《投資銀行業務保薦代表人》職業考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、創業板上市公司最近1年末凈資產4億元，最近1期末凈資產6億元，則以下非公開發行股票方案適用簡易程序的有（）。[2015年5月真題]

A.本次非公開發行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發行股票融資2000萬元，最近12個月內非公開發行股票融資總額4000萬元【答案】DCZ10J9X1W9O4M8Z9HQ8D10L3M4P8S7H3ZE6Y9M3U8U5T10U42、首次公開發行股票，主承銷商應當保留定價配售相關資料的年限是（）。

A.至少1年

B.至少5年

C.至少3年

D.至少10年【答案】CCE4F6K9O9G6U10X7HX4D4L9C5H6R1H4ZM4O8B1B7R6X6Y13、下列各項中，應計入營業外收入的是（）。

A.非貨幣性資產交換利得

B.處置長期股權投資產生的收益

C.出租無形資產取得的收入

D.處置投資性房地產取得的收入【答案】ACF6S4E1N5A9G7A8HI1S4P10B5J10B2D4ZG4X3Z9K4Q4V7J64、2018年2月5日，甲公司以7元／股的價格購入乙公司股票100萬股，支付手續費1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為交易性金融資產。2018年12月31日，乙公司股票價格為9元／股。2019年2月20日，乙公司分配現金股利，甲公司獲得現金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元／股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年確認的投資收益是（）。

A.260萬元

B.468萬元

C.268萬元

D.466.6萬元【答案】CCL8W8Y3D4I1V6H3HF2W6D2Z1B3H1R10ZI5C8P2A2O4Z3Z95、根據《證券發行上市保薦業務工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。

A.工作底稿各章節之間應當有明顯的分隔標識，不同章節中存在重復的文件資料，可以采用相互引征的方法

B.凡對保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為工作底稿予以留存

C.發行人子公司對發行人業務經營或財務狀況有重大影響的，保薦機構可參照本指引根據重要性和合理性原則對該子公司單獨編制工作底稿

D.工作底稿可以紙質文檔、電子文檔或者其它介質形式的文檔留存，紙質文檔工作底稿應當至少保存十年，以紙質以外的其它介質形式存在的工作底稿至少7年【答案】DCG1F5G10I7A3V3O1HJ9U3A2J7F6L8X10ZB1L3T10Z3R2B10V96、甲上市公司2007年7月1日專門借款6000萬元建廠房，2年期限，年利率5%，2007年7月1日開工，并于當日支付部分款項。2008年1月1日至3月31日因為冰凍季節性停工，2008年4月1日復工，2008年12月31日達到預定可使用狀態，2007年7月1日至2008年12月31日，專門借款閑置資金利息收入為50萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCK2K10I5L5G2P2C6HZ10H4H10L5G10Y4D7ZP5R2S5A7N6B9I37、以下關于發行保薦工作報告的要求和主要內容的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE10Z4R10P5S6J8M9HH1Q8B8U9X4P8R5ZV4D5W1C9H10S5Z88、首次公開發行并在創業板上市的股票發行條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX3Z2O10P7B3A6A7HZ7Z6R3N2A5X6M3ZB6J7P6R1B1K10I69、上市公司的董事、監事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據《上市公司收購管理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB4O9W10A3F6Y8G3HA6O2H9N5I7V5W3ZW10R3F10S3U10U6X710、以下關于創業板上市公司非公開發行股票發行價格與持股期限的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACT10G3J2M9H9Z3W8HN4Z8T7U2L6B5N3ZV7E6R9J6N10F8F411、北交所應當發揮自律管理作用，對公開發行并上市相關行為進行監督。其發現（）等違反法律、行政法規和中國證監會相關規定時，應當向中國證監會報告，并采取自律管理措施。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF5Q7N3Z10D4Y9H6HH1S2H10X1Q5J2M4ZA8W7O5S8I6I2F412、在發行保薦書和上市保薦書中，保薦機構應當就下列事項做出承諾()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCS9V4V4U1J4T3B6HE1R5W4A8C7W8M5ZN8M2L2A2V6I10P913、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關聯企業。當A公司討論為B公司提供擔保事項時，下列說法不符合《公司法》規定的是（）。

A.有關聯關系的董事不可以參加會議

B.董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席方可舉行

C.有關聯關系的董事不得代理其他董事行使表決權

D.出席董事會的無關聯關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】ACI4I1Z4E2V1F9B2HB2F3E10E7N2L5M9ZN8M2P2Z10D9W10V914、下列各項因素中，通常影響注冊會計師是否實施函證決策的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9Q9E7C2A8W8U1HL8W2Y1E1D10Q3M10ZD4H2O3C10Y4I2F415、關于獨立董事的說法正確的是（）。

