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2019會計初級實務第一課

第一章借貸記賬法1：A企業從銀行提取現金2000元，編制會計分錄。2：甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%,現向乙公司銷售商品一批，增值稅專用發票注明的價格為20000元，增值稅稅額為3200,商品已發生，款項尚未收到，編制會計分錄。3：甲公司購入商品一批，并已驗收入庫，增值稅專用發票上記載的金額為10000元，稅額為1600元，款項以銀行存款支付，編制會計分錄。4：甲公司李某2018年5月20日預支400元用于支付辦公室相關費用，于28日報銷行政部交通費300元，銷售部門水費200元，合計500元，余款已用現金支會，編制報銷時會計分錄。5：根據試算平衡原理，計算下表字母處的數字。會計科目期初余額本期發生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方銀行存款A90000D107200應收賬款40004000原材料9000B14000固定資產9800098000應付票據300030000應付賬款6000700013000

長期借款40000800060000C實收資本8000030000110000利潤分配1220040008200合計1412001412001100001100002232002232006.公司2008年11月30日銀行存款日記賬為128600元，銀行對賬單的存款余額數為141420元，經過雙方逐筆核對后，發現存在以下未達賬項：(1)公司因購買設備開出轉賬支票一張，金額為11700元，公司已入賬，但持票人尚未到銀行辦理轉賬手續。(2)公司因銷售商品收到購貨方開來的轉賬支票一張，金額為9360元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，但是銀行尚未辦理入賬手續。(3)公司委托銀行代收外地銷貨款14040元，銀行已收款入賬，但公司尚未收到收款通知。(4)計算借款利息3560元，銀行已支付，但是公司尚未收到付款通知。要求：根據上述資料，完成以下“銀行存款余額調節表”的編制。銀行存款余額調節表編制單位：XYZ公司2008年11月30日單位：元項目金額項目金額企業銀行存款日記賬余額128600銀行對賬單余額141420加：銀行已收企業未收的款項合計(1)加：企業已收銀行未收的款項合計(3)減：銀行已

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