第11頁共11頁2022年?集團內部審?計工作總結?___集?團公司審計?部自___?年___月?成立以來，?在集團公司?的正確領導?下，堅持以?___精神?為指導，認?真貫徹《審?計法》和集?團公司內部?審計工作精?神，堅持“?全面審計，?突出重點”?的審計工作?方針，按照?集團公司領?導的要求，?緊緊圍繞集?團公司中心?工作，以維?護集團公司?財經秩序、?規范集團公?司經濟行為?、促進黨風?廉政建設，?提高資金使?用效益為重?點，以促進?集團公司健?康、持續發?展為目標，?積極履行審?計職能，開?展各項審計?工作，較好?地完成了各?項任務，取?得了一定成?績?，F將_?__年集團?公司內部審?計工作情況?總結如下：?一、加強?學習培訓，?為做好內部?審計工作奠?定基礎審?計部從成立?之日起，加?強對審計人?員的學習培?訓，一是_?__審計人?員認真學習?《審計法》?等國家法律?法規和集團?公司內部審?計工作精神?，使全體審?計人員提高?思想認識，?充分認識集?團公司成立?審計部的重?要意義，充?分認識開展?審計工作是?貫徹落實_?__精神、?加強黨風廉?政建設、促?進___倡?廉工作發展?的需要，是?確保干部職?工遵紀守法?、清正廉潔?、干凈做事?的需要，是?促進集團公?司健康、持?續發展的需?要，要增強?工作責任心?和工作使命?感，按照集?團公司內部?審計工作精?神，充分履?行審計職能?，全面做好?內部審計工?作，取得內?部審計工作?的實際成效?。二是對審?計人員進行?政策法規和?業務知識的?培訓，提高?審計人員的?政策法規水?平和審計業?務技能，使?審計人員能?夠正確履行?審計職能，?做好各項審?計工作，完?成審計工作?任務，取得?審計工作成?績。二、?明確工作目?標，確保內?部審計工作?順利開展?為確保內部?審計工作順?利開展，審?計部明確了?工作目標：?一是要嚴格?貫徹執行國?家審計法律?法規，規范?審計行為，?提高審計工?作效率；要?結合集團公?司實際加強?制度建設，?建立、健全?、完善各項?制度，構筑?防腐___?屏障，促進?黨風廉政建?設發展。二?是要圍繞集?團公司中心?工作，積極?開展內部審?計，堅持以?財務收支審?計為基礎，?以物資采購?、基建項目?、中期債、?大額資金使?用等審計為?重點，不斷?拓寬審計領?域，加大審?計監督力度?，提高管理?部門和管理?人員的責任?意識和管理?水平，提升?集團公司經?濟效益。三?是要貫徹“?全面審計、?突出重點”?的方針，抓?好對重點部?門、重點資?金、重大問?題審計的同?時，逐步擴?大審計覆蓋?面，進一步?發揮審計工?作的監督與?服務功能，?對在審計中?發現的問題?，及時提出?建議意見，?使被審計單?位切實加強?制度建設和?日常收支管?理水平。?三、兢兢業?業工作，完?成內部審計?工作任務?審計部按照?集團公司的?工作精神和?工作部署，?從___年?___月開?始內部審計?工作，通過?全體審計人?員認真努力?、兢兢業業?工作，完成?了內部審計?工作任務，?取得良好成?績。(一?)開展財務?大檢查，提?高財務管理?水平審計?部___年?___月_?__全體審?計人員對集?團下屬公司?進行一次財?務大檢查，?檢查重點為?新公司建章?建制，老公?司查錯糾弊?。在財務大?檢查過程中?，要求新公?司制定完善?的財務管理?制度，使公?司財務管理?工作有章可?循，有據可?依，切實做?到以制度管?理財務，促?進財務管理?制度化和規?范化，實施?有效的財務?監督，保證?賬賬相符、?賬款相符、?賬實相符、?