第四章信用證第一節信用證支付方式第二節審核及修改信用證第三節申請開立信用證第四章信用證第一節信用證支付方式

2第一節信用證支付方式一、什么是信用證？信用證（LetterofCredit、L/C，Credit):指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以交付的確定承諾。------UCP600Art.2

信用證是一種銀行開立的有條件的付款承諾的書面文件。在進出口業務中具體地說就是：銀行（開證行）應進口人的請求和指示，向出口人開立的一定金額的在一定條件下保證付款的憑證。2第一節信用證支付方式一、什么是信用證？

3信用證的當事人開證申請人(Applicant)。～指向銀行申請開立信用證的人，即進口人或實際買主。開證銀行(OpeningBank,IssuingBank)。～指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任，開證行一般是進口人所在地的銀行。通知銀行(AdvisingBank,NotifyingBank)。～指受開證行的委托，將信用證傳遞給出口人的銀行。它只證明信用證的表面真實性，并不承擔其他義務。通常是出口人所在地的銀行（開戶行）。3信用證的當事人

4受益人(Beneficiary)。～指信用證上所指定的有權使用該證的人。即出口人或實際供貨人。議付銀行(NegotiatingBank)。～指根據開證行的授權買入或貼現受益人開立和提交的符合信用證規定的匯票及/或單據的銀行。它可以是L/C指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來決定。議付行付款是非終局性的付款銀行(PayingBank,DraweeBank)。～指開證行授權進行信用證項下付款或承兌并支付受益人出具的匯票的銀行。一般是開證銀行，也可以是其委托的另一家銀行，根據信用證的條款來決定。付款行通常是匯票的受票人，其付款是終局性的。4受益人(Beneficiary)。～指信用證上所指定的

5償付銀行(ReimbursingBank)（清算銀行ClearingBank）～指接受開證行在信用證中的委托或指示，對有關議付行或代付行的索償予以照付的銀行，即開證行指定的對議付行或代付行進行償付的代理人。（償付銀行付款時不審查單據，對議付行或代付行來說，其付款是非終局性的；開證行并不因為償付行的存在而解除其償付的義務）保兌銀行(ConfirmingBank)～指根據開證銀行的請求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對受益人獨立負責，承擔必須付款或議付的責任。（在付款責任上，保兌行與開證行處于同等地位）跟單信用證流程5償付銀行(ReimbursingBank)（清算銀

6出口商Seller進口商Buyer通知/議付銀行跟單信用證業務流程開證/付款銀行6出口商Seller進口商Buyer通知/議付銀行

7信用證的特點：開證行負首要付款責任信用證結算方式是純單據業務信用證是一項自足文件信用證是基于買賣合同開立的，信用證一旦開立，就獨立于買賣合同，各方當事人的履約以信用證為準，但不意味著合同就失效，或者說信用證的的地位比合同高，信用證與合同是在整個交易階段兩份不同的文件，有各自的作用，既不互相取代，也沒有必要計較誰比誰重要。7信用證的特點：

8信用證結算的性質：信用證支付屬于銀行信用各方風險負擔基本平衡合理

賣方：買方：開證行：議付行：信用證結算的作用促進國際貿易的發展

商業信用 銀行信用方便買賣雙方的資金融通給參與銀行帶來業務收入信用證的種類:（略）8信用證結算的性質：

9按信用證兌付的方式不同，分為：（1）、即期付款信用證（SightPaymentCredit）～指規定受益人開立即期匯票隨附單據，或不需要匯票僅憑單據向指定銀行（開證行、保兌行、付款行）提示，請求付款的信用證。（2）、議付信用證（Negotiating

Credit

）～指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入匯票及/或單據的信用證。議付：指指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據的行為。------UCP600Art.2公開議付：限制議付：議付行付款是非終局性的9按信用證兌付的方式不同，分為：

10（3）、承兌信用證(AcceptanceCredit)。～指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規定的遠期匯票和單據時，先在匯票上承兌，并于匯票到期日付款的信用證。（4）、延期付款信用證（DeferredpaymentCredit

，無承兌遠期信用證）～指僅憑受益人提交的單據，經審核單證相符確定銀行承擔付款責任起，延期一段時間付款的信用證。(受益人不開立匯票，銀行不作承兌，因而不能利用貼現市場資金。)信用證必須規定其是以即期付款、延期付款，承兌還是議付的方式兌用。------UCP600Art.6.b10（3）、承兌信用證(AcceptanceCred

11二、SWIFT信用證“SWIFT”（又稱BIC）是環球銀行金融電訊協會（SocietyforWorldwideInterBankFinancialTelecommunication）的簡稱。11二、SWIFT信用證“SWIFT”（又稱BIC

12SWIFT---SocietyforWorldwideInternationalFinancialTelecommunications全球銀行間金融電訊協會：

1973年5月，來自美國、加拿大和歐洲的15個國家的239家銀行宣布正式成立SWIFT，其總部設在比利時的布魯塞爾，它是為了解決各國金融通信不能適應國際間支付清算的快速增長而設立的國際銀行間非盈利性的國際合作組織，負責設計、建立和管理SWIFT國際網絡，以便在該組織成員間進行國際金融信息的傳輸和確定路由。從1974年開始設計計算機網絡系統，1977年夏，完成了環球同業金融電信網絡(SWIFT網絡)系統的各項建設和開發工作，并正式投入運營。

12SWIFT---SocietyforWorldwi

13該組織創立之后，其成員銀行數逐年迅速增加。從1987年開始，非銀行的金融機構，包括經紀人、投資公司、證券公司和證券交易所等，開始使用

SWIFT。目前該網絡已遍布全球206個國家和地區的8,000多家金融機構，提供金融行業安全報文傳輸服務與相關接口軟件，通過自動化國際金融電訊網辦理成員銀行間資金調撥、匯款結算、證券交易和信用證傳遞等業務。13該組織創立之后，其成員銀行數逐年迅速增加。從1987年

