62/72聯系人:俞慧婷yuht@電話1聯系人:俞慧婷yuht@電話190傳真見和建議：聯系人：張潔zhangjie@聯系地址：上海市重慶南路308號5樓網址：尼日利亞電力工程市場投資環境調查綜述2002009年7月 尼日利亞作為非洲最大的石油生產國和世界第六大石油出口國，近年來隨著國家政局的穩定和石油工業的進展，經濟也保持較快增長。尼日利亞作為非洲最大的石油生產國和世界第六大石油出口國，近年來隨著國家政局的穩定和石油工業的進展，經濟也保持較快增長。宏觀經濟的進展也使得政府及私人投資大幅增加，尼承包工程市場也進展迅速。目前加強基礎設施建設已成為尼政府工作的首要任務。依照尼日利亞“電力進展五年規劃（2007～2011）”，尼日利亞存在著巨大的電力需求，尼目前的電力供給還需要更大的投資。為此，近年尼政府不斷大力改善電力市場的投資環境，制定若干投資優惠政策，提供關稅減免等來吸引外資和私人投資電力行業，為促進各國的電力投資商在尼的基建減少了許多障礙。但由于尼安全風險也較大，我國企業在開展業務的同時也務必做好安全應對和防范措施。久隆競爭情報中心簡介久隆競爭情報中心由久隆電力（集團）有限公司投資，上海久隆企業治理咨詢有限公司治理，是國內專業的經濟治理競爭情報服務提供商。中心致力于為企業提供綜合的經濟治理情報服務。歷經多年的探究和實踐，我們已建立成全方位、一體化經濟治理情報資訊平臺，能夠依照客戶個性化需求，提供高效的定制化信息情報服務。中心的業務范圍要緊包括：會員信息服務、情報檢索、情報翻譯、情報定制、情報分析和競爭對手分析等服務。理念：知識成就以后情報決定成敗使命：通過專業的經濟治理競爭情報服務，為企業經營治理提供決策支持愿景：成為全國具有較大阻礙力的有綜合情報分析能力和商務運作能力的情報服務商。1.會員信息服務本中心依托久隆競爭情報網（）這一專業高效的競爭情報服務平臺，為客戶提供及時高效的會員信息服務。會員信息服務依照客戶需求不同分為流量用戶、會員用戶（A）、會員用戶（B）和VIP用戶。如下表1：表1：會員信息服務內容一覽表2.情報項目服務為滿足客戶個性化服務需求，本中心提供情報項目服務。服務內容要緊包括情報檢索、情報翻譯、情報定制、情報分析和競爭對手分析等。如下表2：表2：項目服務內容一覽表3.成功案例加拿大電力招投標項目情報咨詢法國電力市場營銷與需求側治理情報檢索與分析電力行業技術標準檢索電力工程總承包標桿企業信息檢索某集團要緊競爭對手信息跟蹤電力行業改革政策及相關信息情報定制泰國電力工程市場投資環境調研報告作為要緊協辦方參與《電力產經信息分析》編撰《信息與研究》內刊策劃與出版國外考察報告資料搜集與撰寫4.聯系我們聯系人：張潔地址：上海市重慶南路308號5樓南棟電話真址：E-mail:zhangjie@摘要尼日利亞作為非洲最大的石油生產國和世界第六大石油出口國，近年來隨著國家政局的穩定和石油工業的進展，經濟也保持較快增長。2008年國內生產總值達到1350億美元，人均國內生產總值為926美元。宏觀經濟的進展也使得政府及私人投資大幅增加，尼承包工程市場也進展迅速。目前加強基礎設施建設已成為尼政府工作的首要任務。目前尼的人均用電量為125度，但依照尼日利亞“電力進展五年規劃（2007～2011）”，到2011年底，尼人均用電量打算超過500度。因此，與如此巨大的電力需求相比，電力供給的增長還需要更大的投資。為此，近年尼政府不斷大力改善電力市場的投資環境，制定若干投資優惠政策，如企業建成投產初期免繳企業所得稅、免稅期后提供投資補貼，以及對生產用設備提供關稅減免等來吸引外資和私人投資電力行業，為促進各國的電力投資商在尼的基建減少了許多障礙。尼作為我國在非洲地區最重要的承包工程市場之一。隨著尼政府對基礎設施建設支持力度的不斷加大和對投資環境的不斷改善，我國對外承包工程企業在尼仍有較大的進展空間。但由于尼安全風險也較大，我國企業在開展業務的同時也務必做好安全應對和防范措施。目錄一、尼日利亞的經濟進展概況 1(一) 以石油工業為國民經濟的要緊支柱，能源資源發達 1(二) 要緊經濟數據 1(三) 尼日利亞實體經濟情況 1(四) 尼日利亞經濟現狀及進展趨勢 2(五) 中尼經貿合作狀況（不含港澳臺對尼合作） 3二、尼日利亞的電力市場概況 3(一) 尼日利亞電力概況 3(二) 尼日利亞電力控股公司(PHCN) 4(三) 尼日利亞的電力市場現狀 5(四) 尼日利亞的電力進展規劃 8(五) 中尼雙方電力合作情況 9(六) 其他國家在尼日利亞電力市場的競爭情況 9三、尼日利亞的投資環境 10(一) 自然環境 10(二) 政治環境 10(三) 稅收政策 11(四) 外匯治理制度 14(五) 尼日利亞的貿易愛護和投資壁壘 16(六) 尼優先工業和吸引外國投資的行業 18四、尼日利亞的承包工程市場差不多情況和特點 20(一) 尼承包工程市場概況 20(二) 尼日利亞承包工程市場存在的問題 21(三) 我國對尼承包工程業務情況 22五．尼日利亞對外籍勞務人員治理規定 23六．在尼投資相關審批程序 26(一) 尼與投資相關的部門 26(二) 外國企業注冊法規及相關程序 28七、尼日利亞的反腐措施 29八、投資風險分析及風險可能處置原則 30(一) 在尼投資風險分析 30(二) 風險可能處置原則 31九.中國駐尼機構與尼方官方網站 32尼泊爾電力工程市場投資環境調查綜述一、尼日利亞的經濟進展概況以石油工業為國民經濟的要緊支柱，能源資源發達尼日利亞是非洲最大的石油生產國和世界第六大石油出口國，也是石油輸出國組織（歐佩克）成員國之一。尼原為農業國。七十年代起成為非洲最大的產油國，農業日漸萎縮。資源豐富。已探明有30多種礦藏。要緊有石油、天然氣、錫、煤、石灰石等。迄今已探明石油儲量270億桶，居世界第九位，以目前開采速度可再開采30年。尼日利亞天然氣資源也專門豐富，已探改日然氣儲量達3.4萬億立方米，居世界第五和非洲第一位，目前已開發量僅占總儲量的12%，為改變本國經濟對石油工業的過多依靠，尼政府已實施天然氣開發戰略，大力開發國內豐富的天然氣資源，以達到推動經濟進展和增加政府收入的目的。煤儲量約27.5億噸，為西非唯一產煤國。森林覆蓋率為17%。石油工業是國民經濟的支柱。八十年代后，隨著國際市場油價下跌，尼經濟陷入困境。要緊經濟數據國內生產總值(2008/2009財年)：1350億美元人均國內生產總值(2008/2009財年)：926美元國內生產總值增長率(2008/2009財年)：6.32%貨幣名稱：尼日利亞奈拉匯率(2008/2009財年)：1美元≈128奈拉通貨膨脹率（2009年4月）：13.3%尼日利亞實體經濟情況尼日利亞位于西非東南部，東鄰喀麥隆，東北隔乍得湖與乍得相望，西接貝寧，北界尼日爾，南瀕大西洋幾內亞灣，總面積為92.38萬平方公里。截至2008年，尼日利亞總人口約1.44億，有250多個部族，其中最大的是北部的豪薩—富拉尼族(占全國人口29%)、西部的約魯巴族(占21%)和東部的伊博族(占18%)。官方語言為英語。要緊民族語言有豪薩語、約魯巴語和伊博語。居民中50%信奉伊斯蘭教，40%信奉基督教，10%信仰其他宗教。尼日利亞實行聯邦制，設聯邦、州和地點三級政府。1996年10月重新劃分行政區域，全國劃分為1個聯邦首都區、36個州以及774個地點政府。首都為阿布賈(Abuja)。貨幣為奈拉（Naira）。