2010年中冶建工一公司項目管理研討會報告物流園中干線項目部2010.11.27如何加強項目流程及臺帳管理發言人：張民隨著公司今年施工任務承接量的增大，公司所組建的項目經理部也急劇增加，為進一步提高公司廣大項目經理和項目部管理的業務能力和施工管理水平，強化公司項目管理的有關規章制度的執行，增加公司各項目之間及項目部與公司主管部門之間的了解與溝通，讓公司項目管控的綜合水平再上新臺階。中干線項目部結合公司這一實際現狀，流程及臺帳管理這一問了

、財務、材料、對如何加強項目題進行了施工四個方面的幫助公司做好流程及臺帳管理，以期流程及臺帳管理工作，達到簡化和節約資源的目的。一、

流程及臺帳管理:1、勞務及工程分包結算程序：主要流程如圖：質量員、安全員（質量、安全評定）施工員項量確認，填報施工任務書勞務項量申報勞資員（結合合同核定單價）技術員工程量復算員復核（針對上報項量比較建造成本及

）項目經理審核（1）每月28-30日項目部對當月分包工程量進行驗收和結算，單項工程完工后項目部應在一周內完成驗收和結算。項目部不得發生無量考核的計時工日，特殊情況須發生計時工日必須經項目經理、勞資、

員復核后并報公司招標采購中心備案。（2）參加工程量現場驗收 由項目部在成立之初以由以下形式確定，原則上不少于四人，組成：由分管生產的項目部副經理負責組織，負責該項目的

員、勞資員（參與勞務分包驗收）、施工員（因項目需要的測量員）及分包方指定

參加。驗收的

應嚴格按照分包合同約定、遵循實事求是的原則對工程量進行驗收，要認真履行自己崗位職責，不得敷衍了事，對驗收記錄進行認真核對后簽字認可，項目部質檢員、安全員在驗收記錄中對驗收工程的質量、安全簽署意見。（3）工程分包由該項目的勞務分包由該項目的勞資負責，負責，報送工程（勞務）分包費用結算相關報表，項目經理、責任部門按工作流程根據合同條款進行審核簽字。（4）《施工任務書》填寫簽發流程：(a)每月工程量驗收后，由項目部負責該項目的施工填寫《施工任務書》，認真填寫工程（勞務）分包本月所干的工程項目內容，準確計量單位，在任務書已完工程量一欄認真填寫驗收小組驗收的工程量，在施工

一欄簽字認可。(b)由工程（勞務）分包方作業班組長按施工任務書考勤要求，將本班組本月所干工程項目對應的用工考勤時間，如實的記錄在施工任務書上并簽字認可。(c)由負責該項目的（勞資）將任務書收齊后交予項目質檢員，質檢員根據各個單項完成情況應達到的質量要求進行評定，并將評定情況反映在任務書質量評定一欄，如果質量達不到合格標準，返工損失將全部由分包方負責。(d)

任務書再流程到項目部安全

處，安全員根據該作業組施工過程是否符合安全生產要求，是否

安全操作規程，是否應按合同規定進行罰款，都必須在任務書安全

評定一欄中注明并簽字認可。(e)任務書再流程到項目部，預算根據任務書驗收的實際工程量再一次認真審核是否與驗收的工程量一致。如果發現實際驗收工程量超過施工圖量時，應立即向項目經理匯報，并再次組織有關驗收核對；如果任務書實際完成工程量無誤應在任務書簽字注明。(f)

（勞資）將經以上審定簽字完畢的任務書根據實際完成工程量和合同單價進行結算。初步結算完后，再流程到項目經理處進行最后審定。項目經理審定簽字后再返回成結算程序，（勞資）（勞資）處進行最后完簽字認可后整個任務書填報程序完成（施工任務書原件最后存項目部財務）。（5）《工程分包（勞務分包）結算表》

填寫簽發流程：(a)

（勞資）

每月底將完成合格的施工任務書收集整理匯總，按工程分類項目填報《工程分包（勞務分包）結算表》。(b)

（勞資）

根據工程（勞務）分包方本月完成工程量情況，確定的合同單價及任務書上安全質量的獎罰說明進行匯總結算，并在表中填寫分包方名稱，本月完成工程量的外用工人數、工種，并簽字認可。(c) （勞資）報送項目部施工按以上流程辦理后確認簽字，然后流程到項目經理處審定簽字，最后回到（勞資）

處由工程分包（勞務分包）方簽字認定。（6）

（勞資）將完成后的《工程分包（勞務分包）結算表》再次匯總填報《工程分包（勞務分包）費用結算單》（見附表3）報公司審定。（勞資）按表內要求填報匯總工程分包（勞務分包）方當月應結算費用以及累計結算費用，（勞資）填報完簽字認可后，交由項目部審核。由項目部質檢

、安全

（簽字認可后報項目經理簽署意見；由公司）（勞資）部門審定后流程到財務部門審定；最后返回項目部。（勞資）將《施工任務書》、《工程分包（勞務分包）結算表》、公司后的《工程分包（勞務分包）費用結算單》各一份交項目財務保存，作為勞務費用付款憑據。根據結算情況，勞資和負責填報《勞務費用結算單》和《分包工程結算掛帳單》，財務部門和紀監部門為監督部門。（7）對招標中未涵蓋的分包單價報審程序：在施工過程中，如果由于施工情況變化或設計變更等不可預見的因素，發生招標中未能涵蓋的單項工程單價，必須按程序

