論存折的法律地位【摘要】本文通過論述存折的債權性、銀行和存款人的權利和義務、儲蓄的風險以及現行中國的存款保險制度，簡單揭示了儲蓄的法律性質，并對儲蓄的法律管理制度進行了簡單的評論?！娟P鍵詞】存折債權權利義務風險存款保險制度儲蓄管理條例企業破產法存折是什么存折的歷史[1]存折俗稱紅薄仔，是用來記錄存款戶口的銀行交易的簿子。根據史書記載，中國歷史上最早的信用機構是南北朝的“質庫”（類似典當業），到了唐朝中葉出現了“柜坊”等，憑證有相互約定的實物，即具體的一樣東西，較多的則使用“憑貼”、“書貼”、“文券”、“券契”等，為單紙或折紙式的單筆往來的記錄，這就是“存折”的前身。在早期的銀行里面，銀行柜員會用手寫下交易的日期和款項，最新的存款結余，并簽下他們的記號或印章。隨著金融市場化，存折普及得如同人民幣一般，而根據存折的用途不同，存折的種類也是多種多樣，如：銀行存折、定期存折、醫保存折等等。客戶則可透過自動柜員機，自助打印機（類似自動柜員機），或直接到銀行分行利用小型點陣打印機或噴墨打印機來更新銀行存折。存折是物權還是債權筆者認為存折是債權，下面將詳細講解筆者的觀點。有學者認為[2]，回到銀行存款的法律性質上來，存款人存入銀行的資金并沒有轉移所有權，存款仍然歸存款人所有，只是銀行享有存入資金的使用權，銀行使用存款資金進行投資與貸款，會得到一部分收益，銀行支付給存款人的利息可以看作是存款的有償使用費用。這一所有權與使用權分離，注重物的內在經濟價值的利用性的思想合理的解釋了存款的法律性質，即銀行存款的物權性質。筆者認為這個觀點的偏頗之處在于，沒有認真考慮物權和債權的區別。債權是相對權，權利人只能對特定的相對人主張權利。物權是絕對權，其權利人是特定的，義務人是不特定的，即物權人以外的所有其他人都負有尊重物權人直接支配物并排除他人非法干涉的義務。存折在法律意義上是表明存款人與金融機構之間存在存款合同關系的重要證據，其性質屬于合同憑證，用來證明存款人與金融機構之間的約定。金融機構在接到存款人交付的存款金額并出具要素齊全的存折后，即與儲戶成立存款合同關系，雙方依存折記載內容享有權利和履行義務。該合同關系具有一般合同的法律特征，如要式性、實踐性、雙務性等。對于儲戶而言，其向銀行交付存款并領取銀行簽發的存折后，即享有要求金融機構按照存折記載兌付存款本金及相應利息的權利。而金融機構則應按照我國《商業銀行法》的規定，保護存款人的合法權利，并負有按期支付存款本息的義務。因此，存折是一種債權憑證。銀行的權利和義務：存款人的權利和義務銀行的權利對個人儲蓄存款，商業銀行有權拒絕單位或者個人查詢、凍結、扣劃，但法律另有規定的除外。這是商業銀行履行對存款人保密義務的進一步規定。查詢是指要求銀行提供特定存款人的存款數額、帳戶，以及在一特定時間內的存款次數、支取數額等等。凍結是指中止特定存款人的存款支付，即存款人暫不能提取存款，但該款是屬于存款人的?？蹌澥侵笇⒋婵钊说拇婵钊炕虿糠值貏潛芙o他人所有的行為。法律賦予商業銀行的此種拒絕權是為了保障存款人的合法權益，維護正常的金融秩序。但對個人存款的查詢、凍結和扣劃必須在有明確的法律規定并嚴格按程序進行的情況下完成。 2、 銀行的義務根據《儲蓄管理條例》[3]，儲蓄機構應當按照規定時間營業，不得擅自停業或者縮短營業時間，還應當保證儲蓄存款本金和利息的支付，不得違反規定拒絕支付儲蓄存款本金和利息。同時存款人將資金存入銀行后，銀行便承擔起為存款人保密的義務。除非有法律的明文規定，銀行不得向任何機構或個人泄露存款人的帳號、存款數額以及支取情況等信息。3、 存款人的權利存款自愿。存款人完全有權自己決定存款種類、期限、數額。對于存款人的存款意愿，商業銀行不得拒絕，例如商業銀行不得以存款人所繳存的是大量數額的零幣，便以難以數清為由，拒絕接受存款人的存款要求。取款自由。存款人可以按照與商業銀行約定的日期取款，也可以不按照商業銀行約定的日期取款，只要手續符合規定，商業銀行就應當及時支付本金和相應的利息。存款有息。商業銀行必須向存款人支付利息，利率按中國人民銀行規定的上下限，由商業銀行按存折上標明的利率加以支付。