尼日利亞經濟現狀及進展趨勢尼日利亞獨立初期為農業國，棉花、花生等許多農產品在世界上居領先地位。隨著石油工業的興起，農產品產量逐漸減少。目前，農業在國內生產總值中所占比重為40%左右。全國70%的勞動力從事農業?？筛?120萬公頃，已耕地3400萬公頃。農業主產區集中在北方地區。農業生產能力較前有所提高，但糧食不能自給，每年仍需大量進口。此外，尼日利亞礦產資源豐富。目前已探明有30多種礦藏，要緊有石油、天然氣、錫、煤、石灰石等。迄今已探明石油儲量352億桶，2008年尼日利亞石油產量為7.7億桶，比2007年的8.051億桶下降4%，為非洲第一、世界第十一大產油國。已探改日然氣儲量達5.3萬億立方米。煤儲量約27.5億噸，為西非唯一產煤國。森林覆蓋率為17%。尼日利亞財政收入要緊靠石油出口和稅收，2008年度實現稅收總額為2.9萬億奈拉(折合200億美元)，石油工業作為國民經濟的支柱，目前，尼日利亞外匯收入的95%、聯邦政府財政收入的85%、國內生產總值的20～30%來源于石油行業。近年來由于國際油價上漲，國際社會大幅減債，尼日利亞經濟近年來接著保持較快增長。國內生產總值(2008/2009財年)為1350億美元，人均國內生產總值(2008/2009財年)為926美元。截至2009年5月，尼日利亞外匯儲備為453.9億美元，尼國家公共債務為225億美元。其中，外債36億美元，不到GDP的3％；國內債務189億美元。目前，尼負債情況尚好，但面臨著巨大挑戰，維持目前的債務規模困難專門大。因尼聯邦、各州政府都希望通過增加基礎設施投入改善目前基礎設施不足的情況，同時促進經濟增長，但其財政收入不足以支撐如此大的投資需求。2008年尼日利亞引進外國直接投資額為86億美元，占整個非洲引進外資額的26.6％。尼吸引外資的要緊領域是油氣資源開發、電信等行業，其中僅電信領域截至目前累計吸引外資已達120億美元。尼日利亞要緊出口產品為石油、可可、橡膠和棕櫚仁，要緊進口產品是機械設備、交通設施和消費品等。中尼經貿合作狀況（不含港澳臺對尼合作）在尼日利亞，不管是經濟首都拉各斯，依舊城鄉結合部的小城鎮，人們只要走進市場就會被琳瑯滿目的中國商品所吸引?！爸袊a品是尼日利亞人生活中不可缺的”已成為當地人的共識。中國商品物美價廉，深受尼日利亞消費者歡迎，這要緊得益于中尼兩國快速進展的雙邊友好關系。政治上互信、經濟上互利、國際事務中互助推動了中尼兩國戰略伙伴關系加速進展。尼日利亞國際事務研究所高級研究員西里爾·奧畢對新華社記者講，近幾年來，奧巴桑喬政府十分看重中國的大國地位和進展潛力，高度重視進展對華關系。特不是２１世紀初尼中首次實現了兩國元首互訪以來，兩國間高層政治交往不斷增加，經濟合作步伐加快，國際事務中更加緊密合作相互支持。近幾年來，中尼經貿關系取得了迅速進展，中國產品占據尼日利亞市場的份額不斷增加。中尼兩國互補性強，中國產品和技術特不適合尼日利亞經濟進展的需要。尼日利亞有著豐富的礦產資源和1.38億人口的龐大市場，特不是尼日利亞經濟首都拉各斯是西非的交通樞紐和物品集散地，中尼雙邊經貿進展潛力巨大，前景寬敞。據統計，進入21世紀以來，中尼兩國共簽署了27個合作協議和備忘錄，涉及石油、電信、電力、交通、鋼鐵、新聞、文化教育、廣播電影電視、水利、醫療衛生等領域，有力地推動了中尼兩國間經貿合作的進展。中國還投資3000多萬美元在尼日利亞建立了30多個獨資、合資、合作企業。其中中國在尼南部卡拉巴自由貿易區投資600萬美元建立的開元國際有限公司是尼日利亞第一家生產空調的企業。中國生產的摩托車占據了尼日利亞市場90%以上的份額。二、尼日利亞的電力市場概況尼日利亞電力概況尼日利亞是非洲人口最多、石油輸出量最大的國家，目前全國發電總裝機容量達5852MW左右，在非洲僅次于南非和埃及。隨著國家政局的穩定和石油工業的進展，電力工業也要有一個迅速進展，因此當前電力需求市場潛力專門大。尼日利亞現有8個發電廠，其中5個為天然氣火力發電廠，3個為水力發電廠，均建于1990年之前。殖民統治期間，尼日利亞曾建立了兩個煤炭熱力發電廠，但自從其發覺石油天然氣資源后，煤炭熱力電廠便被閑置，電力設施嚴峻老化和失修，直至停產。目前，尼日利亞全國電力供應全部靠僅有的8個發電廠維持。以奧巴桑喬總統為代表的民主政府上臺后，決心以市場為導向、私有成份為主導，恢復和進展尼電力工業，并將供電率由1999年的34%提高到2003年的60%，同時建立若干個330KV、132KV、33KV線路項目，修復和新建若干個變電站（所），優先考慮和解決供電嚴峻不足、電壓不穩等問題。但由于其改革心切，嚴峻觸及了既得利益者，加之某些改革措施缺乏實際等種種因素，改革進程受到專門大阻力。直至奧巴桑喬2003年第二屆總統連任成功后，其改革措施才逐步得以貫徹實施，取得了一定成績。尼日利亞電力控股公司(PHCN)尼日利亞的電力供應始于1886年，當時,安裝2臺發電機組，為該國首都拉各斯的殖民地供電。到1951年，依照議會的一項法案成立了尼日利亞電力公司。1968年，首座水電站建成后，成立了尼日爾大壩治理局，負責發電與輸電。1972年,這兩個電力機構合并，成立國家電力局(NEPA)。2005年，隨著NEPA的分拆和電力系統改革進程，NEPA更名為尼日利亞電力控股公司(PHCN)。目前，電力系統改革法案為調整商業發電、輸電和配電策略提供了必要的立法與制度框架。圖1.尼日利亞電力控股公司(PHCN)機構設置尼日利亞的電力市場現狀1、電網及輸變電尼日利亞國家電網現在的電壓等級為330KV和132KV。2010年規劃進展700KV特高壓電網。地區供電線路電壓為33KV、11KV和415KV。國家電網有Osogbo330KV國家操縱中心，那個中心由ABB公司完成安裝、調式。另有一個Shiroro132KV區域性操縱中心，有西門子公司安裝、調式。尼日利亞目前正在策劃以上述2個操縱中心為基礎建立西非地區聯合電網。國家電網要緊是由東南部的Afam、Delta和Seple3個火電廠、西南部的Egbin火電廠及北部的Jabba、Kainji、Shiroro3個水電站構成。電網中330KV輸電網線路約5000km,132KV輸電線路約為6000km，415v供電線路約為56000km。330kv/132kv變電站23個，132kv/33kv變電站91個。還有2臺2x60MVA移動式變電站供電網機動使用。目前仍有6個州沒有供電設施，全國近70%農村還沒有供電系統，農業用電要靠柴油機分散發電。尼日利亞的電廠均采納發電機出線電壓通過主變壓器直接進入330kv/132kv電網。2、發電廠尼日利亞的河流、湖泊和海洋具有豐富的可再生能源和水資源,境內常年河流眾多,擁有供國家社會經濟快速進展所需的巨大水能資源。據國家水資源總體規劃可能，每年有約2673億m3的地表水和520億m3的地下水。假如按協調、一體化的方式對大量尚未利用的水能資源進行開發，足以滿足農業和其他方面全部的需水量，包括對國家的電力供應作出顯著貢獻。尼日利亞的要緊河流及其支流具有豐富的水電蘊藏量，總量可能約50000MW，技術可開發量為35000MW。水電蘊藏量的開發要緊受到該國河川徑流間歇性特性的限制，雨季水量大，雨季水量專門小。為了調節流量，在一些河上建壩，用于灌溉、供水和發電。20世紀70年代，隨著石油收入的增長，該國大力提倡大壩開發。