資格證中級經(jīng)濟法重點題多選題1、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責任公司股東會會議對下列事項作出的決議中,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有〇。A.修改公司章程B.減少注冊資本C.更換公司董事D.變更公司形式單選題2、自然人甲通過簽訂合同授權(quán)自然人乙代理其進行證券投資,根據(jù)我國代理法律制度,（）原因不會導致代理權(quán)終止。A.甲死亡B,乙死亡C,甲取消委托合同D.乙喪失民事行為能力單選題3、國內(nèi)最早開辦住房貸款的銀行是。。A,中國銀行B,中國建設(shè)銀行C,中國工商銀行D,中國農(nóng)業(yè)銀行多選題4、關(guān)于一人有限責任公司的判斷正確的有:（）A.一人有限公司繳納企業(yè)所得稅B,在涉及一人有限公司的債務(wù)訴訟中，實行“誰主張誰舉證”的原則C,ー個自然人設(shè)立的一人有限公司可以成為其他有限責任公司的股東之ーD.為防止一人公司濫設(shè),規(guī)定一個投資人只能設(shè)立一個一人公司多選題5、會計法對生成和提供會計資料所作的基本要求是任何單位和個人。。A,不得偽造會計憑證、賬簿B,不得變造會計憑證、賬簿C,不得提供虛假的財務(wù)會計報告D.不得偽造、變造其他會計資料多選題6、關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”,下列說法正確的是()。A.會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定B?最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告C.資產(chǎn)質(zhì)量良好,不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響D?最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%單選題7、下列關(guān)于我國證券交易所的說法，不正確的是。。A.實行自律管理B.不以盈利為目的C,是基金市場的監(jiān)管機構(gòu)D.對基金的投資交易行為承擔著重要的ー線監(jiān)控管理職責多選題8、根據(jù)有關(guān)規(guī)定,商業(yè)銀行應在定期報告中披露截止報告期末前三年的主要財務(wù)指標,具體包括。。A.利潤率B.資本利潤率B,貸款率E.流動性比例單選題9、B注冊會計師負責對乙公司20X2年度財務(wù)報表進行審計。在審計銀行存款時,B注冊會計師遇到下列事項,請代為作出正確的專業(yè)判斷。B注冊會計師實施的下列程序中,屬于控制測試程序的是。。A.函證銀行存款余額,編制銀行函證結(jié)果匯總表,檢查銀行回函B.檢查銀行存單C.取得并檢查銀行存款余額對賬單和銀行存款余額調(diào)節(jié)表D.抽取并檢查銀行存款付款憑證單選題10、深圳證券交易所實行標準券制度的質(zhì)押式企業(yè)債回購有。個34911單選題11、（一）ABC會計師事務(wù)所負責審計甲公司2010年度財務(wù)報表,并于2011年4月1日出具了審計報告,ABC會計師事務(wù)所于2011年6月1日遇到下列與法律責任有關(guān)的事項，請代為作出正確的專業(yè)判斷。利害關(guān)系人以ABC會計師事務(wù)所出具了不實報告并致其遭受損失為由,向人民法院提起民事侵權(quán)賠償訴訟。下列審計報告中，人民法院不將其界定為不實報告的是（）。ABC會計師事務(wù)所違反法律法規(guī)的規(guī)定出具的具有虛假記載的審計報告ABC會計師事務(wù)所出具的與甲公司預期的形式和內(nèi)容不同的審計報告ABC會計師事務(wù)所違反執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定出具的具有重大遺漏的審計報告D.ABC會計師事務(wù)所違反誠信公允原則出具的具有誤導性陳述的審計報告簡答題12、某省會計管理機關(guān)對所屬的天元有限公司進行《會計法》的執(zhí)法檢查,天元公司的企業(yè)形式為中外合資經(jīng)營企業(yè)，在檢查中,管理機關(guān)遇到以下問題:(1)公司董事長兼總經(jīng)理胡某認為,公司作為中外合資經(jīng)營企業(yè),不應受《會計法》的約束,財政部門無權(quán)來檢查。(2)該公司截止2004年末注冊資本為4000萬元,累計公積金為1700萬元。公司2004年實現(xiàn)所得稅稅后凈利潤1100萬元。法定盈余公積金按稅后利潤的5%計提,未提法定公益金和任意盈余公積。(3)會計機構(gòu)負責人的學歷為理工學士,專業(yè)技術(shù)職稱為助理會計師,從事會計工作時間近2年。(4)公司個別會計人員在辦理會計業(yè)務(wù)時,未能客觀公正地記錄反映會計業(yè)務(wù)的客觀事實,并違反規(guī)定,未經(jīng)單位負責人同意,將本單位的商業(yè)秘密私自提供他人牟利。(5)公司有一批保管期滿的會計檔案,按規(guī)定需要進行銷毀。公司檔案管理部門編制了會計檔案銷毀清冊,檔案管理部門的負責人在會計檔案銷毀清冊上簽了字,并于當天銷,毀。要求:根據(jù)《會計法》的規(guī)定,分析該公司的上述行為和事實中,哪些方面不符合《會計法》的規(guī)定單選題13、某有限責任公司欲設(shè)立董事會及董事長,貝リ:0A.董事可以由該公司股東會選舉,也可以由公司董事長指定B.董事會成員可以為15人C.董事長、副董事長的產(chǎn)生辦法得由董事會選舉D,公司的法定代表人必須是董事長多選題14、根據(jù)我國現(xiàn)行有關(guān)制度的規(guī)定,證券交易所對證券交易的競價原則為()。A.時間優(yōu)先B,數(shù)量優(yōu)先C.客戶優(yōu)先D.價格優(yōu)先多選題15、企業(yè)支付給總機構(gòu)的管理費允許在企業(yè)所得稅稅前扣除的條件有()。A,與本企業(yè)生產(chǎn)'經(jīng)營有關(guān)B.須提供總機構(gòu)出具的管理費匯集的證明文件C,不得超過上年實際發(fā)生的管理費支出金額D.經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核單選題16、在我國,按照《證券投資基金法》的規(guī)定,基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的()擔任,具體負責基金資產(chǎn)的保管,并對基金管理人的運作進行監(jiān)督。A,商業(yè)銀行B.證券公司C,人民銀行及派出分支機構(gòu)D.證券交易所多選題17、下列屬于《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的商業(yè)銀行核心資本的有()。A.權(quán)益資本B.公開儲備C,重估儲備D?普通貸款儲備E,混合型債務(wù)工具單選題18、當宏觀經(jīng)濟處于過熱時期時,中央銀行運用貨幣政策工具進行宏觀調(diào)控的具體操作方式應該是()。A,在公開市場上賣出政府債券B.降低再貼現(xiàn)率C.降低法定存款準備金率D,降低購買有價證券必須支付的現(xiàn)金比率多選題19＞下列情形中,屬于合同繼續(xù)履行例外的有A.債務(wù)人不同意履行B.債務(wù)人公司分立C,法律上不能履行D.事實上不能履行E,履行費用過高多選題20、2007年底,美國爆發(fā)了次級債危機。長期以來,有些美資商業(yè)銀行員エ違規(guī)向信用分數(shù)較低、收入證明缺失、負債較重的人提供貸款,由于房地產(chǎn)市場回落,客戶負擔逐步達到了極限,大量違約客戶出現(xiàn),不再償還貸款,形成壞賬,次級債危機就產(chǎn)生了。危機使信用衍生產(chǎn)品市場大跌,眾多機構(gòu)的投資受損,并進ー步致使銀行間資金吃緊。危機殃及了許多全球知名的商業(yè)銀行、投資銀行和對沖基金,使長期以來它們在公眾心目中穩(wěn)健經(jīng)營的形象大打折扣。上述信息包含了（）等風險。A,市場風險B.信用風險C,操作風險D,流動性風險E,聲譽風險多選題21、下列關(guān)于ETF的說法正確的是。。ETF既可以進行基金份額的申購和贖回,也可以在證券交易所上市交易ETF采用指數(shù)化投資策略ETF與標的化指數(shù)偏離較小ETF代表的是ー攬子股票的組合ETF既可以用一攬子股票組合進行交易,也可以使用現(xiàn)金交易單選題22、某項商業(yè)銀行貸款,借款人無法足額償還貸款本息,即使執(zhí)行擔保,也肯定造成較大損失的應屬于貸款種類中的()類。A,關(guān)注B.次級C.可疑D.損失多選題23、必須由具備會計從業(yè)資格的人員從事的工作崗位是()。A.出納B,稽核C.財產(chǎn)物資的收發(fā)D.會計機構(gòu)內(nèi)會計檔案管理單選題24、證券公司定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動由()監(jiān)督管理。A,中國證券業(yè)協(xié)會B.證券交易所C.中國證監(jiān)會D.國務(wù)院單選題25、根據(jù)我國有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,證券業(yè)從業(yè)人員不得買賣〇A.國債B,股票C.基金D,企業(yè)債券多選題26、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列信息中,屬于內(nèi)幕信息的有()。A.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔重大損害賠償責任B,公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過了該資產(chǎn)的20%C,公司債務(wù)擔保的重大變更D.公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化單選題27、根據(jù)證券投資基金法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)開放式基金申購、贖回的表述中,正確的是()。A.辦理基金單位申購、贖回業(yè)務(wù)的人僅限于基金管理人B.除基金合同另有約定外,基金管理人應當在每個工作日辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)C.