率

C.使最低租賃付款額的現值與租賃資產公允價值相等的折現率

D.出租人出租資產的無風險利率【答案】CCF7A6N1V5G6C1D9HJ8X8I6F4S9Q5A3ZN4W6I6H1A9F2R581、下列財務分析的指標中，涉及期初期末平均計算的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCD3Q3W9T2N8V5M10HC8D4K7C2D4S6T5ZC1Q6M8X7N7A10D682、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司，根據法律上對上市公司與關聯方進行的關聯交易做出的限制性規定，下列各項屬于甲公司關聯方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG2P2F3C1A8P10U5HQ2N2S1U4E1Y4N3ZO4Q5S5J5A9C6A883、下列屬于工作底稿內容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACU1E2V7O1E9B10V2HU2J8X5L8S2C2T9ZW7V6L7U2P4G5F484、根據上海證券交易所的相關規定，以下關于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH10I5P9H3E4O10Z1HD8N8L6K5T10F4K10ZN2D8U4B3T2L5O185、下列關于創業板上市公司信息披露的說法中，符合《深圳證券交易所創業板股票上市規則》的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3X2Q6D8C2W10D6HK3C4G4E9B8V8B8ZU8D8S9P2Q3P8S286、甲企業2018年度發生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；（2）固定資產處置凈損失50萬元；（3）債務重組損失20萬元；（4）收到合營單位發放的現金股利100萬元；（5）其他債權投資因公允價值上升，發生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCA1X10L9T4I5M5N1HD10X9C10X1S2H6I2ZZ2Y2F8J9A9F3P787、公開發行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7G8C3C10S3X7D4HP7Q10Z2I3O7D2W2ZI4V7E5J7X4T3I1088、下列關于在組合方式下進行的債務重組的表述中，不正確的是（）。

A.債務人所清償債務的賬面價值與轉讓資產的賬面價值以及權益工具和重組債務的確認金額之和的差額，記入“投資收益”科目

B.對于權益工具，債務人應當在初始確認時按照權益工具的公允價值計量，權益工具的公允價值不能可靠計量的，應當按照所清償債務的公允價值計量

C.債務重組采用組合方式進行的，一般可以認為債權人對全部債權的合同條款做出了實質性修改

D.對于債務人，組合中以資產清償債務或者將債務轉為權益工具方式進行的債務重組，如果債務人清償該部分債務的現時義務已經解除，應當終止確認該部分債務【答案】ACE2S9G9F3P9M3D6HJ4L8Y1W9D1B2X2ZP4T6S6F6Y4D2U789、以下各項支出中，可以在計算企業所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。

A.支付給母公司的管理費

B.按規定繳納的財產保險費

C.以現金方式支付給某中介公司的傭金

D.赴災區慰問時直接向災民發放的慰問金【答案】BCW9S7H6X6A10Z1F2HH3B6K7A8V6Z1H8ZQ2Q6H2J9E2S2I890、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行優先股業務細則》，優先股轉讓環節的投資者適當性標準應當與發行環節保持一致，相同條款的優先股經轉讓后，投資者不得超過（）人。

A.50

B.100

C.150

D.200

E.300【答案】DCR10N10K9M10Q2K3N5HO1B9A8S3W5H10Q4ZJ8G5B2C8G9X4W691、關于上市公司間接收購，下列說法正確的是（）。

A.甲公司擁有權益的股份超過該上市公司已發行股股票30%的，應當向該上市公司所有股東發出全面要約

B.對收購人的間接收購行為，上市公司實際控制人及受其支配的股東未履行報告、公告義務的，上市公司應當自知悉之日起2個工作日內作出實際控制人發生變化情況的報告和公告

C.對該上市公司的間接收購，如果收購比例未超過該上市公司已發行股份的30%的，該上市公司無報告和公告義務

D.擁有權益的股份超過該上市公司已發行股份30%的，若甲公司無法在事實發生之日起30日內發出全面要約的，應當終止本次收購，其控制的股東不得減持上市公司的股份【答案】ACU4Y8L9A2A9E9Z10HS4S8J3G6A6Z7Y1ZH7T10D7R3M5R4P792、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據2014年5月14目頒布施行的《首次公開發行并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）

A.甲公司，2011年至2013年扣除非經常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業收入為4，800萬元

B.丁公司2011年度從事原料藥生產，2012年度和2013年度從事制劑生產

C.乙公司，2011年至2013年扣除非經營性損益前凈利潤分別為1，500萬元、-210萬元、1300萬元，扣除非經營性損益后凈利潤分別為1，400萬元，-300萬元、1，200萬元；2013年度公司營業收入5，000萬元

