第七章國際保理業(yè)務(wù)

練習(xí)題答案一、術(shù)語解釋雙保理：是在一項保理業(yè)務(wù)中同時涉及進(jìn)出口雙方的保理商。融資保理：是國際保理業(yè)務(wù)中采用較多的形式，又稱標(biāo)準(zhǔn)型保理(standardfactoring),是指出口保理商收到出口商的融資申請書和裝運提單、發(fā)票和匯票等單據(jù)后，就以預(yù)付款方式向出口商提供不超過發(fā)票金額80%的貿(mào)易融資額，所余20%的價款則于保理商收妥貨款后再進(jìn)行清算。無追索權(quán)保理：保理商承擔(dān)一切風(fēng)險，并無權(quán)要求供應(yīng)商回購發(fā)票、返還預(yù)付款的，為無追索權(quán)保理，在國際保理中占主導(dǎo)地位。商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)：又稱保密保理(confidentialfactoring),是指賣方與銀行之間簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi),賣方將其現(xiàn)在或?qū)響?yīng)向債務(wù)人收取的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。公開型保理：是指出口商將擬采用保理業(yè)務(wù)和所選定的保理商名稱，以書面形式通知其債務(wù)人/進(jìn)口商，要求其直接向保理商支付應(yīng)收賬款。出口信用保險：是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的非營利性的政策性保險業(yè)務(wù)，包括短期/中長期出口信用保險、投資保險、擔(dān)保業(yè)務(wù)、賬款追收、資信評估和保單融資等。二、填空題.國際保理是在國際貿(mào)易中.基于記賬賒銷與承兌交單支付方式，由保理商向出口商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易金融、應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶管S、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。.按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否通知債務(wù)人劃分，出口商通知債務(wù)人，要求其向上理付款,稱為公開型保理;要求其向出口商付款，稱為隱蔽型保理。.根據(jù)保理商是否承擔(dān)壞賬風(fēng)險、,買斷應(yīng)收賬款，國際保理可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。.雙保理的突出特點是存在兩個保理商，即出口保理商和進(jìn)口保理商.以及兩次應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡。.在保理業(yè)務(wù)中,買賣合同的支付方式一般為記賬賒銷、承兌交單。.國際保理是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的保證付款方式。三、不定項選擇.保付代理業(yè)務(wù)中的利息及手續(xù)費是由(A)oA.出口商承擔(dān)B.進(jìn)口商承擔(dān)C.銀行承擔(dān)D.保理商承擔(dān).下述論斷中，不屬于國際保理的特點是(D)oA.國際保理適用于大型機(jī)器設(shè)備B.國際保理加速出口商資金周轉(zhuǎn)C.國際保理適用于一般商品貿(mào)易D.國際保理使出口商免除信貸風(fēng)險.保理商所提供的金融管理服務(wù)主要包括(ABCD)oA.對進(jìn)口商的資信分析和信用評估B.應(yīng)收賬款的代收服務(wù)C.對認(rèn)可的應(yīng)收賬款進(jìn)行融資D.承接應(yīng)收賬款的會計工作.國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人有(ABCD)o

A.出口商B.進(jìn)口商C.出口保理商D.進(jìn)口保理商.在國際保理業(yè)務(wù)中，保理商考察資信的重點是（B）oA.出口商B.進(jìn)口商C.進(jìn)口國的法律制度D.每筆應(yīng)收賬款的質(zhì)量.在核定的信用額度內(nèi)，保理商對出口商貨款的最高保障金額是（D）oA.70%B.80%C.90%D.100%.根據(jù)銷售貨款是否直接付給保理商或者按債權(quán)轉(zhuǎn)讓后是否通知債務(wù)人,保理業(yè)務(wù)可分為（CD）oA.到期保理B.預(yù)支保理C.公開型保理D.隱蔽型保理.根據(jù)是否向出口商提供融資，保理業(yè)務(wù)可分為（CD）o批注[11]:選項有修改A.到期保理批注[11]:選項有修改C.融資保理D.非融資保理.進(jìn)口保理商對進(jìn)口商資信調(diào)查的內(nèi)容包括（ABCD）。A.進(jìn)口保理商要求進(jìn)口商提供近期的財務(wù)報表,以此分析其財務(wù)狀況B.進(jìn)口保理商需通過銀行等機(jī)構(gòu)查看進(jìn)口商以往的信用記錄C.進(jìn)口保理商對進(jìn)口商產(chǎn)品市場進(jìn)行調(diào)查，分析預(yù)測產(chǎn)品的銷售前景D.進(jìn)口保理商還要對進(jìn)口商的司法訴訟記錄進(jìn)行資信調(diào)查.在下列各項中，不屬于保理業(yè)務(wù)功能的是（D）oA.代收賬款B.核定信用額度C.貿(mào)易融資D.開立擔(dān)保函四、判斷題.對于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不符合合同規(guī)定等情況所引起的進(jìn)口商拒付、少付情況，保理商不予擔(dān)保。（V）.國際保理又稱國際保付代理,是指保理商通過受讓取得出口商的出口債權(quán)而向出口商提供綜合性金融服務(wù)所形成的法律關(guān)系。（V）.采用國際保理并不能降低收匯風(fēng)險。（x）.保理商對付給出口商的全部款項有追索權(quán)。（x）.單一保理是指只有一個保理合同的普通保理方式。而背靠背保理涉及兩個保理合同，其中一個保理合同是根據(jù)另一個保理合同來考慮保理風(fēng)險的保理方式。（V）.出口信用保險和國際保理都是一種完全建立在商業(yè)化運作基礎(chǔ)之上的營利性的金融服務(wù)。（V）.在有追索權(quán)保理中，當(dāng)進(jìn)口債務(wù)人因清償能力不足而形成壞賬時,保理商有權(quán)向出口商追索預(yù)支的貨款。因此，有追索權(quán)保理比無追索權(quán)保理的費用更高。（x）.出口商向保理商讓渡其應(yīng)收賬款的債權(quán)后,保理商就對賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，提供80%?90%的壞賬擔(dān)保。