《商業計劃書》PAGE10PAGE11商業計劃書目錄TOC\o"1-3"摘要 3第一部分項目公司概況 4第二部分產品 5第三部分行業及市場分析 7第四部分主要經濟技術指標 12第五部分生產及工藝 16第六部分原料、設備、運輸、能源及用地、用工 17第七部分建設計劃及投資估算 21第八部分財務分析 25第九部分環境保護 26第十部分投資環境及適用于該項目的優惠政策 28第十一部分附件 34摘要世界進入九十年代，在對植物病蟲害的防治上，為了對付病蟲越來越強的抗藥性，人們不得不逐年加大化學農藥的劑量。一方面，化學農藥維系著人類賴以生存的農村畜牧業的發展；另一方面，化學農藥殘留在水、土、動物以及人類的身體內，扼殺自然界的活力，破壞生態環境，對人類的危害愈益嚴重。北京XX生化技術發展有限公司的專家，潛心研究10余年，反復試驗3000余次，終于成功地利用中醫理論及配方開發研制了植物殺蟲劑。植物殺蟲劑是針對目前各種化學農藥毒性大、殘留嚴重的現狀，打破了傳統的化學農藥一統天下的局面，通過提取多種中草藥的成份，根據植物生長不同時期和不同的病蟲害發生情況，采用不同的配方研制而成。產品廣譜、高效、無毒、無殘毒、無污染，并具有極為明顯的增產和提高農作物內在品質的作用。項目采用合理的工藝技術設備，生產過程先進、可靠，力求做到高標準、低消耗，高產業。項目的啟動，可以推動苦參種植業的發展，帶動農民進一步增收，部分解決農村剩余勞動力問題，其經濟效益，社會效益十分可觀。項目建成后，大量使用苦參等原料，需要建立10萬公頃原料栽培基地。朝陽川鎮地處長白山麓，土壤肥沃，水草豐富，林木茂密，四季分明，晝夜溫差大，特別適宜栽培苦參等中藥材，所產苦參質量好，等級高，是理想的中藥制劑原料。第一部分項目公司概況公司名稱XXXX生化技術有限公司成立時間注冊資本實際到位資本無形資產占股份比例25%注冊地點主營業務生產經營植物殺蟲劑公司性質有限責任公司公司宗旨利用苦參等中藥材生產植物殺蟲劑，發展生態農業，帶動農民種植中藥材，實現企業和農民收入的雙贏。目前公司主要股東情況股東名稱出資額出資形式股份比例聯系電話公司目前職工情況擁有員工208人。其中大專以上文化程度的有30人，本科15人，碩士5人。公司管理層第二部分產品產品現有品種、用途苦參堿植物殺蟲劑是一種純植物提取物為原料，輔以多種流行性元素成份的組合經科學的加工制成的多元植物殺蟲劑。該殺蟲劑具有殺蟲、殺菌、增加葉面肥及加速分解化學農藥的殘留的功能，既增產又增收，且能減少農民勞動強度，降低用藥成本。本品對人畜無毒害，對環境無污染，是一種安全可靠的綠色農藥。植物殺蟲劑系列產品介紹：1、刺吸型殺蟲劑的防治對象：梨木虱、螨類、白粉虱、斑潛蠅、美洲斑潛蠅、介殼蟲、薊馬、稻飛虱、大青葉蟬等。2、食葉型殺蟲劑防治對象：菜青蟲、小菜蛾、粘蟲、煙青蟲、尺蠖、松毛蟲、甘藍夜蛾、粉蝶類。3、鉆柱型殺蟲劑的防治對象：棉鈴蟲、煙青蟲、茄黃斑螟、瓜絹螟、玉米螟蟲、慈姑鉆心蟲、桃小食心蟲、蘋果食心蟲、梨食心蟲、食心蟲等。4、地下殺蟲劑防治對象：地蛆、蠐螬、金葉蟲、地老虎、根腐線蟲、韭蛆、金龜子。◎產品內在構成本品屬于植物殺蟲劑，是藥用植物液混合體，含有多種作物生長所需的營養成份，中國南開大學測試計算中心分析本品含有：樣品名稱0.3%苦參堿植物殺蟲劑鉬2.34mg/I鐵73.4mg/I鋅52.6mg/I銅0.31mg/I鍶11.54mg/I鉀18491mg/I硅304mg/I鈣4612mg/I鎂858mg/I錳10.2mg/I硼7.99mg/I水分56.5%mg/I鹽分1.4%mg/I粗脂肪7.71%mg/I氮2369.9ug/g磷1389.9ug/gPH（1+10）5.18第三部分行業及市場分析中國農藥生產現狀經過幾十年的發展，我國已成為農藥生產大國，擁有農藥生產企業1600多家，其中原藥生產廠500多家，農藥加工及分裝廠1000多家，生產原藥品種250多個，加工制劑500多種，農藥原藥產量僅次于美國居世界第二位，銷售收入占世界農藥市場總銷售額的8%。我國農藥工業已建成包括原料和中間體配套、原藥合成、制劑加工三大部分的比較完整的工業體系，原藥生產能力已達到80萬噸/年。農藥工業在“九五”期間平均以10.4%的年增長率增長。增長最快的品種為除草劑和殺菌劑，分別為17.1%和16.3%，殺蟲劑也以平均9.0%的年增長率增長。目前我國農藥產品結構不合理：其中殺蟲劑、殺菌劑、除草劑和其它的產量比為69.5:10.7:18.1:1.7，而世界農藥殺蟲劑、殺菌劑、除草劑和其它的銷售額比為：26.2:19.5:9.6:4.7。農藥工業長期存在著三個70%的問題，即農藥總產量中殺蟲劑占70%，在殺蟲劑總產量中有機磷殺蟲劑占70%，而高毒品種占有機磷殺蟲劑的70%。我國殺蟲劑中高毒品種多、產量大，已成為農藥生產、使用的突出矛盾。此外，在產品劑型方面也存在較大缺陷，平均每種原藥只能加工4-5種劑型，而國外可加工十幾種，甚至幾十種。同時我國農藥產業缺乏自主知識產權，目前我國農藥的250多個品種與世界市場常用農藥業已基本一致。主要問題在于缺乏自主知識產權，90%以上農藥原藥生產技術是國外專利，不少產品的原藥含量較國外先進水平低5%-10%。缺乏自主知識產權，客觀上拉大了與發達國家在農藥技術創新方面的差距。企業小、利潤低、競爭力弱、投資少，使得整體創新能力較弱。此外，產、學、研相互分隔、各自為政，產品推廣渠道及手法單一等問題也相當突出。目前的農藥企業都不具有投資進行嚴格意義上的農藥新產品開發的能力，資金、人才、技術與各方面的條件與發達國家相比都存在著比較大的差距。因此，在加入WTO后將不可避免地面臨國外農藥企業及其產品的沖擊。中國農藥生產發展趨勢中國的農藥工業在未來幾年將呈以下的發展趨勢：（1）生產逐漸集中。一大批規模小效益差的農藥廠將被市場淘汰，農藥生產將逐步集中到規模大、管理好、具較強開發能力的企業上。（2）產品優質化。隨著環保意識的增強，高毒、高殘留的農藥將為高效、低毒、低殘留的新農藥產品所取代。（3）研究開發新農藥產品的能力日益重要，由于國際間日益重視知識產權保護問題，只有具備較強研究開發能力的企業才能掌握市場先機。（4）殺蟲劑在相當時間仍將是中國農藥行業主角，但除草劑和殺菌劑的比重將上升。（5）高效、低毒、低殘留的新農藥產品的消費量將保持高速增長的勢頭。