D.丙公司，2010年設立為有限責任公司，2012年6月按原賬面凈資產折股整體變更為股份有限公司，凈資產為2，500萬元，其中未分配利潤為-100萬元

E.戊公司，其一名監事2012年度受到證券交易所的公開譴責【答案】ACK2K5K6P4F1N2J2HO6C9Z7J8F6F6X4ZS7H4O5X8W7Q9U593、北交所應當發揮自律管理作用，對公開發行并上市相關行為進行監督。其發現（）等違反法律、行政法規和中國證監會相關規定時，應當向中國證監會報告，并采取自律管理措施。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCQ5F7W5N1W9S6K2HC1F1F7Y5O7L7F6ZL3P9D10L1E2X3G694、甲公司有A產品1000件，單位成本為I元，甲公司與乙公司簽訂了產品銷售合同．約定由甲公司銷售A產品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預計每件A產品銷售稅費為0．1元，則A產品應提取的跌價準備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACJ7C2V2D1J6X5K4HR10X3G8R8S3T9B10ZO3Q8I1S6P7C3E195、關于全國中小企業股份轉讓系統股轉層級調整，表述不正確的是（）。

A.層級調整期間，被出具自律監管函的，不允許進入創新層

B.掛牌公司對分層結果存有異議的，應在3個轉讓日內提出

C.掛牌公司自愿放棄進入創新層的，應在3個工作日內提出

D.全國股轉公司正式調整掛牌公司層級前，需要在全國股轉系統官網進行公示【答案】ACS9Z6L6T3W9P4N8HE5N8X3J3Y4Y4M3ZF3O5Y3M3U4G9X596、以下關于一人有限責任公司的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCK3M8R2Q10H5F8W1HC4C1W5V8M2Z10W6ZU9H5E9A2R7S3F497、下列關于上交所科創板股票公開發行自律委員會工作規則的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL2B9W7R1P6A9G8HW6O8G1C7K1X9D8ZI3U8G10W2J5T5Z198、某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，該公司最近1期經審計凈資產為1億元。若當前該公司再對外提供擔保，則須經股東大會審批的擔保額最少為（）。

A.3000萬元

B.5000萬元

C.8000萬元

D.1億元【答案】ACR10E9M9P4G5N7C8HY3E4M10H3I4H7F9ZG9G2I8A3F1Z3V199、以下關于存貨監盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業期末所有存貨實施監盤

B.CPA對企業存貨實施監盤，可獲取有關期末存貨數量和狀況的充分、適當的審計證據，因此，在有CPA監盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數量進行確認，其實施的存貨監盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內

D.實施存貨監盤應當事先制定實地監盤計劃【答案】DCH8Z10R3L5Z7K8U3HO9K6C8T10L2J7C4ZT9Y9Y9N9C6N9E5100、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業務立項階段內部控制的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS7I1W7G3N2W9E2HO2I9V5B3A3C1W4ZC3N9U1O4X4K5J8101、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時刻的股價的表現，卻很少能成功地解釋較長時間內市場的復雜變化。導致這種缺陷的原因有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC6C9N6T1Z7E3I4HU9Q1Q3E10Z5X7D5ZW2Z2S4Z5C1K8Y8102、以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW7A6R1Q1V9W7W1HA7G5R10Q9O5Q2M5ZD1Z9K6R10P4D10I1103、下列各項中，體現會計信息質量的謹慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ9D7G6V10D10C1R5HM6K2W6S1L3H6D2ZG9M2S6W3L4J5N6104、關于首次公開發行股票時參與網下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6T4R6U10E5S7K3HZ10S5R3R1N7I1W6ZZ10V5P3P10V1E9N9105、根據《全國銀行間債券市場金融債券發行管理操作規程》，下列說法中，正確的是（）。

A.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，如發行人單純變動信用評級機構，無需在向中國人民銀行報送備案文件時進行書面報告以及說明原因

B.以協議承銷方式發行金融債券的，發行人應與承銷團成員簽訂承銷主協議

C.金融債券以招標承銷方式發行的，主承銷商應提交盡職調查報告

D.一次足額發行或限額內分期發行金融債券，發行人應在本次或每期債券發行前5個工作日，按相關要求將有關文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》【答案】DCH3H5I4T4Y1A7D4HJ5G9L6S3U2P9C6ZW4S10P6S10S4A9E7106、甲公司擬于2015年6月申報創業板上市，下列符合條件的是（）。[2015年5月真題]

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為－100萬元，2013年凈利潤為－150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業收入增長率超過30%

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續增長

D.2015年3月甲公司凈資產為3000萬元【答案】DCE6Y4L10N2T4Y10O10HJ5E9N6K10S3W7S7ZT9B1X5S7Q6C9H8107、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監會應當終止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序，并向發行人說明理由。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX10X10X3N3G1Q7B8HN5X9S10W7W9O7I4ZI2T10A5R1A5Z2R9108、下列關于可轉換債券價值的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCN3B2I3Y6H6V9H6HO9U2Q1U8G4N4J6ZU6B3L6W7Z7C3B9109、首次公開發行股票網下配售時，發行人和主承銷商可以向其配售股票的投資者有（）。