投資人申購基金時,經(jīng)基金管理人同意,可以在申購期滿前交納部分申購款項,在申購期滿后30日內(nèi)補交余款D.基金管理人應當在收到基金投資人申購、贖回申請的當日對該交易的有效性進行確認多選題28、以下說法錯誤的有:A.在商業(yè)銀行的撤銷清算期間,經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準,在直接負責的董事出境將對國家利益造成重大損失的情況下,可以直接阻止其出境B.經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負責人批準,銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以直接查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶C,在撤銷清算期間,經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準,對直接負責的董事可以直接禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者對其財產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利D.對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的工作人員及關(guān)聯(lián)行為人,經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)負責人批準,可以直接予以凍結(jié)賬戶單選題29、深圳證券交易所對上市開放式基金交易實行價格漲跌幅限制,漲跌幅比例為0?自上市首日起執(zhí)行。5%7%10%12%多選題30、信用經(jīng)紀業(yè)務(wù)是投資銀行的融資功能與經(jīng)紀業(yè)務(wù)相結(jié)合而產(chǎn)生的,是投資銀行傳統(tǒng)經(jīng)紀業(yè)務(wù)的延伸。關(guān)于此項業(yè)務(wù)描述正確的是（）。A.信用經(jīng)紀業(yè)務(wù)的對象必須是委托投資銀行代理證券交易的客戶B,信用經(jīng)紀業(yè)務(wù)主要有融資和融券兩種類型C.投資銀行對其所提供的信用資金承擔交易風險D.投資銀行通過信用經(jīng)紀業(yè)務(wù)可以增加傭金收入E.投資者可以通過信用經(jīng)紀業(yè)務(wù)的財務(wù)杠桿作用擴大收益多選題31、下列不屬于會計崗位的包括（）。A.財產(chǎn)物資的收發(fā)核算崗位B.單位內(nèi)部審計崗位C.醫(yī)院藥品藥庫記賬員D.商場收銀員單選題32、商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務(wù)中,超越客戶的授權(quán)從事業(yè)務(wù)且沒有經(jīng)過客戶追認的,其民事責任（）。A,完全由客戶承擔B,完全由商業(yè)銀行承擔C.由商業(yè)銀行承擔,客戶承擔連帶責任D,由客戶承擔,商業(yè)銀行承擔連帶責任單選題33、下列選項對商業(yè)銀行描述錯誤的有()。A,商業(yè)銀行是以盈利為主要經(jīng)營目標的企業(yè)法人B.未經(jīng)中國人民銀行批準,任何單位和個人不得從事吸收公共存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)C,未經(jīng)中國人民銀行批準,任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣D.商業(yè)銀行的分支機構(gòu)具有法人資格,在總行授權(quán)的范圍內(nèi)依法開展業(yè)務(wù)簡答題34、王某和李某共同設(shè)立了A有限責任公司，經(jīng)資產(chǎn)評估事務(wù)所的評估,王某以自己的一套大型生產(chǎn)設(shè)備作價350萬元出資，而當時同樣的設(shè)備的市場價為150萬元。但是,當時李某為爭取公司注冊資金到位以及時取得公司登記，對王某的大型設(shè)備作價沒有提出異議。李某以現(xiàn)金650萬元出資。這樣,王某出資35%,李某出資65%。雙方約定，按照股權(quán)比例分配紅利。約定由王某擔任公司執(zhí)行董事兼總經(jīng)理,李某任副總經(jīng)理,并約定了《公司章程》規(guī)定由股東會做出的決議均需要經(jīng)股東所持三分之二以上表決權(quán)同意方可通過。后來,A公司效益越來越好。王某和李某對利潤分配的比例產(chǎn)生分歧。按照出資比例,王某可以分得未分配利潤的35%,李某可以分得65而王某覺得自己對公司發(fā)展的貢獻比李某大,雖然李某最初投資比自己多,但兩人在公司的工資也相差不大,在利潤分配時,應考慮他對公司的特殊貢獻，適當調(diào)整分配比例。而李某則認為自己原來出資就比王某多,多分得的利潤是應該的,至于王某對企業(yè)的貢獻，已經(jīng)在工資上予以考慮了,而且對于公司有目前的效益,自己也付出了很大努力,對王某的要求未予回應。過了不多久李某發(fā)現(xiàn)公司的營業(yè)費用、管理費用開始不合理地上漲,就向王某提出質(zhì)疑,王某未予理睬;李某為此正式提出了要求查看公司財務(wù)報表、憑證等會計資料的:書面請求，但遭到了王某的口頭拒絕;李某要求召開股東會，但因《公司章程》規(guī)定股東會要做出決議均需要經(jīng)三分之二以上表決權(quán)股東同意,形不成任何決議;李某想要更換執(zhí)行董事,但《公司章程》規(guī)定執(zhí)行董事的任免需要經(jīng)股東會三分之二以上表決權(quán)通過,顯然不可能;李某想轉(zhuǎn)讓自己的股份給王某,而王某僅同意以極不合理的低價受讓;李某想找個第三方來收購股權(quán),但在這種經(jīng)營狀況下,沒有人愿意來受讓股權(quán);李某希望解散公司,收回自己的投資,但按照章程也無法在股東會上就公司的解散形成決議。公司又經(jīng)營一年后因虧損被迫清算,債權(quán)人尚有100萬元債權(quán)不能得到完全清償,其律師在法庭主張該公司的股東應當承擔清償責任,但是股東王某和李某以承擔有限責任為由拒絕承擔清償責任。針對王某拒絕李某要求查看公司財務(wù)報表、憑證等會計資料的行為,李某有何種救濟辦法單選題35、當人民銀行提高法定存款準備金率時，其可能的結(jié)果是〇。A,商業(yè)銀行持有的法定準備金增加,這使其可發(fā)放的貸款增加,導致貨幣供給的增加B,商業(yè)銀行持有的法定準備金增加，這使其可發(fā)放的貸款減少，導致貨幣供給的減少C.商業(yè)銀行持有的法定準備金減少,這使其可發(fā)放的貸款減少，導致貨幣供給的減少D,商業(yè)銀行持有的法定準備金減少，這使其可發(fā)放的貸款增加,導致貨幣供給的增加多選題36、上海證券交易所和深圳證券交易所對企業(yè)債券上市實行上市推薦人制度，下列對上市保薦人資格描述正確的是()。A,具有交易所會員B.具備股票主承銷資格,且信譽良好C.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為D.交易所認為的其他具備條件E,主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則單選題37、()是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告等會計核算專業(yè)資料,是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項的重要歷史資料和證據(jù)。A.原始憑證B.領(lǐng)料單C.會計檔案D.發(fā)票單選題38、下列選項中,不屬于證券登記結(jié)算公司業(yè)務(wù)的是()A.證券賬戶設(shè)立B.證券持有人名冊登記及權(quán)益登記C.證券的存管和過戶D.發(fā)表證券投資咨詢報告單選題39、某有限責任公司發(fā)生經(jīng)營困難,如果繼續(xù)經(jīng)營會使股東利益受到重大損失,并且通過其他途徑不能解決的,持有公司全部股東表決權(quán)。以上的股東,可以請求()解散公司。10%S工商行政管理部門5%5工商行政管理部門10%:人民法院5%5人民法院單選題40、新《公司法》規(guī)定有限責任公司由。個以下股東出資設(shè)立，允許設(shè)立一人公司。30504560單選題41、甲、乙和丙三人打算出資10萬元成立一個有限責任公司,則下列出資方式中,符合我國《公司法》規(guī)定的是。。A,甲以現(xiàn)金2萬元出資、乙以ー處房屋出資,作價5萬元、丙以勞務(wù)出資,作價3萬元B,甲以現(xiàn)金2萬元出資、乙以ー處房屋出資,作價5萬元、丙以ー處土地的使用權(quán)出資,作價3萬元C,甲以現(xiàn)金3萬元出資、乙以ー處房屋出資,作價5萬元、丙以勞務(wù)出資,作價2萬元D.甲以現(xiàn)金3萬元出資、乙以ー處房屋出資,作價5萬元、丙以ー處土地的使用權(quán)出資,作價2萬元多選題42、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司發(fā)生下列事項時,證券交易所可以決定終止其股票上市的有()。A.最近3年連續(xù)虧損,在限定期限內(nèi)未能扭虧為盈B,上市公司被宣告破產(chǎn)C,有重大違法行為,經(jīng)查實后果嚴重D.上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況,且拒絕糾正多選題43、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責任公司股東會會議對下列事項作出的決議中,必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有()。A.修改公司章程B.減少注冊資本C.更換公司董事D.變更公司形式多選題44、下列選項哪些行為屬于操縱證券交易價格的行為()。A.通過單獨或者合謀,集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者聯(lián)系買賣:操縱證券交易價格B,與他人串通,以事先約定的時間,價格和方式進行證券交易或者相互買賣并不持有證券,影響證券交易價格或者證券交易量C.以自己為交易對象,進行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)的自買自賣,影響證券交易價格或者證券交易量D.