一、單選題1、（ ）是指購買物資（或接受勞務）及支付款項等相關活動。A、 米購B、 資產管理C、 銷售D、 付款【正確答案】A【您的答案】A［正確］2、 下列關于內部控制要素的選項中對應關系正確的是（）。A、 內部環境是重要基礎B、 風險評估是具體方式C、 控制活動是重要環節D、 內部監督是重要條件【正確答案】A【您的答案】A［正確］3、 （）指引著力解決企業應如何進行組織架構設計和運行，核心是如何加強組織架構方面的風險管控。A、 組織架構B、 企業文化C、 人力資源D、 社會責任【正確答案】A【您的答案】A［正確］4、 下列說法中正確的是（）。A、采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致企業生產停滯或資源浪費B、 供應商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價機制不科學，授權審批不規范，可能導致采購物資質次價高，但是不會出現舞弊或遭受欺詐C、 采購驗收不規范，付款審核不嚴，只會導致采購物資受損D、 采購計劃安排不合理，市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，一定會導致企業生產停滯或資源浪費【正確答案】A【您的答案】A［正確］5、 內部控制評價的方法不包括（）。A、 個別訪談B、 調查問卷C、 專題討論D、 匯總評價結果【正確答案】D【您的答案】D［正確］6、 "企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略”指的是哪種風險應對方式（）。A、 風險規避B、 風險降低C、 風險分擔r一一一D、 風險承受【正確答案】A【您的答案】A［正確］7、 工程項目管理中的主要風險不包括（）。A、立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、決策不當、盲目上馬，可能導致難以實現預期效益或項目失敗8、項目招標暗箱操作，存在商業賄賂，可能導致中標人實質上難以承擔工程項目、中標價格失實及相關人員涉案。、研究成果轉化應用不足、保護措施不力，可能導致企業利益受損。、工程物資質次價高、工程監理不到位、項目資金不落實，可能導致工程質量低劣，進度延遲或中斷【正確答案】C【您的答案】C［正確］8、內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。則下列說法中不正確的是（）。A、 企業安全——嚴禁企業違法經營或非法獲利B、 資產安全——企業現金資產和實物資產安全C、 信息安全——財務報告及信息的真實和完整D、 效率效果——促進實現發展戰略是終極目標【正確答案】D【您的答案】A9、下列關于內部控制的說法中錯誤的是（）。A、 實現了由結果控制向過程控制的轉化B、 實現了由執行層面向決策層面的轉化C、 實現了由會計控制向企業控制的轉化D、 實現了由宏觀細節向風險導向的轉化【正確答案】D【您的答案】D［正確］10、（ ）負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。A、審計委員會B、董事會C、 監事會D、 財務總監【正確答案】A【您的答案】A［正確］二、多選題1、風險評估主要包括（）。人、目標設定B、 風險識別C、 風險分析D、 風險應對【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］2、 企業層面控制包括（）。A、 組織架構B、 發展戰略C、 人力資源」D、社會責任和企業文化【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］3、 銷售業務流程主要包括（）。A、 銷售計劃管理B、 客戶開發與信用管理C、 銷售定價D、 訂立銷售合同等環節【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］4、內部控制原則是企業建立與實施內部控制應當遵循的基本準繩，包括（）。A、 全面性原則B、 重要性原則C、 制衡性原則D、 適應性原則和成本效益原則【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］5、 內部控制實現了（）。A、 由結果控制向過程控制的轉化B、 由執行層面向決策層面的轉化」C、由會計控制向企業控制的轉化D、由微觀細節向風險導向的轉化【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］6、 內部控制審計的審計意見包括（）。A、 無保留審計意見B、 帶強調段的無保留意見C、 否定意見D、 無法表示意見【正確答案】ABCD【您的答案】ACD7、人力資源政策應當有利于企業可持續發展，一般包括（）。A、員工的聘用、培訓、辭退與辭職B、 員工的薪酬、考核、晉升與獎懲C、 關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度D、 對掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定等【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］8、 信息與溝通是實施內部控制的重要條件。主要包括（）。A、 信息質量B、 溝通制度」C、信息系統D、反舞弊機制【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］9、 屬于購買環節的關鍵控制點及控制措施的是（）。A、 建立采購申請制度，明確相關部門或人員的職責權限及相應的請購和審批程序B、 按照預算執行進度辦理請購手續，對于超預算和預算外采購項目，應先履行預算調整程序，經審批后，再行辦理請購手續C、 建立供應商評估和準入制度，對供應商進行實時管理和綜合評價，根據評價結果對供應商進行合理選擇和調整D、 合理選擇采購方式，可以采取招標采購、詢價或定向采購、直接購買等方式【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］10、 環境保護與資源節約環節的關鍵控制點及控制措施有（）。A、 建立制度，提高意識，落實責任B、 重視生態保護，加大投入和支持C、重視資源節約保護，加快產業改造D、定期監督檢查，發現問題及時糾正【正確答案】ABCD【您的答案】ABCD［正確］三、判斷題1、企業應當在董事會下設立審計委員會。rr對錯【正確答案】對【您的答案】對［正確］2、 風險是指一個潛在事項的發生對目標實現產生影響的必然性。rr對錯【正確答案】錯【您的答案】錯［正確］3、 缺乏積極向上的企業文化，對企業的員工沒有影響。rr對錯【正確答案】錯【您的答案】錯［正確］4、 企業層面控制是指綜合運用各種控制手段和方法，針對具體業務和事項實施的控制。rr對錯【正確答案】錯【您的答案】對5、 內部控制中關于資產安全是要求嚴禁企業違法經營或非法獲利。rr對錯【正確答案】錯【您的答案】錯［正確］6、 評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。rr對錯【正確答案】對【您的答案】對［正確］7、 特殊投資業務中包括工程項目。（）rr對錯【正確答案】對【您的答案】對［正確］8、 企業應當建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預防的原則。rr對錯【正確答案】對/r/