審計問責理規定第一章

總

則第一條

制定依據和宗旨為了加強對集團、分公司管理人員的監督，提高各級管理者的責任意識進公司經營效率效能的提升根《集團內部審計章程定本管理規定。第二條

定義審計問責制，是指審部門追究公司各級組織和員工承擔職責和義務的履行況，并要求其對失職或瀆職行為造成的后果承擔責任的制。第二章

審計問責依據與適用圍第三條

審計問責的依據審計問責的基本依據要包括：組織職責；員工崗位職責；公司的各項制度規章運營紀律、組織業績指標。第四條

審計問責的適用范圍審計問責的主體是審部門。審計人員可以就重大、重要的審計發現、舞弊項、內控缺陷等問題，向被審計單位或個人進行問責。審計問責的客體，是份公司經營范圍內的各級組織和員工。第三章

審計問責形式與程序第五條

審計問責的形式對一般審計發現，審人員采用《審計責任認定表》進行處理，不需要進行面問責。對于重大、重要的審發現、舞弊事項及內部缺陷，審計人員邀請被問責人行面談。根據審計發現存在的違規、違紀情況不同要式分為三類勉話詢談。1.誡勉談話誡勉談話，是指與被計人員談話規誡、提醒教育，指出其存在問題清非責任促改助其吸取教訓，并告知其今后會持續蹤考核的一種形.誡勉談話適用于被審人責任較輕且較為清晰。誡勉談話的目的是指出被審人存在的問題和不足，提出誡勉的具體要求，同時進行幫教育。誡勉期滿，被審計單或個人要按要求向審計部門匯報整改情況，審計部門責跟蹤考核，并視其整改情況決定是否做出進一步處理。2.質詢。質詢就是提出質疑與問，要求被審計人員答復。質詢適用于審計已掌了事實證據，要求受質詢人當面說明情況，對原因做分析，對責任做出劃分，并提出解決方案。質詢的目的在求證事實真相與責任劃分，并為進一步的整改提供依據。審計部門對受質詢人答復不滿意的，可以要求其再次接受質詢。3.約談約談是指通過溝通、析講評、講解制度紀律等方式，對被審計人進行糾正規范的形式。當約談時，審計人員對事實真相已掌握確鑿約談將圍繞著落實責任和解決問題進行。審計人員會告知約談人事實證據、責任劃分、公司處理要求、整改的要求期限。第六條

審計問責的基本程序審計問責可以在審計程中進行，也可以在審計報告發出后進行。審計人員進行當面問，需提前征得部門負責人的書面同意，并提前工作日通知被問責人。問責應有書面紀要，在問責結束后2個工作日內在審計部門備案。第四章

審計問責員工績效的響第七條

審計問責中，如發現工存在違規違紀行為，報經公司領導審批后，依《公司紀律與處罰管理規定》給予員工處罰。第八條

同一員工，被累計多問責，會觸發審計處罰。一年（自首次問責日員工被誡勉談話2-3問題嚴重性，審計部門申請對該員工進行書面警告處罰；一年（自首次問責日員工被審計質詢2-3問題嚴重性，審計部門申請對該員工進行通報批評處罰；一年（自首次問責日員工被審計約談2-3問題嚴重性，審計部門申請對該員工進行解除勞動合同處罰。審計處罰的審批程序依《審計部門給予員工紀律處罰操作規定》執行。第九條

經審計部門主管領導批，公司每季度將在OA掛網公布被審計問責的員、事項、處理結果，督促被問責人采取有效行動。第十條

對各業務單位組織績的影響，經公司領導審批，審計部門有權依據當審計問責的次數及事項嚴重程度，在