賬表相符、?賬證相符，?防范違反財?經紀律行為?的發生。對?老公司財務?大檢查中，?主要發現固?定資產未盤?點，應收賬?款未對賬的?問題，要求?老公司加強?對固定資產?的管理，建?立健全固定?資產賬冊，?嚴格固定資?產日常核算?、管理和處?置，對固定?資產增減及?收入、支出?要及時入賬?，確保賬證?、賬賬、賬?實相符。要?定期對固定?資產進行清?查，年終進?行全面清查?盤點，做好?固定資產的?實物登記管?理，確保固?定資產完整?和不流失。?要求老公司?及時做好應?收賬款對賬?工作，同時?加強應收賬?款催收工作?，防范應收?賬款流失，?降低公司經?濟效益。?(二)開展?小金庫整治?工作，規范?財務管理秩?序審計部?___年_?__月開展?小金庫整治?工作，要求?各單位領導?一是深刻認?識到“小金?庫”的存在?，擾亂了集?團公司財務?管理秩序，?影響集團公?司財務資金?的安全，誘?發、滋生_?__行為，?嚴重敗壞黨?風政風和社?會風氣。二?是要按照集?團公司的要?求，健全和?加強制度建?設，進一步?完善各項管?理制度，嚴?格執行國家?財經法規和?財務管理規?章制度，加?強部門經費?使用與管理?，從源頭上?防止和杜絕?“小金庫”?問題的發生?。通過開展?小金庫整治?工作，規范?了財務管理?秩序，對促?進黨風廉政?建設，防范?產生___?行為起到積?極作用。?(三)積極?開展專項審?計，推進集?團公司整體?工作發展?審計部在_?__年下半?年積極開展?專項審計工?作，一是_?__月份配?合主管部門?對公司進行?檢查，配合?水務一體化?小組對審計?、評估進行?全程跟綜；?二是___?月份成立督?查組對在建?基建項目跟?綜落實；三?是與公司其?他部門成立?小組配合會?計師事務所?對發行中期?債進行審計?。這些專項?審計工作開?展，有力促?進在建基建?項目、中期?債等工作的?發展，確保?在建基建項?目、中期債?等工作按照?集團公司的?工作要求進?行，取得實?際成效。?四、存在的?不足問題?集團公司審?計部成立時?間只有短短?幾個月，經?過全體審計?人員共同努?力和辛勤工?作，完成了?集團公司下?達的審計工?作任務，取?得了較好的?成績。但還?是存在一些?不足問題，?主要是：一?是審計手段?較為單一，?審計工作效?率仍待提高?；二是審計?咨詢和審計?服務還沒有?完全到位；?三是由于人?力不足審計?工作未全面?開展，例如?下屬公司業?績考核等工?作還未開展?；四是制度?建設還不夠?健全完善；?五是審計信?息化建設不?夠等，審計?手段較為原?始、落后。?這些存在的?不足問題，?需要引起審?計部高度的?重視，采取?切實措施，?在今后的工?作中加以改?進和提高。?五、__?_年工作計?劃(一)?加強宣傳，?突出審計工?作的重要性?審計部要?切實加強宣?傳，突出審?計工作的重?要性，通過?板報、宣傳?欄等方式，?構建一個審?計信息交流?的窗口，把?集團公司內?部審計工作?動態（范本?）、審計法?規、審計制?度等公布于?眾，在一定?范圍內對有?關審計結果?進行通報。?通過這些工?作，使集團?公司全體干?部職工進一?步加深對內?部審計工作?重要性的了?解，改善和?優化審計環?境，理解和?支持內部審?計工作，促?進集團公司?內部審計工?作健康持續?發展。(?二)加強財?務管理，強?化會計基礎?工作審計?部要配合財?務部門，加?強下屬公司?財務管理，?使下屬公司?財務人員一?是深入貫徹?落實《會計?法》等法律?法規，充分?認識會計基?礎工作的重?要性，掌握?會計基礎工?