政府修建了多座大壩,大型水電工程包括卡因吉(760MW)、杰巴(640MW)和希羅羅(600MW)水電站,占商業裝機容量的32%。尼日利亞近期預備開發的大型水電資源的總量超過11000MW。然而,大型水電站接入國家電網,不能到達該國大多數人口所居住的偏遠的農村地區和社區。目前國家電網內要緊有3個水電站和4個火電廠（燃料均為天然氣），水電站分布在西部尼日爾河上游，火電廠分布在南部沿海地區。全國發電設備總裝機容量5752MV，發電設備最大單機容量是220MV（日立公司制造，燃天然氣/汽輪發電機組）。其中水電裝機容量1900MV，火電裝機容量3952MV。尼日利亞現有的發電設備要緊是ABB、GE以及日立公司的產品，輸電線路設備要緊是西門子和ABB的產品。尼日利亞盡管也有豐富的煤和鈾礦，然而目前還沒有進入工業化開采，因此現在還沒有建設燃煤電廠和核電站。3、電力市場特點尼日利亞基礎設施建設較落后，是一個電力嚴峻短缺的國家。由于維修力量不足，電力設施缺乏必要的維修和保養，經常成為盜竊和破壞的目標。作為全國電力權力機構的尼日利亞國家電力局（NEPA）長期畸形殘缺，治理體制落后，去年3月更是發生電力局供電機組崩潰的嚴峻事件。為此，尼日利亞中央政府撤換了電力局原領導班子所有成員。在拉各斯富人區維多利亞島，每天斷電次數不下10次。電力的不能自給，國內工業體系的落后和嚴峻依靠舶來貨，使得尼日利亞每年都大量從國外進口各式各樣的發電機組和機組配件。一億多人口的巨大消費市場，使得尼日利亞號稱是全世界最大的發電機進口國。1）電力生產和輸送能力低，成本居高不下，嚴峻阻礙了經濟進展。迄今為止，尼日利亞沒有電力設備生產能力，在電力設計、設備采購、工程施工、檢修維護、運行治理等方面差不多上依舊空白，仍嚴峻依靠外國承包商。長期以來，尼日利亞發電設備要緊來自德國、瑞士、美國和日本，全國發電設計能力共計5900兆瓦，實際發電量約3000兆瓦,扣除輸電過程中的損耗，實際送電量僅為2300兆瓦，而市場需求量為5000兆瓦～6000兆瓦，仍有2700兆瓦～3700兆瓦近一半多的需求缺口，使尼日利亞全國僅有不足50%的人口能夠享受到供電服務，實際電力用戶不足400萬個，造成電力供需矛盾十分突出，成為阻礙尼日利亞經濟進展的要緊瓶頸之一。由于供電緊缺，尼日利亞大部分政府機關、事業單位以及97%以上的制造商不得不自備發電機發電。據尼日利亞制造商協會透露，尼日利亞制造商對公共電源以外的電源依存度達70%。尼日利亞國家電網發電成本高達8美分/千瓦。由于發電量嚴峻不足，工廠經常斷電，更加大了機器設備的損耗，生產成本無形提高。眾多企業使用柴油發電機發電，使之成本攀升至14美分/千瓦，是正常用電成本的2.43倍，成為世界上生產成本最高的國家。由于尼日利亞公共電力供應不足，加之其它電源用電成本高，每天不能保證連續5小時的正常供電,致使尼日利亞制造企業產量下降30%，造成每年10余億美元的經濟損失。另外，尼日利亞輸變電能力差且電能損耗率高。目前，尼輸電電壓等級分不是330KV／132KV，33KV/10KV以及380V／220V。330KV輸電線路長約5000公里，132KV輸電線路長約6000公里。約4500公里的330KV輸電線路靠19個主變電站聯成網絡。尼現僅有5個輸電區和10個配電區，大部分地區如東北部、西北部及東南部至今沒有電網設施。在有電網設施地區，電能損耗率高達30～45%。2）電力設備嚴峻老化，存在巨大安全隱患。據資料顯示，尼日利亞20年以上的電力設備占13.9%，15年以上的占57.1%，10年以上的占79.6%。由于政府投資不足，國家電網設備陳舊老化、線路不穩固以及無完全回路等緣故，電網經常發生跳閘和中斷現象，對生產設備的正常運行造成極大威脅。故此，尼日利亞電力鋼鐵部對陳舊電力設備狀況多次發出警告，明確指出電力供應設備存在年久失修的嚴峻問題，供電完全崩潰的隱患和可能性隨時都會發生。尼日利亞國家電力主管部門也告誡小型生產企業，電力供應的糟糕狀況對它們的生存構成嚴峻阻礙。3）電力工業高度壟斷，腐敗猖獗，治理水平低下。尼日利亞國家供電局成立于1972年，統管全國電力生產和電能輸送、建設、運營、維護、治理、收費等。權力壟斷、公務人員權力濫用，3.3萬名雇員人浮于事，缺乏責任感和透明度使得尼日利亞電力部門的腐敗行為被尼媒體列為眾行業之首。在尼日利亞2091名調查問卷回答者中，電力部門官員涉嫌腐敗犯罪的比例占總體涉嫌腐敗的58%。據統計，由于尼日利亞國家供電局缺乏治理經驗，尼日利亞40%～50%的用電款收不回來，僅拉各斯州政府機關、企事業單位和個人拖欠用電款超過25%。4）電力投資不足，電力業處境困難。尼日利亞軍政府統治20多年間沒有進行過電力再投資，導致尼電力業的大部分設備超期服役且得不到維護和更新長達17年之久。奧巴桑喬民主政府上臺后，雖加大了電力投資力度，但由于各種緣故，尤其是腐敗現象根深蒂固，吞噬了國家巨大資金，尼日利亞電力業仍然舉步維艱，處于可怕的窘地。尼日利亞國家供電局是尼日利亞最大的天然氣消費者，Egbin,Delta,和Afam三個火力發電廠每天消費天然氣超過3億標準立方英尺。尼日利亞每1000立方標準英尺天然氣的市場價格為422奈拉，加之用電款不能收回，國家供電局只按每1000標準立方英尺14奈拉的價格支付尼日利亞天然氣公司。盡管聯邦政府對其用氣進行價格補貼，但尼日利亞國家電力局仍欠尼日利亞天然氣公司用氣款，且欠款仍在逐步上升，聯邦政府對此無能為力。支付價格與市場價格的巨大反差嚴峻阻礙了尼日利亞天然氣工業的進展，尼日利亞天然氣公司不得不減少或停止向尼日利亞國家供電局供氣。5）資源利用不合理，對天然氣依靠性較大。尼日利亞水力資源豐富，并建設了若干大型水庫和287個中小型水庫，水力發電應該有著較大的進展。但尼日利亞目前只有3個較大水力發電廠，設計裝機總量為1900MW,而實際發電量不足一半，占尼日利亞國家供電局發電總量的32%。287個小型水庫發電設計裝機總量為734MW，目前只開發了5%。另外，尼煤炭資源特不豐富，煤炭儲量在非洲排列第一，也是世界上煤炭資源最豐富的國家之一。在殖民統治期間，尼曾建立了2個煤炭發電廠，但由于煤炭開采量專門低，加之發覺了石油和天然氣，僅有的2個煤炭發電廠也被遺棄，至今沒有一個煤炭發電廠，這是尼日利亞電力工業進展的巨大缺陷。尼日利亞的電力進展規劃尼新政府特不重視電力問題，將進展電力工業和有效提高電力供應作為亟待政府解決的七件大事之一。依照國家“電力進展五年規劃（2007～2011）”，到2011年底，尼人均用電量打算超過500度?？紤]環境和能源利用的安全因素，天然氣火力發電將占整個電力供應的74.9％，煤電占11.54％，水力、風力和太陽能發電占13.2％，石油火電占0.4％。此外，政府還打算在2015年前修建一座核電站。表1.尼電力規劃內容（2007～2012）以后五年，尼電力工業進展的重點項目包括：OMOTOSHO、PAPALANTHO和ALAOJI天然氣燃機電站；MAMBILLA和ZUNGERU水電工程項目；打算裝機容量為200萬千瓦的兩個煤炭熱力電廠；以及在全國范圍內建設90個輸電項目和280個配電項目。尼政府還將制定若干投資優惠政策，如企業建成投產初期免繳企業所得稅、免稅期后提供投資補貼，以及對生產用設備提供關稅減免等來吸引外資和私人投資電力行業。中尼雙方電力合作情況2009年5月，我國山東電力建設第三工程公司承建的帕帕蘭多電站一、二期工程得到了尼日利亞副總統古德拉克·喬納森的好評。