14SWIFT擬向CIPS提供安全金融報文服務2016年3月25日，SWIFT與跨境銀行間支付清算（上海）有限責任公司簽署合作備忘錄，明確雙方在人民幣跨境支付系統（CIPS）項目上的合作意向，包括使用SWIFT網絡及金融報文服務作為安全、高效、可靠的渠道，迅速將SWIFT全球用戶社群接入CIPS。中國央行清算總中心副主任、跨境銀行間支付清算（上海）公司執行董事李偉指出，雙方初步計劃在報文標準的轉換等方面開展合作。“CIPS采用的是ISO20022報文標準，SWIFT采用MT報文標準，轉換需要雙方合作，為客戶提供更便捷的報文轉換工具和轉換標準格式認證。14SWIFT擬向CIPS提供安全金融報文服務2016年3

15李偉指出，跨境銀行間支付清算（上海）有限責任公司旨在借鑒SWIFT在跨境支付系統建設方面的經驗，借助其網絡優勢，向全球金融業界提供高效、便捷的跨境人民幣支付服務。我們力求提供包容性的平臺，以方便各類參與者的跨境人民幣業務，這將有利于人民幣國際化向多維與縱深方向發展，與SWIFT的合作有助于擴大CIPS全球支付影響力，拓展人民幣廣泛應用覆蓋面。”數據顯示，目前已有1700家金融機構使用SWIFT網絡開展人民幣交易。

15

161、SWIFT特點SWIFT需要會員資格。我國的大多數商業銀行及其他一些有國際結算需求的非銀行金融機構都是其成員。SWIFT的費用較低。同樣多的報文內容，SWIFT的費用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報）的2.5%左右。SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強、保密性高，且具有較高的自動化。SWIFT電文格式具有標準化、格式化的特點。因此使用SWIFT開立、修改的信用證，避免了以往各自為政、紛繁復雜的弊病，對信用證相關各方帶來極大的便利。161、SWIFT特點SWIFT需要會員資格。我國的大多數

17SWIFT組織對SWIFT成員之間的往來電文有統一的要求和格式（MessageType，MT):MT100用于電匯；MT400用于托收；MT700（701）用于開立信用證；MT705用于跟單信用證的預先通知；MT707用于對已開立信用證的修改；MT710（711）用于通知由第三家銀行開立跟單信用證；MT720（721）用于轉讓跟單信用證；MT730用于確認收妥跟單信用證并證實已通知受益人MT734用于拒付通知；………MT7××（第七類報文）跟單信用證和保函DOCUMENTARYCREDITSANDGUARANTEES17SWIFT組織對SWIFT成員之間的往來電文有統一的要

182、SWIFT信用證電文（1）電文組成SWIFT信用證電文由項目代號（Tag）和項目（場次）名稱(FieldName)和項目內容或選擇結果（Content/Options）組成，如：31C

DATEOFISSUE120901，31C是項目的代號，可以兩位數字加上字母來表示，也可以是兩位數字表示，如59；DATEOFISSUE是項目名稱，120901是項目內容。項目性質必選項目（MANDATORYFIELD)可選項目（OPTIONALFIELD)

182、SWIFT信用證電文（1）電文組成

19（2）日期表示方式SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD（年月日）如：2008年6月12日，表示為：080612；2000年3月15日，表示為：000315；2007年12月10日，表示為：071210。（3）數字表示方式在SWIFT電文中，數字不使用分格號，小數點用逗號“，”來表示。如：6,156,286.11表示為6156286,11、3/5表示為0,6、3%表示為3PERCENT。19（2）日期表示方式

20必選27SEQUENCEOFTOTAL（報文頁次）如果該信用證條款能夠全部容納在該MT700報文中,那么該項目內顯示“1/1”，如果該證由一份MT700報文和一份MT701報文組成,那么在MT700的報文項目“27”中顯示“1/2”,在MT701報文的項目“27”中顯示“2/2”,以此類推。

必選20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（跟單信用證號碼）

3、MT700信用證中基本項目釋義20必選27SEQUENCEOFTOTAL（報

21必選40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT（跟單信用證形式）

跟單信用證有六種形式：(1)IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）(2)REVOCABLE（可撤銷跟單信用證）(3)IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷可轉讓跟單信用證）(4)REVOCABLETRANSFERABLE（可撤銷可轉讓跟單信用證）(5)IRREVOCABLESTANDBY（不可撤銷備用信用證）(6)REVOCABLESTANDBY（可撤銷備用信用證21必選40AFORMOFDOCUMENTARY

22可選23REFERENCETOPRE-ADVICE（預先通知號碼）

如果信用證是采取預先通知的方式，該項目內應該填入"PREADV/"，再加上預先通知的編號或日期。可選31CDATEOFISSUE（開證日期）

如果這項沒有填，則開證日期為電文的發送日期。(在beginningofmessage下面有顯示)

必選40EAPPLICABLERULES

信用證適用的規則或慣例

SWIFT信用證并不自動適用UCP

《進出口貿易實務教程》第七版第308頁倒數第11行：“但來證系通過SWIFT系統開立或通知的，由于這種信用證必須遵守SWIFT使用手冊和國際商會《跟單信用證統一慣例》的規定，因此，在這種信用證中可以省去銀行的承諾條款和適用《跟單信用證統一慣例》的文句。”22可選23REFERENCETOPRE-ADV

23這是多年前的立場，UCP600實施后該立場已被改變。UCP600第1條規定該慣例適用的前提是“whenthetextofthecreditexpresslyindicatesthatitissubjecttotheserules”，原因是UCP屬于慣例，若當事人未明確選擇，不可自動適用。正因為如此，SWIFT/MT700格式才增加了第40E（applicablerules），作為信用證的必選項目必選31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（交單地點和交單截止日）

該日期為交單的最后期限。靜態并非信用證有效期及有效地點23這是多年前的立場，UCP600實施后該立場已被改變。U

24

《進出口貿易實務教程》第七版第224頁倒數第6行：“信用證的到期日（expirydate）習稱信用證的有效期（validity），是指開證銀行承擔即期付款、延期付款、承兌或議付責任的期限。”（教材其他地方還有諸多類似表述，）

expirydate并非信用證失效的日期，而是受益人的交單截止日。該日期僅約束受益人的交單時間，而不是銀行。相關銀行在該日期之后收單、審單、寄單、承兌、付款等沒有問題。24《進出口貿易實務教程》第七版第224頁倒數第6行：“

