-56-2020年4月19日氣霧栽培創業計劃書文檔僅供參考目錄第一章項目簡介1.1產品介紹 11.2公司概況 11.3市場分析 31.4市場營銷 41.5融資方案 51.6財務分析 5第二章公司產品與技術2.1生態高效 62.2產品介紹 62.2.1公司產品 62.2.2作用機理 62.3產品狀況 72.3.1產品定位 72.3.2產品特點 72.4正在開發、待開發產品簡介 82.5知識產權策略 8第三章市場和競爭分析3.1市場分析 93.1.1行業背景 93.1.2目標市場 103.2SWOT分析 113.3行業政策 12第四章市場營銷與實施策略4.1營銷理念 134.2區域市場 134.2.1劃分區域市場 134.2.2選擇區域目標市場 134.3營銷計劃 134.4銷售渠道 154.4.1廠部直銷 154.4.2代理銷售 164.4.3網絡交易平臺 16第五章風險分析5.1風險評估 175.1.1評估方法 175.1.2風險評估表 185.2風險分析 195.2.1市場不確定性風險 195.2.2研發風險 205.2.3生產不確定性風險 205.2.4競爭風險 215.2.5政策風險 215.2.6財務風險 215.2.7破產風險 225.3風險處理 23第六章團隊介紹6.1團隊介紹 246.2公司管理 256.2.1公司組織結構 256.2.2管理制度 276.3人事計劃 29第七章財務分析7.1利潤分析 317.1.1家庭購置氣霧培裝置購置設備利潤分析 317.1.2利潤預計 317.2經費預算 327.3投資融資 327.4投資收益與風險分析 337.5盈虧平衡分析 357.6敏感性分析 .377.7主要財務假定 387.8會計報表分析 397.8.1損益表 397.8.2現金流量表 407.8.3資產負債表 417.8.4比率和趨勢分析 42第一章項目簡介1.1產品介紹杭州綠濃科技有限公司的產品是氣霧栽培(Aeroponics)是一種利用噴霧裝置將營養液以霧滴形式直接噴射到植物根系以提供植物生長所需水分和養分的新型無土栽培技術,是以生產安全、營養、潔凈的優質霧培蔬菜為主的高科技農業項目。產品特點:☆效率高☆安全性好☆適用范圍廣☆經濟性☆選擇性較強☆使用性能好☆操作便捷產品優勢:★營養健康——采用氣霧栽培技術培育的蔬菜根系發達,營養含量高,作物硝酸鹽含量低,達到國家綠色無公害的標準,是真正的綠色有機蔬菜。★綠色環保——它是一種無土栽培的模式,在提高水資源的利用率的同時無水土流失之憂,實現可持續發展。★生態高效——利用氣霧栽培的方式縮短植物的生長周期,在提高產量的同時提高了空間利用率,大大地栽培植物的減少占地面積。★休閑理念——氣霧栽培不但只是種栽培模式,更是宣傳一種休閑理念,當今社會,生活在高壓下的人們,經過氣霧栽培,種植蔬菜,讓自己吃上綠色放心的蔬菜的同時也放松了自己,營造了一種健康的休閑方式。1.2公司概況公司描述杭州綠源濃科技有限公司設立在具有”杭州后花園”美譽的臨安市錦城街道橫溪工業園區,該園區處于交通便利、環境良好的臨安城鎮邊緣。杭州綠源濃科技有限公司屬技術開發向導型企業,主要致力于高效生產綠色蔬菜的研究與產品開發。公司當前的產品主要是氣霧栽培裝置。公司戰略杭州綠源濃科技有限公司將在五年內成為省級生產商,十二年內成為全球知名的集生產銷售旅游發展于一體的集團企業。★第一階段(第1-2年):創業起步、立足浙江★第二階段(第3-5年):擴大規模,市場滲透★第三階段(第6-):市場開拓,面向全球業宗旨和目標企業宗旨:綠色生產,情系三農,福澤民眾,達善社會企業目標:★市場目標——5年內成為省級生產商,內成為國際市場的知名品牌。預計氣霧栽培裝置市場份額將實現從第一年的0.47%到第5年的5.8%。★研發目標——保持”氣霧栽培裝置”在技術上的領先地位和成本優勢,積極開發新品種。正在開發的產品有:灌溉霧化系統裝置,滅菌營養液。待開發的產品有:氣霧栽培裝置系列產品。★財務目標——爭取在第2,3,4年收回投資額,第5年以MBO的形式1:5溢價收購風險投資家擁有的股份。公司股權結構杭州綠源濃科技有限公司注冊資金為500萬,總資產為500萬。其中生產技術(專利等)技術入股100萬,占20%,創業團隊現金出資200萬,占40%,風險投資200萬,占40%。投資估算及資金來源統計表單位:萬元項目建設期末項目建設期末項目投資總額資金籌措基建投資400自有資金300其中:固定資產270吸收風險投資200無形資產100遞延資產30流動資產100合計500合計500公司優勢說明★產品優勢:健康營養、綠色環保、生態高效、休閑理念★技術優勢:技術先進,科研實力雄厚,公司依托浙江林學院強大的科研隊伍,時刻保持技術領先。★成本優勢:原料與成本控制能力強,成本能夠控制在一定水平內。1.3市場分析社會背景:當前城市化進程的加快,導致耕地面積越來越少,據統計,全國耕地面積為18.26億畝,過去1.25億畝。人地矛盾日益激化,果蔬生產遭到前所未有的挑戰。現今食品安全問題又日益嚴重,綠色食品成了一種趨勢,現在雖然已經有了高山蔬菜,但產量低是個無法忽視的問題,而氣霧栽培出的蔬菜則能夠彌補這個缺陷。行業概況:★果蔬市場:發改委與農業部2月17日共同發布<全國蔬菜產業發展規劃(-2020年)>,預測2020年中國蔬菜總需求量為5.9億噸。目標市場:無公害果蔬生產基地個體農戶國有大型農場大中型酒店國際市場競爭分析:用波特模型分析競爭情況,主要說明同行業競爭情況:當前國內已有一小批氣霧栽培裝置的公司,其中不乏優秀的生產商。公司主要利用產品的技術和價格優勢參與市場競爭,同時進一步加強與各科研機構合作,拓展原有產品,研發新產品。1.4市場營銷本公司以”三農的需求,我們的追求”為營銷理念,立志于氣霧栽培方式的開發和推廣。公司將華南、華東作為準入市場,根據公司戰略將華中、華北、西南、西北列為公司發展中的開拓市場區域。最終打入國際市場,成為國際知名品牌。營銷計劃:今后5年的發展中,公司目標是實現銷售區域由浙江→長江三角州→全國的拓展。預計殺菌劑市場份額將實現從第一年的0.47%到第五年的5.8%,實現年銷售收入從492萬到6150萬,銷售利潤從第一年的82萬到第五年的2025萬。