第七章國(guó)際保理業(yè)務(wù)

練習(xí)題答案一、術(shù)語(yǔ)解釋雙保理：是在一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)中同時(shí)涉及進(jìn)出口雙方的保理商。融資保理：是國(guó)際保理業(yè)務(wù)中采用較多的形式，又稱標(biāo)準(zhǔn)型保理(standardfactoring),是指出口保理商收到出口商的融資申請(qǐng)書(shū)和裝運(yùn)提單、發(fā)票和匯票等單據(jù)后，就以預(yù)付款方式向出口商提供不超過(guò)發(fā)票金額80%的貿(mào)易融資額，所余20%的價(jià)款則于保理商收妥貨款后再進(jìn)行清算。無(wú)追索權(quán)保理：保理商承擔(dān)一切風(fēng)險(xiǎn)，并無(wú)權(quán)要求供應(yīng)商回購(gòu)發(fā)票、返還預(yù)付款的，為無(wú)追索權(quán)保理，在國(guó)際保理中占主導(dǎo)地位。商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)：又稱保密保理(confidentialfactoring),是指賣方與銀行之間簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi),賣方將其現(xiàn)在或?qū)?lái)應(yīng)向債務(wù)人收取的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。公開(kāi)型保理：是指出口商將擬采用保理業(yè)務(wù)和所選定的保理商名稱，以書(shū)面形式通知其債務(wù)人/進(jìn)口商，要求其直接向保理商支付應(yīng)收賬款。出口信用保險(xiǎn)：是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非營(yíng)利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括短期/中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、賬款追收、資信評(píng)估和保單融資等。二、填空題.國(guó)際保理是在國(guó)際貿(mào)易中.基于記賬賒銷與承兌交單支付方式，由保理商向出口商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易金融、應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶管S、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。.按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否通知債務(wù)人劃分，出口商通知債務(wù)人，要求其向上理付款,稱為公開(kāi)型保理;要求其向出口商付款，稱為隱蔽型保理。.根據(jù)保理商是否承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)、,買斷應(yīng)收賬款，國(guó)際保理可分為有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理。.雙保理的突出特點(diǎn)是存在兩個(gè)保理商，即出口保理商和進(jìn)口保理商.以及兩次應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡。.在保理業(yè)務(wù)中,買賣合同的支付方式一般為記賬賒銷、承兌交單。.國(guó)際保理是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的保證付款方式。三、不定項(xiàng)選擇.保付代理業(yè)務(wù)中的利息及手續(xù)費(fèi)是由(A)oA.出口商承擔(dān)B.進(jìn)口商承擔(dān)C.銀行承擔(dān)D.保理商承擔(dān).下述論斷中，不屬于國(guó)際保理的特點(diǎn)是(D)oA.國(guó)際保理適用于大型機(jī)器設(shè)備B.國(guó)際保理加速出口商資金周轉(zhuǎn)C.國(guó)際保理適用于一般商品貿(mào)易D.國(guó)際保理使出口商免除信貸風(fēng)險(xiǎn).保理商所提供的金融管理服務(wù)主要包括(ABCD)oA.對(duì)進(jìn)口商的資信分析和信用評(píng)估B.應(yīng)收賬款的代收服務(wù)C.對(duì)認(rèn)可的應(yīng)收賬款進(jìn)行融資D.承接應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)工作.國(guó)際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人有(ABCD)o