安全、高效、經濟和使用方便將是中國農藥未來的發展方向。安全，即毒性要低，對人、畜、農作物和生態環境安全、友好；高效，即高活性、高選擇性，用藥量少；經濟、即生產成本低，農民用藥投入產出比高；使用方便，即高效、安全的新劑型和產品包裝。從2002年起，農業部已在全國范圍內實施“無公害食品行動計劃”，力爭用10年的時間，基本實現主要農產品生產和消費無污染公害。開發創制高效、無公害的綠色農藥是構筑食品安全防護體系的首要環節。為了保證10年內順利實施無公害食品行動計劃，我國從現在起就要大力推廣和普及綠色農藥。產品結構調整將是未來幾年中國農藥工業發展的主線。加快發展中國綠色環保農藥產業，改變目前農藥品種老化、結構不合理的狀況，進一步擴大國內農藥需求，增強農藥產品的有效供給，推動農藥工業體制和經濟增長方式的根本性轉變，促進中國農藥工業的良性循環和健康發展，應對經濟全球化的挑戰。產品市場需求預測我國是一個農業大國，全國有土地面積144億畝，其中耕地面積15億畝、森林16億畝、草場53億畝，各種常見病蟲害約5000余種，多年一直用化學農藥，蟲害已產生抗藥性，受災面積逐年有增加的趨勢，每年病蟲害造成的經濟損失仍在上千億元以上，按我國國情和我們生產植物殺蟲劑的特性分析，近期市場重點在蔬菜、水果、茶葉等直接食用的作物和城市園林方面。未來幾年我國農業生產每年需要的農藥約在30-35萬噸，隨著農業種植結構的調整和高效農藥的發展，農藥品種結構也要相應進行調整，其中殺蟲、殺菌、除草劑的產量比例應為60：15：25。XX市場預測：XX是國內木材主要產地之一，全州林木儲存量3.45億立方米，長白山國家級自然保護區位于XX境內，保護區林業總經營面積9.309萬公頃，其中：林業用地面積6.979公頃。林木每年遭受松毛蟲的嚴重侵害，因此大量使用化學農藥殺蟲。XX是蘋果梨的主要產地，聞名于國內外，果園面積達50萬畝，蘋果梨產量居國內首位。為防治果樹的病蟲害，不得不大量使用化學農藥，致使水果質量下降。預計2002年需求量可達200噸，且有逐年增加的趨勢，由此可見，僅XX地區的植物殺蟲劑需求量就很可觀，本產品市場潛量及銷售潛量非常可觀，前景十分看好。目標市場分析農藥產品分三種：第一種是化學農藥；第二種是生物農藥；第三種是無公害植物農藥。安全、高效、經濟和使用方便將是中國農藥未來的發展方向。安全，即毒性要低，對人、畜、農作物和生態環境安全、友好；高效，即高活性、高選擇性，用藥量少；經濟，即生產成本低，農民用藥投入產出比高；使用方便，即使用方法簡單以及高效、安全的新劑型和產品包裝。因此，評判產品的競爭性應從這四個方面進行分析比較，下表列出了三類產品的綜合比較。品種項目安全性效果經濟性使用方法化學農藥差視品種好簡單生物農藥好好差復雜植物農藥好好較好簡單可見在三種品種中，植物農藥最具競爭力。化學農藥因其對對環境、水源、土壤及農用物的污染嚴重，屬于將被淘汰的品種。生物農藥因其價格較高、使用方法繁復，近期內難以被農民所接受。在農藥效力相同的條件下，植物農藥必定是農民的首選。本項目產品市場，以國內為主，出口為輔，逐步開發國外市場。國內逐步由蔬菜、水果向其他農作物發展。目前公司計劃在北京、吉林、遼寧、河北、新疆、福建等十多個省市設立分公司、建立辦事處或銷售網點，對全國進行分區管理。自一九九五年起，該系列產品已經向日本等國出口。國外農藥發展情況1994年，全球農藥銷售額為282億美元，1997年達305億美元。在各類農藥所占的比例中，除草劑為45.9%，殺蟲劑為30%，殺菌劑18.7%，其它5.4%。在各類作物中，殺蟲劑以果樹和蔬菜用藥量最大，占殺蟲劑用量的30.4%，棉花為第二位占23.1%，第三為水稻。殺蟲劑農藥發展態勢如下：1、常規品種進一步向精細化發展。自法國羅類優克福公司對溴氰菊酯定行折分-定向合成后，世界上許多農藥公司都在原來生產工藝上進行改進，美國氰胺公司將氯氰菊酯轉位，使之變成順式氯氰菊酯，日本住友公司將氰式菊酯轉位成順式氰式菊酯。這一技術在提高活性，減少農藥用量方面成效顯著。2、開發新的化合物（1）雜環類：如以煙堿為基礎，拜耳公司研制的吡蟲啉，吡蟲清類殺蟲劑，對刺吸式口器害蟲活性高，但溫度效應特突出。氰蟲腈（銳勁特）為法國羅納公司開發的雜環類殺蟲劑，對小菜蛾活性高，選擇性強，對環境影響小。蟲螨腈（除盡）是美國氰胺公司開發的吡咯類殺蟲劑，作用機制獨特，主要作用于昆蟲細胞內線粒體上，通過多功能氧化酶起作用，抑制的生成。對小菜蛾活性高。（2）含氟化合物：特別在菊酯類藥劑開發上，非常重視含氟菊酯的新品種開發，如已在我國登記的溴氟菊酯，氟氯氰菊酯，氟丙菊酯等均為含氟菊酯，這類菊酯類殺蟲劑在防治葉螨方面也有較好的效果。（3）抗生素類：齊墩螨素（艾比菌素）的問世，在世界上產生了很大轟動，以前人們把目光主要集中在抗生素類殺菌劑的開發方面，齊墩螨素優異的殺蟲、殺螨活性，使研究者們倍受鼓舞。同時，瀏陽霉素，日光霉素（華光霉素）也都是近年來研制成功的抗菌素類殺螨劑。（4）生物技術的應用：美國孟山都公司投巨資進行轉基因技術研究，培育形成抗棉鈴蟲的抗蟲棉，這一技術的應用，使孟山都公司受益匪淺，現不少大的公司都在開始重視生物技術的培育抗病、蟲或除草劑品種方面的應用，以搶占新的制高點。（5）重視適度發展農藥混合劑：在90年代初期，國外許多農藥公司和農藥研究者不贊成發展農藥混合劑，主要擔心復合抗性的產生。隨著近年來國內農藥殺蟲劑市被混合劑沖擊，國外農藥公司為了提高競爭力，也注意混合劑的研究。如多蟲清（諾花），保棉丹（溴氰菊酯十硫丹）德國艾格福公司）。1992年，“世界環境與發展”大會指出：“在全球范圍內要控制化學農藥的銷售和使用，到2000年，使生物農藥用量達到60%。”近年來，越來越多的國家在逐步取締化學農藥的生產和應用，大力發展生物農藥。瑞典、丹麥等國確定了在5-10年內減少50%化學農藥用量的目標；美國環保局（EP年）在1990年宣布撤消91種化學農藥的登記；聯合國環境署組織制定的“限制持久性有機污染物（POPS）公約”簽字生效，有更多的化學農藥將被禁用。◎當前世界農藥總的發展趨勢1、行業壟斷性更強：通過近十年來的兼并、合并等各種形式的產業重組，過去的十大公司變成了七大公司，所占銷售份額從80%以上增加到90%以上，行業的壟斷性更強。