營銷渠道:★直銷渠道:公司直銷隊伍★代銷渠道:省級批發商、市級批發商、縣級批發商……★網絡銷售公司在經過五年的發展后將逐步建立省級連鎖店。促銷策略:多種促銷手段相結合,加強網絡建設,擴大經營陣地。★個體農戶:專家定期指導講座(專場講座、普通講座),便民服務(成立農資下鄉服務隊,優惠政策,開展電影下鄉活動)★大型種植園基地(公司雜志分發、展銷會)1.5融資方案資金籌措:本公司總資產為500萬,其中生產技術(專利等)技術入股100萬,創業團隊出資200萬,風險投資200萬。投資方式:風險投資家及創業團隊資本入股,技術提供者以技術作價方式入股,成為公司股東,享有股東權益。退出方案:公司在第5年以MBO的形式,1:5溢價收購風險投資家擁有的股份。1.6財務分析單位:萬元年份項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入492984221436906150凈利潤-79.4326.4883.05927.351572.3本公司1—5年平均銷售利潤率為14.882%,平均凈利潤率為40.874%,企業在2.43年達到正現金流,企業1—5年綜合回報率為50%以上。第二章技術與產品2.1生態高效氣霧栽培是迄今為止最為先進與實用的技術,不但僅填補了土培和水培的缺陷,把蔬菜植物的生長環境從水與土壤中解放出來,更重要的是它能夠讓平面耕作輕松地發展成為空間立體耕作的模式,是對溫光水氣營養設施等資源的最大化的運用,更是工廠化集約化生產環境創造的最佳模式。2.2產品介紹2.2.1公司產品我公司的主要產品是氣霧栽培(Aeroponics)是一種利用噴霧裝置將營養液以霧滴形式直接噴射到植物根系以提供植物生長所需水分和養分的新型無土栽培技術,是以生產安全、營養、潔凈的優質霧培蔬菜為主的高科技農業項目。它能使作物產量成倍增長,它是不用土壤或基質來栽培植物的一項農業高新技術,其因以人工創造作物根系環境取代了土壤環境,可有效解決傳統土壤栽培中難以解決的水分、空氣、養分供應的矛盾,使作物根系處于最適宜的環境條件下,從而發揮作物的增長潛力,使植物生長量、生物量得到大大提高。圖2-2公司產品2.2.2作用機理作物懸掛在一個密閉的栽培裝置(槽、箱或床)中,而根系裸露在栽培裝置內部,營養液經過噴霧裝置霧化后噴射到根系表面,用噴霧裝置將營養液霧化為小霧滴狀,直接噴射到植物根系以提供植物生長所需的水分和養分。2.3產品狀況2.3.1產品定位由于蔬菜氣霧栽培是一種高投入高產出的栽培方式,它比常規露地栽培具有更好的上市穩定性,有更大的單位產出量,有更好的品質保證,有更廣泛的栽培適應性,而且有更多的觀光休閑旅游科普功能。故我公司將其定位于高端的產品,主要面向大型無公害果蔬生產基地,并將本公司生產出來的蔬菜投入酒店,學校,大中型超市以及國際市場。2.3.2產品特點(1)效率高:生產周期縮短,產品無公害質量保證:以番茄為例,移栽前的番茄苗高25公分,移栽后十天即達60-70公分,根系非常發達,75天的根系長達2.6米。(2)安全性高:運用氣霧培栽培技術種植的作物能夠說是無農殘,或是最少農殘的。在提高營養吸收率高,減少栽培植物及葉菜類硝酸鹽含量,特別是如萵巨、苦苣、菠菜、菊苣等葉菜類果蔬。(3)適用范圍廣:★★適用作物:水稻、小麥、玉米、茶苗、甘蔗、甘薯、煙草、花生、大豆、楊梅、甜瓜、獼猴桃、桃、棉花、高粱、馬鈴薯、甜菜、黃麻、香蕉、菠蘿、柑桔、番石榴、火龍果、番茄、西瓜、辣椒、茄子、紅蘿卜、葡萄、草莓、黃瓜、南瓜、菊花等。(4)經濟性:縮短了植物的生長周期,減少用水量,使用氣霧栽培只需土壤栽培的10%用水量,就可完成相同生物量的增長。立體栽培,大大減少了占地面積,減少土地成本。(5)選擇性強:氣霧培種植的果蔬根部完全懸掛于空中,不需要土壤作為媒介,而且氣霧培養液是在一個嚴密的閉鎖型循環系統中完成養分與水分的供給,能夠實現零外排,做到可持續不污染的效果。對生態環境不造成破壞。(6)使用性能好:經過氣霧栽培的植物根系在長度和表面積上都比普通土培路生根要發達,具有很強代謝活性,營養吸收率高。(7)操作便捷:裝置底盤加上了旋轉裝置,使植物能夠充分的受到陽光的照射,應用先進的氣霧栽培技術,使用者只需定期更換營養液。2.4正在開發、待開發產品簡介正在開發產品1灌溉霧化系統裝置2滅菌營養液待開發產品1氣霧栽培裝置系列產品研發計劃及時間表7月,:灌溉霧化系統裝置和滅菌營養液正式投入市場銷售。推出氣霧栽培裝置系列產品。2020年正式成立氣霧裝置生產,果蔬培育,農家樂休閑一體化的大型產業鏈。2.5知識產權策略公司將依托浙江林學院的科研技術力量,致力于新產品開發。經過不斷的開發,形成在氣霧栽培裝置方面的知識產權集成保護,形成自有知識產權體系,并逐步申請國際專利,為公司的發展壯大爭取更大的空間。市場和競爭分析3.1市場分析3.1.1行業背景果蔬產業是居民日常消費品的重要組成部分,中國因此還有”菜籃子”工程。最近幾年,蔬菜的銷售額達到7000多個億,果樹的銷售額達到3000多個億。據發改委與農業部2月17日共同發布<全國蔬菜產業發展規劃(-2020年)>,預測2020年中國蔬菜總需求量為5.9億噸。隨著對蔬菜需求的增加,在未來,人們對蔬菜的質量要求也相應的增加。而運用傳統方式進行蔬菜栽培,由于化學農藥的重復使用,使病菌害產生抗藥性因此在過去的幾年中很多地區不得不加大農藥的施用量和頻率,最終造成化學農藥應用的惡性循環。傳統栽培技術使用的農藥所造成的惡性事件數不勝數。圖4-1和圖4-2分別顯示了由于農藥引起的急性中毒事件各種后果比例和不同種類農藥造成急性中毒事件比例:圖4-1急性中毒事件中不同病狀比例圖4-2不同種類農藥造成急性中毒事件比例而與農藥造成的巨大危害相對應的,每年的病蟲害對農業生產造成的損失也是巨大的。圖4-3和圖4-4分別表示了病害對不同作物造成的減產情況。圖4-3病害對蔬菜和水果的影響圖4-4病害對棉花的影響介于農藥的高危性和農藥在農業生產中重要性,1992年召開的”世界環境與發展大會”在第21條決議指出:”要在全球范圍內控制化學農藥的銷售和使用。隨著中國經濟的發展,對農業生產中的勞動保障標準和農藥殘留檢測標準等指標也在不斷提高。