25可選51AAPPLICANTBANK（信用證開證銀行）必選50APPLICANT（信用證開證申請人）一般為進口商必選59BENEFICIARY（信用證的受益人）一般為出口商。必選32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用證結算的貨幣和金額）可選39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE（信用證金額上下浮動允許的最大范圍）

該項目的表示方法較為特殊，數值表示百分比的數值，如：5/5，表示上下浮動最大為5%。39B與39A不能同時出現。

25可選51AAPPLICANTBANK（信用證開證銀

26可選39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用證最大限制金額）一般用“upto”、“maximum”、或“notexceeding”后跟金額表示。

39B與39A不能同時出現。

可選39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED（額外金額）

表示信用證所涉及的保險費、利息、運費等金額。

26可選39BMAXIMUMCREDITAMOUN

27必選41A/DAVAILABLEWITH...BY...（指定的有關銀行及信用證兌付的方式）

（1）指定銀行作為付款、承兌、議付。當該項目代號為“41A”時，銀行用SWIFT名址碼表示。當該項目代號為“41D”時，銀行用行名地址表示。如果信用證為自由議付信用證時，該項目代號應為“41D”，銀行用“ANYBANKIN…（地名/國名）”表示。如果該信用證為自由議付信用證，而且對議付地點也無限制時。該項目代號應為“41D”，銀行用“ANYBANK”表示。27必選41A/DAVAILABLEWITH..

28（2）兌付的方式有5種：BYPAYMENT即期付款BYACCEPTANCE遠期承兌BYNEGOTIATION議付BYDEFFEREDPAYMENT遲期付款BYMIXEDPAYMENT混合付款

如果該證系遲期付款信用證，有關付款的詳細條款將在項目“42P”中列明；如果該證系混合付款信用證，有關付款的詳細條款將在項目“42M”中列明。

28（2）兌付的方式有5種：

29

可選42aDRAWEE（匯票付款人）

必須與42C同時出現。

可選42CDRAFTSAT...（匯票付款日期）

必須與42a同時出現。

可選42MMIXEDPAYMENTDETAILS（混合付款條款）可選42PDEFERREDPAYMENTDETAILS（遲期付款條款）可選43PPARTIALSHIPMENTS（分裝條款）

表示該信用證項下貨物是否可以分批裝運。

可選43TTRANSSHIPMENT（轉運條款）

表示該信用證項下貨物是直接到達，還是通過轉運到達。

29可選42aDRAWEE（匯票付款人）

30可選44APLACEOFTAKINGINCHARGE/DISPATCHATFORM.../PLACEOFRECEIPT（接受監管地/發運地/收貨地）可選44EPORTOFLOADING/AIRPORTOFDEPARTURE(裝運港或出發機場）可選44FPORTOFDISCHARGE/AIRPORTOFDESTINATION

（卸貨港或目的地機場)可選44BPLACEOFFINALDESTINATION/FORTRANSPORTATIONTO.../PLACEOFDELIVERY（最終目的地/運往……/交貨地）可選44CLATESTDATEOFSHIPMENT（最遲裝運日）

裝運的最遲日期。44C與44D不能同時出現。

可選44DSHIPMENTPERIOD（裝運期）

(44C與44D不能同時出現。）30可選44APLACEOFTAKINGINC

31可選45ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES（貨物或服務描述）貨物的描述，包括價格條款。

可選46ADOCUMENTSREQUIRED（單據要求）各種單據的要求，包括種類、份數、單據內容等指示。可選47AADDITIONALCONDITIONS（附加條款）常見的附加條款有：單據制作語言用英文;單據寄送要求；第三方單據是否接受;某些具體內容需在全部或某幾種單據中顯示;關于不符單據的扣費和處理過程等等。

31可選45ADESCRIPTIONOFGOODS

32可選71BCHARGES（費用情況）

表明費用是否由受益人（出口商）出，如果沒有這一條，表示除了議付費、轉讓費以外，其他各種費用由信用證申請人（進口商）出可選48PERIODFORPRESENTATION（交單期限）表明簽發運輸單據后多少天內交單。動態必選49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS（保兌指示）

其中,CONFIRM：要求收報行保兌該信用證

MAYADD：收報行可以對該信用證加具保兌。

WITHOUT：不要求收報行保兌該信用證。

32可選71BCHARGES（費用情況）

33可選53AREIMBURSEMENTBANK（償付行）可選

78INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK（給付款行、承兌行、議付行的指示）可選57aADVISETHROUGHBANK（收報銀行以外的通知銀行）

若需收報行以外的另一家銀行傳遞、通知或加保則在此明確。可選72SENDERTORECEIVERINFORMATION（附言）33可選53AREIMBURSEMENTBANK（償

34MT707信用證修改基本項目M/OTagFieldName（項目名稱）中文含義M20SENDER'SREFERENCE發報行編號M21RECEIVER'SREFERENCE收報行編號O23ISSUINGBANK'SREFERENCE開證行的號碼O26ENUMBEROFAMENDMENT修改次數O30DATEOFAMENDMENT修改日期O31CDATEOFISSUE開證日期O31ENEWDATEOFEXPIRY信用證新交單截止日O32BINCREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT信用證金額的增加34MT707信用證修改基本項目M/OTagFieldN

35O33BDECREASEOFDOCUMENTARYCREDITAMOUNT信用證金額的減少O34BNEWDOCUMENTARYCREDITAMOUNTAFTERAMENDMENT信用證修改后的金額O39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE信用證金額上下浮動允許的最大范圍的修改O39BMAXIMUMCREDITAMOUNT信用證最大限制金額的修改O39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED額外金額的修改O44ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM裝船、發運和接收監管的地點的修改35O33BDECREASEOFDOCUMENTARY

36O44CLATESTDATEOFSHIPMENT最后裝船期的修改O44DSHIPMENTPERIOD裝船期的修改O52aAPPLICANTBANK信用證開證的銀行M59BENEFICIARY(BEFORETHIS