2、更加注重環境安全和可持續發展：在新化學農藥開發過程中，日益注重最大的限度地減輕對環境的影響（包括生產和使用過程），生物源農藥日益受到重視。3、生物工程日趨發展：世界各大公司加強對轉基因作物和對有害生物基因的研究，力求發現更有效、更便捷的防治手段。◎產品價格分析目前，農藥市場價格競爭日趨激烈，體現出如下特點：一是同一品種的農藥在不同生產企業和不同經銷商之間競爭激烈，把降價作為維持和提高市場占有率的主要手段。二是農藥價格普遍下調。其中老品種價格已降至20世紀90年代初期水平，新品種因各企業爭相上馬、導致價格快速下降，高利潤期大為縮短。值得注意的是農藥單劑利潤較低、復配制劑利潤較高。三是不同生產企業和不同經銷商價格下調有先有后，追求利潤有高有低，同品種同質量銷價差距很大，由于進口農藥要暫收增值稅保證金，價格難以降低，所以進口農藥價格基本平穩。同類產品中國內市場售價一般在10萬元/噸以上，而國際市場價格一般大于13000美元/噸。因而，根據市場需求及產品價格變化預測分析，考慮到國內同行的競爭，本計劃書中產品價格按如下考慮：植物殺蟲劑75000元/噸。這一價格使每畝一次使用成本不超過2-3元，且由于本產品殺蟲有效期為20天左右，使得使用次數低于化學農藥，因而農民的生產成本有所降低。因此，該價格是具有競爭力的。第四部分主要經濟技術指標◎技術經濟指標表序號項目名稱單位數量備注一、擴建規模T/年6000二、產品方案植物殺蟲劑T/年6000三、年操作時間h7200四、主要原、輔材料消耗1、百部T/年7502、苦參T/年45003、煙葉T/年37504、附料T/年24005、外包裝個/年6X1076、內包裝個/年750000五、公用工程消耗量1、水M3/噸1.92、電KWh/噸2193、蒸汽0.4Mp年T/噸11.7六、三廢排放量1、廢水無工藝廢水2、廢氣無工藝廢氣3、廢渣T/年--全部綜合利用七、運輸量T/年174001、運入量T/年114002、運出量T/年6000八、定員人208其中生產工人人191管理人員人17九、總占地面積M256000十、全廠建筑面積M225600十一全廠綜合能耗總量T標煤/年十二單位產品綜合能耗MJ/t產品十三總投資萬元113781、其中：規模總投資萬元96582、固定資產投資萬元87103、固定資產投資方向稅萬元04、建設期利息萬元2125、流動資金萬元2456其中：鋪底流動資金萬元737十四資金籌措萬元11378其中：資本金萬元6378資本金比例%66%負債融資萬元5000十五年平均銷售收入萬元37434十六年平均銷售稅金及附加萬元21十七年平均總成本費用萬元31624十八年平均利潤總額萬元5788十九年平均所得稅萬元1910二十年平均稅后利潤萬元3878二十一年平均增值稅萬元214二十二財務評價指標1、投資利潤率%50.87%2、投資利稅率%52.94%3、資本金凈利潤率%60.81%4、全部投資內部收益率（所得稅前）%46.06%5、全部投資回收期（所得稅前）年4.256、全部投資內部收益率（所得稅后）%34.98%7、全部投資回收期（所得稅后）年4.838、自有資金內部收益率%42.19%9、借款償還期（建設期起）年3.310、盈虧平衡點（生產能力利用率）%39.94%第五部分生產及工藝◎生產流程圖肥料粉碎烘（曬）渣回收殘液出渣肥料粉碎烘（曬）渣回收殘液出渣過濾原料入庫原料進廠濃縮儲存沉淀提取切段檢驗過濾原料入庫原料進廠濃縮儲存沉淀提取切段檢驗檢驗過濾沉淀轉溶檢驗過濾沉淀轉溶出售輔料進廠加熱輔料庫檢驗成品庫包裝分裝檢驗合成加熱檢驗過濾檢驗濃縮回收酒精出售輔料進廠加熱輔料庫檢驗成品庫包裝分裝檢驗合成加熱檢驗過濾檢驗濃縮回收酒精第六部分原料、設備、運輸、能源及用地、用工◎原、輔材料及燃料、動力等公用工程消耗情況全廠消耗情況項目規格單位單耗備注一、原、輔材料消耗1百部T0.1252苦參T0.753煙葉T0.6254附料T0.40外包裝套10000內包裝套125二、燃料、動力公用工程消耗1水0.4Mpa2電380V3蒸汽0.4MPa（單位產品—噸植物殺蟲劑計）◎主要生產設備（裝置）序號設備名稱設備規格單位數量設備總價（萬元）1多功能提取設備3立米套441002外循環濃縮器1500KG/H臺31803酒精沉淀罐2立米臺3284真空減壓濃縮罐臺2885配料罐2立米臺2256酒精回收塔400MM臺21207過濾器臺2558各種儲罐臺4189直罐臺1010氣相色譜儀臺2011液相色譜儀臺1512殘留分析儀臺1213薄層掃描儀臺814烘箱臺215恒溫箱臺616儀器平臺臺317辦公設備臺4818電腦網絡臺2519平臺平米486620蒸汽管保溫臺421設備保溫石棉灰\水泥臺140222離心機臺21223離心泵臺84624真空泵臺58825空壓機臺318026水泵2立米臺51227耐腐泵臺2428冷卻塔50T/H臺22029分氣缸0.3立米臺12630配電系統防爆臺8031配套管線臺1232檢測儀器臺1033粉碎機臺2034液體罐裝機臺15035小型液體包裝機臺9436粉劑罐裝機臺12037理瓶機臺2038擰蓋機臺2039編碼機臺2040標簽機臺2041打包機臺4042激光防偽臺5843運輸設備臺20◎主要原輔材料、燃料的種類、規格、年需用量及供應來源項目規格單位單耗年用量來源百部T0.125750當地采購苦參T0.754500當地采購煙葉T0.6253750當地采購附料T0.402400當地采購外包裝個100006X107當地采購內包裝個125750000當地采購◎水電汽和其它動力需用情況項目規格單位單耗年用量來源水0.4MpaM3/噸1.911400本工程配套電380VKwh/噸2191314000本工程配套蒸汽0.4MPaT/噸11.770200本工程配套◎新增全年運輸總量序號貨物名稱單位運輸量運輸方式運入運出1百部T750汽車2苦參T4500汽車3煙葉T3750汽車4附料T2400汽車5成品6000汽車或火車合計114006000◎新增全年貨物儲存量表序號貨物名稱單位年消耗量入庫量貯存方式貯存期（天）1百部T75075倉庫302苦參T4500450倉庫303煙葉T3750375倉庫304附料T2400240倉庫305外包裝個6X1076X106倉庫306內包裝個75000075000倉庫30◎主要建構筑物一覽表序號建筑物名稱主要特征占地面積（m2）建筑面積（m2）層數備注1辦公化驗實驗磚混結構800160022生產裝置框架結構80008001新建3原料及成品庫磚混結構16000160001新建合計2480025600◎班制及定員崗位每班人數五班人數備注技術、管理人員17植物殺蟲劑生產車間44176其他15合計：208第七部分建設計劃及投資估算◎建設工期計劃項目建設主要分為如下步驟（1）可行性研究報告的編制與審批（2）初步設計編制與審批（3）施工圖設計（4）廠房及公用工程施工、設備采購（5）設備安裝及人員培訓（6）單機及聯合試運轉（7）投入生產項目建設期按二年估算。