7月農業部發出通知,全面推進”無公害食品計劃”,同時加快農藥產品的結構調整,促進生物農藥的發展。8月生效的<農藥限制使用管理規定>,對農藥現在使用制定了詳細的管理措施,出臺全面禁止銷售與使用高劇毒農藥的相關法規。省政府則提出了”綠色浙江”和”生態浙江”的目標,頒布了<關于禁止銷售和使用部分高毒高殘留農藥的意見>,全面禁止用甲胺磷、呋喃丹、氧化樂果等11種高毒高殘留農藥和混合制劑在農業生產中的應用。使用氣霧栽培的方式種植蔬菜,毋須擔心病菌的感染,故而不需要使用化學農藥,是真正意義上的綠色有機蔬。在滿足人們的日常需求的同時,對生態環境的可持續發展也做出了一定的貢獻。3.1.2目標市場(1)城市居民及中小學人地矛盾的激發,使越來越多的居民期待有能夠在自家陽臺種種植日常食用的果蔬。另外隨著城市化進程的加快,越來越多的孩子幾乎見不到農作物,也很少接觸農事活動,因此近年來越來越多的城市居民利用節假日帶著孩子到鄉村放松心情,讓孩子接受農事教育。但這樣也很難了解果樹和蔬菜等農作物的種植全過程。為滿足這樣的社會和市場需求,我們公司針對中小學生的農事教育開發了部分產品,寓教于樂,激發培養孩子的探索自然的興趣,傳播園藝文化知識。(2)大中型酒店能夠去大中型酒店消費的人群,一般都希望能夠享受到高級別的服務,她們對于菜的挑剔程度也比常人要高,希望能夠吃到無農藥,無污染,無催化的”三無”果蔬。酒店對果蔬的采購要求也十分嚴格,我們以直接特供的方式與酒店合作。(3)日本,韓國等一類國家日本,韓國等一類發達國家,因為國土面積稀少,又以山地居多,因此種植蔬菜較困難,大部分依靠進口。以蔬菜出口額為例:亞洲的日本(9.5142億美元)、韓國(2.8278億美元)、印尼(2.3878億美元)、馬來西亞(2.5124億美元)和香港(1.4161億美元),歐美地區的美國(3.672.9億美元)、俄羅斯(1.2968億美元)、意大利(1.2810億美元)、德國(1.2070億美元)、新西蘭(0.9070億美元)。這些國家和地區歷來是中國蔬菜重要的出口市場。(4)旅游團宣傳”健康消費,休息理念”,發展農家樂旅游業,接待來自五湖四海的旅游團。3.2SWOT分析(優勢)S(劣勢)WO(機會)T(威脅)S(優勢)技術先進,科研實力雄厚原料與成本控制能力強,成本能夠控制在一定水平內。產品質量好,富營養W(劣勢)企業資金不夠充分普通栽培的果蔬價格較低前期客戶比較難談O(機會)市場前景廣闊。城市化進程加快,中國耕地紅線日益吃緊。人民生活水平提高,對農產品的要求更加嚴格利用成本優勢,迅速占領市場份額。經過大肆宣傳和公關部和政府機構等的聯系,來維持自己的市場占有率加快企業發展,經過利潤來彌補資金的不足。采用針對性較強的宣傳手段,利用口碑宣傳提高公司的形象。加強與政府的合作,利用政策傾向,提高企業公信力T(威脅)技術處于領先地位,市場比較混亂國內科研機構開始研發相關產品,新產品將開始沖擊市場主動與主要科研機構合作,提供公司研發能力利用企業自身競爭優勢,積極參與市場競爭。有效規劃企業的資金分配,加快企業發展,應對市場競爭壓力。打開市場后加緊后期研發,增加、補全果蔬品種。3.3行業政策國家發革委發出<關于完善價格政策促進蔬菜生產流通的通知>,提出了發展生產、扶持流通、穩定價格的三項政策。一是清費減負,降低經營成本。通知指出,要加強對涉及農貿市場的行政事業性收費、社團收費的清理整頓,取消不合理收費項目,降低偏高收費標準。蔬菜生產過程中的用水、用電價格,要按照農業用水、用電價格執行;大型農貿市場用電、用氣、用熱價格實行與工業同價,用水價格執行非居民用水價格或現行工商業用水價格的較低標準。蔬菜冷鏈物流中的冷庫用電實行與工業用電同價。嚴格執行鮮活農產品運輸綠色通道政策。這些措施有助于減輕經營者負擔、降低蔬菜生產流通成本。二是增加投入,扶持生產流通。通知強調,已經建立價格調節基金的地區,積極運用價格調節基金支持蔬菜的生產流通,價格調節基金用于支持蔬菜生產流通的比例原則上不應低于基金總額的30%.支持商場、超市、農貿市場開辟農產品平價銷售區域和本地菜農直銷區域;對農副產品生產、流通和銷售領域的蔬菜大棚和溫室、冷庫和平價商店等公益性基礎設施給予支持。尚未建立價格調節基金的地區,要按照國發[]40號文件的要求,底前要依法建立完善價格調節基金制度。這些措施,將為減少蔬菜流通環節、穩定終端銷售價格發揮重要的保障作用。三是建立保險,完善長效機制。通知還要求,各地價格主管部門要積極與相關部門協調,推動開辦本地基本蔬菜品種的政策性保險業務。對于繳納基本蔬菜保險費用確有困難的,應協調財政或利用價格調節基金予以一定補貼,以降低生產者市場風險,平抑市場波動。這些措施,將有效推動完善應對市場異常波動、保護菜農利益的長效機制。市場營銷與實施策略4.1營銷理念營銷理念——”三農的需求,我們的追求”本公司立志于氣霧栽培裝置的開發和推廣,將”三農的需求,我們的追求”的理念貫穿于市場營銷活動的整個過程,我們將對營銷隊伍人員科學開展技能培訓,以便她們掌握使用公司產品的技巧和樹立良好的綠色環保意識,確保在銷售工作中為顧客提供優質的服務和傳遞使用綠色農藥的必要性和經濟性。充分利用本公司的技術優勢,利用科技力量確保農業生產的可持續發展。4.2區域市場4.2.1劃分區域市場本公司堅持”有利于企業自身管理”、”有利于市場和渠道管理”、”有利于產品銷售推廣、流通”的原則。根據區域劃分原則將全國市場分為如下區域:華南市場(粵、桂、瓊、閩)、華東市場(江、浙、滬、皖、魯、贛)、華北市場(黑、遼、吉、內、冀)、華中市場(豫、鄂、湘)、西北市場(陜、甘、寧、青、新)、西南市場(川、滇、渝、貴)。4.2.2選擇區域目標市場本公司從產品本身的適銷角度和替代產品的推廣來看,將華南、華東作為準入市場,將華中、華北、西南、西北列為公司發展中的開拓市場區域。對于一些有強勢品牌占據市場的區域,需要暫時放棄但不退出,能夠進行針對性的開發市場、開發培育客戶。4.3營銷計劃在今后的5年發展中,我們的目標是實現銷售區域由浙江開拓至長江三角洲再擴張至全國。目標市場主要為無公害果蔬生產基地及華南和華東地區的大中型酒店,大中型超市。預計氣霧栽培裝置市場份額將實現從第一年的0.47%到第5年的5.8%,實現年銷售收入從492萬到6150萬,銷售利潤從第一年的82萬到第五年的2025萬。