內(nèi)幕人員在證券交易活動中作出虛假陳述或者信息誤導多選題45、關(guān)于自營業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制,以下表述正確的是()。A,要建立防火墻制度B.要加強自營賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制C.應建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度D.應建立獨立的實時監(jiān)控系統(tǒng)單選題46、王某欲自己出資成立一個科技開發(fā)有限責任公司，根據(jù)我國公司法的規(guī)定,王某的出資不得少于:()3萬元5萬元10萬元30萬元多選題47、商業(yè)銀行出現(xiàn)信用危機嚴重影響存款人利益時，可由中央銀行對其實行接管。下列有關(guān)商業(yè)銀行接管的表述,哪些符合我國現(xiàn)行法律的規(guī)定?A,非經(jīng)接管程序,商業(yè)銀行不得解散或破產(chǎn)B.實行接管后,商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)由接管組織概括承受C,接管的期限最長不超過2年D.自接管之日起,由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理權(quán)カ單選題48、根據(jù)我國《證券法》的規(guī)定，證券交易所應當從其收取的交易費用、會員費、席位費中提取一定比例的金額設(shè)立。。A.補償基金B(yǎng).投資基金C.保證基金D.風險基金多選題49、目前,中小企業(yè)板上市公司出現(xiàn)下列情形之一的、深圳證券交易所對其股票交易實行退市警示。。A,最近一個會計年度的審計結(jié)果顯示其股東的權(quán)益為負B,最近一個會計年度被注冊會計師出具否定意見的審計報告C.最近一個會計年度被注冊會計師出具了無法表示意見的審計報告D.連續(xù)20個交易日,公司股票每日收盤價均低于每股面值E.連續(xù)120個交易日內(nèi)，公司股票通過深圳證券交易所交易系統(tǒng)實行的累計成交量低于300萬股單選題50、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,不符合股份有限公司申請股票上市的條件的是。。A.公司股本總額為人民幣2000萬元B.公司股本總額為3億元,公開發(fā)行股份的比例為30%C,公司最近3年無重大違法行為,財務(wù)會計報告無虛假記載D.股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準已公開發(fā)行簡答題51、中國證監(jiān)會于2010年8月受理了甲上市公司（本題下稱“甲公司”）申請向不特定對象公開募集股份（增發(fā)）的申報材料,該申報材料披露了以下相關(guān)信息:（1）甲公司（非金融類企業(yè)）2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6樂5%和9%,按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%、6%和8%。（2）截至2010年6月30日，甲公司借給乙公司1000萬元的現(xiàn)金尚未歸還。(3)發(fā)行價格擬為公告招股意向書前一個交易日均價的90%〇(4)甲公司2008年度的財務(wù)報表被注冊會計師出具了帶強調(diào)事項段的無保留意見的審計報告,但所涉及的事項對甲公司無重大不利影響。(5)甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年年均可分配利潤的25%〇(6)2010年2月,甲公司現(xiàn)任董事陳某在任期期間因違規(guī)拋售所持甲公司股票被上海證券交易所公開譴責。2009年2月,甲公司現(xiàn)任董事會秘書張某因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰。(7)2010年6月,甲公司因ー項標的額為100萬元的買賣合同糾紛作為原告向人民法院提起訴訟，該訴訟截止增發(fā)材料提交時,仍在進行中。(8)甲公司董事會于2010年6月18日召開會議,出席本次董事會的董事一致通過增發(fā)提案,并于6月19日發(fā)出公告,通知于2010年7月21日召開臨時股東大會專項通過該提案。在如期舉行的臨時股東大會上,出席該次會議的股東所代表的股權(quán)數(shù)為45000萬股,贊成票為32000萬股。此外,根據(jù)控股股東的提議,該次股東大會臨時增加了一個增選公司獨立董事的議案,以100%的贊成票通過。要求:根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,分別回答下列問題:根據(jù)本題要點(6)所提示的內(nèi)容，董事陳某、董事會秘書張某的行為是否對本次增發(fā)的批準構(gòu)成實質(zhì)性障礙并說明理由。單選題52、根據(jù)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)［200913號)文件第五條第二款規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的,被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)在依法()時,應將股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同復印件報送主管稅務(wù)機關(guān)。A,辦理稅務(wù)登記B.變更稅務(wù)登記C.注銷稅務(wù)登記D.停業(yè)稅務(wù)登記單選題53、下列不屬于投資銀行主要利潤來源的是。A.傭金B(yǎng).資金運營收人C,存貸利差D.利息收入單選題54、根據(jù)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)文件第五條第二款規(guī)定,股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易雙方均為非居民企業(yè)且在境外交易的,被轉(zhuǎn)讓股權(quán)的境內(nèi)企業(yè)在依法()時,應將股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同復印件報送主管稅務(wù)機關(guān)。A,辦理稅務(wù)登記B.變更稅務(wù)登記C,注銷稅務(wù)登記D.停業(yè)稅務(wù)登記多選題55、證券投資基金的費用除了基金管理費和基金托管費之外,還包括()。A.基金信息披露費用B.基金分紅手續(xù)費C,清算費用D.基金持有人大會費用多選題56、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,設(shè)立基金管理公司應符合的條件有()。A,有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度B.主要股東具有從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營業(yè)績和良好的社會信譽,最近3年沒有違法記錄,注冊資本不低于3億元人民幣C,有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施D.取得基金從業(yè)資格的人員達到法定人數(shù)單選題57、證券由賣方向買方轉(zhuǎn)移和對應的資金由買方向賣方轉(zhuǎn)移的過程屬于〇〇A,清算B,交收C,成交D.競價單選題58、當今財務(wù)軟件的功能在不斷完善,其功能的發(fā)展趨勢為()。A,無紙化一無盤化B,準確一及時一超前C.國內(nèi)一國際D.核算一分析一管理單選題59、某公司因貸款糾紛涉訴,二審中,該公司分立為甲公司和乙公司兩家,此時,二審法院應當:A.發(fā)回重審B.先行調(diào)解，調(diào)解不成的發(fā)回重審C.將甲與乙公司列為共同訴訟人繼續(xù)訴訟D?中止訴訟單選題60、有限責任公司的股東人數(shù)應符合《公司法》的規(guī)定,該法定人數(shù)應為()。2個以上5個以上50個以下5個以上!00個以下多選題61、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,股份有限公司股東大會所作的下列決議中,必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過的有()。A.公司合并決議B.公司分立決議C.修改公司章程決議D.批準公司年度預算方案決議單選題62、個人住房貸款的流程包括()。A.審查與審批ー簽約和發(fā)放ー受理和調(diào)查ー貸后與檔案管理B,受理和調(diào)查ー審查與審批ー簽約和發(fā)放ー貸后與檔案管理C.審查與審批一受理和調(diào)查ー簽約和發(fā)放ー貸后與檔案管理D,受理和調(diào)查ー簽約和發(fā)放ー審查與審批ー貸后與檔案管理單選題63、根據(jù)《公司法》的規(guī)定,有限責任公司的下列事項中,不必經(jīng)過代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有()。A.公司增加或減少注冊資本B.公司合并、分立、解散、變更公司形式C.對發(fā)行公司債券做出決議D.修改公司章程多選題64、證券交易的特征表現(xiàn)為()。A,流動性B.收益性C.風險性D,安全性不定項選擇65、按照《證券法》的規(guī)定,我國證券公司的業(yè)務(wù)范圍包括()。A.證券投資咨詢B.證券經(jīng)紀C.證券承銷與保薦D.證券資產(chǎn)管理多選題66、2010年5月,甲上市公司擬申請發(fā)行2800萬元的可轉(zhuǎn)換公司債券,保薦人對該公司進行調(diào)查了解后,發(fā)現(xiàn)的下列事實中,構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有()。2009年6月因未按時公告2008年度的財務(wù)會計報告而受到證券交易所的譴B.截至2010年4月底,凈資產(chǎn)為32000萬元,在本次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前,累計債券余額為12000萬元C.經(jīng)注冊會計師核驗,最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8版扣除非經(jīng)常性損益后,最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為6.8%D.