帕帕蘭多電站項目為EPC總承包合同，總裝機容量754兆瓦，合同價格近4.5億美元，一期335兆瓦工程已于2008年6月完工并交付尼方，現正在進行二期工程建設。帕帕蘭托燃氣電站位于尼日利亞南部奧貢州的帕帕蘭托鎮，一期工程已于2007年完工，目前施工人員正在夜以繼日地進行二期工程的建設，可能今年年底能夠如期完工。燃氣電站一期工程總投資約2億美元，裝機總容量為335兆瓦；二期工程總投資約5億美元，裝機總容量為750兆瓦。帕帕蘭托燃氣電站完全建成并正常發電后，困擾尼日利亞經濟進展的電力短缺問題將得到極大改善。此外，中國機械設備進出口公司承建的尼日利亞OMTOSHO335兆瓦燃機電站項目合同的順利簽訂也為我國電力公司進入尼電力市場打下了良好的基礎。中國葛洲壩集團也加緊了對尼電力市場的調研，以其自身實力拓展尼電力市場。尼日利亞電力建設資金缺乏是在在尼投資的重大難題，我中國公司必須另辟蹊徑獲得足夠的資金支持。我國公司在尼日利亞電力工業市場上的品牌信譽度較低，還無法同發達國家的知名公司相比。其他國家在尼日利亞電力市場的競爭情況一個包括西門子在內的德國公司財團宣布一項雄心勃勃的打算，稱其將在撒哈拉沙漠地區投資5億美元建設電力項目，該項目將利用沙漠地區的陽光和空間發電，以滿足歐洲家庭和工廠的用電需求。此外，包括慕尼黑Re、西門子、德意志銀行以及德國經濟部在內約20家單位組成的一個財團日前稱，將打算在非洲投資4000億歐元（約合5550億美元）建設太陽能項目，以滿足德國日常用電需求。法國一家名為AgenceFrancaisedeDeveloppement的機構宣布將向尼日利亞電力領域投資2億美元，要緊用于輸變電設施的建設，關心尼日利亞進展電力領域。三、尼日利亞的投資環境自然環境尼日利亞聯邦共和國位西非東南部，尼日爾河中下游，南臨幾內亞灣。面積923768平方千米。海岸線長約800千米。自然資源豐富。礦物要緊有石油、天然氣、錫、鈮、鉭、鐵、煤、金、銀、石灰石、鉛、鈾，石油探明儲量70億噸，要緊分布在東部和尼日爾河三角洲及近海地區；錫儲量可能為14萬噸，鈮為42萬噸。錫、鈮和鉭共生，要緊分布在包奇高原地區；鐵要緊分布在洛科賈附近；煤要緊分布在埃努古附近。森林面積約占全國面積的14％，多貴重的紅、白堅木。水力蘊藏量可能為950萬千瓦。政治環境1999年民選政府上臺執政以來，種族沖突就從未停止過，耶魯巴人與豪薩人間發生數次大規模沖突，傷亡上千人。其他少數民族間的利益沖突持續不斷，造成較大傷亡和財產損失?；浇膛c穆斯林去年在中部大都市JOS發生大規模流血事件，難以調和的民族和宗教矛盾是政治不穩定的要緊特征之一。在盛產石油的尼日爾河三角洲地區，石油管道和設施常遭破壞和偷竊，綁架外國石油從業人員的事件屢屢發生，外國石油公司常常受到來自當地居民對財產和人身安全方面的威脅。全國范圍內的武裝搶劫、謀殺、縱火等犯罪活動猖獗，持槍搶劫銀行、公司、船舶、車輛、行人的案件有增無減，甚至駐尼外交機構和人員也難以幸免。商業及銀行業的詐騙案件居高不下，不法之徒與銀行內部職員勾結，運用各種手段進行詐騙活動，使許多國外貿易公司和銀行蒙受巨額損失。因拖欠工資和反對私有化改革而發生的罷工浪潮此起彼伏，甚至警察加入了罷工的行列。隨著大選臨近，總統內閣與議會、黨派、州政府的矛盾日益尖銳，2002選舉法案和預算風波尚未平息，眾議院新近又發起彈劾總統，在尼國內再次掀起不小的政治波瀾。一些政治利益團體非法走私進口武器以加強事實上力，埋下了一大安全隱患，今年1～8月海關查獲走私槍支彈藥價值達39億奈拉（約3300萬美元）。據悉，美國政府近來已發出警告，要求美國人不要到尼旅行，一些外國投資者臨時放棄了對尼投資，一些國際金融機構有跡象暫停或放緩對尼貸款和援助。近兩年尼社會政治矛盾叢生，苦惱不斷，但綜合分析，地區性、局部性的局勢不穩尚未引起全國性的局勢動蕩，政府尚有能力操縱和穩定局勢。稅收政策尼日利亞制定有比較完整的稅法，并實行比較系統的稅收征管體系，與其三級政府治理制度相對應，尼日利亞的稅收治理部門也是實行聯邦政府、州政府和地點政府三級治理。目前，尼稅收執行情況如下：財政年度：尼政府財政年度是從每年的1月1日～12月31日。稅收種類：要緊有公司所得稅、資本所得稅、扣除稅、增值稅、教育稅和個人所得稅。稅收立法：個人所得稅第104號法令（1993）、公司所得稅法（CAP60，1990），石油利潤稅法（CAP354，LFN，1990），資本收益稅法（CAP42，LFN，1990），增值稅第102號法令（1993）和教育稅第7號法令（1993）。1）個人所得稅依照稅法要求，企業主應依法從企業雇傭工作人員薪金中代為扣繳個人所得稅，具體項目包括：月薪、周薪、津貼補助，以及其他收入和勞動所得等，只要是個人收入所得，都要依法納稅。（1）津貼在統一的稅收治理下，個人所得稅享有如下減免。a.個人減免：估算為5000奈拉，再加上20%的個人收入。b.子女津貼：一般給予每個小孩2500奈拉，但最多同意4個小孩享受此津貼（年齡不超過16周歲）。c.贍養親屬補貼：最大補貼金額是每個贍養親屬2000奈拉。同時，被贍養親屬最多不能超過兩位。d.殘疾津貼：企業殘疾職工每年享受3000奈拉，或者是相當于20%的工資收入金額作為殘疾補助金。（2）額外津貼下列兩種津貼免于征稅。a.每年享有10000奈拉住房補助金，或相當于28%的年差不多工資。b.每年享有2436奈拉交通補助費。（3）應繳個人所得稅表2.應繳個人所得稅表2）公司所得稅按照尼日利亞法律規定，任何在尼日利亞的企業或公司，在尼發生，出現和得到的經營所得或利潤，其中包括分紅、利息、折扣、專利權稅以及與服務有關的費用、應付款和津貼補助等都應交納公司所得稅。公司所得稅率目前公司所得稅稅率為30%，關于年營業額不足500000奈拉，而且從事農業生產或固體礦產資源開發的企業，公司所得稅稅率為20%。制造業企業和出口企業年營業額不足1000000奈拉，其所得稅稅率也同樣為20%。關于上述企業所得稅的讓步、優惠，只限于開辦企業頭5年。同時，依照1990年工業進展法的規定，申請并得到認可的有先鋒地位的企業將享有3～5年"稅收假日"的優惠。公司所得稅的免除依照1990年尼政府頒布的公司所得稅法，從事某些特定行業的企業，將享有免交所得稅待遇，如法定的或注冊的友好組織、具有公眾性質的教會、慈善和教育社團以及依照貿易聯合會法注冊成立的貿易聯合會。3）資本收益稅按照資本收益稅法規定，所有企業、公司都必須交納資本收益稅。目前，資本收益稅稅率為10%，并按實際年度計算和征收。資本收益稅是對企業資產處置中產生的收益征收的稅收，因此，不論資產是否在尼日利亞。然而，對非尼日利亞當地公司或是個人在境外產生的資本收益，收取多少取決于該企業或個人帶入尼日利亞的數額。4）增值稅1993年制定頒布第102號增值稅法（1994年正式生效）取代了原銷售法。增值稅是一種消費稅，即在消費鏈的每個環節上進行征收，并有最終消費者承擔。由商業采購環節支付的稅收稱之為投入增值稅，這部分稅在企業銷售環節中通過增值稅（通常稱之為輸出增值稅）又被得到補償。（1）增值稅稅率：增值稅稅率為5%。（2）增值稅的納稅人：一般為生產企業、批發商、進口商。增值稅納稅人必須在公司運營后6個月內履行增值稅注冊。（3）免征增值稅的商品和服務：其中包括有所有的醫藥衛生產品、差不多食品、書籍和教育材料、嬰兒產品、醫療服務和出口產品和服務。