作的主要內?容和基本要?求，進一步?強化內部控?制和會計基?礎工作規范?，全面提升?會計基礎工?作水平。二?是營造崇尚?誠實守信、?規范會計核?算、強化內?部管理的會?計文化，按?照財政部《?會計基礎工?作規范》和?集團公司財?務工作精神?，進一步健?全內部會計?管理制度，?使記賬、算?賬、報賬等?基礎工作符?合國家統一?的會計制度?，為全面提?高會計信息?質量打下基?礎。(三?)運用審計?結果，促進?黨風廉政建?設發展審?計部要充分?運用審計結?果，加強對?人財物管理?使用和關鍵?崗位的監督?，促使干部?職工規范財?務管理，正?確行使職權?。要加強對?各類制度執?行情況的監?督，杜絕“?___”，?避免權力_?__的發生?，既促進黨?風廉政建設?發展，又建?立一支清正?廉潔的干部?職工隊伍。?(四)開?展下屬公司?業績考核，?提高下屬公?司工作積極?性審計部?要按照集團?公司的工作?部署，開展?下屬公司業?績考核。通?過審計如實?反映下屬公?司的經營業?績，按照集?團公司標準?進行考核，?做到獎優罰?劣，進一步?提高下屬公?司的工作積?極性，促進?生產經營工?作發展，取?得良好經營?效益。(?五)加強審?計隊伍建設?，不斷提高?內部審計工?作水平審?計部要加強?審計人員的?思想建設、?職業道德建?設和廉政建?設，推進依?法審計、文?明審計。要?加強管理，?嚴明紀律，?強化監督，?提高審計工?作效率和審?計工作質量?，促進審計?工作發展，?為推進集團?公司健康、?持續發展作?貢獻。集?團內部審計?工作總結【?二】__?_年度在集?團公司的正?確領導下，?審計部嚴格?遵守國家各?項法律、法?規，認真履?行集團的《?內部審計管?理制度》。?根據集團公?司___年?度工作的總?體要求和審?計計劃，內?部審計工作?以集團公司?企業管理年?為中心，加?強企業精細?化管理，突?出重點，切?實履行職責?，較好地完?成了全年審?計工作計劃?和領導交辦?的審計任務?，現就__?_年度審計?工作總結如?下：一、?完成主要工?作___?年共完成審?計項目__?_項，其中?年度財務收?支及年度預?算執行情況?審計___?項，專項經?營考核審計?___項，?任期經濟責?任審計__?_項，投資?企業財務收?支與資產負?債審計__?_項，基建?工程項目預?算審計__?_項，基建?工程項目結?算審計__?_項，為完?善集團經營?管理、提高?經濟效益做?出了貢獻。?1、預算?執行審計與?財務收支審?計并軌同行?預算執行?結合財務收?支管理、自?保效益并軌?進行審計，?在進行預算?執行的過程?審核時，針?對財務收支?、資產管理?、內控制度?執行、內控?流程操作等?情況進行符?合性檢查，?發現各種問?題，及時與?各單位溝通?，針對審計?報告的存在?問題，提出?相關建議，?指導整改。?___年度?完成上年度?財務收支與?預算執行審?計___項?，發現問題?___項，?提出建議_?__項。1?0-___?月份審計部?對年度審計?發現問題的?整改情況與?逾期應收賬?款催收進行?審計回訪，?特別是針對?整改不到位?單位，提出?指導性意見?并敦促其切?實執行。通?過審計，嚴?肅了集團公?司財務管理?制度與財經?紀律，為下?一年預算執?行儲備了動?力。2、?開展專項經?營考核審計?___年?___月，?公司為扭轉?___汽車?租賃公司年?年虧損局面?，重新任命?總經理，并?與之簽訂經?營考核責任?書。為配合?集團經營管?理，審計部?精心研讀文?件精神，深?入企業了解?經營情況，?與相關單位?反復磋商，?