乙能源股份有限公司(系上市公司)為其公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供連帶責任保證單選題67、下列各項中,表述正確的是()。A.違反經(jīng)濟法只承擔經(jīng)濟責任B,刑事責任不屬于經(jīng)濟法律規(guī)范規(guī)定的范疇C.違反經(jīng)濟法應當承擔民事責任、行政責任、刑事責任D.違反經(jīng)濟法只會追究責任人的責任,不能追究單位的責任單選題68、下列關(guān)于二手個人住房貸款的說法，正確的是()。A,商業(yè)銀行最主要的合作單位是房地產(chǎn)經(jīng)紀公司一家經(jīng)紀公司只能代理一家銀行的二手房貸款業(yè)務(wù)一家銀行只能選擇一家代理人作為長期合作伙伴D,在放貸過程中,經(jīng)紀公司起到全程擔保的作用單選題69、2007年8月,甲（國有企業(yè)）、乙（私營企業(yè)）、丙（自然人）決定共同投資設(shè)立股份有限公司。發(fā)起人協(xié)議的內(nèi)容有:（D股份有限公司的注冊資本為800萬元人民幣。（2）三方共同約定，甲以現(xiàn)金50萬元、廠房設(shè)備折價350萬元出資:乙以現(xiàn)金80萬元、非專利技術(shù)（非高新技術(shù)）折價220萬元出資;丙以現(xiàn)金30萬元、注冊商標折價70萬元出資。（3）公司名稱擬定為丁（實業(yè)）集團公司。2008年5月,發(fā)起人到當?shù)毓ど绦姓芾聿块T辦理登記手續(xù),被指出了存在的不妥之處。根據(jù)上述資料,回答下列問題:發(fā)起人協(xié)議中存在的不妥之處是。。A.設(shè)立股份有限公司的注冊資本總額不符合規(guī)定B.貨幣出資額低于公司注冊資本的規(guī)定比例C.公司名稱不符合規(guī)定D.發(fā)起人身份不符合規(guī)定單選題70、〇要求某ー交易日成交的所有交易有計劃地安排距成交日相同營業(yè)日天數(shù)的某ー營業(yè)日進行交收。A,滾動交收B.會計日交收C,時點交收D.定期交收單選題71、在我國證券交易所及全國銀行間同業(yè)拆借中心這兩個交易市場中主要的債券回購品種是（）。A,企業(yè)債B.融資券C.國債D,特種金融債券單選題72、關(guān)于證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的監(jiān)管,下列說法錯誤的是()。A.證券公司應當建立內(nèi)部稽核制度,加強對所屬營業(yè)部業(yè)務(wù)經(jīng)營的稽核監(jiān)督、檢査B.證券公司自愿加入證券業(yè)協(xié)會C.證券交易所每年應當對會員的財務(wù)狀況、內(nèi)部風險控制制度以及遵守國家有關(guān)法規(guī)和證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則等情況進行抽樣或者全面檢查，并將檢查結(jié)果報告中國證監(jiān)會D.證券監(jiān)管機構(gòu)可以要求證券公司及其相關(guān)單位或者個人,在指定的期限內(nèi)提供與證券公司經(jīng)營管理和財務(wù)狀況有關(guān)的資料、信息名詞解釋73、大規(guī)劃一體化醫(yī)院信息系統(tǒng)單選題74、根據(jù)我國法律的規(guī)定,對于有限責任公司的監(jiān)事會,下列選項中,哪ー項的說法是錯誤的()。一般而言,有限責任公司設(shè)立監(jiān)事會的,其成員不得少于3人一人公司可以不設(shè)監(jiān)事會C.國有獨資公司的監(jiān)事會成員不得少于5人D.監(jiān)事任期為每屆2年,可連選連任單選題75、下列不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是()。A.證券登記結(jié)算機構(gòu)從業(yè)人員B.發(fā)行股票公司的監(jiān)事C,持有公司3%股份的社會股東D.發(fā)行股票的控股公司的董事長單選題76、與其他金融機構(gòu)相比,商業(yè)銀行最明顯的特征是()。A,吸收活期存款,創(chuàng)造信用貨幣B,以盈利為目的C.經(jīng)營對象是貨幣資金D.制定國家金融政策多選題77、注冊會計師在財務(wù)報表審計過程中必須運用重要性原則。請根據(jù)《中國注冊會計師審計準則第1221號ー計劃和執(zhí)行審計工作時的重要性》具體準則,對下列有關(guān)重要性的問題作出正確的專業(yè)判斷。在執(zhí)行審計業(yè)務(wù)時，注冊會計師應當確定合理的重要性水平。下列說法中不正確的有()。A.對于共同基金公司,一般以總資產(chǎn)的0.5%確定為重要性水平B,重要性水平ー經(jīng)確定,不得更改C.在確定計劃的重要性水平時，應當考慮對被審計單位及其環(huán)境的了解D.在確定計劃的重要性水平時,應當考慮實施進ー步審計程序的結(jié)果單選題78、客戶與證券經(jīng)紀商之間特定的經(jīng)紀關(guān)系建立的過程不包括()。A.簽署《風險揭示書》和《客戶須知》B.簽訂《證券交易委托代理協(xié)議》和《客戶交易結(jié)算資金第三方存管協(xié)議》C,開立資金賬戶D.承諾分享投資收益,承擔投資損失單選題79、某市商業(yè)銀行2011年第四季度發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)取得一般貸款業(yè)務(wù)利息收入600萬元;支付單位、個人存款利息100萬元。(2)取得轉(zhuǎn)貸款業(yè)務(wù)利息收入450萬元,借款利息支出320萬元。(3)取得轉(zhuǎn)讓公司債券收入1100萬元,債券的買入價為900萬元。(4)取得金融服務(wù)手續(xù)費收入15萬元。(5)吸收居民存款500萬元。已知:金融業(yè)適用的營業(yè)稅稅額為5機一般貸款業(yè)務(wù)所繳納的營業(yè)稅為()。20萬25萬30萬40萬單選題80、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,投資者通過證券交易所的證券交易持有一個上市公司已發(fā)行股份的5%時,應當在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)履行一定的法定義務(wù)。下列選項中,不屬于該法定義務(wù)的是〇。A,向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)作出書面報告B,向證券交易所作出書面報告C,向證券登記結(jié)算機構(gòu)作出書面報告D?通知上市公司持股情況并予以公告單選題81、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列各項中,不能成為上市公司收購人的是。。A.財務(wù)狀況與公司信譽良好的甲上市公司B.在過去一年中因存在虛假信息披露被中國證監(jiān)會給予行政處罰的乙上市公司C.丙上市公司已經(jīng)擁有戊上市公司20%的股份,打算繼續(xù)收購D,自然人丁,丁曾經(jīng)擔任某股份有限公司董事長,因不可抗力原因,該股份有限公司已在3年前破產(chǎn)關(guān)閉單選題82、中國大河公司與日本青日株式會社簽訂了出口大蒜的合同,付款方式為付款交單(D/P)。提單由中國外輪代理公司營口分公司簽發(fā)。大河公司將單據(jù)交給托收行中國銀行營口分行,委托其向買方收取貨款,營口分行又委托代收行日本某商業(yè)銀行代收款項。日本商業(yè)銀行通知收貨人拿錢到該銀行贖單。現(xiàn)假設(shè)青日公司經(jīng)理到銀行承兌后即將提單拿走,提取貨物后也未付款。請問下列選項中哪個是正確的()A.大河公司可以直接對日本商業(yè)銀行起訴,要求其承擔違反托收指示的賠償責任B,因為大河公司是營口分行的委托人，營口分行又是日本商業(yè)銀行的委托人,所以可以視為在大河公司和日本商業(yè)銀行之間有合同關(guān)系C.大河公司只能委托營口分行向日本商業(yè)銀行追究責任D,如果青日公司不付款，營口分行應承擔支付貨款的責任多選題83、場外交易市場與證券交易所共同組成了證券交易市場,場外交易市場主要功能是()。A.場外交易市場是證券交易所的必要補充B.場外交易市場為政府債券、金融債券、企業(yè)債券以及按照有關(guān)法規(guī)公開發(fā)行而又不能或一時不能到證券交易所上市交易的股票提供了流通轉(zhuǎn)讓的場所C.場外交易市場是證券發(fā)行的主要場所D.場外交易市場是一個“開放”的市場,投資者可以與證券商當面直接成交單選題84、下列會計科目中,期末余額為零的科目是()。A.現(xiàn)金B(yǎng),存貨C.固定資產(chǎn)D,管理費用單選題85、一般準備金作為利潤分配來處理,是所有者權(quán)益的組成部分,因而可以計入作為商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本,但計入的一般準備金不能超過銀行加權(quán)風險資產(chǎn)的()。2.5%2%1.5%1.25%多選題86、證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的種類主要有()。A.為單ー客戶辦理定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)B.為多個客戶辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)C.為單ー客戶辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)D.為客戶辦理特定目的的專項資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)單選題87、下列關(guān)于一人有限責任公司的表述中,不符合《公司法》對其所作特別規(guī)定的是()。一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元一人有限責任公司的股東不得分期繳付出資一人有限責任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己財產(chǎn)的,應當對公司債務(wù)承擔連帶責任ー個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責任公司多選題88、證券交易競價原則是(A.價格優(yōu)先,時間優(yōu)先B.