。項目部應組織

認真測算組成單價，再報經

科（勞動人事科）和公司分管

審定后執行。單價不得超過企業。如果企業中未包含的，已經審定的資料要保存完整，以利于以后調整企業時作為參考資料。如果屬于中冶建工委托一級項目，必須經過總公司招標采購中心后方可執行。2、臺帳管理臺帳主要包括施工圖、合同協議、進度報表、

變更、

結算等。臺帳管理，其目的是加強對該工程項目成本控制及信息的反饋，使項目在建設過程中能有效地控制成本、控制工程變更以及工程的計量與支付，便于工程結束時進行建設項目的結（決）算工作。（1）施工圖臺帳：項目施工圖臺帳是以施工圖設計圖紙為基礎建立起來的臺帳，它包括了施工單位所施工標段的所有工程數量。工程量的統計，是造價管理中一項最基本的工作，是整個項目的工程量及造價控制的基礎。（2）合同協議臺帳：主要有施工合同、勞務分包、工程分包合同等。合同協議臺帳是以工程量為基礎建立起來的臺帳，根據工程實際的情況，分發給項目部各有關部門。（3）進度報表臺帳：進度報表臺帳也是以工程量

為基礎，按合同工程量格式把對應的分項工程匯總而建立起來的臺帳。它的編制必須以計量報表為依據，本標段的分項工程完工并經各有關部門審核簽認后，及時匯總到臺帳中去，以便真實反映工程項目的進度情況。（4）

變更臺帳：變更設計臺帳是反映變更工程項目工程量及費用的增加或減少。項目在實際施工過程中發生了與施工圖工程量不符的情況，應按照有關程序上報變更申請，一經批準，應將變更項目及時匯總，經批準的變更數量及費用也登記到相應的臺帳中去。（5） 結算臺帳： 結算臺帳主要有工程分包、勞務分包臺帳，按合同工程量格式把對應的分項工程每月結算量價進行匯總而建立起來的臺帳。二、財務1、項目財務管理流程及臺帳管理流程依據施工總合同辦理稅務登記——編制建造總成本——依據網絡計劃及節點編制年度計劃——月報甲簽量完稅開具——完稅

送甲方——月結勞務、材料款——編制月使用計劃——報批使用計劃——分配——財務處理——財務報表——制造成本分析2、財務臺帳管理項目部財務臺賬管理：為加強項目部財務管理，控制財務成本。項目部特設立了以

賬進行財務管理：履約保證金臺賬;辦公費用臺賬;風險抵押金臺賬;工程資本金

臺賬;勞務分包結賬付款臺賬;原材料/主要材料耗用臺賬;周轉材料租用付款臺賬;機械租賃臺賬;工程成本明細臺賬;應付職工薪酬臺賬。三、材料 管理流程及臺帳管理主要流程如下：年度計劃（由施工員提出，技術核，項目經理審）月計劃旬計劃（實施性計劃）實施采購材料入庫材料出庫年末月末庫存盤點項目部要材料管理，日常材料組的工作主要是材料的采購，材料的進場驗收，現場材料的管理，周材的租用和歸還以及現場材料的各種材料臺賬的制作。材料采購：一般每月的現場使用材料，要求施工組每月25日前提出下月主要的材料計劃。根據每月的材料計劃聯系材料供應方備料，保證及時將材料運送的現場。有部分零星的材料屬于現場急用，這部分材料由材料組臨時出去采購，所有零星的采購價格都根據公司標準采購。同時，對一些低值易耗品（如棉紗、密目網，帆布手套等）留有適當的庫存，以備現場急用。材料驗收：一般現場各種材料驗收都由材料員施工員一起驗收（至少材料、施工各一名）。鋼材、支座、水泥等重要材料還必須現場核對其材料的合格證以及

以后才能驗收。現場材料管理：材料組每天都會對所有的現場材料進行巡視，如果發現有材料被無故掩埋、材料未堆碼整齊的情況，

立即通知勞務進行整理。如發現勞務方浪費使用材料，將立即當面制止，情況嚴重的將對其罰款警告。以此，保證現場材料的合理使用。周材的租用和歸還：現場的周材租用和歸還都必須由項目材料員、施工員和勞務代表共同完成（至少有材料員和勞務代表）。

統計數據核對正確以后再與租賃方核

對。核對完成以及才簽字完成手續。同時，材料員、施工員勞務代表共同押車，保證材料順利到達目的

地。周材因其特殊性，

盡量合理利用各種周材。一但長時間可以不用或已無使用要求就立即歸還。

保證，對周材的合理使用和節約。現場材料的各種材料臺賬：現場材料臺賬主要包括物資明細表（賬本）、現場物資進場驗證記錄表、勞保記錄卡、材料的合格證臺賬、供應商合同臺賬。物資明細表（賬本）：將詳細記錄現場材料的出入庫明細。包括庫存、采購總量、采購單價、總額以及目前材料余額。現場物資進場驗證記錄表：主要將記錄每次主要材料（如鋼材、大綜材料等）進場時間、數量、規格、驗收

、材料的合格證以及的現場復檢情況。