◎項目實施進度（1）可行性研究報告的編制與審批第2個月（2）初步設計編制與審批第4個月（3）施工圖設計第10個月（4）廠房及公用工程施工、設備采購第18個月（5）設備安裝及人員培訓第21個月（6）單機及聯合運轉第24個月（7）投入生產每一項進度與后一項進度相關聯、銜接，前一項進行過程中后一項已介入，如設計與施工、施工與安裝要求銜接非常緊湊，這樣才能保證工程進度。◎總投資估算本項目建設投資估算值為8710萬元，流動資金估算值為2456萬元，建設期借款利息為212萬元，合計總投資為11378萬元。◎建設投資估算單位：萬元序號項目設備購置安裝工程建筑工程其它費用合計備注一固定資產費用5218125576372361工程費用5218125576372361.1主要生產項目5020125575370281.1.1原料準1.2制備工段4300107564560201.1.3包裝工段540135817561.2輔助生產項目01.3公用工程198102081.3.1鍋爐房120101301.3.2供電及電訊58581.3.3總圖2020二無形資產費用253253勘察設計費253253三遞延資產費用2882881建設單位管理費2532532生產準備費15153聯合試運轉費10104辦公及生活家具購置費665其它44四預備費933933基本預備費933933五總估算值5218125576314748710◎流動資金估算單位：萬元序號項目最低周轉天數周轉次數34567891011121流動資產1.1應收帳款351022632951363936393639363936393639363936391.2存貨8691144141914191419141914191419141914191.2.1原材料（含外購件等）00356475594594594594594594594594百部10369121515151515151515苦參103615202525252525252525煙葉103616212626262626262626輔料660288384480480480480480480480480外包裝75125334141414141414141內包裝75146777777771.2.2燃料00000000001.2.3在產品1360607998989898989898981.2.4產成品7514535907287287287287287287287281.3現金3012207227247247247247247247247247小計33384321530553055305530553055305530553052流動負債2.1應付帳款301217092279284828482848284828482848284828483流動資金16292043245624562456245624562456245624564流動資金本年增加額162941341300000005流動資金借款額11411430171917191719171917191719171906流動資金借款利息617691919191919191917自有流動資金4896137377377377377377377372456第八部分財務分析◎項目財務分析主要指標序號名稱單位數據備注設計規模1植物殺蟲劑6000經濟數據1總投資萬元11378其中：規模總投資萬元96582固定資產投資萬元87103固定資產投資方向稅萬元04建設期利息萬元2125流動資金萬元2456其中：鋪底流動資金萬元7376資金籌措萬元11378其中：資本金萬元6378資本金比例%66%負債融資萬元50007年平均銷售收入萬元374348年平均銷售稅金及附加萬元219年平均總成本費用萬元3162410年平均利潤總額萬元578811年平均所得稅萬元191012年平均稅后利潤萬元387813年平均增值稅萬元214財務評價指標1投資利潤率%50.87%2投資利稅率%52.94%3資本金凈利潤率%60.81%4全部投資內部收益率（所得稅前）%46.06%5全部投資回收期（所得稅前）年4.256全部投資內部收益率（所得稅前）%34.98%7全部投資回收期（所得稅后）年4.838自有資金內部收益率%42.19%9借款償還期（建設期起）年3.310盈虧平衡點（生產能力利用率）%39.94%◎敏感性分析在固定資產增加10%、產品售價降低10%、原材料價格增加10%、生產負荷降低、建設期延長等不確定因素變化的情況下，對全部投資內部收益率（所得稅前）進行測算，結果表明，在上述因素的不利變化下，本項目的所得稅前全投資內部收益率在22.2%至65.3%之間。◎財務評價評價測算的數據表明本項目有良好的經濟效益，敏感性分析說明本項目有較強的抗風險能力。項目投產后，生產期內年平均銷售收入37434萬元，利稅5788萬元，投資回收期4。25年（含建設期2年），各項財務分析指標均好于同行業水平，因此，項目在經濟上是可行的。第九部分環境保護◎建設地區環境現狀XX州位于歐亞大陸東岸，屬于溫帶大陸性季風區，冬季寒冷干燥，夏季高溫多雨，年平均氣溫5.2攝氏度，年平均氣壓99.6kp年，年平均蒸發量1600MM，年平均降水量502.4MM，最大積雪深度220MM，歷年主導風向為西風。◎環境質量現狀根據XX州環保局提供的資料：建設項目周圍大氣環境質量基本符合國家大氣環境質量二級標準，本項目廠址建在龍井市朝陽川鎮橋東農場，廠區四周為農田，環境狀況良好，無有害污染源及污染物。