由于目標客戶的差異性程度較高,為了更好的實現營銷策略和快速的進入市場和開拓市場,我們將針對不同的目標市場采用不同的銷售方式:★大型無公害果蔬生產基地(國有大型農場)——專業的銷售人員上門拜訪直銷,并由本公司高層直接應對大量購買的主要客戶。★大中型酒店——與酒店建立起長期合作關系,供給酒店每日所需的蔬菜,并完善回收機制,低價回收酒店當天剩余的蔬菜,用以制作相關的蔬菜產品。★大中型超市——開發和維護渠道銷售,為超市提供新鮮的果蔬,并完善回收機制,低價回收超市當天剩余的果蔬,用以制作相關的果蔬產品。年份第一年第二年第三年第四年第五年范圍浙江浙江長三角長三角全國推廣面積(萬畝)50150250400600預計銷售量(噸)20040090015002500市場份額(占果蔬)0.14%0.28%0.62%1.03%1.72%市場份額(占綠色有機果蔬)0.47%0.94%2.1%3.5%5.8%市場份額(占相關果蔬制品)0.06%0.12%0.27%0.45%0.75%4.4銷售渠道4.4.1廠部直銷針對銷售隊伍的目標、戰略、結構、規模和報酬方式的確立,公司建立自己的銷售隊伍,預計銷售人員為20至25人,以區域劃分為原則進行人員分組。經過這支營銷隊伍直接上門、電話、網絡等各種途徑與各地大型種植園基地取得聯系并進一步達成銷售協議,顧客可直接到本公司選購產品或下訂單后由公司配貨送貨上門。針對銷售隊伍的目標、戰略、結構、規模和報酬方式的確立,公司建立自己的銷售隊伍,隊伍如下:營銷部營銷部農戶銷售直銷銷售隊伍1銷售隊伍2市場調研部華南地區華東地區廣告部圖5-2營銷隊伍結構圖另外公司將安排高層與各地主要大型種植園基地商議達成銷售協議。對于長期使用本公司產品而且購買數量大的顧客群體,公司將根據具體情況在保證一定利潤的同時給予這些顧客5%至10%的優惠待遇。為避免因為銷售人員與客戶關系過于親密而可能帶來的營銷風險,我們將采用團隊跟蹤營銷的模式,使客戶資源不因為銷售人員的變動而產生過大的波動。直銷人員的素質要求和考核:銷售人員應該具備的素質有:有事業心、主觀能動性強、善于交流與溝通、能考慮企業發展等。公司將組建一支強大的推銷員隊伍,并建立一整套的個人績效考核體系,根據業績點來分配薪酬、福利和培訓機會,培養高效、負責的員工,以此確保客戶對公司的滿意度和忠誠度。客戶的訂單將和特定的人員統一成一體,銷售人員擔任客戶服務的同時將與客戶保持良好的關系,并以此作為衡量業務人員業績的重要組成部分。4.4.2代理銷售代理銷售的主要目標客戶群體是大中型超市。公司在前期的發展過程中,產品的銷售(代銷)主要依賴于各省級市級縣級大中型超市的銷售。公司前三年將主要在上海、浙江、江蘇三個地區設立代銷合作伙伴,預計設立省市縣級代銷點多個。初步考慮的銷售點設立情況如下:★省級批發商預定設立7個★市級批發商預定設立21個★縣級批發商預定設立42個另外公司在經過五年的發展之后,將根據實際情況與其它區域的經銷商建立合作關系,并在長江三角洲區域逐步建立縣級連鎖店。4.4.3網絡交易平臺農藥的網上采購程度比較低,但隨著互聯網的發展,網絡銷售將成為一種趨勢,因此公司需要在利用互聯網上現有的平臺展開網上宣傳和銷售,為推展網上銷售渠道打下基礎。現有的農業類交易平臺也還處于發展初期,因此一般都能夠注冊免費會員,營銷成本很低(表5-1)。表5-1進駐的主要網絡交易平臺列表網站名稱網址網站說明進駐方式中國農業信息網/農業部開設的官方網站免費發布供求信息阿里巴巴阿里巴巴是中國著名的綜合性網上交易平臺前期加入普通會員。后期加入中國供應商中國農資網/農資產品信息的重要網絡發布平臺注冊免費會員中國蔬菜網/雖然不是專業性的農藥銷售平臺,但在農業領域具有一定的知名度。注冊免費會員中國農業商務網(365農業網)/較為知名的農業類網站注冊免費會員全國地縣農業部門網站免費發布供求信息各地區本地信息港免費發布供求信息風險分析5.1風險評估5.1.1評估方法風險指數=風險發生概率分值風險指數=風險發生概率分值×風險危害性分值風險發生概率風險危害性概率等級概率范圍分值危害等級分值危害性描述A0.9%以下1Ⅰ1對公司財務狀況沖擊極微B1%-4%3Ⅱ2對公司戰略和經營影響極輕微,利益相關各方輕微關注C5%-14%6Ⅲ5D15%-34%8Ⅳ8對公司財務狀況沖擊巨大E35%以上10Ⅴ10對公司戰略和經營造成重大影響,利益相關各方嚴重關注由該公式能夠計算出十九個風險指數分值即:1、2、3、5、6、8、10、12、15、16、24、30、40、48、50、60、64、80、100。我們將以上19個風險指數分為三檔:檔次分值風險級別風險程度第一檔1-10分藍色級輕微第二檔12-50分黃色級一般第三檔50以上紅色級嚴重5.1.2風險評估表風險概率等級危害等級風險指數風險級別產品的專利時效會使我公司產品逐步失去競爭BⅣ24一般競爭對手可能開發出更先進的產品或成本更低的替代品CⅤ60嚴重后續研發的各項核心技術難以達到產業化要求BⅢ15一般新產品推出后公司無法準確確定市場的競爭能力CⅣ48一般初期生產量小,定貨隨即性,因而生產組織和成本難以控制,生產計劃制定困難DⅣ64嚴重產品政策、稅收政策等方面的調整都可能給公司的運營帶來一定的風險AⅡ2輕微公司未能獲得最佳的優惠政策AⅡ2輕微公司管理屬于學生創業,缺乏創業經驗DⅤ80嚴重管理層成員可能中途退出,會影響公司凝聚力,造成公司短期經營的紊亂CⅢ30一般公司資金不到位,將直接影響公司的開辦CⅤ60嚴重在公司資金不足的情況下,需融資解決資金短缺困難EⅢ50嚴重公司不能完全確保能按計劃增資擴股,獲得發展資金,也不能保證上市計劃會得到有關部門的及時批準DⅡ16一般不能挖掘到合適的研發人員及難以保持人才結構的穩定和優化DⅤ80嚴重風險資金退出方式不當可能會對公司經營產生不利影響BⅤ30一般公司財務數據不夠完整準確,無法全面真實地反映企業財務狀況AⅡ2輕微公司無法償還到期債務及利息CⅣ48一般5.2風險分析5.2.1市場不確定性風險新產品開發的不確定性首先表現在技術的不確定性上。技術的可行性,特別是高新技術的可行性難以估計,而且技術的快速變化也增大了技術的不確定性。