5）扣繳稅尼日利亞稅收法規定，假如一方與另一方存在支付關系，支付款必須要扣繳稅款。支付一方應按實際扣繳稅稅率，從支付款中扣除應付稅金，并將其在規定的期限內，最遲不遲于扣減稅款后30天匯寄到相關的稅收治理部門。具體應繳納扣繳稅的商業活動和服務以及當前實際稅率如下：表3.應繳納扣繳稅的商業活動和服務以及當前實際稅率6）石油利潤稅依照1990年修訂的石油利潤稅法，從事石油經營的公司，一般指石油開采和運輸經營。其石油經營收入應繳稅率為85%，但開始運營5年內的實際稅率為65。75%。以股份合作形式的石油經營公司，其石油石油利潤稅的實際稅率應為50%。但如石油經營公司利潤來自非石油經營收入，那么將不按石油利潤稅收繳，而是按一般公司所得稅收繳。7）教育稅1993年第7號教育法規定，所有在尼日利亞注冊的企業和公司要交納應征利潤的2%作為教育稅。同時，規定非尼日利亞當地注冊的企業和公司，能夠不予交納教育稅，但石油生產企業必須交納教育稅。外匯治理制度尼日利亞外匯操縱法于1995年廢止，外匯操縱政策除幾項因統計而適用于銀行外已完全自由化。目前，尼日利亞的外匯交易要緊依照1995外匯監管和相關條例第17號法令和隨時出臺的尼日利亞中央銀行貨幣政策通告進行治理。1995年外匯監管和相關條例第17號法令，建立了用于外匯交易的自治外匯市場。所有外匯交易必須按照該法進行，尼日利亞中央銀行定期公布指導方針，規范市場交易及市場運作程序。市場交易可在任何可兌換貨幣中進行，可使用如外匯紙幣，外匯硬幣，旅行支票，銀行匯票，郵匯和電匯等貨幣市場工具。由個人（尼日利亞人或在尼外國公民），外交使團，尼中央銀行和其他收入來自石油出口的機構所持外匯可在市場上出售，中央銀行可指定任何銀行或其他法人組織作為授權的外匯交易商或外匯買家。市場交易能夠交易雙方相互同意的任何匯率進行。所有交易必須提供足夠的文件，法令不同意籠統不具體的交易和無文件支持的交易。每一筆超過5000美元或等值的外匯輸入和輸出應進行申報，但這僅是用于統計目的。任何從市場購買外匯無需進一步的審批即可匯出尼日利亞境外。尼日利亞貨幣無中央銀行同意禁止輸入和輸出。在尼投資的外國人須從授權交易商那兒獵取《資本輸入證書》方可享有將外匯匯出境外的資格，匯出境外的外匯可包括：投資產生的股利和利潤，外國貸款的還款，投資的售出或清算所獲得的收入。任何人能夠任何國際上可兌換貨幣開立、維持和運作住宅賬戶。依照該法令，無資金輸入應受到尼政府沒收、罰款或任何形式剝奪所有權的處罰。任何輸入現金超過10，000美元或等值外匯并在住宅賬戶中存入現金的個人只可從賬戶上提取現金。為對輸入尼日利亞的外匯進行監管，授權交易商須將超過10,000美元或等值外匯的輸入和輸出通知中央銀行。尼日利亞外匯操縱規定尼日利亞本國貨幣禁止輸入和輸出奈拉被禁止輸入和輸出，但尼日利亞居民從國外旅行返回本國時可持有最多不超過1000奈拉用于及時的本國結算。2）5000美元及其以上外匯輸入需申報5000美元及其以上的等值外匯須填寫TM表申報，僅僅是為統計目的。3）個人旅行補助所有尼日利亞居民可在外匯市場為個人旅行補助購買外匯。尼日利亞海外出生的兒童或持有外國出生的尼日利亞裔兒童也可獲得同樣的地位。4）商務旅行補助已注冊的公司可購買商務旅行補助外匯。5）個人家庭匯款外國居民可同意100%的匯回納稅后的所得作為個人家庭匯款，但匯款前需向銀行出示收入證明和納稅證明。6）特許權使用費、技術服務費和治理費特許權使用或技術服務協定所獲酬勞的匯款限制在凈銷售額的1～5%，治理服務酬勞匯款限制在公司稅前利潤的2～5%，治理服務酬勞在經營開始的3～5年內無預期利潤時其匯款可限定在凈銷售額的1～2%。咨詢酬勞匯款可達到項目費用的20%，咨詢項目須是技術含量較高本土公司無能力達到。高技術合資企業服務協定應包括尼日利亞方人員培訓打算，另外，尼日利亞專業人員應從開始就參與項目的實施。7）酬金、收費及在尼提供服務的其他收費支付酬金、收費以及其他以外匯支付的服務收費由支付方自行決定。8）撤銷外國擔保人貨幣存款作為奈拉貸款的擔保物中央銀行1989年4月公布的貨幣政策通告中禁止外國人為奈拉貸款提供擔保的規定仍然有效。9）外國訪問者旅館賬單的支付只有注冊的旅館作為方可已批準的買方同意外國訪問者以外匯支付旅館賬單，但以外匯支付旅館賬單并非強制性的，由付款的外國來訪者自行決定。10）貨幣交易中的反洗鈔票規定依照1995外匯監管和相關條例第17號法令第21章規定，輸入外匯金額超過10000美元現金并存入授權經營外匯業務的銀行住宅賬戶的個人只能從該賬戶提取現金。依照該法令第22章規定，尼日利亞人和個人不得以外匯購買和購置土地、股票、股權債券、各種形式的可議付的金融工具和汽車。上述項目的支付必須通過尼日利亞銀行轉賬或銀行支票的方式。為保證遵守法律規定，所有銀行被指示任命一位官員負責向尼日利亞中央銀行提交最終報告。尼日利亞的貿易愛護和投資壁壘貿易壁壘1）關稅及關稅治理措施2007年，尼日利亞對部分農產品、金屬礦物、煙草、紡織品、機械，以及運輸設備仍然維持關稅高峰。其中，谷類制品、紡織品和煙草的關稅均高達50%。中國向尼日利亞出口的紡織品、服裝、煙草等優勢產品均屬尼日利亞關稅高峰涉及的產品。尼日利亞通過關稅高峰愛護其缺乏競爭力的相關產業，阻礙了相關產業的合理競爭，阻礙了正常貿易的進展。2）進口限制（1）進口禁令截至2007年12月底，尼日利亞聯邦政府已單方面宣布對59種產品實施進口禁令。2007年，尼日利亞聯邦政府接著對肥皂和清潔劑實施進口禁令，并將成品肥皂（HS編碼3401&3402）的進口禁令擴展到肥皂條和肥皂片。同時，從2009年起，尼日利亞將不再同意生產或進口針頭不可縮回的注射器。尼政府的禁令清單涵蓋了中國對尼出口量較大的部分商品，如紡織品、鞋類、箱包等。尼日利亞工商業部明確表示，尼日利亞政府拒絕同意當前多哈回合談判中的WTO非農產品市場準入協定，強調非農產品市場準入協定將會阻礙西非國家經濟共同體共同對外關稅的實施。（2）進口許可尼日利亞對包括石油產品和發電機組在內的部分產品的進口實施特不許可證治理尼日利亞141制度。進口許可證申請須在物資到港前三個月提出。許可數量由尼政府依照進口國家、進口商品及進口商做個案處理。尼上述做法對中國商品對尼出口帶來了不確定性。3）通關環節壁壘2007年4月5日，尼日利亞海關對進口物資清關時限做出新規定，任何物資到港后28天之內不辦理清關，將被政府處罰或沒收。但按照《尼日利亞海關物資治理法》的規定，進口物資清關時限為到港后90天。尼日利亞海關的新規定與《尼日利亞海關物資治理法》的規定不符，中方希望尼聯邦政府能統一進口物資清關時限。4）技術性貿易壁壘目前，尼日利亞實行裝運前檢驗和貨到目的港查驗的制度。所有物資（除個人用品）都要在出口國進行裝運前檢驗并出具清潔檢驗報告。尼日利亞聯邦政府聘用一些公司對運往尼日利亞的物資實行裝運前檢驗，鑒定物資的品質、數量和價格。這些公司各自負責不同的地區，在完成裝運前檢驗后、支付進口貨款之前，出具清潔的檢驗結果報告單；假如檢驗發覺物資存在差異和缺陷，不論是質量、數量，依舊價格問題，將出具檢驗報告阻止物資進入尼日利亞。除了裝運前檢驗，尼日利亞聯邦政府從2005年12月1日開始對出口到該國的電氣產品、某些汽車類產品、玩具等特定的管制商品實行強制性合格評定程序（以下簡稱’SONCAP’）。