AMENDMENT)信用證的受益人O72SENDERTORECEIVERINFORMATION附言O78NARRATIVE修改詳述36O44CLATESTDATEOFSHIPMENT

37（一）、對信用證本身的說明1、信用證的性質是否保兌、是否可轉讓，《UCP600》取消了可撤銷信用證的概念，所有信用證都是不可撤銷的；2、編號；3、金額、貨幣的大小寫；4、交單截止日及交單地點；三、信用證內容37（一）、對信用證本身的說明三、信用證內容

38（二）、對匯票的要求

受票人、匯票金額、匯票付款期限等（三）、對貨物的要求包括貨物的名稱、品種、規格、數量、包裝、價格等。（四）、對裝運的要求裝運港（地）、目的港（地）、裝運期限以及可否分批、轉運等項內容。38（二）、對匯票的要求

39（五）、對單據的要求（1）貨物單據：發票、裝箱單（包裝清單）、產地證、商檢證明書等。（2）運輸單據海運提單：最常用的是海運提單，也可以是其他運輸單據。裝船通知、電報副本（一并歸為運輸單據）

Fullsetcleanonboardoceanbillsoflading,madeouttoorder,blankendorsedmarkedfreightprepaidnotifyapplicant.（3）保險單據（4）其他單據（各種聲明、證明等）39（五）、對單據的要求

40（六）、特殊條款銀行對議付或付款路線或是否保兌，做出特別指示，或有特別要求。（七）、銀行保證付款的承諾（八）、聲明本證遵循慣例《UCP600》40（六）、特殊條款

41一、信用證的審核《進出口貿易實務教程》第七版第307頁第二段：“在我國，審核信用證是銀行與出口企業的共同責任….”

通知行在UCP600框架下的責任只有審核信用證的表面真實性及確保所通知信用證的完整性，此外，均不是通知行的責任。其他銀行更沒有責任去為受益人審核有關開證行資信、付款責任以及索匯路線等問題。

當然，出于和受益人良好而密切的業務關系，不排除通知行就開證行的資信等狀況給受益人提供參考意見，通知行也不必為此擔責。通知行對信用證的表面真實性的審核：電開信用證的密押信開信用證的簽字或印鑒SWIFT信用證：發送過程中自動加密，接收過程中自動解密，無須人工干預。第二節審核及修改信用證41一、信用證的審核第二節審核及修改信用證

42受益人對信用證審核：信用證條款是否與貿易合同相一致，是否符合UCP600的一般規定，是否有難以接受和履行的條款。信用證的類別：開證行的資信：開證申請人和受益人的名稱地址：信用證交單截止日與相關日期的合理性：

最后裝運日（44C）（動態）交單期（48）、（靜態）交單截止日（31D）：--如果單據中包含一份或多份受第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四或二十五條規制的正本運輸單據，則須由受益人或其代表在不遲于本慣例所指的發運日之后的二十一個日歷日內交單，但是在任何情況下都不得遲于信用證的交單截止日。

------UCP600Art.14.c

42受益人對信用證審核：信用證條款是否與貿易合同相一致，是

43信用證的兌付方式與交單地點的關系：

31DDATEANDPLACEOFEXPIRY：

150430CHINA

41DAVAILABLEWITH...BY...

ISSUINGBANKBYPAYMENT

--Theplaceofthebankwithwhichthecreditisavailableistheplaceforpresentation.Theplaceforpresentationunderacreditavailablewithanybankisthatofanybank.Aplaceforpresentationotherthanthatoftheissuingbankisinadditiontotheplaceoftheissuingbank.

--可在其處兌用信用證的銀行所在地即為交單地點。可在任一銀行兌用的信用證其交單地點為任一銀行所在地。除規定的交單地點外，開證行所在地也是交單地點。

------UCP600Art.6.dii.

只有信用證授權或規定在中國的一家銀行可以得到兌付的信用證，交單地點在中國才有實際意義。43信用證的兌付方式與交單地點的關系：

44金額、幣種：金額：數量、單價、金額是否匹配，是否包含傭金及付傭方法和對象，數量有“溢短裝”條款金額是否有伸縮等等。幣種：匯票匯票付款人

--Acreditmustnotbeissuedavailablebyadraftdrawnontheapplicant.------UCP600Art.6.c

付款期限：貨物描述：品名、規格、數量、包裝、價格條件裝運條款：運輸方式：44金額、幣種：

45分批及轉運：裝運港（地）和目的港（地）最后裝運（船）期限/裝運(船）期：運輸單據：保險條款：投保手續辦理、險別（版本）、保額要求的單據；種類、份數、單據記載內容、可獲取性銀行費用：信用證的保證條款：其它特殊條款：軟條款：特殊要求：45分批及轉運：

46二、修改信用證注意問題：不可撤銷信用證未經有關當事人的同意，既不能修改也不能撤銷。直至受益人將接受修改的意見告知通知該修改的銀行止，原信用證的條款（包括先前被接受的修改通知）對受益人依然有效。自發出修改之時起，開證行即受該修改內容的約束，而且對已發出的修改不得撤銷。如信用證經另一銀行保兌，保兌行可對修改內容擴展其保兌，也有權不同意對修改內容保兌，但必須毫不延遲地告知開證行和受益人對修改部分不予保兌。開證申請人提出修改：受益人提出修改：46二、修改信用證注意問題：

47受益人應對開證申請人提出的修改發出接受或拒絕的通知，否則以交單情況為準：當受益人向銀行提交符合信用證和尚未被接受的修改的單據時，視為受益人接受了該修改的通知，并自此時起信用證被修改；當受益人向銀行提交只符合原信用證的單據時，視為受益人拒絕修改的內容。一份修改通知書包括兩項或多項內容，要么全部接受，要么全部拒絕，不能只接受一部分而拒絕另一部分；47受益人應對開證申請人提出的修改發出接受或拒絕的通知，否