競爭對手等其它企業新產品開發的不確定性和信息的不對稱性也給企業的新產品開發帶來了不確定性。如果企業的新產品開發落后于別人的開發,則會降低或喪失新產品的價值。消費者需求的多樣化、個性化等需求的變化和政府政策的變化使環境的不確定性增大,從而增大了新產品進入市場以后的不確定性。農業本身對農藥需求的變化因素較小,在可預見的未來,殺菌劑需求的變化主要是向環保型發展,而本公司產品發展完全符合這一發展趨勢,因此市場不確定性的風險因素較小。5.2.2研發風險新產品開發是一般企業,特別是高新技術企業保持強勁競爭優勢的基本手段,它能夠使企業獲取高額回報。我們公司的產品是氣霧栽培裝置。作為現在市場上不多見的植物栽培裝置,能夠生產綠色有機蔬菜的氣霧栽培裝置的市場前景較為不錯。我們公司項目是在前期研究基礎上提出的。在多年的科學研究中,已形成了一個進行果蔬培育研究的科研團隊,建立起了包括室內篩選、盆栽試驗的抑菌活性生物測定技術平臺,積累了豐富的研究經驗。對于未來將研發的產品,已經有一系列相關的前期研發資料,在一定程度上能夠降低研發風險。企業注重技術創新,將一直保持在技術研發領域的先進性。5.2.3生產不確定性風險杭州綠源濃科技有限公司總部設立在臨安,地處浙江省府杭州的西郊,長江三角州區域帶,北有上海、南京,南有溫州、寧波地理位置交通都極其方便。在企業的創立發展中必須考慮企業生產不確定性風險,本公司生產不確定性風險主要來自幾個方面:(1)市場銷售不確定帶來的生產不確定性我們公司的產品是氣霧栽培裝置,,作為一種新型的植物栽培方式,其有別于傳統的果蔬栽培方式,消費者的了解、認可、消費有一個過程,這個過程有快有慢,因此對產品的需求也存在波動,相似產品,可替代產品的出現或者銷售都會對本產品產生影響。(2)技術本身缺陷引發本公司在多年的科學研究中,已形成了一個進行氣霧栽培開發研究的科研團隊,建立起了包括室內篩選、盆栽試驗的抑菌活性生物測定技術平臺,積累了豐富的研究經驗。在另一方面加強與浙江林學院、浙江大學、浙江林業局及其研究機構的合作,對高效廣譜氣霧栽培裝置的生產技術已經有了成熟的把握。(4)員工離職等管理不善引發氣霧栽培裝置是一種新興產品,其技術被掌握與核心技術人員手中,技術人員若發生跳曹或者下崗會對本公司的生產帶來影響。(5)臨時不可抗拒因素引發比如本公司已經與某出口公司達成協議,每年提供產品多少噸,但自然災害,使果蔬供應銳減致使產品不能達到協議中數量,或者國家政策變化比如原為自由進出口的變為限制政策甚至禁止,以致合同無法履行,生產陷入停滯。5.2.4競爭風險市場風險的大小主要取決于三個基本因素:(1)市場競爭的規模:競爭雙方投入的競爭力量和成本越大,競爭規模越大,市場風險就越大。(2)市場競爭的激烈程度:市場競爭的激烈程度主要表現為企業間在爭奪市場占有率、提高銷售額和盈利率等方面的抗衡狀態。市場競爭越激烈,競爭雙方所面臨的風險就越大。(3)市場競爭的方式競爭方式是競爭雙方在競爭時所采取的手段和策略,一般能夠劃分為價格競爭和非價格競爭兩類。一般地說,價格競爭較為激烈,特別是競爭雙方輪番降價,經常造成兩敗俱傷。就現有的傳統的蔬菜栽培來看,該領域的競爭還不是非常激烈。但傳統5.2.5政策風險外部環境對中小企業發展影響最大的因素選擇中,被列入前三位的是:宏觀經濟調控政策(占39.4％)、國際市場影響(占30.5％)和稅收政策(占19.3％)。農業及其相關產業符合當前中國農業和環境可持續發展的要求,這與中國農業科技體制改革和農業產業結構轉型密切關聯,從發展主方向上屬于國家優先支持和鼓勵發展的項目。農業生物技術將推動第二次”綠色革命”。新型培育方式能夠增加物種多樣性,綠色有機蔬菜存活率,推動第二次綠色革命。第二次綠色革命將比第一次綠色革命對農業的推動力更大,影響面更廣,作用時間更長,效果更持久。因此在國家方面,稅收政策是優惠的。國家是積極扶持與補助的。5.2.6財務風險企業財務風險存在于企業財務管理工作的各個環節,企業的財務決策幾乎是在風險和不確定性的情況下做出的,特別是在中國市場經濟發育不健全的條件下更是不可避免。特別是在企業創立初期,財務風險對公司的發展會造成巨大的影響。因此建立企業財務風險識辨系統和有效的風險處理機制,加強企業財務風險管理,建立和完善財務預警系統特別必要。(1)建立短期財務預警系統,編制現金流量預算為能準確編制現金流量預算,企業應該將各具體目標加以匯總,并將預期未來收益﹑現金流量﹑財務狀況及投資計劃等,以數量化形式加以表示,建立企業全面預算,預測未來現金收支的狀況,以月、季、半年及一年為期,建立滾動式現金流量預算。(2)確立財務分析指標體系,建立長期財務預警系統對企業而言,在建立短期財務預警系統的同時,還要建立長期財務預警系統.其中獲利能力、償債能力、經濟效率、發展潛力指標最具有代表性.獲利是企業經營最終目標,也是企業生存與發展的前提。(3)結合實際采取適當的風險策略在建立了風險預警指標體系后,企業對風險信號監測,如出現產品積壓,質量下降,應收帳款增大,成本上升,要根據其形成原因及過程,指定相應切實可行的風險管理策略,降低危害程度。(4)加強財務活動的風險管理對于所有者投資而言,不存在還本付息問題,可長期使用,自由支配,其風險只存在于使用效益的不確定性上。而對于借入資金而言,企業在取得財務杠桿利益時,實行負債經營而借入資金,從而給企業帶來喪失償債能力的可能和收益的不確定性。籌資風險產生的具體原因及防范有幾方面:由于利率波動而導致企業籌資成本加大的風險,一旦籌集了高于平均利息水平的資金,可爭取提前還債等補救措施。5.2.7破產風險公司不能償還債務的風險,是一種永恒存在的風險,為了防止企業破產而建立的報警和實施系統,本公司將建立破產風險預警系統,經過對影響或決定破產風險的主要因素進行分析研究,力求掌握其未來變化的脈絡和趨勢,并由此判斷破產風險的性質及其影響程度。它經過一系列單項指標及綜合性指標,對破產風險進行測度,評判企業財務狀況,當風險接近預警線時及時向經營者作出預警,以采取措施,避免企業破產。5.3風險處理我公司對風險控制所采取的措施和方法主要有:風險降低(減輕)、風險抵消、風險分散、風險轉移。