管制產品必須在裝船前符合尼日利亞工業標準的規定或其他經批準的國際標準，否則將無法通過尼日利亞海關。受管制產品分為六組，包括玩具，電氣電子產品，汽車，化學品，建筑材料和煤氣用具，食品及其相關產品。尼日利亞聯邦政府可依照需要調整產品清單。強制性合格評定程序要緊包括：（1）產品認證，適用于初次向尼日利亞出口某一特定類不的受管制產品。通過產品認證的出口商將獲得產品證書，證書有效期為三年。（2）SONCAP強制認證，適用于某一批裝船前物資。SONCAP證書是受管制產品在尼日利亞海關辦理通關手續的法定文書，缺少SONCAP證書將造成受管制產品通關拖延或者被禁止清關入境。除辦理產品認證和SONCAP強制認證手續外，受管制產品必須同時符合其他現行的進口程序規定，比如裝船前檢驗。產品認證費用依照產品證書有效期，每月計收18美元，且總費用不得少于216美元。假如產品證書包括多個管制產品類不，且這些產品類不包括在同一檢驗報告中，則每一個產品類不加收每月2美元的費用。每一份SONCAP證書收費180美元，證書內容變更收費50美元，制作證書副本每一份50美元。假如要對SONCAP證書增加產品或產品類不，需要進行新的SONCAP認證，從而獵取新的SONCAP證書。中方認為，尼日利亞強制性認證產品范圍過廣，對受管制產品的清單擬定與調整缺乏透明度，且認證收費過高。中方希望尼日利亞對中國目前行之有效的認證制度給予認可，簡化進口程序，降低進口費用。5）出口限制措施尼日利亞禁止出口以下產品：玉米、原木及木板（柚木）、動物生皮、廢金屬、未加工的乳膠與橡膠凝塊、文物與古董、珍稀野生動物及制品。中方對該禁令的合理性表示質疑，并對其與WTO規則的一致性表示關注。投資壁壘尼日利亞在外資投資的準入、經營、退出等方面沒有顯著的政策障礙。尼同意外資投資企業匯出全部利潤。除武器、軍火、麻醉劑以及軍隊、警察、海關人員的服裝生產行業外，其他領域外資均可進入并擁有１００％的股權，然而假如在油氣領域進行合資經營，則需由尼方控股尼優先工業和吸引外國投資的行業尼政府鼓舞投資的優先領域要緊包括農業、制造業（包括出口加工業）、（非石油）采礦與提煉、電力生產、金融領域以及私有化等眾多領域。1）農業領域尼政府鼓舞農業投資的要緊目標是實現糧食生產的自給，并將多余部分作為工業原料出口，具體領域如下：（1）各方面的直接農業生產，特不是花生、棉花、可可、油椰子的生產、漁業生產和林業。（2）農產品加工、農產品儲藏設施。（3）農用物資的供應和銷售。（4）農業機械化，即使用農業設備（如推土機、拖拉機等），包括提供土地清理和土地平坦服務。（5）農業支持領域，包括研究和為研究提供資金支持。（6）水資源開發，特不是沿著河流修建灌溉和防洪的設施。（7）修建攔水土壩、打井。（8）為農田現場加工（如脫粒）或對農作物進行進一步加工供使用或儲藏，開發小規模、機械化的技術。2）制造業工業投資的優先領域如下：（1）能夠立即或幾年后使用尼日利亞產品作為生產原料的工業。比如，在農業和農業相關領域尼日利亞有足夠的自然資源，包括食物生產，如水果飲料、谷類制粉、加工飼料以及蔬菜油加工。（2）通過在當地生產化學品、設備和輕便商務車輛，支持食品加工項目的產業，以及化學和石化制造業。（3）具有倍增效應的產業，例如及機械工具產業，包括從事零部件生產的鑄造和工程工業。（4）基礎工業以及石化和液化天然氣項目。（5）把尼本地的農產品和礦產品加工成工業原料，作為尼現有工業所需要的半成品。（6）投資于研究機構（特不是在適應性研究）和本地發明的商業化生產。（7）9個能夠促進尼工業基礎形成并推動尼日利亞實現工業化的優先領域：鑄造業、金屬預制、制藥業、食品加工、皮革和皮革產品、紡織和服裝、非金屬建筑材料（磚、制陶和玻璃）。除上述領域外，尼政府也歡迎投資者投資于下列項目：寶石加工；金加工；石膏、皂石、高嶺土、大理石、白云石、重晶石等礦產品的選礦廠；小型制糖廠；水泥生產；鉛和鋅；耐熱磚；從海水中提煉鹽；牛鈉生產；中小規模的金屬片加工；長纖維紙漿和牛皮紙生產；瓶裝礦泉水；開采工業礦產品；電信業。同時，尼聯邦政府認為一些行業具有較好的出口潛力，鼓舞投資者投資于下列行業并將產品出口（1）農產品加工，食物和飲料（2）紡織品：紗線、服裝、皮革和皮革產品（包括橡膠和塑料鞋）（3）家具（4）紙和紙制品（5）鐵和鋼以及不含鐵的金屬（6）金屬制品（7）耐用消費品3）采礦與礦產提煉（非石油）尼日利亞在該領域有較多的投資機會。具有商業開采價值的礦產有煤炭、石膏、重晶石、高嶺土和云母，其中煤炭的質量堪稱一流，硫磺的含量特不低。表4.部分固體礦產品的分布地點和儲量表4）電力生產尼政府鼓舞投資者投資于發電；太陽能開發；電纜和電線生產；電表以及變壓器生產等。5）金融領域金融領域的投資機會要緊有：商業銀行業務；開發銀行業務；保險業務；貨幣兌換業務；小型貸款業務；貼現銀行業務；初級抵押業務等。6）私有化領域尼政府鼓舞外國投資者參與尼電信、電力生產和傳輸、石油冶煉、煤炭和瀝青的生產等國有企業的私有化進程。四、尼日利亞的承包工程市場差不多情況和特點尼承包工程市場概況由于經濟的進展帶動了政府及私人投資的大幅增加，尼承包工程市場近年來進展迅速。政府已意識到基礎設施是尼社會經濟進展的命脈，因此2007年尼將進展基礎設施作為政府工作的首要任務。尼總統宣布將加大投入，用于公路、鐵路以及供水系統等基礎設施的改善，并還批準了一系列新項目。依照預算，2007年尼政府基礎設施建設支出將從2006年5670億奈拉（約合44.3億美元）增至8300億（約合64.9億美元），增長幅度達到46%。由于人口眾多，各項設施落后，尼在基礎設施領域有較大的進展空間。隨著政府基礎設施預算的大幅增加，尼承包工程市場有潛力成為非洲最具活力的市場之一。尼新政府特不重視電力問題，將進展電力工業和有效提高電力供應作為亟待政府解決的七件大事之一。尼日利亞承包工程市場存在的問題1）政府信用差，政策缺乏連貫性，腐敗問題嚴峻。同多數非洲人一樣，許多尼日利亞人缺乏差不多的誠信意識，做事為所欲為，這一點即使是政府機構也無法幸免。尼政府政策朝令夕改，缺乏連貫性，經常任意變更或中止合同，不執行FIDIC規范，承包商甚至無法按照國際慣例索賠，這給我企業在尼進行合同談判和項目實施增添許多困難。2）工程款拖欠問題嚴峻。工程款支付不及時，拖欠嚴峻是尼工程承包市場的普遍現象。我企業在與尼方簽訂合同時一定要慎重約定付款和交付條件，在項目實施過程中切忌冒進，應注意保持工程進度與業主付款相一致，從而幸免因拖欠造成損失。3）工程治理欠規范。尼工程項目的實施遵循標準合同范本，但執行不夠嚴謹，實施過程中人為因素較多，業主、咨詢變更設計頻繁，經常造成人力物力白費，給施工帶來不利阻礙。4）外匯管制和匯率風險。尼存在外匯管制，無法實現資金自由匯出。盡管近一年來尼貨幣匯率差不多保持穩定，但考慮尼國民經濟對石油產業的過分依靠和尼政局及三角洲地區的不穩定因素，尼貨幣匯率仍存在較大的潛在風險。妥善選擇結算貨幣，進行合理的幣種搭配，或在合同中對匯率變化充分加以約定，能夠有效關心我企業減少匯率損失，也是我企業在尼開展承包工程必須關注的問題。5）安全問題。治安、瘧疾和交通安全是尼日利亞"三大害"。尼全國社會治安狀況普遍較差，搶劫和盜竊等犯罪案件幾乎每天都有發生，其經濟首都拉各斯更是有"犯罪之都"一稱。