價格優(yōu)先,客戶優(yōu)先C.價格優(yōu)先,數(shù)量優(yōu)先D.時間優(yōu)先,數(shù)量優(yōu)先不定項選擇89、關(guān)于誠實守信的說法,你認為正確的是()A.誠實守信是市場經(jīng)濟法則B.誠實守信是企業(yè)的無形資本C.誠實守信是為人之本D,奉行誠實守信的原則在市場經(jīng)濟中必定難以立足多選題90、關(guān)于一人有限責任公司,下列說法正確的是:一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣十萬元一人有限責任公司的股東也可以分期繳納公司章程規(guī)定的出資額一個自然人只能投資設(shè)立一個一人有限責任公司,但ー個法人投資可以投資設(shè)立幾個一人有限責任公司一人有限責任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)的，應當對公司債務(wù)承擔連帶責任多選題91、法律對商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)進行了多項控制,下列屬于貸款人不得對其發(fā)放貸款的情形有()。A.對關(guān)系人發(fā)放貸款B.股份制改造中未落實原有貸款債務(wù)的企業(yè)提出的新的貸款申請C.在嚴格宏觀調(diào)控背景下發(fā)放房地產(chǎn)開發(fā)貸款D,雖然有污染，但已經(jīng)取得環(huán)保部門批準的項目E.委托人的墊資貸款,資金主要用于委托人的委托貸款簡答題92、中國證監(jiān)會于2010年8月受理了甲上市公司(本題下稱“甲公司”)申請發(fā)行認股權(quán)和債券分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的申報材料,該申報材料披露了以下相關(guān)信息:(1)甲公司2007年、2008年和2009年按照扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為6%、5%和7%;按照扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤計算的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率分別為5.6%,4%和6%。2007年、2008年和2009年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為2000萬元、3000萬元和4000萬元。截止到2010年6月30日,甲公司經(jīng)過審計后的財務(wù)會計資料顯示:資產(chǎn)總額為260000萬元,負債總額為80000萬元;在負債總額中,沒有既往發(fā)行債券的記錄。2007年、2008年和2009年的可分配利潤分別為12000萬元、16000萬元和20000萬元。甲公司擬發(fā)行公司債券80000萬元,年利率為4%,期限為3年。(2)本次發(fā)行的認股權(quán)證的行權(quán)價格擬訂為募集說明:B公告日前20個交易日甲公司股票交易均價的90%。認股權(quán)證的存續(xù)期間為12個月,自發(fā)行結(jié)束3個月后方可行權(quán)。(3)甲公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年年均可分配利潤的25%〇(4)2009年12月,甲公司現(xiàn)任董事陳某被上海證券交易所公開譴責。2008年9月,甲公司現(xiàn)任董事會秘書張某因違規(guī)行為受到中國證監(jiān)會的行政處罰。(5)甲公司2008年度的財務(wù)報表被注冊會計師出具了無法表示意見的審汁報告。要求:根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,分別回答以下問題:根據(jù)本題要點(4)所提示的內(nèi)容,董事陳某、董事會秘書張某的行為是否對本次發(fā)行的批準構(gòu)成實質(zhì)性障礙并說明理由。單選題93、下列法律法規(guī)中,屬于行政應急方面的有()。①《防震減災法》②《行政許可法》③《核電廠核事故應急管理條例》④《突發(fā)公共衛(wèi)生事件應急條例》⑤《商業(yè)銀行法》⑥《治安管理處罰條例》A.①②③④B.①④⑤⑥C.①③④⑤D.②④⑤⑥多選題94、在一次討論課上，四位同學對于公司的一般特征做了如下發(fā)言，其中不符合現(xiàn)行《公司法》有關(guān)規(guī)定的有()。A.甲認為,不論成立有限責任公司還是股份有限公司,股東既可以以貨幣出資,也可以以實物、知識產(chǎn)權(quán)出資,如大型設(shè)備的使用權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)的使用權(quán)B.乙認為,公司法意義上的公司既包括以營利為目的的公司,又包括以公益為目的的公司C.丙認為,《公司法》規(guī)定了人格否認制度,公司股東在某些情況下要對公司債務(wù)承擔連帶責任，這表明獨立責任已不再是公司的特征之ーD.丁認為,《公司法》規(guī)定了兩種特殊的有限責任公司,一人有限責任公司和國有獨資公司,這表明社團性已不再是公司的特征之ー單選題95、證券交易所質(zhì)押式回購交易中,質(zhì)押券欠庫的，如〇未補充申報提交，從該交易日起(含節(jié)假日)向該融資方結(jié)算參與人收取違約金。A.該交易日日綜B,次一交易日C,下2個交易日D.3個交易日內(nèi)單選題96、在深圳證券交易所,特別席位不包括〇A,投資基金專用席位B.股票質(zhì)押特別席位C.國債、基金特別席位D.代辦股份轉(zhuǎn)讓專用席位多選題97、甲注冊會計師負責對A公司2011年度財務(wù)報表進行審計。在對A公司進行風險評估的過程中,遇到下列事項，請代為做出正確的專業(yè)判斷。在實施風險評估程序時,注冊會汁師的下列做法中正確的有()。A.詢問參與生成、處理或記錄復雜或異常交易的員エB.檢查文件、記錄和內(nèi)部控制手冊C.重新計算明細賬簿中有關(guān)金額的正確性D.對每ー產(chǎn)品系列進行毛利率分析單選題98、新《公司法》規(guī)定有限責任公司由。個以下股東出資設(shè)立,允許設(shè)立一人公司。30504560多選題99、根據(jù)《證券法》的規(guī)定,國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)依法履行職責時,有權(quán)采取哪些措施()A.進入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證B,要求當事人對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項作出說明C.對可能被轉(zhuǎn)移或隱匿的文件和資料,可以予以封存D.對有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或隱匿違法資金、證券跡象的當事人,可以凍結(jié)其資金賬戶、證券賬戶單選題100、下列關(guān)于貸款的表述，不正確的是。。A.貸款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款相關(guān)的各項業(yè)務(wù)B.貸款是銀行主要的負債C.貸款是銀行最主要的資產(chǎn)D.貸款是ー種信用業(yè)務(wù)簡答題101、甲股份有限公司(以下簡稱“甲公司”)系上市公司,主要經(jīng)營電子設(shè)備、電子產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%。甲公司所得稅采用債務(wù)法核算,適用的所得稅稅率為33%。甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積。甲公司2007年度的財務(wù)會計報告于2008年4月30日對外報出,匯算清繳日為2008年4月30日。甲公司有關(guān)資料如下:（1）甲公司在12月進行內(nèi)部審計過程中,發(fā)現(xiàn)公司會計處理中存在以下問題,并要求公司財務(wù)部門處理:①2007年9月I2日,甲公司與乙公司就甲公司所欠乙公司貨款30077元簽訂債務(wù)清償協(xié)議。協(xié)議規(guī)定,甲公司以其生產(chǎn)的2臺電子設(shè)備和20萬元現(xiàn)金,一次性清償乙公司該貨款。甲公司該電子設(shè)備的賬面價值為每臺60萬元,市場價格和計稅價格均為每臺100萬元,甲公司向乙公司開具該批電子設(shè)備的增值稅專用發(fā)票。甲公司進行會計處理時,按電子設(shè)備的賬面價值、應負擔增值稅以及支付現(xiàn)金與所清償債務(wù)金額之間的差額確認為營業(yè)外收入。其會計分錄為:借:應付賬款300貸：庫存商品120應交稅費ーー應交增值稅（銷項稅額）34銀行存款20營業(yè)外收入126②2007年12月6日,甲公司與丙公司簽訂資產(chǎn)交換協(xié)議。甲公司以其生產(chǎn)的4臺電子設(shè)備換取丙公司生產(chǎn)的5輛小轎車。甲公司該電子設(shè)備的賬面價值為每臺26萬元,公允價值（計稅價格）為每臺30萬元。丙公司生產(chǎn)的小轎車的賬面價值為每輛1077元,公允價值為每輛24萬元。雙方均按公允價值向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票。假定商品交換具有商業(yè)實質(zhì)其公允價值能夠可靠計量。甲公司取得的小轎車作為公司領(lǐng)導用車,作為固定資產(chǎn)進行管理,甲公司預計該小轎車的使用年限為5年,預計每輛凈殘值為0.4萬元,采用年限平均法計提折I0o甲公司進行會計處理時,對用于交換的4臺電子設(shè)備,其會計分錄為：借：固定資產(chǎn)124.4貸:庫存商品104應交稅費ーー應交增值稅（銷項稅額）2〇.4③2007年11月12日,甲公司與丁公司簽訂大型電子設(shè)備銷售合同,合同規(guī)定甲公司向丁公司銷售2臺大型電子設(shè)備,銷售價格為每臺500萬元,成本為每臺280萬元。同時甲公司又與丁公司簽訂補充合同,約定甲公司在2008年6月1日以每臺515萬元的價格購回該設(shè)備。甲公司于2007年12月1日收到丁公司貨款1000萬元存入銀行。甲公司尚未發(fā)出商品，也沒有開具增值稅發(fā)票。甲公司進行會計處理時,確認銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應成本。