具體風險控制方法如下——風險類型控制方法措施技術風險分散依靠公司本身的研發力量,并與有關科研機構保持合作關系市場風險降低、風險轉移市場調查人員定期出具市場調查報告,時刻調整時常策略政策風險降低、風險轉移關注政策導向,與政府保持良好關系。管理風險降低實行扁平的組織結構,加強企業整體協調能力人才風險降低采用適當的激勵機制,對關鍵人員則采用期股許諾的方式財務風險降低、風險分散建立財務預警機制團隊介紹6.1團隊介紹項目名稱杭州綠濃科技有限公司經營類型自主創業經營范圍現代農業項目負責人姓名錢炳生性別男特長實際操作,研發學校、專業浙江農林大學園藝聯系方式電子郵箱第一指導教師姓名職稱、職務所在學院聯系電話王華森副教授浙江農林大學指導過的創業類競賽(未指導過的填無)東湖杯創業大賽第二指導教師姓名職稱、職務所在單位聯系電話朱軍副書記浙江農林大學農業與食品科學學院指導過的創業類競賽(未指導過的填無)挑戰杯創業大賽創業團隊人員信息姓名性別專業學號聯系電話工作分工錢炳生男園藝負責人章慶峰男財管財務管理何浩天男財管財務管理王鴿女食工市場分析管蓓蓓女食工市場分析龔燕飛女食工后期管理團隊人員獲獎及成果情況獲獎者獎勵、成果名稱頒發單位及時間錢炳生浙江農林大學職業創業規劃大賽十佳浙江農林大學章慶峰浙江農林大學暑期社會實踐先進個人浙江農林大學龔燕飛浙江農林大學新生杯最佳辯手浙江農林大學團隊獲獎情況浙江省大學生職業創業規劃大賽三等獎6.2公司管理6.2.1公司組織結構本公司在總經理下層設置了六個部門:人力資源管理部,研發部、生產部、營銷部、財務部、行政部。盡量使決策層與操作層之間的中間層縮減,這樣就能夠使本公司盡可能將決策權延致高層最遠的地方研發部:負責公司產品的開發和工藝技術的研發生產部:負責為公司生產優質低成本的產品營銷部:負責市場調查與信息收集、營銷戰略管理、銷售管理和市場開發財務部:負責處理本公司的財務事務,工資發放和日常工作的經營事務。財務核算、監督、參與公司經營決策、并經過財務管理實施公司價值最大化行政部:為公司創造良好的外在工作環境的支持性部門,主要負責公關、基建、綜合、保衛等工作法律顧問:處理勞務糾紛,解決業務中的一些相關問題,并負責知識產權保護、專利維護等方面①公司在前期的發展過程中(1-5年)適合職能部門化的組織結構,因為前期的發展產品單一,能夠突出業務活動的重點,確保高層領導的權威性并使之有效的管理組織的基本活動,強化了控制,最終有利于公司的起步,發展.本公司在組織機構設計時就突出了公司結構的精簡和扁平化的特點。組織結構如圖6-1。圖6-1公司組織結構圖圖6-1公司組織結構圖②公司在5年后的發展過程,由于研發的進展,逐步使公司產品多樣化,為了適應公司業務的發展需要,公司組織結構在5年后進行適當的調整。這樣能夠各部門專注與產品的經營,而且充分合理利用專有資源,提高專業化經營的效率水平:圖6-2公司發展后期組織結構圖6.2.2管理制度成功的企業源于卓越的管理,卓越的管理源于合理、合法的規章制度。企業的制度的重要性眾所周知。優秀的制度不但能夠使員工產生動力,產生歸屬感,也能夠是經營者從繁雜的事務中解脫出來,讓制度進行管理;不但能夠體現現代企業管理的公平性,避免人為的隨意性,實現企業的規范化管理,也在不斷的推動企業向前發展公司根據實際的需要相應建立各種制度,堅持自主管理。使企業具有更多的創造力,更強的生命力。因此本公司在制定各種規章制度時充分考慮到員工自主性的發揮,具體制度有人力資源管理制度、技術研究開發制度、生產管理制度、市場營銷管理制度、財務制度、決策程序制度、危機管理制度。人力資源管理制度”無規矩不成方圓”,對于任何企業來說,建立一個符合各種法律依據、能夠確實行之有效的人力資源管理制度,都是一個重要的基礎性工作。浙江綠達生物科技有限公司從以下幾個方面來執行人力資源的管理。杭州綠濃科技有限公司指定以下方案:1、把好員工管理第一關——挑選員工2、主管每日修煉——員工日常管理3、培養高執行力的員工——員工行為規范與工作方法管理塑造精英化人才——員工的培訓與開發4、讓員工充分發揮自身的潛力、熱情、忠誠——有效的激勵與溝通5、利用壓力打造高績效團體——壓力管理6、家和萬事興——有效的處理與員工的關系7、讓員工參與管理——授權的藝術8、以誠薪薪換真心——薪水設計與員工績效考核綠色績效——勞動合同與員工健康、安全管理9、如何防止員工跳槽——留住核心員工10、團體是企業競爭的尚方寶劍——團體管理策略。②技術研究開發制度:在市場條件下,隨著新技術革命的,之間產品品種和質量的競爭愈演愈烈,開發活動成為企業生存和發展的生命線。中國的一些大規模或高新技術企業現在都設有研究開發部門,擁有大量的技術人才,每年所耗研究和開發費用也為數較大,并逐年遞增。為此,加強研究和開發成本的探討和實務處理很有必要。杭州綠濃科技有限公司公司采用合作型技術創新模式,對自身企業來說,技術窗的物質基礎條件和技術能力都比較薄弱,完全以自身的力量來開展創新活動,短期內很難提高創新的技術水平,而經過與其它機構的合作來共同推進技術創新則是一種十分明智的選擇。合作戰略能夠是縱向合作本企業與科研機構(浙江省科研廳)、高等院(浙江林學院、浙江大學等)校進行合作,經過產學研究的緊密結合加速科技成果的產業化;也能夠是橫向合作——產品及規模均較為接近的中小企業共同出資組建研究中心,共同承擔風險,獲得利益。合作型技術創新模式是中小企業優化資源配置,提高創新有效性和效率的重要手段。③生產管理制度:一個作業流程必須由輸入、輸出和支持組成。輸入是作業流程所”加工”的”原料”,而輸出則是作業流程的”產品”。在”加工”過程中逐步實現”增值”。業務流程跨越部門的界限,團隊合作、資源共享、服務客戶,達到一致的組織目標。這個過程便是作業流程管理。杭州綠濃科技有限公司采取全方位的管理,流程卡管理、制令追蹤管理、包裝管理、監督管理、出貨管理、現場物料管理、售后服務等。④市場營銷管理制度改革開發以來,中國經濟體制逐漸由計劃經濟向市場經濟轉變,市場也有賣方市場向買方市場轉變。少數企業變壓力為動力,改革體制,制定合理的市場營銷管理,使自身企業在時代大潮中掌握主動權。市場營銷管理對于一個企業的成長有著不可磨滅的作用。