A.在上市公司子公司任法律顧問的人員可以作為該上市公司的獨立董事

B.獨立董事在任職期間累計3次未親自出席董事會的，由董事會提請股東大會予以撤換

C.管理層收購時，需要全體獨立董事的1／2以上同意

D.獨立董事可以向董事會提請召開臨時股東大會【答案】DCL2B1Z9Z4Y5B3L5HG6K4O8N2K2N4H8ZO3K9S9E6N6C7L116、某公司由以批發銷售為主轉為以零售為主的經營方式，應收賬款周轉率明顯提高，這（）。

A.表明公司應收賬款管理水平發生了突破性改變

B.不能表明公司應收賬款管理水平發生了突破性改變

C.表明公司銷售收入增加

D.表明公司保守速動比率提高【答案】BCY2M6Y1Y1R10N4D2HO7M10J10I8N5J8D3ZA5B6T8H3C5Z2U117、首次公開發行股票網下配售時，發行人和主承銷商不得向下列對象配售股票（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8S2Q7B2J10X4Z2HU1O9H6X9G6B1A9ZY1U9S2C10D8W2O218、下列事項影響當期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG4B7X8L9I6N8L2HV4P4R2H9R6Z5T9ZE1K3Q2K10K4A5X519、不具有商業實質、不涉及補價的非貨幣性資產交換中，影響換入資產入賬價值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO1S5B6B9U1B7S9HN2F9M4T9S2K7B3ZI3P9S7D3Y3E5Q920、2020年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，同時基本確定可從保險公司收到賠償款120萬元。2020年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.確認預計負債100萬元

B.確認預計負債105萬元

C.確認其他應收款120萬元

D.確認應收賬款105萬元

E.確認應付賬款105萬元【答案】BCC2Y4V9V5C1W3U2HW8Z10R7S9S10B6F7ZG8Z10N1Z10C4W8X521、以下屬于間接法編制現金流量表應調整的項目有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCA5H5L4H10R8C6H8HW8L9N8R2A1X1H3ZU1B1K7V9E4Z5L522、根據《非上市公眾公司重大資產重組管理辦法》的規定，下列說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG1B5C6D9X2A9A5HN1L8U5Z1T7C2B3ZX8B2A10V10O3P7Z723、下列關于每股收益的說法中，錯誤的是()。

A.每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩類

B.基本每股收益應考慮當期企業實際發行在外的普通股股份和優先股股份

C.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎，分子的調整項目為當期已確認為費用的利息等的稅后影響額

D.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎，分母的調整項目為假定可轉換公司債券當期期初（或發行日）轉換為普通股的股數加權平均數【答案】BCG6T8S3F4J10H3Q3HH8O8M9H1Q8E3C7ZY3Y3U9S3F6Z7N824、保薦代表人出現下述（）情形之一的，中國證監會撤銷其保薦代表人資格；情節嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ1F10W5N1I7L8J1HV2E5L8M7P6H6G10ZI10M1U1I3V6B10W925、下列首次公開發行股票并上市的發行人的律師的做法，正確的是（）。

A.在判斷發行人是否符合發行上市條件時，法律意見書中表述為“發行人基本符合《公司法》、《證券法》、《首發管理辦法》……”

B.對于勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的某重大事項，律師僅做了客觀描述，未發表法律意見

C.針對中國證監會的反饋意見，出具補充法律意見書

D.律師工作底稿的正式文本由一名經辦律師簽名，并加蓋事務所公章【答案】CCL2B4V1G10Q4R7X8HD8T5W7D4Y6T10F5ZQ10E5J4A7Y4O8N426、根據《上市公司證券發行管理辦法》的規定，可轉換公司債券自（）起6個月后方可轉換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發審會審核通過之日

C.發行結束之日

D.上市之日【答案】CCR8D10W3C4L4A3P10HP5M9R5Q6V4S4M7ZG8S8X2H4F1E2I827、可能影響所有者權益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10O1U2G2W9A1C7HC8O3L5W1M2L1T5ZG7G6J10B1T5L8Z328、2015年12月31日，甲公司的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACR8J10C7I8M10H3W5HS9R2W8M7C4L4D7ZY9M8W4H1G3B1G529、下列各項中，在相關資產處置時不應轉入當期損益的是（）

A.可供出售金融資產因公允價值變動計入其他綜合收益的部分

B.權益法核算的股權投資因享有聯營企業其他綜合收益計入其他綜合收益的部分

C.同一控制下企業合并中股權投資入賬價值與支付對價差額計入資本公積的部分

D.自用房地產轉為以公允價值計量的投資性房地產在轉換日計入其他綜合收益的部分【答案】CCR8V3B4V4S6L5Z2HL3J1L3X9Q3S3H1ZN4L3Q6U3Y5X3W130、孫某擬對某上市公司發出以終止該公司上市地位為目的的全面要約，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5Q7Y3P6Z8N10B9HW7G3K5I5E3P3U8ZN8Z10W2O2V7U9H131、下列交易可能引起所有者權益總額發生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3M1Y9T7J9I6M10HJ10Q9J9C7U1C7R7ZQ10P7I4V9I9Y10M332、根據《非上市公眾公司監督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購完成后（）個月內不得轉讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACX6Z1A10P6O9T1H1HV8M10E1M6W1H8S10ZP6K7P4R7U2S6J133、全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司擬發行股票，若認購協議包含業績承諾及補償特殊條款，根據《掛牌公司股票發行常見問題解答（三）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP9R6V10U6W1A3C3HA5N3H10Z4A3C10W9ZJ1L5V1W9F7L4J834、關于掛牌企業創新層營業收入標準，以下描述正確的是（）。