48信用證的修改通知書應通過原證的通知行傳遞或通知；受益人應以委婉、平和的語氣提出信用證的修改要求；受益人提出修改信用證時，最好將需要修改的內容一次提出，并要求將最后裝運日、交單日、到期日作相應推遲；特別容易犯的錯誤：要求客戶修改裝運期或動態交單期的時候，一定要相應修改信用證靜態交單截止期。當信用證內容與合同不符但可以接受，則不一定非要修改，且操作中以信用證內容為準。（對合同的更改）一般一處信用證的修改費為50美元48信用證的修改通知書應通過原證的通知行傳遞或通知；

49信用證修改書示例DearSirs,ThePajamasyouorderedunderyourOrderNo.777arereadyforshipment,butunfortunately,wefoundthatthedesignofsomepajamascannotmatchthatofyoursamples.Inordertoensurethequalityofgoods,wehavetoreproducethesegoods.Inviewoftheabove,wewouldliketorequestyoutoextendyourshipmentdateformMay15toJune15,andvalidityfromMay30toJune30.Wehopeyouwillunderstandoursituationandletushaveyouramendmentnoticesoon,Trulyyours,49信用證修改書示例DearSirs,

50一、開證程序：開證申請人向銀行提出開立信用證的書面申請開證申請書是開證申請人向開證銀行申請開立信用證的書面文件，主要包括兩部分內容：第一部分是開證申請人對開證行的開證指示,開證申請人按照雙方約定的買賣合同條款，要求開證行在信用證上列明相應的條款，是開證行憑以向受益人付款的條件和依據。

合同條款

信用證條款第二部分是開證申請人與開證行雙方的權利與義務。開證申請人承認開證行在其付清貨款贖單之前，對單據及單據所代表的貨物有所有權;開證申請人保證單據到達后，如期付款贖單。繳付開證保證金或提供擔保

第三節開證50一、開證程序：第三節開證

51二、開證申請書的填制：信用證的性質：IrrevocableDocumentaryCredit開證行（To：）申請開證日期（Date）開證申請人（Applicant）應填申請人的準確名稱和詳細地址，如街道、郵編等。受益人（Beneficiary）應填寫受益人的完整名稱和詳細地址。通常，信用證中的受益人就是貨物的賣方，但經當事人同意，信用證可以下述第三者為受益人：賣方公司中的一個子公司、一個部門或一個附屬機構。賣方的商業合伙人。貨物及/或服務的最終供應者。51二、開證申請書的填制：

52通知行（AdvisingBank）:信用證的交單截止日和交單地點（Dateandplaceofexpiry）指定銀行及信用證兌付方式Availablewith:□anybankbyNegotiation□issuingbankbyDeferredPayment□issuingbankbyPayment□issuingbankbyAcceptance

52通知行（AdvisingBank）:

53轉運(Transshipment)

UCP600第19、20、21、23、24條相關條款對各種運輸單據下的轉運做出了明確的定義及銀行對發生或可能發生或將要發生轉運的運輸單據的態度：只要運輸單據覆蓋全程，信用證即使禁止轉運，也只能禁止海運提單或不可轉讓的海運單上無法證實有關貨物已由集裝箱、拖車或子母船運輸情況下的轉運。53轉運(Transshipment)

54分批裝運(PartialShipment)允許分批支款或分批裝運---UCP600Art.31ac

如信用證規定在指定的時間段內分期支款或分期發運，任何一期未按信用證規定期限支取或發運時，信用證對該期及以后各期均告失效。---UCP600Art.32ac

UCP600中關于分批的屆定----“三同二不同”

“三同”:1)thesamemeansofconveyance;2)thesamejourney;3)thesamedestination

“二不同”:1)differentdates;2)differentportsofloading

上述情況不視為分批裝運，最晚的發運日期為發運日。

如果是morethanonemeansofconveyance

即使1)thesamemodeoftransport、2)thesameday&3)thesamedestination.仍將被視為分批發運。54分批裝運(PartialShipment)

55裝運條件(dispatch/takinginchargeat/from…notlaterthan…fortransportationto….)申請人應在申請書中明確、完整地規定裝運、裝船/發貨、接受監管的地點和目的地，并應規定最遲裝運或裝船/發運/接受監管的日期，否則，信用證的交單截止日將被視為最遲裝運期，此類信用證稱為雙到期信用證。按UCP600第3條規定，在規定裝運日期時，不應使用諸如迅速、立即、盡快之類詞語，如使用此類詞語，銀行將不予置理。按UCP600第3條規定，如使用“于或約于”（Onorabout)或類似詞語，銀行將解釋為于所述日期前后各5個日歷日內裝運，起迄日期包括在內”。對裝運地與目的地另應注意：避免縮寫；應使用全稱；避免模糊用語；應表示國家及特定的地點或裝運港口；可否轉讓（Transferable/nottransferable

）55裝運條件(dispatch/takingincha

56保兌（Confirmationofcredit）

Requestedauthorizedifrequestedbybeneficiary信用證金額（Amount）信用證金額應分別以大小寫表示。貨幣名稱應使用國際標準化組織制定的貨幣代號表示，如USD、GBP、EUR等。按UCP600第30條a款規定，約（About）、大約（Approximately）或類似詞語用于信用證金額、數量和單價時，應解釋為有關金額、數量和單價有不超過10％的增減幅度。貨物描述（Descriptionofgoods）：價格條件（PriceTerm）:56保兌（Confirmationofcredit

57匯票條款【匯票金額、付款期限、付款人】□

andbeneficiary’sdraftfor100%oftheinvoicevalue

atsightonBANKOFCHINAJIANGXIBRANCH

accompaniedbythefollowingdocuments.PaymentTenor:□atsight□

dayssight□

daysfrom/afterB/L(AWB)date

For

%ofInvoiceValue交單期限：在規定交單期時，申請人應考慮受益人準備單據及向指定銀行提交單據所需的時間。57匯票條款【匯票金額、付款期限、付款人】

58所需單據(DocumentsRequired)