其會計分錄為：借：銀行存款1000貸：主營業(yè)務(wù)收入1000借:主營業(yè)務(wù)成本560貸:庫存商品560(2)2008年1月和2月份發(fā)生的涉及2007年度的有關(guān)交易和事項如下:①1月10日,A公司就其2007年9月購入甲公司的2臺大型電子設(shè)備存在的質(zhì)量問題,要求退貨。經(jīng)檢驗,這2臺大型電子設(shè)備確實存在質(zhì)量問題,甲公司同意A公司退貨。甲公司于1月20日收到退回的這2臺大型電子設(shè)備,并收到稅務(wù)部門開具的進貨退出證明單;同日甲公司向A公司開具紅字增值稅專用發(fā)票。甲公司該大型電子設(shè)備的銷售價格為每臺400萬元,成本為每臺300萬元。甲公司于1月25日向A公司支付退貨款936萬元。②2月25日,B公司訴甲公司產(chǎn)品質(zhì)量案判決,法院ー審判決甲公司賠償B公司200萬元的經(jīng)濟損失。甲公司和B公司均表示不再上訴。3月1日,甲公司向B公司支付上述賠償款。該訴訟案系甲公司2007年9月銷售給B公司的X電子設(shè)備在使用過程中發(fā)生爆炸造成財產(chǎn)損失所引起的。B公司通過法律程序要求甲公司賠償部分損失。2007年12月31日,該訴訟案件尚未作出判決。甲公司估計很可能賠償B公司150萬元的損失,并據(jù)此在2007年12月31日確認!50萬元的預計負債。假定上述差錯和資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項均不考慮所得稅的調(diào)整。要求：(1)對資料(1)中內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的差錯進行更正處理。(2)對資料(2)中的資產(chǎn)負債表日后的調(diào)整事項進行會計處理。多選題102、規(guī)范建設(shè)工程合同,不但需要規(guī)范合同本身的法律法規(guī)的完善，也需要相關(guān)法律體系的完善。與建設(shè)工程合同有直接關(guān)系的是()。A.《民法通則》B.《合同法》C.《中華人民共和國經(jīng)濟法》(以下簡稱《經(jīng)濟法》)D.《招標投標法》E.《建筑法》單選題103、在對某企業(yè)進行檢查時。發(fā)現(xiàn)企業(yè)多提管理人員應付福利費6000元,已責成企業(yè)補繳了相應的所得稅,但未調(diào)整賬目,企業(yè)這樣做會造成()。A,多繳企業(yè)所得稅B,不影響企業(yè)所得稅C.前補后退企業(yè)所得稅D,以上均不正確單選題104、張某打算自己投資設(shè)立一企業(yè)從事商貿(mào)業(yè)務(wù)。下列哪ー選項是錯誤的。A.張某可以設(shè)立一個一人有限責任公司從事商貿(mào)業(yè)務(wù)B.張某可以設(shè)立一個個人獨資企業(yè)從事商貿(mào)業(yè)務(wù)C.如果張某設(shè)立個人獨資企業(yè),則該企業(yè)不能再入伙普通合伙企業(yè)D?如果張某設(shè)立一人有限責任公司,則該公司可以再入伙普通合伙企業(yè)單選題105、甲有限責任公司擬公開發(fā)行公司債券,下列有關(guān)該公司資產(chǎn)額的表述中,符合《證券法》規(guī)定公開發(fā)行公司債券條件的是()。A.該公司總資產(chǎn)額為人民幣3000萬元B.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣3000萬元C.該公司總資產(chǎn)額為人民幣6000萬元D.該公司凈資產(chǎn)額為人民幣6000萬元單選題106、根據(jù)深圳證券交易所的規(guī)定,買賣雙方就大宗交易的價格和數(shù)量達成一致后,通過同一證券商席位,以大宗交易申報的形式在交易日()分之前輸入交易系統(tǒng)。由交易所交易系統(tǒng)確認后成交。11：2513：3014：5515：00單選題107、下列關(guān)于我國證券交易所的說法,不正確的是。。A.實行自律管理B.不以盈利為目的C,是基金市場的監(jiān)管機構(gòu)D.對基金的投資交易行為承擔著重要的ー線監(jiān)控管理職責單選題108、國內(nèi)最早開辦住房貸款的銀行是（）。A,中國銀行B,中國建設(shè)銀行C.中國工商銀行D.中國農(nóng)業(yè)銀行多選題109、甲公司與乙銀行有長期的業(yè)務(wù)往來,2000年雙方訂立一個借款合同,乙方借給甲方10萬元,于10月10日交付,甲方1年后還清。乙方要求甲方提供擔保,甲遂請丙公司為該筆貸款提供保證擔保。后來由于丙公司經(jīng)營不善,乙公司有些擔心其所擔保的債權(quán),遂與甲商議,乙銀行再借給甲公司10萬元用于償還前筆10萬元貸款,期限1年,但是甲應當要求資金實力雄厚的丁公司提供擔保,這項交易成功,丁公司為甲公司的這筆貸款提供了擔保,甲拿到這筆貸款后轉(zhuǎn)手還給了乙銀行，償清了前筆貸款。10個月后，甲公司破產(chǎn),乙銀行請求丁公司承擔保證責任,丁公司此時明白了其中的真相,遂拒絕承擔保證責任。以下說法正確的是:丁公司有權(quán)拒絕承擔保證責任丁公司應當承擔保證責任C,如果前后兩筆貸款的保證人都是丙公司,那么丙公司還是應當承擔保證責任D.如果丙公司事先知道真相,其應當承擔保證責任多選題110、某公司于2009年6月2日在深圳證券交易所上市,近日,公司擬委托理財機構(gòu)進行投資理財。根據(jù)規(guī)定,該公司選擇理財機構(gòu)時,應當以()作為標準。A,無不良誠信記錄B.財務(wù)狀況良好C.資信狀況良好D.盈利能力強E.最近3年持續(xù)盈利單選題111、上海證券交易所規(guī)定,采用競價交易方式的,每個交易日的()為開盤集合競價時間。9:15—9:259:30~11:3013:00-15:0014:57-15:00單選題112、下列選項中關(guān)于公司分立的動機敘述錯誤的是。。A.適應戰(zhàn)略調(diào)整的需要B.減輕負擔的需要C.籌集資金的需要D.并購的需要多選題113、在建設(shè)項目檔案管理職責中,下列屬于工程監(jiān)理單位職責的有()。A.應加強監(jiān)理資料的管理工作,并設(shè)專人負責監(jiān)理文件的收集、整理和歸檔エ作B.監(jiān)督檢查工程文件的真實性、完整性和準確性C.負責在工程建設(shè)過程中對工程檔案進行檢查并簽署意見D,接受建設(shè)單位的委托,進行工程檔案的組織編制工作E.編制的監(jiān)理文件的套數(shù)不得少于地方城建檔案部門要求,并應有完整監(jiān)理文件移交建設(shè)單位及自行保存,保存期根據(jù)工程性質(zhì)以及地方城建檔案部門有關(guān)要求確定單選題114、某公司2008年的銷售收入凈額為6億元,銷售成本為4億元,銷售稅金及附加為700萬元,銷售費用為!500萬元,管理費用為5000萬元,財務(wù)費用為3000萬元,投資凈收益為1000萬元,營業(yè)外收入為100萬元,營業(yè)外支出為600萬元,所得稅為1900萬元,則該公司的營業(yè)利潤率為（）。29.33%17.25%15.67%16.33%簡答題115、2004年,趙某、石某和孫某經(jīng)過協(xié)商,準備注冊成立甲有限責任公司（以下簡稱甲公司）。趙某等三人初步擬定的公司章程要點包括:（1）甲公司注冊資金為500萬元。（2）趙某以專利權(quán)作價出資200萬元、石某以房產(chǎn)作價出資!80萬元、孫某以現(xiàn)金出資120萬元。（3）注冊資金分期繳納,以孫某的現(xiàn)金120萬元作為首批出資。（4）鑒于公司規(guī)模較小,公司不設(shè)股東會、董事會和監(jiān)事會。（5）由趙某擔任執(zhí)行董事和監(jiān)事。（6）股東所持股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。甲公司設(shè)立后經(jīng)過一段時間經(jīng)營后在2007年7月發(fā)行公司債券,按照募集辦法的約定,公司債券為1年期,發(fā)行額為1000萬元,在2008年12月31日時支付一半的本金和利息，2008年8月時還本并支付剩余利息，甲公司截至2007年6月30日的凈資產(chǎn)額為12000萬元,尚有以前年度已發(fā)行但尚未到期的公司債券1000萬元。公司債券依法如期募足,但在2008年8月時未按照約定支付債券持有人本息,該本息在2009年3月1日オ予以支付。甲公司準備在2009年4月1日再次發(fā)行公司債券。2010年1月1日,甲公司依法變更為股份有限公司,同時申請首次公開發(fā)行股票并上市,經(jīng)國務(wù)院批準采取募集設(shè)立方式發(fā)行,甲公司委托乙證券公司擔任股票發(fā)行的保薦人,委托丙證券公司擔任股票上市的保薦人,最終經(jīng)過證監(jiān)會確定主承銷商和保薦人為乙證券公司,乙證券公司自行制定了詢價具體方案以確定股票發(fā)行價格。要求:結(jié)合公司法律制度和證券法律制度的規(guī)定回答下列問題:甲公司2007年7月發(fā)行公司債券的數(shù)額是否符合規(guī)定并說明理由。多選題116、根據(jù)公司法有關(guān)規(guī)定,上市公司發(fā)生下列哪些情形,國務(wù)院證券管理部門有權(quán)決定終止其股票上市A.某公司在其2000年度的財務(wù)報告中虛列各項開支共計900多萬元B.某公司參與走私香煙等貨品,違法金額達1300萬元C.某公司經(jīng)營狀況嚴重惡化,最近三年連續(xù)虧損D.某公司更換法定代表人但未經(jīng)證券管理部門的同意多選題117、根據(jù)相關(guān)規(guī)定,下列選項中,處以五年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金的情形有。。A,以自己為交易對象,進行不轉(zhuǎn)移證券所有權(quán)的自買自賣,影響證券交易價格或者證券交易量的B,與他人串通,以事先約定的時間、價格和方式相互進行證券交易或者相互買賣并不持有的證券,影響證券交易價格或者證券交易量的C.單獨或者合謀,集中資金優(yōu)勢、持股優(yōu)勢或者利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣,操縱證券交易價格的D.操縱市場的行為給投資者造成損失的單選題118、證券交易所對A股和基金每日漲跌幅偏離值超過()的前3只證券,要公布其成交金額最大的5家會員營業(yè)部或席位名稱及成交金額。