A.最近兩年營業收入復合增長率必須不低于50%，營業收入可以不連續增長

B.最近兩年營業收入平均不低于6000萬元，且持續增長

C.股本不少于3000萬股

D.截止上一年度最后一個轉讓日，股本不少于2000萬股【答案】BCZ3U3N5A7Z5D8D7HM8Z1N5H2T3H7Q9ZH7Z3Q4N5M2C4Y235、2012年1月1日，甲公司從非關聯方處購買了A公司80％的股權，實際支付款項4200萬元。購買日，A公司一項土地使用權公允價值為2000萬元，賬面價值為500萬元，剩余使用年限10年，采用直線法進行攤銷，此外其他資產及負債的公允價值與賬面價值相等。A公司凈資產賬面價值為3500萬元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司賬面凈利潤為1500萬元，無其他所有者權益變動。2014年1月1日，甲公司全資子公司乙公司用5700萬元從甲公司處購買了A公司80％股權，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCS10S8X5E9O8I2K1HT4H2K2D7K3N9P6ZR5T9Y4S1P6P10S936、根據《深圳市場首次公開發行股票網上發行實施細則》，下列關于新股網上申購的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO9N9V7K4I1O1R3HF9T5T10G9O3L1A4ZI2Z8X7D6S2Q6R637、根據《北京證券交易所上市公司證券發行與承銷業務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH2H3S10A6N10I7H6HY4D1P6A3C2O7D4ZY10O8O3L3T9V3Y938、某公司擬首次公開發行股票并在創業板上市，根據《關于做好企業信用信息盡職調查工作的通知》，下列信息中，屬于專項核查意見的必備內容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ3H5B3X3K10G7L5HM8I8S8Q9J2Q6G8ZW3L5V1L2B6P2C939、下列關于地方政府發行債券的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7S1R7C7C5B5V4HM1F8I4P1D5N5Z6ZG6B4W8T6Z4D9B740、以下情形在6個月內買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規定的有（）

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCU7F3U1N8P3U10Y10HM10V3D3A8T2E7A6ZF6V5V4S1Z2X10Z541、主板上市公司，以下不可以進行非公開發行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACB3C7H6E9A1Z10X7HT6R7E9K5A7Y9I7ZF6A10N4U9E8C8M242、以下情形中需要聯合一家無關聯保薦機構共同保薦的有（)

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7J4I1K2G3M7X10HF5O3G6C7E8U2G1ZU5D10N9J8N6X4W543、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO7L10B8X7C3X5S3HL8V1R1Z7Z10M8S1ZP4Q3W7R3A1W3D1044、下列發行人擬于2017年12月申請首次公開發行股票并在創業板上市，其發行條件符合相關規定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1O3H5A1V3R2Y5HH5R5Y1W3A2E5T4ZB7T4C7D8H10J2W545、上市公司董事會應根據股東大會的授權，在收到中國證監會不予核準的決定后（）內，就是否修改或終止本次重組方案做出決議。

A.10日

B.30日

C.6個月

D.12個月【答案】ACN3Z3N6L6D1N5E3HZ10B1T8R3J6J9E9ZI1S7P7E7A8M8A246、要約收購情形下，被收購董事會以下哪些行為符合規定（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACM8Y9W1S9P9X2F3HP6A6U9V1D6S7J5ZL8Y7M7U5D10F8X1047、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發行股票并在創業板上市，根據《首次公開發行并在創業板上市管理辦法》，構成發行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACK5X7W9N1A8S10C4HU6P10C9S10H2A3E10ZN7M7Y4X5T10I9U948、下列各項中，屬于長期應付款的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCA2C5S7E9T8Z3E4HR8J10T8Z3J10B1F7ZD4B6I7V9G8V5X649、某主板上市公司2017年9月實施完畢發行股份購買資產購入張某所持有的甲公司100%股權。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經營環境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.該上市公司應當被證監會采取監管談話、出具警示函、責令定期報告等監管措施

B.張某可以與上市公司協商，提出調減對甲公司2018年、2019年業績承諾的方案，但應當由上市公司股東大會審議通過

C.上市公司財務總監應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.獨立財務顧問應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】DCB6X1W9X1A9L10N10HM1T5L4L5Q9Y3J2ZX9J7W9V1M2L10Q950、以下情形中，中國證監會可以根據情節輕重，在3個月到36個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，采取認定為不適當人選的監管措施的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT2B10D4T6R7J9D2HA2W9Q8M6T8P7Z7ZK10W10L9O7D1A7O851、下列關于發行人聘任保薦機構和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10Q5P1G3D4V5C4HH9S10T3S3T6J3Z7ZG2P8Q10S7K6Z2V152、以下哪些屬于證監會的監管措施（）．