◎“三廢”排放執行標準（1）大氣污染物執行《大氣污染物綜合排放標準》（GB16297-1996）中二級標準；（2）水污染物排放量執行《污水綜合排放標準》（GB8978-1996）中的二級標準；（3）大氣環境質量標準：采用國家《環境空氣質量標準》（GB3095-1996）二級。（4）地面水環境質量標準：采用國家《地表水環境質量標準》（GBHZB1-1999）中四類。（5）噪聲標準：采用國家《城市區域環境噪聲標準》（GB3096-93）中的二級標準和《工業企業廠界噪聲標準》（GB12348-90）。◎主要污染源、污染物排放及處理措施該項目是利用藥用植物，經提取生產植物保護劑，生產過程對環境無污染，生產中產生的廢藥渣做肥料用，因此對環境無污染，沒有三廢排放。所有鍋爐按環保要求進行除塵安裝，安裝后要達標排放。該項目原料為天然和人工種植的植物，生產過程不產生對人體有害物質，但廠房設計按有關規范進行設計，保證良好的衛生和通風條件，同時為減輕工人的勞動強度設立必要的勞保設施。提取車間因轉溶分離工序使用酒精，廠房設計按防爆要求而設計，其設備及電器元件等均按防爆要求選用、安裝，整個生產過程在封閉的容器內進行，車間內配備一定數量的消防器材，廠區內按消防要求設置消防設施。第十部分投資環境及適用于該項目的優惠政策◎投資環境XX朝鮮族自治州成立于1952年9月3日，是我國最大的朝鮮族聚居地區，也是中國東北地區唯一的少數民族自治州。全州轄延吉、圖們、敦化、龍井、琿春、和龍6市和汪清、安圖2縣，州府所在地為延吉。全州總面積4.27萬平方公里，占吉林省總面積的四分之一，地貌呈山地、丘陵、盆地三個梯度，西高東低，可以概括為“八山一水半草半分田”。全州總人口218.55萬人，其中漢族占58.34%，朝鮮族占38.76%，其他民族占2.9%。自治州成立以來，黨和國家對XX的建設和發展非常重視。周恩來、朱德、鄧小平、江澤民、李鵬等黨和國家領導人先后來XX觀察，要求“把XX朝鮮族自治州建設的更快些、更好些”（鄧小平題詞），“把XX朝鮮族自治州建設成全國模范的自治州”，“開發琿春，開發圖們江，發展與東北亞各國的友好合作關系”（江澤民題詞）。XX具有獨特的區位優勢。XX地處中俄朝三國交界，東與俄羅斯濱海邊疆區毗鄰，南隔圖們江與朝鮮民主主義人民共和國和國咸鏡北道、兩江道相望，邊境線長達755.2公里，其中中朝邊境線522.5公里，中俄邊境線232.7公里。XX依托吉、黑、遼三省廣闊的腹地，是中國東北溝通內外的重要“窗口”，也是東北亞區域經濟、人口、地理三個重心的交匯點，在聯結亞、歐、美海陸運輸格局中居于重要的樞紐地位。XX境內各項基礎設施齊全。XX州雖地處邊陲，交通通信卻很便利，現已形成海、陸、空立體交通網絡。琿春經朝鮮羅津至韓國釜山，經俄羅斯波謝特至日本秋田，經俄羅斯扎魯比諾至韓國束草等航線運營良好。中俄琿春—卡梅紹瓦亞國際鐵路已經通車營運。公路四通八達，XX公路客運總站是東北地區最大的客運總站，長春-琿春高等級公路已交付使用，琿春至圈河的高等級公路正在緊張施工。延吉機場經過二期改造，可以起降大中型客機，達到了國家4C級標準，現已開通延吉至北京、長春、沈陽、大連、上海等近20條國內航線。2001年8月11日開通了延吉-漢城-延吉國際包機航線，8月14日大韓航空又開通了漢城-延吉-漢城國際包機航線。XX現有10個對外開放口岸（其中中朝8處，中俄2處），口岸功能日臻完善，年過貨能力可達500萬噸，年過客能力達100萬人次。XX是著名的旅游勝地。XX擁有獨特的自然景觀和人文景觀。聞名中外的長白山氣勢雄偉，風景秀麗，琿春防川“雞鳴聞三國，犬呔驚三疆”，敦化六頂山正覺寺是佛教信徒朝拜的場所。得天獨厚的邊境風光，獨一無二的朝鮮族民俗風情，豐富多彩的歷史文化，每年吸引著大量的中外游客。去年的旅游形勢空前喜人。全年接待海外游客15.0899萬人次，同比增長91%；接待國內游客140.9萬人次，同比增長8%。XX還開通了中朝邊境旅游列車，開辟了中朝龍井-七寶山，延吉-平壤等旅游線路。中俄邊境旅游也形成熱線，扎魯比諾至束草航線開通不久，已接待了千余名韓國游客。XX境內的龍井朝陽川鎮地處長白山麓，土壤肥沃，水草豐富，林木茂密，四季分明，晝夜溫差大，特別適宜栽培苦參等中藥材。本項目建成后，大量耗用苦參等原料，需要建立10萬公頃原料栽培基地。該基地規模大，可輻射XX州周邊省30多個縣市，帶動10萬戶農民，40萬人從事種植苦參等中藥材，其收入十分可觀。種植苦參等中藥材每公頃純收入達到22500元，比種植大宗糧食增長7倍以上。本項目建成后，實行訂單農業，公司提供種子、技術，按保護價收購原料，農民按要求種植。企業牽頭連基地，形成農戶+公司的產業鏈。朝陽川鎮區位優勢明顯，交通十分便捷，是XX交通樞紐之一。公路、鐵路、航空、海運發達，距俄羅斯邊境口岸150公里，距朝鮮會寧65公里，十分有利于產品的出口和國內的銷售。朝陽川鎮享受西部開發優惠政策和國家貧困市扶持政策。因此，本項目可以將過去的輸血式扶貧變為造血型扶貧，形成投入產出型的良性循環，增加農民收入，發展地方經濟。優惠政策〇土地出讓政策：1、根據投資者在XX朝鮮族自治州行政區域內（以上簡稱域內）投資額的大小，在土地出讓方面享受不同程序的優惠。（1）投資生產性企業的，在建設期內可緩交土地出讓金。（2）投資在100-500萬元以下的，企業用地在最低基準地價基礎上優惠20%；500-1000萬元人民幣以下的，企業用地在最低基準地價基礎上優惠30%；1000-5000萬元人民幣以下的，企業用地在最低基準地價基礎上優惠50%；5000萬元以上的，無償給予10000平方米國有土地使用權10年。（3）下列企業享受本章第二款上一檔次的土地出讓優惠：A、在出口加工區、互市貿易區和各級各類開發區內投資的、經營期限在10年以上的生產性企業；B、民營企業投資興辦的生產性企業；C、出口額占全年生產總50%以上的生產性企業；2、進駐各類開發區，經州以上科技部門鑒定認可的高新技術項目，可緩交土地出讓金。3、投資者對域內荒山、灘涂、草地造林種草及坡耕地退耕還林，實行誰開發誰經營，誰擁有土地使用權和林草所有權。實壽土地使用權50年不變，并可繼承、出租、轉讓、抵押。〇財政稅收政策：1、享受國家西部開發政策鼓勵類產業的內資企業和外商投資企業，在2001年至2010年期間減按15%的稅率征收企業所得稅。