尼南部尼日爾河三角洲地區是武裝分子的聚居地，由于該地區長期以來經濟和社會進展邊緣化，導致該地區民眾對政府極度不滿，綁架外國人質事件特不頻繁。從2006年開始，三角洲地區累計被綁架外國人質已超過200個。目前，多國政府已要求公民從該地區撤出。此外，尼是瘧疾疫情高發區，由于整體衛生條件差，在尼務工人員差不多沒方法不被感染瘧疾。尼交通狀況同樣無法令人樂觀，其路面上行駛的多是十幾年、二十年的二手汽車，由于車況、路況差，加上黑人司機多有不良駕駛適應，交通事故頻發。這些安全問題也是我企業在尼經營每天必須面對的，需要我企業采取必要措施加以防范，以確保財產安全和人身安全得到合理保障。我國對尼承包工程業務情況中資企業進入尼市場較早，近年來業務規模不斷擴大，范圍逐步涵蓋多個領域，并在交通和電信領域取得較快進展。市場表現從1995年開始，在通過多年的市場培育和國家“走出去”戰略的積極推動，我國工程承包企業在尼業務進展迅速，范圍開始逐步涵蓋鐵路、公路、港口、水利、石油服務、電力和通信等多個領域，業務規模也逐年擴大。2006年，我國企業新簽合同140份，合計約96億美元。其中，交通運輸領域新簽合同額近85億美元，超過總合同額的88%；電子通訊領域新簽合同額超過7億美元，約占總額的7.4%；房屋建筑領域新簽合同額超過2億美元；電力工業領域新簽合同額達1億美元。目前，我國在尼開展承包工程的企業要緊包括：華為技術有限公司、中興通訊股份有限公司、上海貝爾阿爾卡特業務通信系統有限公司、中國土木工程集團公司、中國地質礦業總公司、國電華北華信電力工程技術公司、中國機械設備進出口總公司、中國通信建設總公司等。2、競爭優勢與進展前景與西方公司和當地公司相比，我國企業競爭優勢表現為：（1）價格優勢；（2）施工設備先進，人才技術優勢明顯；（3）信用度高、施工組織能力強；（4）質量好，工期短；（5）工資成本相對較低，整體標價較低。隨著尼政府對基礎設施建設支持力度的不斷加大、對投資環境的不斷改善，不管是在差不多取得優勢地位的交通、電訊，依舊在其它新興領域，我國承包企業仍有較大的進展空間。但由于尼安全風險較大，我國企業在開展業務的同時也務必做好安全應對和防范措施。五．尼日利亞對外籍勞務人員治理規定尼日利亞外籍勞工治理有專門政策。自上個世紀六十年代獨立以來，尼日利亞對外籍勞務治理一直實行配額制治理，即對在一定時刻在政府或企事業單位工作的具有一定專業技能的外籍勞務人員發放工作許可證。尼政府認識到，在經濟全球化的今天，各國經濟聯系不斷加強，人才流淌是全球化的一部分，尼作為進展中國家，長期以來技術和專業人才短缺。近年來，隨著尼教育和人才市場的進展，尼政府對外籍勞務的治理也日漸嚴格和規范，旨在維護國家主權，愛護本國人才和國家利益，保持經濟和收支平衡。尼移民法規定：凡有不良記錄、從事損害尼利益或從事有損本國人商業活動之人均不得在尼工作。法律同時規定外資和外商的正當經營活動不受限制。尼外籍勞務配額制度的適用范圍：在尼從事商業投資活動的企業，包括本國企業、合資企業和外商獨資企業。尼教育機構、大學、政府公司及聯邦或州政府參股的企業不受此配額制度的限制。在尼申請外籍勞務配額的相關要求和程序匯總如下：所有勞務配額均需申請，并由內政部長批準。1）企業（最低股本為1,000萬奈拉）申請配額的要求：（1）填寫移民表T/1表；（2）公司執照；（3）備忘錄和章程；（4）可行性報告（需經公司注冊委員會認證或注冊過）；（5）公司注冊委員會表CACCO2、CO7表或CAC2.3、2.5表；（6）尼日利亞與外國合伙經營企業合資協議（正本需呈交批閱）；（7）公司本期完稅證明；（8）經營租賃協議；（9）進口機械的證明材料，如M表、形式發票、運輸單據、由政府指定的裝船前質檢機構出具的質量認可證明；（10）如從事石油服務、衛生服務、漁業、采礦、建筑等，需出示相關政府機構或部門的批準證書或許可證；（11）如從事土木工程，需出示在建項目證明、擬持續時刻、合同價等證明材料（正本需呈交批閱）；（12）為外籍勞務支付的年薪，其職務、資質、姓名、工作描述等（需附資質證書副本）。注：本國企業申請配額僅需提供第九—十二項所規定之材料，外商獨資企業不需提供合資協議。2）配額按其時效可分為永久性配額和非永久性配額，非永久性配額能夠轉換為永久性配額：（1）永久性配額的申請條件a.最低股本為1,000萬奈拉；b.已支付許多于200萬奈拉的純利潤作為公司稅；c.經認證的財務審計明細；d.公司執照；e.按月反饋外籍勞務配額使用情況；f.公司組織結構；g.外籍勞務的個人所得稅完稅證明（正本需呈交批閱）。（2）非永久性配額的時效性a.從事石油勘探或生產、制造業、農業的企業，自批準之日起4年內有效；b.從事石油營銷和服務的企業和不包含在（二）1中的企業，自批準之日起3年內有效；c.1和2的企業的外籍勞務配額到期后可延期，每次延長2年，最多不超過10年。申辦延期需提供的材料如下：填寫移民表T/2表；公司完稅證明（正本需呈交批閱）；外籍勞務的當期完稅證明（正本需呈交批閱）；批準前三個月外籍勞務配額使用情況反饋；對尼人員的培訓打算；替換外籍勞務的尼方人員名單（包括雇傭日期、資質等）；尼方治理人員名單，包括姓名、職務、資格、年薪；本期財務審計報表；（9）外籍勞務交納年收入所得稅完稅證明（正本需呈交批閱）。申請額外的外籍勞務配額；除以上材料，還需提供如下材料：a.從事制造業企業，需出示所需機械設備或擴大再生產的證據（由政府指定的裝船前質檢機構出具的質量認可證明）；b.從事土木工程、石油勘探的企業，需出示新項目合同（正本需呈交批閱）；c.從事農業產業的企業，需出示現有農場或工廠的證明；（3）非永久性配額能夠轉換為永久性配額，條件是申請方依照上述要求向內政部提出申請（4）配額的恢復申請恢復配額，需提交證明證實公司恢復正常經營狀態，如之前受經濟衰退阻礙，目前對公司產品、服務的需求增加等。（5）配額的重新分配假如公司出現任何經營上的困難，它能夠依照自己的需要申請對配額的重新分配。3）依照尼內政部營業局的規定，辦理上述手續的各項費用如下：（1）手續費25,000奈拉；（2）配額審批費10,000奈拉；（3）配額延期費5,000奈拉\個；（4）額外增加配額費10,000奈拉\個；（5）中止手續費5,000奈拉；（6）調整營業許可費25,000奈拉；（7）授予營業許可費50,000奈拉；（8）重新認定配額費10,000奈拉\個；（9）上訴手續費10,000奈拉；（10）恢復配額費55,000奈拉\個；（11）將配額類不提升為永久性配額費10,000美元；（12）永久性配額的重新分配費10,000美元；（13）配額的延展費10,000奈拉；（14）過期配額重新生效費10,000奈拉；（15）個人許可延期遲申報罰金150,000奈拉。（以上為2007年收費標準，今后可能調整）4）配額的執行用人單位在獲得內政部的配額批準后，向移民局領取相關表格，通過當地銀行支付相關費用，尼移民局負責發放配額卡，實行登記和注銷制。勞務配額在法律上具有唯一性和不可交換性，但由于尼腐敗嚴峻，在外籍勞務的辦理上也同樣存在。一些尼日利亞人尤其是退休的移民局官員常利用各種關系非法倒賣配額，從中謀利，利用假配額進行勞務走私也是常事，也有部分企業利用臨時工作許可在尼長期居留和工作。六．在尼投資相關審批程序尼日利亞目前要緊的投資方面法令有：1995年《尼日利亞投資促進委員會16號法令》、1995年《外匯監督及綜合條款17號法令》、1992年《尼日利亞出口加工區63號法令》，有關公司注冊的1990年《公司及相關事務法令》。