規定在該信用證項下憑何種單據付款、承兌或議付。（1）單據種類和名稱:（2）每種單據需要份數：（3）正本還是副本？（4）出單人和內容：

如果信用證要求提交運輸單據、保險單據或者商業發票之外的單據，卻未規定出單人或其數據內容，則只要提交的單據內容看似滿足所要求單據的功能，且其他方面符合第十四條d款，銀行將接受該單據。

---UCP600Art.14f

58所需單據(DocumentsRequired)

59（5）要求單據的順序：①商業發票；②運輸單據；③保險單據；④其他單據（如有的話），例如：

a．產地證明書；

b．檢驗證書；

c．裝箱單、重量單等

d。各種證明、聲明、證實文件（6）注意約束受益人的履約行為一定要單據化附加條款（AdditionalInstruction）銀行費用：59（5）要求單據的順序：第四章信用證第一節信用證支付方式第二節審核及修改信用證第三節申請開立信用證第四章信用證第一節信用證支付方式

61第一節信用證支付方式一、什么是信用證？信用證（LetterofCredit、L/C，Credit):指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構成開證行對相符交單予以交付的確定承諾。------UCP600Art.2

信用證是一種銀行開立的有條件的付款承諾的書面文件。在進出口業務中具體地說就是：銀行（開證行）應進口人的請求和指示，向出口人開立的一定金額的在一定條件下保證付款的憑證。2第一節信用證支付方式一、什么是信用證？

62信用證的當事人開證申請人(Applicant)。～指向銀行申請開立信用證的人，即進口人或實際買主。開證銀行(OpeningBank,IssuingBank)。～指接受開證申請人的委托，開立信用證的銀行，它承擔保證付款的責任，開證行一般是進口人所在地的銀行。通知銀行(AdvisingBank,NotifyingBank)。～指受開證行的委托，將信用證傳遞給出口人的銀行。它只證明信用證的表面真實性，并不承擔其他義務。通常是出口人所在地的銀行（開戶行）。3信用證的當事人

63受益人(Beneficiary)。～指信用證上所指定的有權使用該證的人。即出口人或實際供貨人。議付銀行(NegotiatingBank)。～指根據開證行的授權買入或貼現受益人開立和提交的符合信用證規定的匯票及/或單據的銀行。它可以是L/C指定的銀行，也可以是非指定的銀行，由信用證的條款來決定。議付行付款是非終局性的付款銀行(PayingBank,DraweeBank)。～指開證行授權進行信用證項下付款或承兌并支付受益人出具的匯票的銀行。一般是開證銀行，也可以是其委托的另一家銀行，根據信用證的條款來決定。付款行通常是匯票的受票人，其付款是終局性的。4受益人(Beneficiary)。～指信用證上所指定的

64償付銀行(ReimbursingBank)（清算銀行ClearingBank）～指接受開證行在信用證中的委托或指示，對有關議付行或代付行的索償予以照付的銀行，即開證行指定的對議付行或代付行進行償付的代理人。（償付銀行付款時不審查單據，對議付行或代付行來說，其付款是非終局性的；開證行并不因為償付行的存在而解除其償付的義務）保兌銀行(ConfirmingBank)～指根據開證銀行的請求在信用證上加以保兌的銀行。保兌銀行在信用證上加具保兌后，即對受益人獨立負責，承擔必須付款或議付的責任。（在付款責任上，保兌行與開證行處于同等地位）跟單信用證流程5償付銀行(ReimbursingBank)（清算銀

65出口商Seller進口商Buyer通知/議付銀行跟單信用證業務流程開證/付款銀行6出口商Seller進口商Buyer通知/議付銀行

66信用證的特點：開證行負首要付款責任信用證結算方式是純單據業務信用證是一項自足文件信用證是基于買賣合同開立的，信用證一旦開立，就獨立于買賣合同，各方當事人的履約以信用證為準，但不意味著合同就失效，或者說信用證的的地位比合同高，信用證與合同是在整個交易階段兩份不同的文件，有各自的作用，既不互相取代，也沒有必要計較誰比誰重要。7信用證的特點：

67信用證結算的性質：信用證支付屬于銀行信用各方風險負擔基本平衡合理

賣方：買方：開證行：議付行：信用證結算的作用促進國際貿易的發展

商業信用 銀行信用方便買賣雙方的資金融通給參與銀行帶來業務收入信用證的種類:（略）8信用證結算的性質：

68按信用證兌付的方式不同，分為：（1）、即期付款信用證（SightPaymentCredit）～指規定受益人開立即期匯票隨附單據，或不需要匯票僅憑單據向指定銀行（開證行、保兌行、付款行）提示，請求付款的信用證。（2）、議付信用證（Negotiating

Credit

）～指開證行在信用證中，邀請其他銀行買入匯票及/或單據的信用證。議付：指指定銀行在相符交單下，在其應獲償付的銀行工作日當天或之前向受益人預付或者同意預付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據的行為。------UCP600Art.2公開議付：限制議付：議付行付款是非終局性的9按信用證兌付的方式不同，分為：

69（3）、承兌信用證(AcceptanceCredit)。～指被信用證指定的付款行在收到符合信用證規定的遠期匯票和單據時，先在匯票上承兌，并于匯票到期日付款的信用證。（4）、延期付款信用證（DeferredpaymentCredit

，無承兌遠期信用證）～指僅憑受益人提交的單據，經審核單證相符確定銀行承擔付款責任起，延期一段時間付款的信用證。(受益人不開立匯票，銀行不作承兌，因而不能利用貼現市場資金。)信用證必須規定其是以即期付款、延期付款，承兌還是議付的方式兌用。------UCP600Art.6.b10（3）、承兌信用證(AcceptanceCred

70二、SWIFT信用證“SWIFT”（又稱BIC）是環球銀行金融電訊協會（SocietyforWorldwideInterBankFinancialTelecommunication）的簡稱。11二、SWIFT信用證“SWIFT”（又稱BIC

71SWIFT---SocietyforWorldwideInternationalFinancialTelecommunications全球銀行間金融電訊協會：