在域內新辦交通、電力、水利、郵政、廣播電視企業、鼓勵類項目業務收入占企業總收入70%以上時可以享受企業所得稅如下優惠政策：內資企業自開始生產經營之日起，第1年至第2年免征企業所得稅，第3年至第5年減半征收企業所得稅，外商投資企業經營期在10年以上的，自獲利年度起，第1年至第2年免征企業所得稅，第3年至第5年減半征收企業所得稅。對設在琿春邊境經濟合作區的外商投資企業符合上述條件的，自獲利年度起實行第1至第3年免征企業所得稅，第4年至第5年減半征收企業所得稅。2、對為保護生態環境，從事退耕還林（生態林一般為80%以上）還草產出的農業特產品收入，在10年內免征農業特產稅。3、投資者收購域內產品進行深加工，加工增值20%以上的，享受本章第六條政策優惠。4、國內外科研機構、企業或個人進行技術轉讓、按術開發與指導所得，企業凈收入在30萬元以下的，免征企業所得稅；個人凈收入在15萬元以下的，免征個人所得稅。新辦高新技術企業在享受本章第六條稅收優惠政策期限以后仍為技術、產品創新型企業的，可以按照稅法規定的稅率延長3年減半征收企業所得稅。5、域外投資企業用獲利潤追加投資或與州內企業合資興辦企業投資比例占25%以上的，享受本章第六條的優惠政策。6、投資國家鼓勵類，限制乙類項目和在投資總額外利用自有資金進口的，其進口自用先進設備（《外商投資項目不予免稅的進口商品目錄》所列商品除外）免征關稅和進口環節增值稅。7、外商投資舉辦的產品出口企業，在依照稅法規定免征、減征企業所得稅期滿后，凡當年出口產品產值達到當年企業產品產值70%以上的，可以按照稅法規定的稅率減半征收企業所得稅。8、凡涉及引進資金，項目等方面所得，凈收入在15萬元以下的，免征個人所得稅，超過15萬元的，對超出部分征收個人所得稅。9、在琿春出口加工區，互市貿易區和各級各類開發區內的域外投資企業，自2002年起，企業實現增值稅區營業稅超過100萬元，本級財政拿出地方既得部分的10%獎勵企業。〇融資政策：1、投資者興辦生產性企業，在建設期間可按已到位設備總價值30-40%的比例向金融機構申請貸款支持。2、投資者興辦生產性企業所需流動資金，可按企業固定資產評估價值的60-70%申請辦理抵押貸款。3、投資大、建設期長的西部鼓勵類基礎設施建設項目，地方政府幫助爭取國家專項資金，企業可向金融機構申請長期貸款支持。4、域外科研院所和企業獨立或與域內企業合作開發高新技術項目，地方政府納入地方重點扶持項目，幫助爭取國家科技項目開發費，企業可向金融機構申請貸款支持。5、生產出口產品的企業，可憑對方銀行的信用證及出口產品的裝箱單、提單、產地證等相關商業單據向商業銀行申請不超過信用證總額的80%的押匯貸款。6、外商投資生產性企業憑其在本國的資產擔保或本國相關銀行的信用擔保，備用信用證可向商業銀行申請貸款。7、生產出口產品的企業提高產品技術含量和深加工能力，改進包裝及廣告設計等方面所需資金可向金融機構申請貸款。〇基本待遇：1、外商投資企業常駐人員享受國民待遇，外資企業注冊后，可辦理專家證、居留證，給予1年期多次往返簽證。對于投資額度大的常住人員或外籍高科技人才可辦理2-5年多次往返簽證。2、內資企業常住人員及其家屬根據企業需要辦理常住戶口，免收城市發展綜合補償費。子女入學、就業、參軍、社會保障等與常住戶享有同等權利。3、采取建設外來客商公寓等有效措施保障投資者生命財產安全和正常生活秩序。〇服務與保護政策：1、及時向域外投資企業公開地方政府出臺的政策法規和條例，創造平等競爭的投資環境。2、各縣市成立外來客商投資運營服務中心（以下簡稱中心），設立投訴專線電話受理投資者投訴，解決投資運營當中遇到的具體問題，實行限時答復，承諾服務。3、對外來投資企業審批事項實行一站式限時辦理制度，項目申請材料齊全的，一般在3個工作日內予以批復，由中心負責協調辦理有關證照手續。4、中心協調有關部門統一確定收費項目和標準，對外來投資企業實行《收費明細卡》制度，卡中沒有規定的收費項目，企業有權拒交。凡在省級以上開發區投資興辦企業建設期各種收費能免則免，不能免的一律緩收或減半收繳。5、未經地方政府或管委會批準，任何單位和個人不得擅自進入外來客商興辦的企業檢查和參觀。6、科技發明、專利產品、名牌產品、商標權等知識產權受法律保護，對各種侵權投訴由中心協調有關部門解決。〇對項目中介人獎勵政策：1、對引進國內金融機構以外的投資性資金，按實際到位額的1-1.5%獎勵。對國內金融機構或通過融資方式引進的資金，按實際到位額的1%獎勵。2、對單純引進項目的，視項目規模大小，待項目開工建設后，給予引進項目有功人員1-10萬元的獎勵。凡引進域外合資合作項目，由引進項目單位按域外實際到位資金和設備實際評估值的1-1.5%兌現獎勵。3、促成域內捐款、捐物（折合金額）或無償投資的，按實際到位額的3-10%獎勵。4、凡引進勞務工程承包項目，由項目實施單位根據會計師事務所對項目的效益評估報告按預計效益的5-7%一次性兌現獎勵。5、凡為域內企業引進高新技術人才和管理人才的。由接收單位評估人才的預期效益商定資金額度一次性兌現獎勵。6、以合資、合作方式引入項目和資金，由受益企業的中方支付：無償捐贈的獎勵，由主管部門負責；以獨資方式引入項目和資金的獎勵資金，由受益的地方財政部門支付；對金融部門為企業引進資金的獎勵，由企業支付。附表1總成本費用估算表（按要素分）單位：萬元序號成本及費用名稱合計3456789101112生產負荷[%]60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原材料費270250172502300028750287502875028750287502875028750287502外購燃料及動力45242893854814814814814814814814813工資及福利費52005205205205205205205205205205204修理費28642862862862862862862862862862865折舊費80458058058058058058058058058058056攤銷費541797979797929292929297其它費用2367619612200243924392439243924392439243924398利息支出11442721429191919191919191流動資金借款利息8676176919191919191長期借款利息2772