其中1995年《尼日利亞投資促進委員會16號法令》是關于對尼投資最差不多的綜合性的法令。尼與投資相關的部門尼日利亞投資促進委員會（NIPC），是尼負責接洽所有對尼投資的專業性的部委，負責制訂尼日利亞吸引外資的法律法規，辦理相關投資登記、開業許可及優惠政策等治理事宜，協助外國公司與各部委就有關投資事務的聯絡。尼日利亞法人事務委員會（CAC），負責企業營業執照的注冊。尼日利亞出口加工區治理局（NEPZA），負責出口加工區的建設、治理、監控、協調，吸引外來投資者。此外，尼政府各相關部門，如鋼鐵電力部、石油資源部、工業部、固體礦產部等也負責各自相關領域里的投資業務。1）《尼日利亞投資促進委員會16號法令》介紹。該法令是尼日利亞規范國內外投資的最全然的法令。為進一步吸引外資，尼政府于1998年對該法令做了修訂，廢止了1988年的《工業進展協調法》、1989年的《尼日利亞企業促進法》，由新成立的尼日利亞投資促進委員會取代原工業進展協調委員會作為政府促進投資的專門機構負責尼境內的投資事務，同時承擔聯絡投資者和政府部門及其他有關投資機構的作用。該法令最要緊的內容有幾個方面：一是投資促進委員會（NIPC）這一專門機構的設立及其功能的確定；二是投資及投資愛護政策；三是投資先鋒地位、優惠政策及居留配額等相關規定。尼日利亞投資促進委員會的要緊功能有：對投資企業的設立及運行進行協調、監督、提供指導和關心；（2）向政府提供有利于改善投資環境政策的措施建議；（3）協助投資者就與投資相關事宜與政府有關部門進行協商聯絡；（4）收集、整理、分析和公布投資方面信息。該法令取消了外國投資可持股份的上限，外國投資者能夠在除油氣以外的其他投資領域擁有100%的股權。禁止外國投資者進入的領域為武器、軍火、麻醉劑的生產貿易以及軍隊、警察、海關人員服裝的生產。該法令同時規定：A外國投資者能夠任何可自由匯兌貨幣購買尼日利亞公司的股份；B、外國投資者的投資支付方式，除外匯外，還能夠零配件、原材料、和其它資產作為出資。對外國投資的愛護包括：外國投資者可自由轉出資金及投資所得的稅后利潤；尼政府保證投資資本可不能被國有化、征收（假如由于國家或公共利益需征用，尼政府將給予公正足額的補償，所有權人同時有權就補償事宜提起訴訟），或以其他形式強制轉讓。除了NIPC法案下的投資愛護政策外，尼與不國簽訂的雙邊投資促進及愛護協定也是為尼認可的愛護外國投資者權益的有力保障。我國政府與尼方在2001年簽訂了《相互促進和愛護投資協定》。爭議解決作為投資愛護的一部分，尼1988年出臺的仲裁與調解法案，同意外國投資者自由選擇國際仲裁機構申請仲裁，也可向尼法院提起訴訟。尼日利亞是紐約公約（承認和執行國際仲裁裁決公約）的簽約國。除涉及知識產權、技術轉讓的合同及與為聯邦政府、州政府提供商品或服務的交易外，同意當事人選擇解決爭議所適用的法律。該法令同時確定65個行業為先鋒地位行業，這些行業要緊集中在工業生產領域。政府此舉旨在鼓舞投資者對本國制造業的投入，擴大制造業的規模，提高本國制造業的水平。其具體做法是由政府提供一定年限的免稅讓企業將利潤投入到擴大再生產中。被確定為先鋒地位的行業可享受3到5年的所得稅免收（依照使用當地原材料、雇傭當地職員、提高產品附加值、職員技術培訓及投資基礎設施程度而定），在一些經濟欠發達地區可延長到7年。但先鋒地位并不是自動獲得的，需符合條件的企業向尼日利亞投資促進委員會提出申請，其條件是：（1）所屬行業在政府所列的先鋒地位之列；（2）外資企業的注冊資金在500萬奈拉（約3.8萬美元）且須經相關部門出具報告證實該投資已到位；（3）免稅僅限于企業生產的屬先鋒地位之列的產品。（4）須在開始商業生產后的1年內提出申請。（先鋒地位清單附后）尼日利亞投資促進委員會同時有權授予投資者其他符合條件的鼓舞措施。在尼投資的合資及外商獨資企業，在完成向尼法人事務委員會的注冊后，須向NIPC申請得到開業許可后才能夠開始營業。在投入資金到位后向NIPC申請外來職員的工作許可及居留配額。該委員會同時也向外國投資者提供“一站式”的投資服務，并承諾關于投資者的開業許可、居留配額等相關申請，將在收到完整申請文件后的14天內處理完畢。外國企業注冊法規及相關程序尼法人事務委員會（CAC）依照1990年《公司及相關事務法令》治理全國的企業注冊事務。依照該法令，在尼注冊公司能夠以獨資、合伙、股份公司形式申請。外國投資者首先須向尼日利亞法人事務委員會（CAC）申請注冊，取得法人登記證書。依照尼《公司和相關事務法令》，外國公司必須以股份公司的形式注冊，股份公司有兩種形式：私營有限責任公司、公共有限責任公司。要緊區不為前者要求股東人數在2-50人之間，不同意發行股票和債券，后者要求股東人數2人以上，無上限，能夠發行股票及債券。其中前者即私營有限責任公司是外國投資者最廣泛采納的經營方式。注冊私營有限責任公司需提交以下相關文件：A.投資者及各自持股比例；B.公司名稱、注冊資金及要緊經營目標；C.所有投資者合資經營協議（由外資100%投入的公司不需要）；D.公司章程（應載明：公司名稱、公司住宅、經營范圍、持股者的持股比例）及備忘錄；E.公司董事簡歷；F.外國投資者應托付尼日利亞律師辦理相關法律手續；G.交納印花稅、表格費等相關費用。在尼注冊公司手續相對簡單，申請人能夠托付尼日利亞有正式資格的律師辦理，填寫由尼政府統一訂制的備忘錄等格式文件后即可申請。尼日利亞在公司注冊時對注冊資金不實行到位驗資。投資者同時能夠向尼NIPC申請由其一并代為CAC注冊及其他手續。在取得CAC頒發的法人證書后，投資者能夠辦理新注冊公司的完稅證明、簽訂經營場地租賃協議,然后向尼NIPC申請開業許可。需提交如下文件：A．全套尼日利亞投資促進委員會申請表格及購買表格收據；B．法人登記證書復印件；Ｃ．申請公司的完稅證明復印件；D．交納印花稅（以注冊資金為基數收?。┦論?；E．合資經營合同（如為外商獨資則不需要）；F．可行性報告及項目執行打算書；G．經營場地的租賃協議；H．對雇員的培訓打算；I．公司董事的姓名、住址、國籍、職業情況；J．外籍雇員的職務設置情況；K．外籍股東的相關介紹資料。投資者在資金到位后，持銀行出具的相關證明到尼日利亞投資促進委員會申請外籍雇員居留配額、先鋒地位及相關優惠政策。七、尼日利亞的反腐措施總部位于柏林的“透明國際”2008年6月25日公布了一年一度的“全球腐敗指數”(CPI)，在參與調查的180個國家中，尼日利亞排在第121位，屬于高度腐敗。腐敗現象充斥尼社會經濟生活的各個角落。敲詐、賄賂及其他腐敗行為俯首皆是。人們一踏上尼國的土地，就能感受到腐敗迎面襲來的強烈震撼。當通過機場入境查驗護照和提取行李時，移民和海關官員總會查找種種借口詐稱護照有問題，或有移民傾向，以及翻查行李等，反復糾纏，但一旦塞給美元，問題便迎刃而解。當注冊登記公司時，須支付遠遠高于正常收費標準的額外費用。當在移民局辦理居留手續或簽證延期時，一筆額外支出不可幸免，且能夠討價還價。當開車行使在公路上，沿途有眾多的檢查點，在每一個點都將留下買路鈔票。與稅務官員就納稅出現不一致時，只要愿花鈔票，便可相安無事。各級政府官員均涉及腐敗行為，他們為投資者提供的正常關心總是索要酬勞，假如他們未能得到好處，即使已審批完成的項目，也可能突然間被終止，等等。大大小小的腐敗現象無奇不有，不