1973年5月，來自美國、加拿大和歐洲的15個國家的239家銀行宣布正式成立SWIFT，其總部設在比利時的布魯塞爾，它是為了解決各國金融通信不能適應國際間支付清算的快速增長而設立的國際銀行間非盈利性的國際合作組織，負責設計、建立和管理SWIFT國際網絡，以便在該組織成員間進行國際金融信息的傳輸和確定路由。從1974年開始設計計算機網絡系統，1977年夏，完成了環球同業金融電信網絡(SWIFT網絡)系統的各項建設和開發工作，并正式投入運營。

12SWIFT---SocietyforWorldwi

72該組織創立之后，其成員銀行數逐年迅速增加。從1987年開始，非銀行的金融機構，包括經紀人、投資公司、證券公司和證券交易所等，開始使用

SWIFT。目前該網絡已遍布全球206個國家和地區的8,000多家金融機構，提供金融行業安全報文傳輸服務與相關接口軟件，通過自動化國際金融電訊網辦理成員銀行間資金調撥、匯款結算、證券交易和信用證傳遞等業務。13該組織創立之后，其成員銀行數逐年迅速增加。從1987年

73SWIFT擬向CIPS提供安全金融報文服務2016年3月25日，SWIFT與跨境銀行間支付清算（上海）有限責任公司簽署合作備忘錄，明確雙方在人民幣跨境支付系統（CIPS）項目上的合作意向，包括使用SWIFT網絡及金融報文服務作為安全、高效、可靠的渠道，迅速將SWIFT全球用戶社群接入CIPS。中國央行清算總中心副主任、跨境銀行間支付清算（上海）公司執行董事李偉指出，雙方初步計劃在報文標準的轉換等方面開展合作。“CIPS采用的是ISO20022報文標準，SWIFT采用MT報文標準，轉換需要雙方合作，為客戶提供更便捷的報文轉換工具和轉換標準格式認證。14SWIFT擬向CIPS提供安全金融報文服務2016年3

74李偉指出，跨境銀行間支付清算（上海）有限責任公司旨在借鑒SWIFT在跨境支付系統建設方面的經驗，借助其網絡優勢，向全球金融業界提供高效、便捷的跨境人民幣支付服務。我們力求提供包容性的平臺，以方便各類參與者的跨境人民幣業務，這將有利于人民幣國際化向多維與縱深方向發展，與SWIFT的合作有助于擴大CIPS全球支付影響力，拓展人民幣廣泛應用覆蓋面。”數據顯示，目前已有1700家金融機構使用SWIFT網絡開展人民幣交易。

15

751、SWIFT特點SWIFT需要會員資格。我國的大多數商業銀行及其他一些有國際結算需求的非銀行金融機構都是其成員。SWIFT的費用較低。同樣多的報文內容，SWIFT的費用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報）的2.5%左右。SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強、保密性高，且具有較高的自動化。SWIFT電文格式具有標準化、格式化的特點。因此使用SWIFT開立、修改的信用證，避免了以往各自為政、紛繁復雜的弊病，對信用證相關各方帶來極大的便利。161、SWIFT特點SWIFT需要會員資格。我國的大多數

76SWIFT組織對SWIFT成員之間的往來電文有統一的要求和格式（MessageType，MT):MT100用于電匯；MT400用于托收；MT700（701）用于開立信用證；MT705用于跟單信用證的預先通知；MT707用于對已開立信用證的修改；MT710（711）用于通知由第三家銀行開立跟單信用證；MT720（721）用于轉讓跟單信用證；MT730用于確認收妥跟單信用證并證實已通知受益人MT734用于拒付通知；………MT7××（第七類報文）跟單信用證和保函DOCUMENTARYCREDITSANDGUARANTEES17SWIFT組織對SWIFT成員之間的往來電文有統一的要

772、SWIFT信用證電文（1）電文組成SWIFT信用證電文由項目代號（Tag）和項目（場次）名稱(FieldName)和項目內容或選擇結果（Content/Options）組成，如：31C

DATEOFISSUE120901，31C是項目的代號，可以兩位數字加上字母來表示，也可以是兩位數字表示，如59；DATEOFISSUE是項目名稱，120901是項目內容。項目性質必選項目（MANDATORYFIELD)可選項目（OPTIONALFIELD)

182、SWIFT信用證電文（1）電文組成

78（2）日期表示方式SWIFT電文的日期表示為：YYMMDD（年月日）如：2008年6月12日，表示為：080612；2000年3月15日，表示為：000315；2007年12月10日，表示為：071210。（3）數字表示方式在SWIFT電文中，數字不使用分格號，小數點用逗號“，”來表示。如：6,156,286.11表示為6156286,11、3/5表示為0,6、3%表示為3PERCENT。19（2）日期表示方式

79必選27SEQUENCEOFTOTAL（報文頁次）如果該信用證條款能夠全部容納在該MT700報文中,那么該項目內顯示“1/1”，如果該證由一份MT700報文和一份MT701報文組成,那么在MT700的報文項目“27”中顯示“1/2”,在MT701報文的項目“27”中顯示“2/2”,以此類推。

必選20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（跟單信用證號碼）

3、MT700信用證中基本項目釋義20必選27SEQUENCEOFTOTAL（報

80必選40AFORMOFDOCUMENTARYCREDIT（跟單信用證形式）

跟單信用證有六種形式：(1)IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）(2)REVOCABLE（可撤銷跟單信用證）(3)IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷可轉讓跟單信用證）(4)REVOCABLETRANSFERABLE（可撤銷可轉讓跟單信用證）(5)IRREVOCABLESTANDBY（不可撤銷備用信用證）(6)REVOCABLESTANDBY（可撤銷備用信用證21必選40AFORMOFDOCUMENTARY

81可選23REFERENCETOPRE-ADVICE（預先通知號碼）

如果信用證是采取預先通知的方式，該項目內應該填入"PREADV/"，再加上預先通知的編號或日期。可選31CDATEOFISSUE（開證日期）

如果這項沒有填，則開證日期為電文的發送日期。(在beginningofmessage下面有顯示)