126600000000短期借款利息000000000009總成本費用31624421463274173345233452334523340233402334023340233402可變成本27477417539233852923129231292312923129231292312923129231固定成本41470392440324221422142214170417041704170417010經營成本30651420307263923247732477324773247732477324773247732477附表2外購材料費估算序號項目名稱年序12345678910生產負荷0%0%60%80%100%100%100%100%100%100%1原材料費1.1百部00269359449449449449449449單價元5983598359835983598359835983598359835983數量000450600750750750750750750進項稅17%0046617676767676761.2苦參00462615769769769769769769單價元1709170917091709170917091709170917091709數量00027003600450045004500450045004500進項稅17%00781051311311311311311311.3煙葉00481641801801801801801801單價元2137213721372137213721372137213721372137數量00022503000375037503750375037503750進項稅17%00821091361361361361361361.4輔料001476919692246152461524615246152461524615單價元102564102564102564102564102564102564102564102564102564102564數量00014401920240024002400240024002400進項稅17%00251133484185418541854185418541851.5外包裝0010771436179517951795179517951795單價元0000000000數量0003600000048000000600000006000000060000000600000006000000060000000進項稅17%001832443053053053053053051.6內包裝00192256321321321321321321單價元4444444444數量000450000600000750000750000750000750000750000750000進項稅17%0033445454545454542其他材料0000000000進項稅0%00000000003外購材料費合計0017250230002875028750287502875028750287504外購材料費進項稅合計0029333910488848884888488848884888附表3外購燃料動力費估算表單位：萬元序號項目名稱年序34567891011121燃料00000000002動力2893854814814814814814814814812.1蒸汽255340425425425425425425425425單價元61616161616161616161數量噸41760556806960069600696006960069600696006960069600進項稅13%334455555555555555552.2水9131616161616161616單價元13274132741327413274132741327413274132741327413274數量萬噸791212121212121212進項稅0%00000000002.3電24334141414141414141單價元12821128211282112821128211282112821128211282112821數量萬度19253232323232323232進項稅17%46777777772.3其它動力費萬元00000000003漲價費萬元0000000000進項稅0%00000000004燃料動力費合計2893854814814814814814814814815燃料動力進項稅合計37506262626262626262附表4損益表單位：萬元序號項目名稱合計34567891011121產品銷售收入374336238943185839823398233982339823398233982339823398232銷售稅金及附加214141823232323232323233產品總成本及費用316244214632741733452334523345233402334023340233402334024補貼收入000000000005利潤總額5787824184423634863486348639963996399639963996彌補前年度虧損000000000007應納稅所得額5787824184423634863486348639963996399639963998所得稅191007981460209520952095211221122112211221129稅后利潤387781620296342534253425342874287428742874287減：法定盈余公積金3449162296425425425429429429429429公益金193981148213213213214214214214214任意盈余公積金00000000000加：年初未分配的利潤01377389630122128124441000010應供投資者分配的利潤137738967511662757434888405436443644407311應付利潤33390004499449944994477404536443644407312年末未分配利潤137738963012212812444100000附表5財務現金流量表（全部投資）單位：萬元序號項目合計1234567891011121現金流入37712