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個月內與主承銷商簽署私募公司債承銷協議的公司

D.持有主承銷商10%股份的股東

E.發行人監事能夠施加重大影響的公司【答案】ACV4U4F6N9W6K4S6HF6T4N10V10G7W9U2ZE4P4V7K10Q10E9E8110、下列有關科創板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA8M1A5M1A5T9O9HN1Q2N5D1V7P2E10ZL6A6N10I3E7Z10A10111、我國投資性主體開展境外投資，應當履行境外投資項目核準或備案手續。根據《企業境外投資管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1S3R4N5Q1J1M8HR4R2N4H10G3P1I4ZQ3E6X10Q10O10W2S9112、上市公司非公開發行股票結束后，應當編制并刊登發行情況報告書。發行情況報告書至少應當包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCY1Z6G9D10U10K8D1HW4R7A7R8G6D1D8ZN9N10Z5J4B9S1B10113、2014年12月31日，甲公司對外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產核算）的賬面原值為7000萬元，已計提折舊為200萬元，未計提減值準備，且計稅基礎與賬面價值相同。2015年1月1日，甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價值模式計量，當日公允價值為8800萬元。甲公司適用所得稅稅率為25％。對此項變更，甲公司應調整2015年期初留存收益的金額為（）萬元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000【答案】CCI2R7L7L3H7H4P2HS5O7M3Q8K8M3Q4ZR5N5K5S6G10C9A7114、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO1F8I8E3M3P10L4HO9L5B9L6Z4U10Z1ZE3N3N4X9K2P10I1115、項目投資內部收益率原則上應大于8%，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF6D8X6C7K7Y4L6HB6F2G10V6X1F8G2ZO2P7F7D1T3A5A2116、A公司流動負債1億元，全部為銀行貸款，現金與流動負債比為0．2，現借入5年期貸款5000萬元償還上述銀行貸款，完成后，現金與流動負債比為（）。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4【答案】DCO7V10G6G8P2S5V2HI3E5H5U10S10M3H1ZM4M4O8H10X5X2Z10117、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE1W7Y5F9C9S9A4HS2U6S2Q10F1M5L3ZX3V9A10C7Y9U5Z3118、承租人采用融資租賃方式租入一臺設備，該設備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時以1萬元的優惠價購買該設備。已知該設備在租賃期滿時的公允價值為30萬元，則該設備計提折舊的期限為()年。

A.2

B.6

C.7

D.8【答案】DCE7W8R8G7K7D2R1HS2D7E10U1V3Y5O5ZL5L9O1R4G1Q1N10119、下列關于某創業板上市公司治理的相關做法，不違反相關規定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACF6F7L5I10Z9Q6Z5HN9R9D6G1P1R9P2ZR6F3W10X7S10H5V7120、發行人不存在擁有公司控制權的人或者公司控制權的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權沒有發生變更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1G2D6D7M8O4I5HF9Y10L5B2R3I7B7ZH1V5T5H3I7B9N9121、根據《公司法》的規定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ5K7S8M9J10K1P9HW6G2K9D2V6V8W2ZD6K3K10B7L7Z5L2122、以下屬于創業板IPO（）必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發行人納稅情況的證明

C.發行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告(含土地評估報告)

D.發行人的歷次驗資報告【答案】ACM5E5Q5A2X3A7F5HT5T6B2B9T7C3M2ZN8S8K9D3R9Z1B10123、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACO8J3M6A1N10H3A6HC6Y4R3C3V10B1A3ZU2J3R9E2S6Q2K5124、某主板上市公司發行可轉債，需要滿足的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCV3B8B1J6A5C2B6HQ5P6L8Q8T5J3K5ZH5P2X1W2V2W3K3125、以下情形不構成上市公司實施股權激勵障礙的是（）。

A.最近1個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告

B.最近1個會計年度財務報告內部控制被注冊師出具否定意見的審計報告

C.最近1個會計年度財務會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告

D.最近1個會計年度財務報告內部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】ACA2H2S7K1J8Z1Y6HF1Z10G6Q10L4I7H5ZW5H9M9H1F10J2K7126、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP4V4M10P7Q5R1J6HN7S6A2E8C9S3V6ZY5N4N5J5C6Q10D3127、以下可以發行地方政府一般債券的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ10C10Y6Y2M3D7O8HH2J7D1R6Y8T2R2ZC9N4V7A5R9V2A2128、甲公司系外貿企業，2012年度財務報告批準報出日為2013年3月31日，以下屬于資產負債表日后非調整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE3R6M7G4J9A2J2HU8J6V6H10T5O1P7ZR10D5T6O4X10L9Z6129、關于非上市公眾公司申請定向發行行政許可的財務報告有效期，表述正確的是（）。