因此,本公司擬采用以下措施,保證市場營銷的順利進行:第一,建立科學、實戰的營銷組織框架,確立企業整體營銷觀念,使本企業部門員工緊密結合;第二,樹立辨證的買方市場觀,在設備原料購買中貨比三家,講質量,壓價格;第三,確立品牌戰略,品牌特別是名牌已經成為當今世界進入市場的敲門磚;第四,制定合理實務的營銷政策,充分發揮業務人員的促銷作用;第五,建立科學、高效的營銷網絡。擁有各種各式的銷售渠道。⑤財務制度財務戰略、財務治理與財務運作構成了現代財務的概念框架,三者構成了連貫的體系。財務戰略既是企業戰略的組成部分也是企業戰略的價值管理形式,是資本渴望增值的內在動力驅使財務戰略不失時機地借助各種載體朝著既定目標前進。財務治理要求企業經過合理設計組織結構促使財務人員自發地將財務戰略落實到實際,是財務戰略與財務合作的有機紐帶。而財務運作是財務人員的具體實施行為,是將財務戰略轉化為現實的操作系統,要求組織具有執行力,能夠將財務戰略付諸實踐。由此可見,對于財務的理解與運用應當跳出會計框架的窠臼,將更高層次的財務寫入財務制度。為此,本公司將實施以下制度:第一,內部牽制制度規定了涉及企業款項和財物收付、結算及登記的任何一項工作,必須由兩人或兩人以上分工處理,以起到一種相互制約的合作;第二,建立健全內部審計制度,實施對會計的再監督;第三,建立財務審批權限和簽字組合制度;第四,建立成本核算和財務會計的分析制度;第五,規范會計基礎工作,提高會計工作的水平。6.3人事計劃①培訓工程培訓工作一直以來都是公司能夠不斷前進的動力之一,需要對員工進行持續不斷的培訓才能夠不斷加強,充實我們公司這個團隊的管理,技術實力。針對本公司剛剛起步的情況,我們計劃將從以下三個方面入手:制定人員培訓的流程,確定各崗位的培訓教師;制定培訓過程中各階段的考核制度,加強培訓效果的控制;制定各崗位的再培訓制度,搞好中層及各關鍵管理崗位的培訓。具體操作:第一,建立健全的培訓制度,完善培訓內容。本公司將從幾個方面入手:分清培訓過程中,各部門責任和需要達到的效果;優化培訓的流程,使得培訓更加順暢,更加高效;完善培訓的內容,各部門結合自己的培訓要求,訂立培訓時間表,確定培訓大綱和內容,培訓考核的考核方式。第二,培訓定期考核最終考核完善。根據上述各部門的培訓情況,對整個培訓流程進行組織,達到一個有機結合,能夠互相補充,互相促進的效果,同時得到整體的培訓時間表、培訓大綱和培訓內容,而且以此對培訓過程進行定期考核、對最終培訓結果進行評估。第三,結合各部門職能要求,各崗位的要求情況,對職員工的工作能力、工作情況進行必要調查,安排員工進行必要培訓,以使得其更加適應自己的工作,達到甚至超過崗位要求。②考核制度經過第一部分工作的分析后,我們對各個崗位將會有一個整體的全面的了解,以此對各個崗位結合公司整體以及各部門情況得到各個崗位的考核制度,而且對這項制度進行不斷的完善以期到達提高員工績效、規范員工工作的目的。③工資制度工資的發放制度,是公司吸引人、留人的重要因素之一。工資的制度要做到合理,公平,有效,達到滿足員工要求、激勵員工工作的目的。我們公司計劃在兩方面進行必要的強化:計件制員工:改進和完善計件工資制度,要求做到工資幅度和數量、質量及個人表現掛鉤.其它員工:結合崗位分析,得到績效標準,將工資發放與工作績效結合來,激勵員工、提升員工工作效率、滿足企業發展需要,同時做到公平公正。④凝聚力工程本公司發展到一定事情后,比如3年,需要進搞好公司的凝聚力工程,力爭做到合格人員能進的來、用的上、留的住。公司文化,工資制度,福利制度,以及公司的發展,都是公司吸引人,用人,留人的關鍵之一。因此,我們制定的計劃是:加強對員工的關心,從小事做起,員工生病的關系,員工福利以及薪資不妥之處的改進,員工工作環境的改進等。加強企業文化的教育,將企業文化內容加入培訓內容之中,對員工進行不斷的培訓,加強企業文化對于員工工作的影響。加強工資福利的改進,合理公平公正的薪資福利體系是留人的關鍵之一,要結合當前已有的制度,進行合理化的改進。公司的各方面的進步,持續高速的發展是員工能夠凝聚在一起為公司服務的關鍵之關鍵,要對公司各方面進行改進,不斷提升公司的競爭力,不斷地發展。這也是我們全公司全體員工需要做的事情。財務分析7.1利潤分析7.1.1家庭購置氣霧培裝置購置設備利潤分析(以家庭角度分析)購置一個陽臺氣霧培裝置為500元,占地面積2m2,三層,每層60個孔(按30cm/株),一個陽臺氣霧培裝置能夠種植180株,以小白菜為例,收獲周期為25天,按照當前市場上綠色蔬菜小白菜15元/斤的零售價,單季就能夠省下600元。另外還能種植其它一些降壓草,羽衣甘藍等高附加值果蔬。7.1.2利潤預計(后期大規模種植,以單個大棚為例,前期投入的固定成本不算在內)傳統方式每座大棚種植苗株1900-4000棵,收獲期為90-105天。氣霧栽培技術每座大棚可種植苗株26622棵,收獲期為70天(以土豆為例)運行成本計算:(每個大棚的面積按1000平方米計算)電費:15元/天損耗:15元/天2人工資:80元/天/2人(淡季女工標準)營養液:1.8噸/天36.6元/噸

每天共計65.88元以上每天成本175.88元苗板兩面計25.5塊每塊18個孔.每趟苗床就是共計25.5*18=459個孔大棚總共58個苗床*459個孔=26622棵苗每天每棵苗的運行成本:175.88/26622=0.00666元

以土豆為例:經過氣霧栽培,生長周期按50天算:175.88*70=12311.6元實際收入每棵苗收3斤:3*26622=79866斤