（x）.國際保理是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的保證付款方式。（V）.預(yù)付保理是指保理商在到期日或收款日之前向銷售商提供預(yù)付款而非貨款的保理方式。（J）五、問答題.簡述國際保理業(yè)務(wù)的運作程序。實際運作中一般采用雙保理模式,即進(jìn)出口雙方只需與當(dāng)?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議，委托其代理業(yè)務(wù)，從而避免了語言習(xí)慣及文化法律等方面的差異，因而方便易行。雙保理業(yè)務(wù)包括四個當(dāng)事人:出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商。運作程序如下：(1)出口保理商和進(jìn)口保理商簽訂保理代理合約,就保理的內(nèi)容和范圍達(dá)成書面協(xié)議，建立代理關(guān)系；(2)出口商向出口保理商提交出口保理申請；(3)出口保理商聯(lián)系進(jìn)口保理商；(4)進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估；(5)進(jìn)口保理商核定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度,并通知出口保理商；(6)出口保理商把進(jìn)口保理商已經(jīng)核準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度通知給出口商；(7)出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議,并獲得正式保理額度；(8)出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，支付方式為O/A或D/A；(9)發(fā)貨、寄單；(10)出口商將代表應(yīng)收賬款的單據(jù)提交給出口保理商,以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)；(11)出口保理商將該筆應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商；(12)進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收該筆應(yīng)收賬款；(13)進(jìn)口商向進(jìn)口保理商支付貨款；(14)進(jìn)口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用EDI將匯款信息發(fā)至出口保理商；(15)出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本息后晌出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯；(16)貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。2.國際保理與出口信用保險有何異同？出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的非營利性的政策性保險業(yè)務(wù)。國際保理與出口信用保險有許多共同之處：(1)兩者都可以降低出口商O/A遠(yuǎn)期支付的風(fēng)險，提高出口商的收匯安全性、使出口商在不發(fā)生貿(mào)易糾紛的情況下順利收回貨款。(2)兩者都具有財務(wù)信用風(fēng)險擔(dān)保(減少因信用風(fēng)險而形成的呆賬、壞賬損失)和對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查的功能。(3)兩者都可以使出口商獲得銀行的貿(mào)易融資支持、解決資金周轉(zhuǎn)問題。在出口信用保險中，出口商可以將賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，從而獲得銀行融資;國際保理的四大功能之一就是為出口商提供融資。兩者差別：(1)性質(zhì)不同。出口信用保險具有非營利性政策性保險的性質(zhì)，大多是國家對出口企業(yè)的一種政策扶持;而國際保理則是一種完全建立在商業(yè)化運作基礎(chǔ)之上的營利性的金融服務(wù)。(2)風(fēng)險范圍不同。出口信用保險包括了商業(yè)信用風(fēng)險和國家風(fēng)險;保理業(yè)務(wù)不能避免國家風(fēng)險、政治風(fēng)險的影響，因此保理商往往對于政局穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)繁榮的國家和地區(qū)間的國際貿(mào)易提供保理服務(wù)。(3)風(fēng)險保障程度不同。出口信用保險業(yè)務(wù)遵循風(fēng)險共擔(dān)原則，買方信用風(fēng)險由保險公司承擔(dān)，通常提供70%?90%的風(fēng)險保障;典型的保理業(yè)務(wù)為無追索權(quán)保理,買方信用風(fēng)險由進(jìn)口保理商承擔(dān)，提供信用額度內(nèi)100%的收匯保障。(4)服務(wù)內(nèi)容不同。國際保理提供的服務(wù)內(nèi)容多于出口信用保險，如貿(mào)易融資、財務(wù)管理以及賬目記錄管理等。(5)出口商品范圍不同。出口信用保險適合的出口商品范圍很廣，包括消費型商品和資本型商品。適合敘做保理業(yè)務(wù)的多為進(jìn)出口雙方對產(chǎn)品質(zhì)量容易達(dá)成共識的消費型產(chǎn)品，較少引發(fā)貿(mào)易糾紛，如服裝、玩具、小家電、文體用品等。(6)結(jié)算方式不同。出口信用保險的承保范圍廣，采用信用證、托收和賒銷等結(jié)算方式的貿(mào)易都可以投保;國際保理是針對賒銷或承兌交單的結(jié)算方式。(7)費用不同。出口信用保險的保險費率因支付方式、信用期限和出口國家風(fēng)險大小而異。其中，以信用證方式支付的費率最低，賒銷方式費率最高，一般高于同等條件下國際保理的費用。3.簡述國際保理與信用證的區(qū)別。作為國際貿(mào)易傳統(tǒng)結(jié)算方式之一，信用證是銀行信用，國際保理作為新型的國際結(jié)算方式融合了商業(yè)信用與銀行信用，由進(jìn)口保理商承擔(dān)債務(wù)人/進(jìn)口商的信用風(fēng)險，是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的具有一定程度的銀行信用保證付款方式。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，國際保理的最大優(yōu)點是有債權(quán)風(fēng)險保障。信用證是進(jìn)口商最不愿意接受的支付條件之一。與信用證相比，進(jìn)口商采用國際保理的優(yōu)點是:①可憑自身良好的信譽和財務(wù)表現(xiàn),獲