5%7%10%3%單選題119、根據(jù)證券法律制度規(guī)定,股份有限公司首次申請公開發(fā)行股票并上市,那么其最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣〇;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣（）。5000萬元2億元3000萬元5億元5000萬元3億元3億元3000萬元多選題120、對于宏觀經(jīng)濟來說，開展個人貸款業(yè)務(wù)具有〇的積極意義。A,促進個人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展,實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費需求B,極大地滿足廣大消費者的購買欲望,起到了融資的作用C.對啟動、培育和繁榮消費市場起到了催化和促進的作用D.對擴大內(nèi)需,推動生產(chǎn),支持國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展E.對帶動眾多相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展、促進整個國民經(jīng)濟的快速發(fā)展單選題121、根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》和有關(guān)規(guī)定,企業(yè)有股票認購權(quán)的高級管理人員,在行使股票認購權(quán)時的實際購買價（行權(quán)價）低于購買日（行權(quán)日）公平市場價之間的數(shù)額,屬于個人所得稅“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目,應計算繳納個人所得稅,稅款由企業(yè)負責代扣代繳。（）單選題122、注冊會計師齊惠負責對廣發(fā)公司2007年度財務(wù)報表進行審計,在采購與付款循環(huán)審計中，遇到下列問題,請代為做出正確的專業(yè)判斷。被審計單位對采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容不包括的是（）。A.檢查有無長期掛賬的應付賬款,注意其是否可能無需支付B.檢查采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準手續(xù)是否健全,有無存在越權(quán)審批行為C.檢查采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員設(shè)置情況,有無不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象D.檢查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全,使用和保管制度是否存在漏洞單選題123、下列選項中,不屬于中國證券業(yè)協(xié)會的職責的是。。A,制定自律規(guī)則、執(zhí)業(yè)標準和業(yè)務(wù)規(guī)范,對會員及其從業(yè)人員進行自律管理B.搜集整理證券信息,為會員提供服務(wù)C.監(jiān)督、檢查會員行為,對會員信息披露的誠信狀況進行評估和檢查D.制定上市規(guī)則、交易規(guī)則、會員管理規(guī)則和其他有關(guān)規(guī)則單選題124、Z有限責任公司銷售給W股份有限公司一批貨物。Z有限責任公司按合同約定按期交貨,W股份有限公司簽發(fā)ー張金額為25萬元的轉(zhuǎn)賬支票，交給Z有限責任公司。Z有限責任公司到銀行提示付款時,發(fā)現(xiàn)該支票是空頭支票。根據(jù)《票據(jù)法》及其實施辦法的規(guī)定,中國人民銀行有權(quán)對W股份有限公司處以罰款,Z有限責任公司有權(quán)要求W股份有限公司給予經(jīng)濟賠償。就W股份有限公司簽發(fā)該空頭支票的行為，Z有限責任公司有權(quán)要求賠償?shù)淖罡呓痤~應當是（）萬元。1.520.150.51.25單選題125、如表2-5所示,該股票上日收盤價為12.18元,則股票在上海證券交易所當日開盤價及成交量分別是（）。A.買單數(shù)量（手）B,價格（元）C.賣出數(shù)量（手）D.—12.50100

G.——H.12.40I.200J.150K.12.30L.300M.200N.12.200.500P.300Q.12.00R.150S.500T.11.90U.—V.600W.11.80X.一Y.300Z.11.70Z.——多選題126、上市公司公開發(fā)行新股,必須具備下列條件〇。A.具備健全且運行良好的組織機構(gòu)B.公司對公開發(fā)行股票所募集資金,必須按照招股說明書所列資金用途使用C,具有持續(xù)盈利能力,財務(wù)狀況良好D.公司在最近三年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載,無其他重大違法行為多選題127、張某擬于2008年設(shè)立一人有限責任公司ーー張揚文化用品有限公司,故向律師進行咨詢，律師的下列說法中正確的有:（）。“你成立張揚有限公司的注冊資本最低限額為3萬元,出資應當一次足額繳納。”“張揚有限公司成立后,你便不能再行投資設(shè)立新的有限責任公司了。”“你必須在張揚有限公司營業(yè)執(zhí)照中載明是自然人獨資。”“雖然是有限責任公司。但是你仍然可能面臨對張揚有限公司的債務(wù)承擔連帶責任的風險。”單選題128、下列社會關(guān)系中,屬于民事關(guān)系的是ーA,用人單位與勞動者之間的關(guān)系B,稅務(wù)機關(guān)與納稅人之間的關(guān)系C.發(fā)包人與設(shè)計單位之間的關(guān)系D.專利授權(quán)機關(guān)與專利申請人之間的關(guān)系多選題129、深圳證券交易所根據(jù)會員的申請和業(yè)務(wù)許可范圍,為其設(shè)立的交易單元設(shè)定的交易或其他業(yè)務(wù)權(quán)限不包括( )〇A.ー類或多類證券品種或特定證券品種的交易B.大宗交易C.協(xié)議轉(zhuǎn)讓D.個人投資者直接買賣股票單選題130、個人理財業(yè)務(wù)是建立在()基礎(chǔ)之上的銀行業(yè)務(wù)。A,存款業(yè)務(wù)關(guān)系B.委托代理關(guān)系C,法定代理關(guān)系D.貸款業(yè)務(wù)關(guān)系單選題131、某內(nèi)資企業(yè)2006年度申報銷售(營業(yè))收入3000萬元,應納稅所得額為500萬元,已繳納企業(yè)所得稅165萬元。稅務(wù)機關(guān)在檢查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)有如下業(yè)務(wù)在申報時未進行納稅調(diào)整:(1)公司有一筆產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù),含增值稅的銷售收入為11.7萬元,掛往來賬,未做收入處理,但成本已結(jié)轉(zhuǎn);(2)公司購買國庫券,取得利息收入10萬元記入’‘投資收益”；(3)公司有一筆經(jīng)營活動中的罰款收入5萬元,記入了“資本公積”的貸方:(4)公司有職エ100人,全年計提并實發(fā)エ資196萬元,并已按上述工資總額計提了職エ福利費、職エ工會經(jīng)費和職エ教育經(jīng)費；(5)公司收回以前年度已做壞賬損失處理的應收賬款10萬元,會計處理為借記“銀行存款”,貸記“應收賬款”；(6)公司收到上年的增值稅應返還款5萬元,記入“資本公積”；(7)公司當年取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓凈收入2萬元,記入“其他業(yè)務(wù)收入”；(8)發(fā)生廣告費用700萬元、業(yè)務(wù)宣傳費用140萬元、展覽費用90萬元；⑼管理費用中業(yè)務(wù)招待費為30萬元。根據(jù)所給資料,依據(jù)企業(yè)所得稅的有關(guān)規(guī)定,回答下列相關(guān)問題:在計算應納稅所得額時,允許扣除的業(yè)務(wù)招待費金額為()萬元。123010.0311.14單選題132、一般而言,應聘者背景調(diào)查的目標部分不包括( )A.曾經(jīng)就職過的公司B.檔案管理部門C,學校學籍管理部門D.人才交流中心單選題133、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,上市公司的行為被認定為虛假陳述行為后,某投資人在基準日之后賣出持有證券的，其投資差額損失的計算公式為()。A,持有證券數(shù)量X（買入證券平均價格一實際賣出證券的平均價格）B,持有證券數(shù)量X（買入證券平均價格一揭露日該股票的收盤價格）C.持有證券數(shù)量X（買入證券平均價格一虛假陳述揭露日或者更正日起至基準日期間,每個交易日收盤價的平均價格）D.持有證券數(shù)量X（買入證券平均價格一第一次買入證券的日期至基準日期間,每個交易日收盤價的平均價格）多選題134、實行會計電算化時,嚴格的硬件、軟件操作管理制度的主要內(nèi)容包括。。A.制定崗位責任制度B.制定檔案管理制度C,會計數(shù)據(jù)和會計核算軟件安全保密的措施D.保證機房設(shè)備安全和電子計算機正常運轉(zhuǎn)的措施多選題135、以下關(guān)于新增企業(yè)所得稅征管范圍正確的是。。A,外商投資企業(yè)和外國企業(yè)常駐代表機構(gòu)的企業(yè)所得稅由國稅局管理B,稅法規(guī)定免繳流轉(zhuǎn)稅的企業(yè),其企業(yè)所得稅由國稅局管理C.新增分支機構(gòu)企業(yè)所得稅的管理部門應與總機構(gòu)企業(yè)所得稅管理部門相一致D,企業(yè)稅務(wù)登記時無法確定主營業(yè)務(wù)的企業(yè)的所得稅由國稅局管理單選題136、某上市公司董事吳某,持有該公司6%的股份。吳某將其持有的該公司股票在買入后的第5個月賣出,獲利600萬元。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,關(guān)于此收益,下列表述中,不正確的是。。A.該收益應當全部歸公司所有B.該收益應由公司董事會負責收回C.董事會不收回該收益的,股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)收回D.董事會未在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行股東關(guān)于收回吳某收益的要求的，股東有權(quán)代替董事會以公司名義直接向法院提起收回該收益的訴訟多選題137、有限責任公司的組織機構(gòu)包括。。