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR4P4O1W6R2Y6Z4HV1H10X7K9A8P4O4ZI2L1Z1F1J3L9F153、原有企業改組設立股份有限公司申請公開發行股票的，發行前1年末，凈資產在總資產中所占的比例應不低于____，無形資產在凈資產中所占的比例應不高于____。()

A.10%;20%

B.20%;10%

C.30%;20%

D.30%;10%【答案】CCH7W7S8W8W1L8D4HE1K9F3S1F6K10Q1ZR9H4O2X7O9V6S554、甲企業2009年4月1日增發200萬股收購了同一控制下的乙企業的100％，7月1日又增發600萬股收購了非同一控制下的丙企業的100％。2009年當年三企業實現利潤情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCO1O10I3Q10P6D2F6HR5J2K8D6M9Q9J8ZU5K9D6J1S7P1L955、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）。

A.I

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT4T10J9F10G2F5F1HI3Y7R3L5Q6A7Y4ZR9H1F7L2E4U3N256、下列說法正確的有（）

A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元

B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系

C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率成正相關

D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】CCS5B5C5A6D5V5S7HF6K1W9R9W6Y4B6ZY1P9D2N1V7M1I457、以下系首次公開發行股票并在創業板上市的發行條件的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCY4Y1F1Z10K8G7V3HK6G10G1B2Y3U10L7ZJ9Z5T8J8U3F4U258、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD1D9G9L1B5E3X2HE10A4F8E4J2T8E9ZD8V1P10B3L7M3M859、發行人持有、控制保薦機構的股份超過（）的，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應聯合1家無關聯保薦機構共同履行保薦職責，且該無關聯保薦機構為第一保薦機構。

A.5％

B.6％

C.7％

D.8％【答案】CCN6X9I6O4S9K9V2HL4X1Z10B9X5S10C8ZP8U2L1V2L8M6R460、根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》，下列關于內核會議的說法錯誤的是（）。

A.至少有1名合規管理人員參與投票表決

B.參加內核會議的委員人數不得少于7人

C.來自內部控制部門的委員人數不得低于參會委員總人數的1/2

D.內核會議應當制作內核決議和會議記錄等書面或電子文件，并由參會的內核委員確認

E.同意對外提交、報送、出具或披露材料和文件的決議應當至少經2/3以上的參會內核委員表決通過【答案】CCF2J6R6Z5B4H7P3HH1V5G3S9K1U1Y7ZI7G7U6E10L4Q8A161、在信貸資產證券化過程中，信托投資公司擔任特定目的信托受托機構，應該具備的條件有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT10Z3B4U6O3V3V6HT5O2A4W8W10N10C2ZZ9C1V3U5E7G2O662、主板上市公司，以下不可以進行非公開發行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL7D1N7G7H2K10Z4HW10V2E1A3B10J2I9ZA4L6B9L6S4N7T563、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產銷售，甲公司準備在收購完成后，對子公司及乙公司的業務進行整合；并改選公司董事會，則下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.II,V【答案】ACQ7Y2R1E7Q6H7V2HT4H9X3Z4A3N8N10ZP2O5G10D4D3Z9P164、根據《關于完善首次公開發行股票上市首日交易機制有關事項的通知》，股票上市首日開盤集合競價階段有效競價范圍為（）。

A.發行價的上下44%

B.發行價的上下30%

C.發行價的上下20%

D.發行價的上下15%【答案】CCA9U5H1A6C5M5Y7HQ3U7B2Z9P3G10E6ZY8H10K6M8N8D10E465、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊管理辦法（試行）》的規定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCZ6D10B5H6P8R6G9HG5Y5G3Q5M6F9Y2ZA6A5F4Q2M10O8H266、某上市公司總資產周轉率、應收賬款周轉率、流動資產周轉率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯。（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA5G1L2Z4O8U5U4HU5K6C9R6E6C2I2ZX1Z4L9X5W8L2A867、關于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCW7A1H3D10Q10C8L7HE10Z3C1Z10W8V5R8ZE8I3Z9D7G1E3L868、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，非公開發行公司債券的交易場所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS3S9Z9D6M6S10I4HB10V1M7I6H3O2F9ZH10M1I10H10O5D4T169、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO9M10S7M7S3S5I6HH7H10L2U10R6M10O5ZA4G1D10D2G4L9G770、下列機構及人員需在公開發行公司債券募集說明書正文的尾頁作出聲明的有（）。Ⅰ．發行人法定代表人