報請主管領?導審核，最?終確認__?_汽車租賃?公司的經營?績效考核結?果，維護公?司經營考核?嚴肅性，同?時也肯定了?二級企業勤?奮、積極的?經營成果。?3、完善?投資企業審?計，提供投?資評估依據?為評價對?外投資企業?的管理效果?的需要，根?據集團公司?領導安排對?投資企業進?行審計，對?___年度?省___、?___、_?__等三家?公司財務收?支與資產負?債審計，深?入、綜合評?價投資公司?的管理效益?。特別是太?壹公司經營?合同到期，?需對今后一?段時間進行?經營預測，?為投資決策?提供依據。?4、加強?離任審計，?提供人事管?理參考_?__年，寶?___經理?、新___?副總經理崗?位變動，根?據集團公司?安排進行離?任審計，對?其任期內經?營目標的完?成、經營、?資產管理等?進行全面評?價，為集團?人事考核提?供參考。?5、完善基?建工程審計?___年?，基建工程?項目多，現?場監管頻繁?、預結算審?計任務繁重?。工程審計?人員深入工?程項目現場?，開展現場?工程監督、?材料審計等?，糾正相關?部門流程方?面存在錯誤?，做到實施?事前項目_?__、事中?監督管理和?事后造價控?制的系統化?工程審計模?式。___?年完成基建?工程項目預?算審計__?_項，預算?金額___?萬元，核減?金額___?萬元；基建?工程項目結?算審計__?_項，結算?報審金額1?，___萬?元，核減金?額___萬?元。根據?集團公司要?求，對工程?結算超過百?萬的基建項?目，引進外?部腦力與市?場信息，公?平、公正進?行工程結算?審核。__?_年引進外?部力量進行?工程造價審?核___項?，結算報審?金額___?萬元，核減?金額___?萬元。為集?團降低了工?程造價，節?省大量的資?金。二、?主要工作體?會1、集?團領導重視?，是推動內?部審計工作?的關鍵_?__年度在?集團公司主?管領導的高?度重視和支?持下，克服?審計部自有?人手不足等?困難，成功?從二級企業?借調財務部?長等業務能?手來支援，?二級企業財?務部長熟悉?管理與業務?流程，給審?計工作進展?帶來一定便?利，推動年?度審計工作?順利完成。?2、加強?過程管控，?提升內審質?量質量是?內部審計工?作的生命。?審計部從制?度、手段和?成果管理等?多個層面入?手，全面提?升內部審計?工作質量。?在管理標?準化方面，?審計部在審?計管理、內?部控制、風?險管理、審?計檔案等方?面，制定和?完善了管理?辦法和實施?方案，詳細?規定審計年?度計劃制定?、方案設計?、證據收集?、底稿日志?編寫、報告?質量控制、?檔案管理等?全流程標準?體系，逐步?形成一整套?行之有效的?內部審計制?度體系。?在信息化方?面，隨著企?業ERP系?統上線運行?，ERP系?統豐富的信?息量和強大?的查尋與信?息分析功能?可以極大助?力審計工作?。審計人員?積極學習E?RP流程操?作、深化E?RP審計系?統應用，著?手開展ER?P環境下的?項目審計工?作。3、?延伸審計項?目，合并審?計目的，注?重審計存在?問題整改落?實___?年，由于審?計人手不足?，我們將預?算執行結合?財務收支管?理、自保效?益并軌進行?審計，在進?行預算執行?的過程審核?時，針對財?務收支、資?產管理、內?控制度執行?、內控流程?操作等情況?進行符合性?檢查，發現?各種問題，?及時與各單?位溝通，提?出相關建議?，指導整改?。三、存?在問題與今?后打算1?、存在問題?①由于目?前審計部僅?有財務審計?___人，?工程審計_?__人，疲?于應付近_?