800238943185839823398233982339823398233982339823426141.1產品銷售收入37433600238943185839823398233982339823398233982339823398231.2其他收入00000000000001.3回收固定資產余值3350000000003351.4回收流動資金245600000000024562現金流出33699343554355227472828335008345953461134611346113461134611346112.1固定資產投資（含方向稅）87104355435500000000002.2流動資金245600162941341300000002.3經營成本30651400203072639232477324773247732477324773247732477324772.4銷售稅金及附加21400141823232323232323232.5所得稅19100007981460209520952095209520952095209521123凈現金流量40134-4355-43551147357648155228522852125212521252128003累計凈現金流量-4355-8710-7563-398882760561128416496217082691932131401344所得稅前凈現金流量59234-4355-435519445035691073237323732373237323732310115累計所得稅前凈現金流量-4355-8710-6766-1731517912503198262714934473417964911959234計算指標：所得稅前所得稅后內部收益率（IRR）46.10%35.00%財務凈現值（NPV）2082612689投資回收期4.254.83折現率（IC）12%12%附表6財務現金流量表（自有資金）單位：萬元序號項目合計1234567891011121現金流入37712800238943185839823398233982339823398233982339823426141.1產品銷售收入37433600238943185839823398233982339823398233982339823398231.2其他收入00000000000001.3回收固定資產余值3350000000003351.4回收流動資金245600000000024562現金流出33834927672873241402915534810346863468634703347033470334703364222.1自有資金63772767287348912412400000002.2長期借款本金償還32810022611020000000002.3流動資金借款償還171900000000017192.4借款利息支付11440027214291919191919191912.5經營成本30651400203072639232477324773247732477324773247732477324772.6銷售稅金及附加21400141823232323232323232.7所得稅19100007981460209520952095211221122112211221123凈現金流量38778-2767-2873-246270350135137513751205120512051206193計算指標：內部收益率（IRR）42.20%財務凈現值（NPV）13177折現率（IC）12%附表7銷售收入、銷售稅金及附加估算單位：萬元序號項目名稱年序3456789101112生產負荷60%80%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入23894318583982339823398233982339823398233982339823其中：外銷收入萬美元00000000001.1植物殺蟲劑23894318583982339823398233982339823398233982339823單價元66372663726637266372663726637266372663726637266372數量03600480060006000600060006000600060006000銷項稅13%31064142517751775177517751775177517751772銷售稅金及附加141823232323232323232.1消費稅2.2城市維護建設稅7%101316161616161616162.3教育費附加3%45777777773增值稅136182227227227227227227227227銷項稅3106414251775177517751775177517751775177進項稅2970396049504950495049504950495049504950附表8資金來源與運用表單位：萬元序號項目合計1234567891011121資金來源8063444084514493157207645723272327232723272327232100231.1利潤總額578780024184423634863486348639963996399639963991.2折舊額8045008058058058058058058058058058051.3攤銷費54100797979797929292929291.4長期借款32811641164100000000001.5流動資金借款171900114128928900000001.6其它短期借款00000000000001.7自有資金63772767287348912412400000001.8其它01.9回收固定資產余值3350000000003351.1回收流動資金245600000000024562資金運用688684408451446882893700765916594658961665756575679042.1固定資產投資（含方向稅）87104355435500000000002.2建設期利息212531592.3流動資金245600162941341300000