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU6M3J10F2C8B2L3HF6J8H5P6K9X10P7ZR6M1B6G1A10B8E371、甲公司2018年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2019年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2019年3月31日完工。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCP7F10M1V10Y4O8M1HX2Q6X2S3S7J9F1ZZ10L3X8N1R9X8X1072、《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列情形中，保薦機構在推薦發行人證券發行上市時，應當聯合1家無關聯保薦機構共同履行保薦職責的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF1J5C3W10N2J3U3HB4P9P8E4V10J7C5ZS6C10J9Z8Q6M2M473、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCX10J6S7C9C2H3U3HY1J7V6I4M10C9H5ZU6A10P8W3B10V1N574、承銷團中承銷商的種類可以分為()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCZ1I10E7B5Y1I1A6HQ4P4L1F3Z6G6J1ZB8H2S7X9K7C10A775、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發行股票。根據《上市公司證券發行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM7G5K6Q5S9V5L10HI3W7W3O1D9S2Q5ZV6O6O1Z1X9O6Q676、根據《深交所上市公司股東大會網絡投票實施細則》，上市公司股東大會股權登記日和網絡投票開始日之間應當至少間隔（）。

A.1個交易日

B.2個交易日

C.3個交易日

D.5個交易日【答案】BCV4H8X6Q6O9M3A7HY3T10N4S6G1J3H10ZU3F4Q8P9J7N7M877、甲公司系外貿企業，2012年度財務報告批準報出日為2013年3月31日，以下屬于資產負債表日后非調整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY1Y2F7J6Y6R9L5HM2R5W4S9D1X1X3ZS8L8W1W5A9D8U978、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI5R2J5H2A4D5Z7HO6I8C4J10I5B2S8ZO6S5N2U8B9F8C579、若違反《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票并上市審核規則（試行）》，北交所可以視情節輕重采取的自律監管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7Y6G2O7J4E9W9HF4L1C7C1Q7P10I8ZV2G6V10C1I10T7A580、某公司擬在中小板上市，持續督導期間發行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACO10C3K5X8G8Y4G2HW8S8P2Z6K4B2P8ZI8W9N2K10L5W4Q281、下列固定資產中，應計提折舊的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG5J4X7X10I3F4P5HO6R6E2M4J6A6P5ZZ6X4D3D10Y7R1X482、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80%的股權，A公司所有者權益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積-股本溢價為240萬元，資本公積-其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是()。

A.甲公司確認長期股權投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認長期股權投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認長期股權投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認當期損益400萬元【答案】ACF2Y7T8X5Q2V2M4HC8U1D3R5E7X7Y2ZJ10T6S4I3N2U8U683、根據上海證券交易所的相關規定，以下關于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7V10K3Z9Z8B6T6HU1R3D5R3E8I10Q8ZD7W6S1S7U6F3K1084、下列影響管理用財務報表中經營活動現金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4G10B4V3O10D10F5HM7H10I3K3B2L8R2ZO1C4K8T3F7T5V1085、以下關于上市公司重大資產重組的說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCJ2E9V3G7N10I8Q2HG5A5L1W4B8Z3T1ZX4V8G5E7K7D5H586、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV8X8M10S5Q7U2P8HY7E5A9M3D4Q6M9ZM3E10T3G8Q10P9X887、證券公司及基金管理公司子公司資產支持證券投資者享有的權利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCV8K2F3U10L9K7C2HR10M9G1L4B10F4F4ZI5G5T3C2L1Q5P488、某主板上市公司2017年9月實施完畢發行股份購買資產購入張某所持有的甲公司100%股權。張某承諾甲公司2017年～2019年扣除非后凈利潤穩定上升，其中承諾2017年扣非后凈利潤為3000萬元。甲公司2017年實際實現扣非后的凈利潤為2000萬元。甲公司所處經營環境無重大不利變化。不考慮其他因素，下列說法正確的是（）。

A.該上市公司應當被證監會采取監管談話、出具警示函、責令定期報告等監管措施

B.張某可以與上市公司協商，提出調減對甲公司2018年、2019年業績承諾的方案，但應當由上市公司股東大會審議通過

C.上市公司財務總監應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.獨立財務顧問應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉【答案】DCG7N3L9M7L6X2L4HO8S6M4N7A1B10D4ZT7G4Q6O10S10R8M789、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉讓方式轉讓股票的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU10T6T1Q8B3S10Q7HN7M2Y1U2E7B6D7ZN7W9D2D9T2X6B490、根據《國家發展改革委辦公廳關于進一步改進企業債券發行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO2W2F4I8F6V1A10HV9X5B9Y3X6H8U2ZZ1B8I6J10Z5P2M491、2015年1月1日，甲公司從A公司購入一項無形資產，協議約定以分期付款方式支付款項，該無形資產作價2000萬元，甲公司每年年末付款400萬元，分5年付清。假定銀行同期貸款利率為5％，5年期5％利率的年金現值系數為4．3295。該無形資產預計使用10年，無凈殘值，按直線法進行攤銷。不考慮其他因素，下列甲公司該無形資產相關會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY8I6I3G5Y5D4N2HD7W5B5T3F6R1L4ZG9B8H9K5P4P9M492、關于非貨幣性資產交換，以下說法不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1F7O3S7P2I10A10HW3U8O1G4E7Q5R5ZM6U2G5H8W6T2E993、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD7A7V1H2O6M6Y8HF10P3E3U1X5X10O2ZA4C1U1D8I5D1R794、關于上市公司股票的核準發行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF6M1R10K4V3M9F7HB5P4D3D1T4Y9R5ZS9B7V6I2T7J2T495、股份公司股東可以查閱的是（）