A.出口商B.進(jìn)口商C.出口保理商D.進(jìn)口保理商.在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，保理商考察資信的重點(diǎn)是（B）oA.出口商B.進(jìn)口商C.進(jìn)口國(guó)的法律制度D.每筆應(yīng)收賬款的質(zhì)量.在核定的信用額度內(nèi)，保理商對(duì)出口商貨款的最高保障金額是（D）oA.70%B.80%C.90%D.100%.根據(jù)銷售貨款是否直接付給保理商或者按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否通知債務(wù)人,保理業(yè)務(wù)可分為（CD）oA.到期保理B.預(yù)支保理C.公開(kāi)型保理D.隱蔽型保理.根據(jù)是否向出口商提供融資，保理業(yè)務(wù)可分為（CD）o批注[11]:選項(xiàng)有修改A.到期保理批注[11]:選項(xiàng)有修改C.融資保理D.非融資保理.進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商資信調(diào)查的內(nèi)容包括（ABCD）。A.進(jìn)口保理商要求進(jìn)口商提供近期的財(cái)務(wù)報(bào)表,以此分析其財(cái)務(wù)狀況B.進(jìn)口保理商需通過(guò)銀行等機(jī)構(gòu)查看進(jìn)口商以往的信用記錄C.進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查，分析預(yù)測(cè)產(chǎn)品的銷售前景D.進(jìn)口保理商還要對(duì)進(jìn)口商的司法訴訟記錄進(jìn)行資信調(diào)查.在下列各項(xiàng)中，不屬于保理業(yè)務(wù)功能的是（D）oA.代收賬款B.核定信用額度C.貿(mào)易融資D.開(kāi)立擔(dān)保函四、判斷題.對(duì)于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不符合合同規(guī)定等情況所引起的進(jìn)口商拒付、少付情況，保理商不予擔(dān)保。（V）.國(guó)際保理又稱國(guó)際保付代理,是指保理商通過(guò)受讓取得出口商的出口債權(quán)而向出口商提供綜合性金融服務(wù)所形成的法律關(guān)系。（V）.采用國(guó)際保理并不能降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。（x）.保理商對(duì)付給出口商的全部款項(xiàng)有追索權(quán)。（x）.單一保理是指只有一個(gè)保理合同的普通保理方式。而背靠背保理涉及兩個(gè)保理合同，其中一個(gè)保理合同是根據(jù)另一個(gè)保理合同來(lái)考慮保理風(fēng)險(xiǎn)的保理方式。（V）.出口信用保險(xiǎn)和國(guó)際保理都是一種完全建立在商業(yè)化運(yùn)作基礎(chǔ)之上的營(yíng)利性的金融服務(wù)。（V）.在有追索權(quán)保理中，當(dāng)進(jìn)口債務(wù)人因清償能力不足而形成壞賬時(shí),保理商有權(quán)向出口商追索預(yù)支的貨款。因此，有追索權(quán)保理比無(wú)追索權(quán)保理的費(fèi)用更高。（x）.出口商向保理商讓渡其應(yīng)收賬款的債權(quán)后,保理商就對(duì)賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，提供80%?90%的壞賬擔(dān)保。（x）.國(guó)際保理是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的保證付款方式。（V）.預(yù)付保理是指保理商在到期日或收款日之前向銷售商提供預(yù)付款而非貨款的保理方式。（J）五、問(wèn)答題.簡(jiǎn)述國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作程序。實(shí)際運(yùn)作中一般采用雙保理模式,即進(jìn)出口雙方只需與當(dāng)?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議，委托其代理業(yè)務(wù)，從而避免了語(yǔ)言習(xí)慣及文化法律等方面的差異，因而方便易行。雙保理業(yè)務(wù)包括四個(gè)當(dāng)事人:出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商。運(yùn)作程序如下：(1)出口保理商和進(jìn)口保理商簽訂保理代理合約,就保理的內(nèi)容和范圍達(dá)成書(shū)面協(xié)議，建立代理關(guān)系；(2)出口商向出口保理商提交出口保理申請(qǐng)；(3)出口保理商聯(lián)系進(jìn)口保理商；(4)進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估；(5)進(jìn)口保理商核定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度,并通知出口保理商；(6)出口保理商把進(jìn)口保理商已經(jīng)核準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度通知給出口商；(7)出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議,并獲得正式保理額度；(8)出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，支付方式為O/A或D/A；(9)發(fā)貨、寄單；(10)出口商將代表應(yīng)收賬款的單據(jù)提交給出口保理商,以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)；(11)出口保理商將該筆應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商；(12)進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收該筆應(yīng)收賬款；(13)進(jìn)口商向進(jìn)口保理商支付貨款；(14)進(jìn)口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用EDI將匯款信息發(fā)至出口保理商；(15)出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本息后晌出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯；(16)貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。