A.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長1個月

B.最近一期截止日后6個月內有效，最多延長2個月

C.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長1個月

D.最近一期截止日后12個月內有效，最多延長2個月【答案】ACC5M3P8I5D2Y4U10HR5W6B6P6Q5F9Y2ZR8G8R4S7Z3F3N6130、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發現其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經檢查，該批產品的預計售價為270萬元，預計銷售費用和相關稅金為15萬元。當時，由于疏忽，將預計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR5V7B9C3Y2E2K10HM7P2A9X4G8H7O8ZR2A7C10Z1K3W6R2131、以下商業銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM3Q7D5J9R1S7N3HR9Z8O2B9O9Q5G1ZD2O9X4U2V10Q8A10132、證券公司投資銀行類項目應當重新履行立項、內核等內部控制程序的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCG7Q5G3Y9O6G3A6HN6O2U10A3U6K8X10ZB3G6F6L6R3G3H7133、上市公司應及時披露重大事件的時點有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8T10B5F9L5V2N8HW1W5Q8U6M4U2I4ZK6Q4H6J6X4A7W8134、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據企業的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔的賠償的金額也無法準確地確定。不過，據專業人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔的訴訟費2萬元）。根據《企業會計準則——或有事項》準則的規定.甲公司應在2010年12月31日資產負債表中確認負債的金額為()萬元。

A.92

B.90

C.95

D.97【答案】DCU3A2F9R9U3F6K5HB6V7S5R6L7G8G2ZN8U5L5W6R5S7H9135、根據《公司債券受托管理人執業行為準則》的規定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCT3S4F9L10M10S8P5HU1A4L3M7Y6V5V2ZK6V4I6O8I1M8D8136、債券交易中，最普遍的報價方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR2L5T7H3E7A8E9HD4F1V2T4V9W10F9ZG9R2A4U10W9K6G2137、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權投資，不涉及補價。上述資產的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCG10K10N4C6H5U10C5HG1G1G10E8J3H1C7ZH6G8W9S10F1A6A6138、每年末均需要進行減值測試的資產有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7Q4O10T4W6O10M1HY10O4H4X4B4T2M3ZJ4E8H6Q7R7G7J8139、以下關于證券交易的說法正確的有（）

A.上市公司的董事、高級管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個月內買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個月內又買入，監事不受此限制

B.證券公司從業人員，在股票承銷期內和期滿后6個月內，不得買賣該種股票，超過6個月后可以買賣該股票

C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師，自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內內，不得買賣該上市公司股票

D.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制【答案】CCB5V7E7N2M5R4Z6HI1J2J7W1T4A2P6ZL9V9B4C7F6S6I4140、當發生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應當在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP7I2L1X3J3K5Y4HZ2V10O1B8Z9O3D6ZA9D2O5P10H4C7C4141、下列屬于工作底稿內容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACN9P9L10R7Z1Z10F6HR10N10K6D8A5Q10H6ZQ6C4P10W6M10R6I3142、甲公司是一家生產面粉的上市公司，隨著市場的不斷發展，該公司發現以往的公司結構越來越不適應市場的需求，于是董事會決議對公司進行資產重組。根據規定，該公司進行資產重組時應當聘請()等機構出具意見。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCJ1S1Z3B7K5D1Q9HF2K8Q7P5Y7L1B10ZO1X9K8A1G1B9Z4143、申請發行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA3Q7E8R6S5F1O6HT10S1W10T10P1A7K3ZO1M9X7P8C10V8T7144、下列哪些人員應當對公司的定期報告簽署書面確認意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCS8U1M9M10W4P8D10HG6B3S8V6K1Q3Q3ZC9G4C2A7N8I1K10145、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬元

B.創業板上市公司交易標的營業收入占上市公司營業收入50％以上且超過3000萬元

C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創業板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過500萬元【答案】BCC4A5K4P10D2H4G2HY2N2M6D3K7X2X9ZA5A9U1H3O8L5H1146、甲企業于2014年1月取得乙公司20％有表決權股份，能夠對乙公司施加重大影響。假定甲企業取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產、負債的公允價值與其賬面價值相同。2014年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業。甲企業將取得的商品作為存貨。至2014年12月31日，甲企業對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2014年實現凈利潤為1000萬元。2015年，甲企業將剩余的20％對外銷售，乙公司2015年實現凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACL8I2S2A2V9Z6Q8HZ5E2Q1Z9X1O9N6ZJ9S8F4M9J3W5K5147、以協議方式進行上市公司收購，收購過渡期內，以下哪種說法正確（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN8A3A5A7F9G9F2HJ9J8U6O5E10O2K1ZD10C8R5V10M4W8P4148、以下構成創業板公司非公開