A.股東大會會議記錄

B.董事會會議記錄

C.監事會會議記錄

D.會計賬薄【答案】ACZ1X4W8M10G3E3P3HM3L10A4L2Y2Z5I6ZY4Z1O6W3W8T4D296、保薦代表人出現（），中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到36個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，采取認定為不適當人選的監管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ9W8J9J6F1M10X9HF8K8T7Q8F1Q5F7ZZ5A1X6K7S9O9N797、下列關于收入的說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP7R7C7F8E2J7W4HO6C5D3M9W6E9E9ZE3U7P7O5G6H3R898、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業，2016年6月外購原材料取得增值稅專用發票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認證。當月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1：6．5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCS5O9N3R3W2T8O9HG2J6U1I2E8U9D4ZZ2M1D2T1J7Q7Q799、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）

A.5150萬元

B.5200萬元

C.7550萬元

D.7600萬元【答案】ACV1X2B3F3S3E8U10HJ2Q10S7O8G1S8O6ZB1V5L10S6O6R2I5100、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN1X3N8J6C9B3W4HI2S8R7U1G8V4O6ZE6L9H1W9S10Y3M8101、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN1X7N8V10R2B2X5HA3L9Q4R1A5A5W9ZQ5V7Y10A2Z7Y3N6102、下列哪些情況屬于公開發行證券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACF10C7U5F3I6B3M4HZ9K3D10E6Z5I7L3ZM10Z10X3G6G5R4G2103、甲上市公司股東大會通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關聯方使用，其中符合規定的是（）。

A.委托控股股東及其他關聯方進行投資活動

B.為關聯方開具有真實交易背景的商業承兌匯票

C.代控股股東及其他關聯方償還債務

D.無償地拆借公司的資金給控股股東及其他關聯方使用【答案】BCA5F7L10Z1U9J9E7HB9F1Y6P2N8U5O2ZJ1X1E3E3P5U2E8104、某項內部開發的無形資產達到資本化條件后發生的支出是100萬元，另發生無形資產注冊費發生支出20萬元，因該項無形資產操作復雜，專門組織對員工培訓費12萬元。該項無形資產于2014年11月1日達到預定可使用狀態，該無形資產法律保護期間為15年，企業預計運用該無形資產在未來15年內會為企業帶來經濟利益，乙公司承諾5年后以80萬元價格購買該無形資產，企業管理層準備在5年后將其出售給第三方。則上述事項影響2014年利潤的金額為（）萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACT10P1L4S4R3M4Z7HM4F8N6W8E1X7N10ZX8S9D1Q9I8O2D10105、下列關于上市公司非公開發行優先股股息率的定價機制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權平均凈資產收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權平均凈資產收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產收益率【答案】CCT1X7B3B9D5N6T10HE3Y4D9W8M6K1X7ZG1M7K7D7K5C5B4106、根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）

A.最近一個會計年度財務會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權激勵

B.上市公司在推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過本次股權激勵計劃擬授予權益數量的10%

C.上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權激勵事項發表專業意見

D.上市公司可以同行業可比公司指標作為公司業績指標對照依據，選取的對照公司應不少于2家

E.上市公司實施增發新股期間，不得實行股權激勵計劃【答案】ACY1A2Z7O8V6Y5N4HM4M9A6Z1C3V6H8ZT5P6T3O1X9Y5C9107、以下關于董、監、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7F4X10Z10F9M8J10HN1M10V3R3Y2G1W8ZH2V2I6E10V5O1K9108、發行公司債券內外部增信措施有哪些（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW3W7X1Z8B9X1V9HA9N6U4P7E8M3K6ZI8F4J4Y2X9P1Z2109、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發行可轉換公司債券業務細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP6I2I10H3T5J8I7HE3Z6D6V10L4M4U7ZX9S6H1A3A8Q8B7110、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR2B8Z9W7R6S6H2HA5X4S7O8F10V7R5ZN2P10W9D2J9N4U2111、每年固定分配股利2元，最低報酬率為16%，則股票價值為（）元/股。

A.2.38

B.2.32

C.12.5

D.12【答案】CCQ6K9V10X8Z1L2V9HH3W5Y4Q3B9K9M10ZC6B6V1V10O8Y5U1112、根據《北京證券交易所證券發行與承銷管理細則》，發行人和主承銷商向戰略投資者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCP7C4O3W7U1J2X1HB3Y7X6J5O7N2X2ZW2W10P1V1T4Y7F3113、以下可以參與掛牌公司股票定向發行的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCC3M7K3K1Q2A6O9HC8D10L5U5G4G1G3ZV9D8X7C1M3C4W3114、以下應計入其他綜合收益的項目有()。