必選40EAPPLICABLERULES

信用證適用的規則或慣例

SWIFT信用證并不自動適用UCP

《進出口貿易實務教程》第七版第308頁倒數第11行：“但來證系通過SWIFT系統開立或通知的，由于這種信用證必須遵守SWIFT使用手冊和國際商會《跟單信用證統一慣例》的規定，因此，在這種信用證中可以省去銀行的承諾條款和適用《跟單信用證統一慣例》的文句。”22可選23REFERENCETOPRE-ADV

82這是多年前的立場，UCP600實施后該立場已被改變。UCP600第1條規定該慣例適用的前提是“whenthetextofthecreditexpresslyindicatesthatitissubjecttotheserules”，原因是UCP屬于慣例，若當事人未明確選擇，不可自動適用。正因為如此，SWIFT/MT700格式才增加了第40E（applicablerules），作為信用證的必選項目必選31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（交單地點和交單截止日）

該日期為交單的最后期限。靜態并非信用證有效期及有效地點23這是多年前的立場，UCP600實施后該立場已被改變。U

83

《進出口貿易實務教程》第七版第224頁倒數第6行：“信用證的到期日（expirydate）習稱信用證的有效期（validity），是指開證銀行承擔即期付款、延期付款、承兌或議付責任的期限。”（教材其他地方還有諸多類似表述，）

expirydate并非信用證失效的日期，而是受益人的交單截止日。該日期僅約束受益人的交單時間，而不是銀行。相關銀行在該日期之后收單、審單、寄單、承兌、付款等沒有問題。24《進出口貿易實務教程》第七版第224頁倒數第6行：“

84可選51AAPPLICANTBANK（信用證開證銀行）必選50APPLICANT（信用證開證申請人）一般為進口商必選59BENEFICIARY（信用證的受益人）一般為出口商。必選32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用證結算的貨幣和金額）可選39APERCENTAGECREDITAMOUNTTOLERANCE（信用證金額上下浮動允許的最大范圍）

該項目的表示方法較為特殊，數值表示百分比的數值，如：5/5，表示上下浮動最大為5%。39B與39A不能同時出現。

25可選51AAPPLICANTBANK（信用證開證銀

85可選39BMAXIMUMCREDITAMOUNT（信用證最大限制金額）一般用“upto”、“maximum”、或“notexceeding”后跟金額表示。

39B與39A不能同時出現。

可選39CADDITIONALAMOUNTSCOVERED（額外金額）

表示信用證所涉及的保險費、利息、運費等金額。

26可選39BMAXIMUMCREDITAMOUN

86必選41A/DAVAILABLEWITH...BY...（指定的有關銀行及信用證兌付的方式）

（1）指定銀行作為付款、承兌、議付。當該項目代號為“41A”時，銀行用SWIFT名址碼表示。當該項目代號為“41D”時，銀行用行名地址表示。如果信用證為自由議付信用證時，該項目代號應為“41D”，銀行用“ANYBANKIN…（地名/國名）”表示。如果該信用證為自由議付信用證，而且對議付地點也無限制時。該項目代號應為“41D”，銀行用“ANYBANK”表示。27必選41A/DAVAILABLEWITH..

87（2）兌付的方式有5種：BYPAYMENT即期付款BYACCEPTANCE遠期承兌BYNEGOTIATION議付BYDEFFEREDPAYMENT遲期付款BYMIXEDPAYMENT混合付款

如果該證系遲期付款信用證，有關付款的詳細條款將在項目“42P”中列明；如果該證系混合付款信用證，有關付款的詳細條款將在項目“42M”中列明。

28（2）兌付的方式有5種：

88

可選42aDRAWEE（匯票付款人）

必須與42C同時出現。

可選42CDRAFTSAT...（匯票付款日期）

必須與42a同時出現。

可選42MMIXEDPAYMENTDETAILS（混合付款條款）可選42PDEFERREDPAYMENTDETAILS（遲期付款條款）可選43PPARTIALSHIPMENTS（分裝條款）

表示該信用證項下貨物是否可以分批裝運。

可選43TTRANSSHIPMENT（轉運條款）

表示該信用證項下貨物是直接到達，還是通過轉運到達。

29可選42aDRAWEE（匯票付款人）

89可選44APLACEOFTAKINGINCHARGE/DISPATCHATFORM.../PLACEOFRECEIPT（接受監管地/發運地/收貨地）可選44EPORTOFLOADING/AIRPORTOFDEPARTURE(裝運港或出發機場）可選44FPORTOFDISCHARGE/AIRPORTOFDESTINATION

（卸貨港或目的地機場)可選44BPLACEOFFINALDESTINATION/FORTRANSPORTATIONTO.../PLACEOFDELIVERY（最終目的地/運往……/交貨地）可選44CLATESTDATEOFSHIPMENT（最遲裝運日）

裝運的最遲日期。44C與44D不能同時出現。

可選44DSHIPMENTPERIOD（裝運期）

(44C與44D不能同時出現。）30可選44APLACEOFTAKINGINC

90可選45ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES（貨物或服務描述）貨物的描述，包括價格條款。

可選46ADOCUMENTSREQUIRED（單據要求）各種單據的要求，包括種類、份數、單據內容等指示。可選47AADDITIONALCONDITIONS（附加條款）常見的附加條款有：單據制作語言用英文;單據寄送要求；第三方單據是否接受;某些具體內容需在全部或某幾種單據中顯示;關于不符單據的扣費和處理過程等等。

31可選45ADESCRIPTIONOFGOODS

91可選71BCHARGES（費用情況）

表明費用是否由受益人（出口商）出，如果沒有這一條，表示除了議付費、轉讓費以外，其他各種費用由信用證申請人（進口商）出可選48PERIODFORPRESENTATION（交單期限）表明簽發運輸單據后多少天內交單。動態必選49CONFIRMATIONINSTRUCTIONS（保兌指示）

其中,CONFIRM：要求收報行保兌該信用證

MAYADD：收報行可以對該信用證加具保兌。

WITHOUT：不要求收報行保兌該信用證。

32可選71BCHARGES（費用情況）

92可選53AREIMBURSEMENTBANK（償付行）可選

78INSTRUCTIONTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANK（給付款行、承兌行、議付行的指示）可選57aADVISETHROUG