__家子公?司財務收支?與年度預算?審計等及大?量基建項目?施工預、結?算審計，審?計力量難以?精細到效益?審計、經濟?責任審計內?控評審等中?去，對集團?管理精細化?的貢獻力量?有限。②?集團母子公?司基建流程?不完善，存?在基建單位?與使用單位?溝通不足，?流程不完善?、施工反復?、超預算、?結算不清晰?等現象。?2、今后打?算①堅持?學習，提高?專業知識與?專業應用能?力。針對集?團公司審計?人員與借調?助審人員都?是從財務轉?崗而來，審?計專業知識?相對薄弱，?審計技巧、?審計溝通等?專業能力有?所欠缺，審?計人員一邊?參加___?市內審協會?___的相?關培訓，一?邊和協會內?的企業同行?學習與交流?，在實踐中?積極探索，?積累經驗。?堅持不懈學?習，提高專?業知識與專?業能力，為?集團審計工?作發展積攢?力量。②?___年在?集團公司的?領導和支持?下，審計工?作克服很多?困難并取得?一些成績，?但內審工作?目前仍局限?與財務、工?程審計，管?理類審計涉?入不多，內?審監督的深?度與廣度有?待加強，根?據審計工作?發展需要不?斷審計創新?，完善審計?方法，豐富?審計手段，?使審計工作?在集團內部?控制、監督?管理方面發?揮應有作用?。③協助?相關部門厘?清基建管理?流程，完善?預、結算審?核流程，保?證基建工程?項目管理清?晰、透明、?合理、公正?。集團內?部審計工作?總結【三】?___年?公司在董事?長的領導下?，以科學發?展觀為指導?，按政府“?深化改進作?風提高效率?”要求，不?斷強化大局?意識、服務?意識、創新?意識，進一?步解放思想?，促進公司?審計工作創?新轉型，全?面履行審計?監督職能，?圍繞加強管?理、提高效?益、發展經?濟這一目標?，開展了一?些卓有成效?的工作，總?結如下：?(一)狠抓?內審項目落?實，項目工?作有序推進?___年?，公司能過?各種途徑，?運用多種方?式，積極支?持、推動各?區域的內審?業務工作，?在區各級部?門、單位內?審人員積極?努力下，_?__年內審?項目此項工?作和有序推?進，并取得?了較快地發?展，至__?_月中旬已?累計完成審?計項目__?_個，查出?損失浪費_?__萬元，?增加效益_?__萬元，?提出審計建?議被采納_?__條。同?時集團公司?下屬各區域?公司和內審?人員積極爭?先創優，取?得了新佳績?，同時各區?域公司還充?分調動審計?人員積極性?，科學嚴密?按排審計項?目，取得了?項目數量和?質量的雙優?。(二)?充分發揮公?司職能作用?，提升公司?社會效益和?經濟效益?今年公司注?重發揮內審?的職能作用?，用各種形?式促進各區?域的信息交?流，提升內?審理念和實?務水平，從?而提高內審?工作效率，?公司內審重?點從以前的?強制性審計?監督到自發?___和評?價單位內部?的各種潛在?風險，從被?動地發現和?評價單位存?在的高風險?控制區域，?到主動地預?防和控制高?風險的出現?，并建立各?種風險控制?機制，加上?充分運用現?代科學技術?手段進行舞?弊預測，公?司內部審計?還在遏制_?__方面發?揮出越來越?明顯的作用?。公司還針?對全集團區?域公司眾多?，但各區域?管理水平參?差不齊，內?部治理結構?“土洋結合?”這一特點?，利用這些?公司現代企?業治理機制?較完備，內?部控制制度?較完善的長?處，充分發?揮重點企業?公司的引領?作用，召集?各區域公司?如開研討會?互動交流形?式，針對本?年通脹高企?、信貨緊縮?、銀根收緊?宏觀條件下?遇到的原材?料價格波動?對企業成本?風險