A.持有至到期投資公允價值變動

B.現金分紅

C.股東投資時形成的股本溢價

D.作為存貨的房地產轉換為采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產，轉換時公允價值大于賬面價值

E.以權益結算的股份支付形成的資本公積【答案】DCI10S2D1P8D4H9M2HX10I5J10P9E7O1J10ZJ1Y6R9X1I4D10E5115、關于上市公司收購，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6C10Q6O7H6O1I10HO10L4R2H2I5I8H8ZD3U5S9L5F3K7Z10116、下列項目中，影響企業營業利潤的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,VI

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG7V2A5B7J4H10G5HX1U6E2T4M4M6N10ZV10C3G2S4R10Y9X2117、根據《深圳證券交易所創業板股票上市規則》，下列不屬于上市保薦書必備內容的是（）。

A.相關保薦代表人的聯系地址、電話和其他通訊方式

B.存在可能影響公正履行保薦職責情形的說明

C.按照有關規定應當承諾的事項

D.保薦人和相關保薦代表人具備和應具備保薦資格以及保薦機構資格的證明

E.對公司持續督導期間的工作安排【答案】DCA3C3U2Y2D3N8O9HU1V6F7J1R10H9V7ZE4G5R3G2R2D3D4118、根據《深圳證券交易所創業板股票發行上市審核規則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB5X8G3P9L1J2L3HB9P2R8W6Z1X7Z1ZB9S6E1B10N9N6N2119、下列交易可能引起所有者權益總額發生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU10X10V4Y5Z3P4S6HR3P1P4V3K9M7O9ZE4F10H1K4J6K5D4120、關于財務報告附注中關聯方和關聯交易的披露，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX7Y7S9D8K3S1Z1HZ7Z3J3E2M7Y3W9ZA4P7D9U10G6E2R6121、下列關于發行人實際控制人的說法符合法律規定的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACE4J2G1G8Q9Y10V3HV9C5W5J8H3W2M10ZM1I7T9Z6Z8V8N1122、根據《北京證券交易所重大資產重組業務指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5L2J3U3I4Z10Y7HC6I5I4H5D2W10E6ZG9Z9W10P3Q5Y10W1123、某公司首次公開發行股票，發行規模為100億股，發行價3元/股，主承銷商使用超額配售選擇權，數量為初始發行規模的10%，本次發行股票上市之日起30日內，主承銷商使用超額配售獲得的資金，分別以2.95元/股購入2億股，以2.90元/股購入2億股。假如不考慮發行費用，發行人募集的資金為（）。

A.330.3億元

B.330億元

C.318億元

D.300億元【答案】CCT5F1H9S10M2P9R9HJ1O2A7C5N9L6T4ZG4K8E1S9X6K9M4124、下列關于公司債券受托管理人的說法，正確的是（）。

A.自行銷售的發行人可以擔任本次債券發行的受托管理人

B.受托管理人應當對發行人指定專項賬戶用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉與本息償付情況進行監督

C.受托管理人應當至少提前15個工作日掌握公司債券還本付息、贖回、回售、分期償還等的資金安排，督促發行人按時履約

D.中國證監會對受托管理人開展受托管理業務實施自律管理【答案】BCK3R5H1D5Y2W9N2HT6B9G7S6Y9K5F4ZA2T3K1D5F1X2B5125、根據《再融資業務若干問題解答》，關于上市公司重大資產重組后申請再融資的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT2V7L9V9U1E7N9HJ8A1G3E7S2T10H7ZS10L3N4A5P5F1P6126、董事對上市公司負有忠實義務和勤勉義務，根據相關規定，下列有關深交所主板上市公司董事應履行義務的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG6T6G6R10X3M8B1HL2T4G6C2U8X8Z4ZF1S3Z6L2M4A8V2127、外商投資股份有限公司應在招股說明書中詳細披露()等可能存在的風險。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCP1Q7A4Q4K2E4X6HN9I8A7S8G1U9C10ZF5H6O7G8M1U4R6128、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統出售其持有的上市公司股份，以下應當在首次出售2個交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK10A5E6L2C5Z1G3HV5E7V4B4W8Y10H8ZJ2E3I5O9A3P4V4129、為了保持公司的控制權，通常管理層會在公司章程中設置反收購條款。常見的反收購條款有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCA8X9B4L4S10T5U3HX9Z9Y5A3Q10E3C10ZJ4L8E6H5E2R9T10130、《上市公司治理準則》規定，在董事的選舉過程中，控股股東的控股比例在（）以上的上市公司，應當采用累積投票制度。

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%【答案】BCZ3R7H5F7B6I5G1HF2P9F5X10M3O4X3ZL3P1A10H8K7S8B10131、關于可轉換公司債券的會計處理，以下說法正確的是()。