無土栽培收入79866斤,按1元每斤計算就是79866元毛利潤:79866-12311.6=67554.4元7.2經費預算(如有外來資金可作說明)(以10畝為例)支出科目計算根據及理由金額(單位:元)設施大棚建設費固定資產,3萬/畝30萬栽培板及灌溉霧化系統購置費固定資產,1.5萬/畝15萬計算機系統購置費固定資產15萬控制設備及設施固定資產20萬其它手續辦理等15萬不可估算10萬合計105萬7.3投資融資投資估算及資金來源統計表單位:萬元項目建設期末項目建設期末項目投資總額資金籌措基建投資400自有資金300其中:固定資產270吸收風險投資200無形資產100遞延資產30流動資產100合計500合計5007.4投資收益與風險分析基本假設:公司組建順利,在第一年能夠開始正常運行,且公司的產品生產與銷售能夠實現良好的銜接。產品適銷對路。企業自建廠房,生產車間及辦公大樓。表8-2現金流量預測單位:萬元初期第一年第二年第三年第四年第五年無形資產投資100固定資產投資270遞延資產投資30流動資金100稅后利潤-79.40326.40883.05924.351572.30加:折舊25.6525.6525.6525.6525.65加:無形資產攤銷1010101010加:遞延資產攤銷66666現金凈流量-500-37.75368.05924.70966.001613.95A投資凈現值新建一投資項目,投資金額為500萬元,各年可生產產品200噸,400噸,900噸,1500噸,2500噸,產品售價為2.46萬元/噸,每年的單位變動成本分別為1.24萬元/噸,1.42萬元/噸,1.53萬元/噸,1.56萬元/噸,1.58萬元/噸,除折舊以外的固定成本163.36萬元,每年的現金凈流入量(NCF)為:第0年第一年第二年第三年第四年第五年50080.64252.64673.641186.642036.64假設貼現率為10%,凈現值(NPV)為:80.64*(P/S,10%,1)+252.64*(P/S,10%,2)+673.64*(P/S,10%,3)+1186.64*(P/S,10%,4)+2036.64*(P/S,10%,5)-500=80.64*0.909+252.64*0.826+673.64*0.751+1186.64*0.683+2036.64*0.621-500=2363.1萬元由于投資凈現值NPV大于0,因此該投資方案可行。B投資回收期:年份年初投資未收回額(萬元)復利因素年現金凈流入量年末投資未收回額(萬元)15001+10%80.64469.362469.361+10%252.64263.656第二年年末即第三年年初的投資回收額已小于第三年的現金凈流入量,即不到3年就可回收。PP=[263.656*(1+10%)]/673.64=0.43即,投資回收期=2.43年C內含報酬率(IRR)由于凈現值大于零,考慮到當前資金成本較低,以及資金的機會成本和投資的風險性等因素,IRR>50%,遠超過設定的貼現率10%,因此項目是可行的,而且,風險不大,前5年內市場增長性很好。D銀行貸款第三年短期借款100萬(金融機構一年期借款,利率5.85%),用作流動資金,以此改進現金流動狀況并達到較合理的資產負債。總資本500萬總資本500萬風險投資200萬技術投資100萬自籌資金200萬圖8-1資本結構示意圖7.5盈虧平衡分析表8-3人員配備情況會計年度第一年第二年第三年第四年第五年總經理11111部門經理66666技工及生產人員2550112187312銷售人員204090150250表8-4薪酬水平職位月薪(元)年工資(萬元)總經理50006部門經理35004.2技工及生產人員25003銷售人員10001.2表8-5成本費用核算表單位:萬元第一年第二年第三年第四年第五年生產量(噸)20040090015002500生產成本314.85572.321214.501986.913274.26其中:原材料(萬元/噸)(殺菌劑)0.800.800.800.800.80160032007200101603207201200生產人員工資75.00150.00336.00561936外購燃料動力48.4014.00修理備件費15.7315.7315.7315.7315.73運輸費21.3542.7096.08160.13266.88固定資產折舊25.6525.6525.6525.6525.65無形資產攤銷費用1010101010遞延資產攤銷費用66666其它業務支出(漚肥)59.40118.80267.30445.50742.50管理費用 4252.8079.80112.20166.20其中:管理人員工資31.2031.2031.2031.2031.20銷售費用54108243405675其中:銷售人員工資2448108180300財務費用005.855.850總成本費用(殺菌劑)410.85733.121543.152509.964115.46其中:固定成本163.36163.36163.36163.36163.36變動成本247.49569.761379.792346.603952.10單位變動成本1.241.421.531.561.58單位成本2.051.831.711.671.65根據產品的成本構成,定第一年生產成本的1.2倍為其銷售單價,銷售單價為2.46萬元/噸,假設經營期內,銷售單價不變,則各年的盈虧平衡點的保本量與保本額分別如下表所示:表8-6盈虧平衡點分析項目第一年第二年第三年第四年第五年保本點銷售量(單位:噸)189.33374.05852.001394.182190.85保本點銷售額(單位:萬元)465.75920.1632095.923429.685389.51銷售價格P=2.46元銷售收入S固定成本F總成本C單位可變成本B銷量Q保本點Q* 公司在第一年即達到200噸的銷售量,安全邊際量為10.67噸。其中,單位邊際貢獻=0.81可見,企業在運營期內能夠承擔較大的風險。圖8-2S.C盈虧平衡圖(第一年)465.75圖8-2S.C盈虧平衡圖(第一年)465.75492Q*0scF189.33200Q(噸)單位:萬元7.6敏感性分析價格、投資、制造成本分別變動10%,所引起的凈利潤總額、投資回收期、內含報酬率的變動情況如下:項目價格投資成本對比欄(因素不變)+10%-10%+10%-10%+10%-10%凈現值總額3289.3291436.92313.102413.101785.1252941.1042363.1投資回收期2.143.002.532.332.712.242.43公司內含報酬率公司內含報酬率內含報酬率價格投資成本-10%10%0不確定因素變化率圖8-3敏感性分析由上圖分析可知,產品對價格的變動最為敏感,其次為制造成本。在變動范圍內,內含報酬率高于資本成本率(10%),投資有一定的收益。7.7主要財務假定本公司屬高新技術企業,享受”兩年免征所得稅”