同時存款人對自己的合法財產包括存款有隱私權。4、 存款人的義務 中華人民共和國境內的金融機構和在金融機構開立個人存款賬戶的個人，應遵循《個人存款賬戶實名制規定》和《儲蓄管理條例》。風險承擔首先，持有人持合法存折到儲蓄機構請求支付款項，儲蓄機構在審查其存折真實合法，其表面信息及隱含信息（如密碼、預留印鑒等）與內部記載一致后，就應無條件付款。如因此而導致存款被冒領，應由存款人自行承擔責任，儲蓄機構則無需承擔賠償責任?！秲π罟芾項l例》第三十一條第二款規定：“儲蓄機構受理掛失后，必須立即停止支付該儲蓄存款；受理掛失前該儲蓄存款已被他人支取的，儲蓄機構不負賠償責任?！边@條規定中隱含了存款人負有妥善保管存單（折）及其相關信息保密責任的內容。 然后是負利率風險。即銀行存款扣除利息稅后的實際利率低于通脹率的風險。以現一年期定存為例，利率最近調高為3.06%，現利息稅率為20％，存款一年實際利率為2.448%，在這一年定存期間，通脹率將是多少，需待權威部門屆時公布統計數字，但民間私下估計低于3%的可能性較小。那么通脹只要高于2.448％之上的部分，就是儲戶資產貶損的對應值。 最后一種風險是銀行倒閉的風險，但在中國銀行倒閉的可能性較低，并且也有隱性的存款保險制度進行保障。銀行破產：職工工資問題以及存款人的利益如何保障和銀行之間抵債 我國對銀行不實行破產處理，而是對出現重大經營風險的金融機構采取接管、托管，2007年6月起開始啟用的《企業破產法》[4]明確指出，金融機構涉及破產問題時，國務院金融監督管理機構可以向人民法院提出對該金融機構進行重整或者破產清算的申請。監管機構依法對出現重大經營風險的金融機構采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機構為被告或者被執行人的民事訴訟程序或者執行程序。 銀行破產有特殊性。實行行政拯救前置，是國際上普遍肯定的立法構架。行政拯救是早期拯救。銀行破產具有很強的社會性，涉及公共利益。保全公共利益，就需要運用政府的職能。早期拯救，動用司法程序是不可行的。同時，司法機關也缺乏相關的資源和技術手段。司法程序作為最后的階段是必要的，也對行政拯救程序起著支持和保障的作用。二者之間不是對立的關系。 我國目前雖是存在著隱性存款保險制度的[5]，即以國家和政府的信用對存款類金融機構的商業行為進行擔保，這符合我國使用行政手法對市場問題進行調控的一貫作風，當然，也是由我國的具體國情決定的。存款保險主體之間的關系，一方面是有償的，即只有在投保銀行按規定繳納保險費后，才能得到保險人的資金援助，或倒閉時存款人才能得到賠償；另一方面又是互助的。即存款保險是眾多的投保銀行互助共濟實現的，如果只有少數銀行投保，則保險基金規模小，難以承擔銀行破產時對存款人給予賠償的責任。 而銀行破產法雖然還沒出臺，但也可根據《企業破產法》第一百一十三條對職工工資問題以及存款人的利益進行分配。 第一百一十三條破產財產在優先清償破產費用和共益債務后，依照下列順序清償：（一）破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金；（二）破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款；（三）普通破產債權。破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。 破產企業的董事、監事和高級管理人員的工資按照該企業職工的平均工資計算。 參考文獻：存折–互動百科/wiki/%E5%AD%98%E6%8A%98《論銀行存款的法律性質》羅娟。/qydtInfo.asp?Articleid=57561《儲蓄管理條例》國務院令第107號。發布日期：1992-12-11《中華人民共和國企業破產法》主席令10屆第54號。頒布時間：2006-8-27《存款保險制度》-百度百科HYPERLINK"/view/18954.htm