A.發行可轉換公司債券發生的交易費用，應當于發生時記入當期損益

B.發行可轉換公司債券發生的交易費用應當在負債成份和權益成份之間按照各自的相對公允價值進行分攤

C.發行可轉換公司債券發生的交易費用應當于發生時全部記入權益

D.發行可轉換公司債券發生的交易費用應當于發生時全部記入負債【答案】BCW2G4S3G9U9V5A3HF7Y5S5X9M4S5W1ZN10M6J2J3J5C7H9132、A公司于2010年12月30日以8000萬元取得對B公司70%的股權，能夠對B公司實施控制，A公司與B公司無關聯關系，取得投資時B公司可辨認凈資產公允價值為10000萬元；2011年12月25日，A公司又以3500萬元自B公司其他股東處取得B公司30%的股權，該日B公司可辨認凈資產自購買日開始持續計算的公允價值為11000萬元。則2011年末，A公司應在合并報表中確定商譽為（）。

A.500萬元

B.1200萬元

C.1000萬元

D.1500萬元【答案】CCD8B10N9Z6E8I1I7HV9O7F1S9J7Q4K4ZR4E4K3I2F9P5A3133、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款，假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一借款1000萬，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW3E5J3V1K2Q1V3HF6B4O2S4G4O1D4ZC10O4E10U7T2X10J7134、收購人作出提示性公告后至要約收購完成前，被收購公司（）。

A.可繼續從事正常的經營活動

B.可暫停執行股東大會已經作出的決議

C.處置公司資產、調整公司主要業務

D.董事可辭職【答案】ACX8R4Y7W3V4P1J1HN1X10S6B4V1M6D9ZH9U2A9E1B4N6H2135、按照上市規則的規定，下列屬于上市公司關聯方的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5B3H10R9T9M8A6HQ7W10I5T4Z9L3P5ZA10P5K4I10D3P3Z8136、2017年12月20日，甲公司與A公司簽署了租賃生產線合同，合同主要條款為：（1）租賃期為4年，每年年初支付租金100萬元。（2）租賃期開始日為2018年1月1日。（3）2018年1月1日，該生產線的公允價值為500萬元。（4）該生產線為全新設備，預計使用期限為5年。（5）2019年甲公司按生產線生產產品的銷售額的1％向A公司支付分享收入，預計金額為50萬元。（6）甲公司擔保租賃合同到期后，該資金的余值為30萬元。另外甲公司為了合理使用該生產線，向保險公司投保5萬元，不考慮其他因素，該合同中甲公司的最低租賃付款額為（）萬元。

A.450

B.400

C.430

D.455

E.480【答案】CCQ6V2S6A3O6K7E6HR2D1M2V3Y9A4Z7ZK9P3U2R6H3B10V10137、某投資者通過協議轉讓的方式持有上市公司12％的股份，且成為第一大股東，其編制的權益變動報告書應披露的內容包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACO7S1L4K8X5V9V8HO8F10T10F6L2U9B3ZR6C4Q2A5T8D9C3138、以下屬于非正常停工的情況的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCB7L7N10K6Z9S3O10HN5X4Y4N5K10H8B6ZJ6T9Y6Z10X10U9G9139、提供勞務交易的結果能夠可靠估計，應同時滿足的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCH3J1U1A6V7E3L2HD10F7R7F7W1S9T1ZR8D7Q4C2N1S8E3140、根據《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監事、高級管理人員減持股份實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3H10D3N4W9A2T1HQ3G1S2F6B5R5N9ZW8J3F5N1A1H3A6141、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，以下屬于公司債券合格投資者的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV9U3U3Z1O8D2S4HM9C7I10I4G8B10R4ZY8W3J2U5H8E8V10142、根據《創業板首次公開發行證券發行與承銷特別規定》，以下關于發行價格的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW10Y7X5T1G10A10F1HC4V4M1S7J1A9P6ZX9J3M2M4R8C8M10143、企業債券募集說明書中的發行人業務情況包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6R8Q5M2L6E10R5HE9I2I2Q9U7V4H6ZH3Y2X2O6C5P7G3144、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發行新股或者公司債券，重大資產重組前的業績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACT1O8O3Q2V1Y8U4HK9O5R10K7Y6J5F9ZK10S6L8E7C3L5G5145、下列關于在上交所科創板發行上市的保薦業務規定，錯誤的是（）。

A.保薦人的相關子公司或者保薦人所屬證券公司的相關子公司參與發行人股票配售的具體規則由上交所規定

B.發生重大事項的，發行人、保薦人、證券服務機構應當及時向交易所報告，并按要求更新注冊申請文件和信息披露資料

C.保薦人應當根據科創板企業特點和注冊制要求對科創板保薦工作內部控制做出合理安排，有效控制風險，切實提高執業質量

D.首次公開發行股票并在科創板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

E.中國證監會對交易所發行上市審核和發行承銷過程監管等相關工作進行年度例行檢查。在檢查過程中，可以調閱審核工作文件，列席相關審核會議【答案】DCG2D1I8E8W7D4F1HU1Q9F9Y1O1Y4S6ZE2L2V7K3D4Z6P6146、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認購和交易的債券品種包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B