2.國(guó)際保理與出口信用保險(xiǎn)有何異同？出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非營(yíng)利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。國(guó)際保理與出口信用保險(xiǎn)有許多共同之處：(1)兩者都可以降低出口商O/A遠(yuǎn)期支付的風(fēng)險(xiǎn)，提高出口商的收匯安全性、使出口商在不發(fā)生貿(mào)易糾紛的情況下順利收回貨款。(2)兩者都具有財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保(減少因信用風(fēng)險(xiǎn)而形成的呆賬、壞賬損失)和對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查的功能。(3)兩者都可以使出口商獲得銀行的貿(mào)易融資支持、解決資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題。在出口信用保險(xiǎn)中，出口商可以將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行融資;國(guó)際保理的四大功能之一就是為出口商提供融資。兩者差別：(1)性質(zhì)不同。出口信用保險(xiǎn)具有非營(yíng)利性政策性保險(xiǎn)的性質(zhì)，大多是國(guó)家對(duì)出口企業(yè)的一種政策扶持;而國(guó)際保理則是一種完全建立在商業(yè)化運(yùn)作基礎(chǔ)之上的營(yíng)利性的金融服務(wù)。(2)風(fēng)險(xiǎn)范圍不同。出口信用保險(xiǎn)包括了商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn);保理業(yè)務(wù)不能避免國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)的影響，因此保理商往往對(duì)于政局穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)繁榮的國(guó)家和地區(qū)間的國(guó)際貿(mào)易提供保理服務(wù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)保障程度不同。出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)遵循風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，買方信用風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，通常提供70%?90%的風(fēng)險(xiǎn)保障;典型的保理業(yè)務(wù)為無(wú)追索權(quán)保理,買方信用風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口保理商承擔(dān)，提供信用額度內(nèi)100%的收匯保障。(4)服務(wù)內(nèi)容不同。國(guó)際保理提供的服務(wù)內(nèi)容多于出口信用保險(xiǎn)，如貿(mào)易融資、財(cái)務(wù)管理以及賬目記錄管理等。(5)出口商品范圍不同。出口信用保險(xiǎn)適合的出口商品范圍很廣，包括消費(fèi)型商品和資本型商品。適合敘做保理業(yè)務(wù)的多為進(jìn)出口雙方對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量容易達(dá)成共識(shí)的消費(fèi)型產(chǎn)品，較少引發(fā)貿(mào)易糾紛，如服裝、玩具、小家電、文體用品等。(6)結(jié)算方式不同。出口信用保險(xiǎn)的承保范圍廣，采用信用證、托收和賒銷等結(jié)算方式的貿(mào)易都可以投保;國(guó)際保理是針對(duì)賒銷或承兌交單的結(jié)算方式。(7)費(fèi)用不同。出口信用保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率因支付方式、信用期限和出口國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)大小而異。其中，以信用證方式支付的費(fèi)率最低，賒銷方式費(fèi)率最高，一般高于同等條件下國(guó)際保理的費(fèi)用。3.簡(jiǎn)述國(guó)際保理與信用證的區(qū)別。作為國(guó)際貿(mào)易傳統(tǒng)結(jié)算方式之一，信用證是銀行信用，國(guó)際保理作為新型的國(guó)際結(jié)算方式融合了商業(yè)信用與銀行信用，由進(jìn)口保理商承擔(dān)債務(wù)人/進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的具有一定程度的銀行信用保證付款方式。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，國(guó)際保理的最大優(yōu)點(diǎn)是有債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保障。信用證是進(jìn)口商最不愿意接受的支付條件之一。與信用證相比，進(jìn)口商采用國(guó)際保理的優(yōu)點(diǎn)是:①可憑自身良好的信譽(yù)和財(cái)務(wù)表現(xiàn),獲