A.股東會B.工會C.監(jiān)事會D.董事會E.經(jīng)理單選題138、下列對經(jīng)濟法主體的表述中,不正確的是。。A.根據(jù)經(jīng)濟法調(diào)整領(lǐng)域的不同,可以將經(jīng)濟法主體分為宏觀凋控法主體和市場規(guī)制法主體兩類B.民法強調(diào)主體之間的差異性,而經(jīng)濟法主要強調(diào)主體的平等性C,接受調(diào)控或規(guī)制的企業(yè)等市場主體的資格，一般不需要有專門的法律作出特別規(guī)定D.調(diào)控主體和規(guī)制主體主要是立法機關(guān)和部分執(zhí)法機關(guān),其主體資格需要依據(jù)憲法和法律的規(guī)定,特別是專門的組織法的規(guī)定才能取得單選題139、收購人以要約收購方式收購上市公司,在依照規(guī)定報送有關(guān)收購報告書并公告收購要約后,即可在收購要約的期限內(nèi)實施收購。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,該收購要約的期限為。。A,不得少于15日,并不得超過30日B,不得少于15日,并不得超過60日C,不得少于30日，并不得超過60日D.不得少于30日,并不得超過90日多選題140、證券公司申請會員資格時,應報送證券交易所的材料不包括（ ）。A.經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可證B.董事、監(jiān)事、高級管理人員的個人資料C.境內(nèi)外控股子公司及主要參股公司信息D.持有5%以下股權(quán)的股東、實際控制人的名稱、出資額、持股比例、業(yè)務(wù)范圍、注冊資本、注冊地址、法定代表人等信息單選題141、下列關(guān)于風險控制計劃的說法,不正確的是。。A,商業(yè)銀行的董事會和高級管理層應慎重決定商業(yè)銀行是否銷售以及銷售哪些類型的理財計劃B,商業(yè)銀行應明確每個理財計劃所能承受的風險程度C.商業(yè)銀行設(shè)立的可承受的風險程度是定性指標D,商業(yè)銀行應明確劃分相關(guān)部門或人員在理財計劃風險管理方面的權(quán)限與責任多選題142、證券公司及其從業(yè)人員在下列行為中,哪些是屬于證券法禁止的損害客戶利益的欺詐行為().A.挪用客戶所委托的證券或者客戶賬戶上的資金B(yǎng).違背客戶的委托為其買賣證券C.以自己為交易對象,進行不轉(zhuǎn)移所有權(quán)自買自賣,影響證券交易價格或者證券交易量D,不在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認文件單選題143、交易參與人應當通過在上海證券交易所申請開設(shè)的。進行證券交易。A,交易席位B,參與者交易業(yè)務(wù)單元C,交易業(yè)務(wù)單位D.普通席位單選題144、關(guān)于經(jīng)濟法的主體,下列說法錯誤的有。。A.經(jīng)濟法主體包括所有的組織或個人B.同一主體,可以因其參加不同的法律關(guān)系而成為多個法律領(lǐng)域的主體C.政府也可以宏觀調(diào)控主體或市場規(guī)制主體的身份，成為經(jīng)濟法上的主體D.只要依據(jù)經(jīng)濟法享有權(quán)利和承擔義務(wù),就是經(jīng)濟法的主體單選題145、2005年8月25日,由上海證券交易所和深圳證券交易所共同出資發(fā)起設(shè)立的專業(yè)從事證券指數(shù)及指數(shù)衍生產(chǎn)品開發(fā)服務(wù)的公司是()。A.恒指服務(wù)公司B,中證指數(shù)有限公司C,中央國債登記結(jié)算有限責任公司D.三元證券投資顧問有限公司單選題146、下列各項中,屬于描述開放式基金的有()個,屬于描述封閉式基金的有。個。①所募集到的資金可全部用于投資②在證券交易所按市價買賣③基金的資金規(guī)模具有可變性④投資者欲買入基金時,只有向基金管理公司或銷售機構(gòu)認購或申購這一種渠道⑤受益憑證可贖回⑥依據(jù)公司法組建,并依據(jù)公司章程經(jīng)營基金資產(chǎn)3,33,22,42,3多選題147、目前，證券交易通道包括。。A.證券營業(yè)網(wǎng)點柜臺服務(wù)B,網(wǎng)上交易C.電活委托自助式交易D.證券投資咨詢服務(wù)單選題148、丙注冊會計師負責對C公司2011年度財務(wù)報表進行審計。在對固定資產(chǎn)審計過程中,遇到下列問題,請代注冊會計師作出正確的專業(yè)判斷。假定不考慮審計重要性水平,丙注冊會計師對下列事項無須提出審計調(diào)整建議的是()。A.C公司2011年10月從母公司購買辦公樓,并于當月啟用,該辦公樓自2011年11月起計提折舊。截至2011年12月31日,C公司尚未取得該辦公樓的產(chǎn)權(quán)證明B.為保持某設(shè)備的生產(chǎn)能力,C公司對該設(shè)備進行修理，發(fā)生80萬元維修費,并將其計入固定資產(chǎn)賬面價值C,因尚未辦理竣工決算，C公司對于2011年5月啟用的廠房暫估入賬，并按規(guī)定計提折舊。該廠房的竣工決算于2011年1月5日完成,其固定資產(chǎn)原值也相應自2011年1月起按決算金額進行調(diào)整D.C公司的某臺生產(chǎn)設(shè)備因關(guān)鍵部件老化而經(jīng)常生產(chǎn)大量不合格產(chǎn)品，因此，C公司對該設(shè)備按賬面凈值的50%計提了減值準備單選題149、下列關(guān)于經(jīng)濟法主體的表述,理解不正確的是。。A.調(diào)控主體與規(guī)制主體在經(jīng)濟法領(lǐng)域是主導者B,國家稅務(wù)總局屬于規(guī)制主體C,企業(yè)是接受調(diào)控和規(guī)制的經(jīng)濟法主體D.調(diào)控主體與受控主體、規(guī)制主體與受制主體之間地位是非平等的,但各類主體的權(quán)利、義務(wù)和責任等是不盡相同的多選題150、我國證券交易所的理事會具有的職權(quán)有。。A,制定和修改證券交易所章程B.制定、修改證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則C.執(zhí)行會員大會的決議D.選舉和罷免會員理事單選題151、以下關(guān)于股份有限公司監(jiān)事會的說法,正確的是:A.監(jiān)事會的職エ代表比例不得低于1/3B.監(jiān)事會主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生,監(jiān)事會主席可以指定副主席C.監(jiān)事的任期由公司章程規(guī)定，但每屆最長不得超過3年D.單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東可以請求召開監(jiān)事會多選題152、下列不屬于在我國強調(diào)公開原則的具體內(nèi)容的是（ ）。A,上市的股份公司財務(wù)報表必須及時向社會公開B.股份公司的所有事項必須及時向社會公布C,上市的股份公司經(jīng)營狀況必須依法及時向社會公開D.股份公司法人ー些重大事項必須及時向社會公布多選題153、ABC會計師事務(wù)所對I公司2009年度財務(wù)報表進行年度審計,涉及對重大錯報風險的評估及實施進ー步審計程序。請代注冊會計師作出正確的判斷。以下關(guān)于評估重大錯報風險的說法中正確的有。。A.注冊會計師應當在了解被審計單位及其環(huán)境的整個過程中識別風險B.識別的風險如果重大并且發(fā)生的可能性高,則屬于重大錯報風險C.注冊會計師應當確定識別的重大錯報風險是與財務(wù)報表整體相關(guān),進而影響多項認定,還是與特定的各類交易、賬戶余額、列報的認定相關(guān)D.在評估重大錯報風險時,注冊會計師應當將所了解的控制與特定認定相聯(lián)系不定項選擇154、（二）2010年3月2日，甲公司收到ー張由甲、乙兩公司共同負擔的原始憑證,該公司會計王某作了賬務(wù)處理,同時將復制件提供給了乙公司并作了賬務(wù)處理,年終甲公司銷毀了一批會計檔案,其中包括已保管25年的年度財務(wù)報告。6月,甲公司會計科科長退體,公司經(jīng)理將其愛人丁某安排到財會科任科長。丁某多年從事會計工作并有會計從業(yè)資格證,主管部門知道后責令撤換。要求:根據(jù)資料,回答下列第1?5題。關(guān)于會計檔案的保管期限,下列說法正確的是()。A,企業(yè)年度財務(wù)報告保管期滿，可以銷毀B,企業(yè)年度財務(wù)報告為永久保管，不可以銷毀C.會計檔案定期保管最長25年D,正在項目建設(shè)期間的建設(shè)單位,其保管期滿的會計檔案不得銷毀單選題155、上海證券交易所規(guī)定,集合資產(chǎn)管理計劃開始投資運作后,應通過會籍辦理系統(tǒng),在每月前。個工作日內(nèi),向上海證券交易所提供上月資產(chǎn)凈值(包括上月中每個工作日的資產(chǎn)凈值)。13510單選題156、某非金融類上市公司擬向不特定對象公開募集股份,下列各項中,符合證券法律制度規(guī)定的是()。A.最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為7%B.發(fā)行價格為公告招股意向書前20個交易日公司股票均價的90%C.上市公司最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤為最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的25%D.最近一期期末存在借予他人款項的情形多選題157、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,如果沒有相反的證據(jù),下列情形中,視為投資者為一致行動人的有()。A.投資者之間有股權(quán)控制關(guān)系B.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等經(jīng)濟利益關(guān)系C,持有投資者25%股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份D,在投資者任職的董事、監(jiān)事及高級管理人員,與投資者持有同一上市公司股份多選題158、安全生產(chǎn)許可證的申請和頒發(fā)工作實施管理的主要事項包括。。A,受理安全生產(chǎn)許可的申請B.公布企業(yè)取得安全生產(chǎn)許可證的情況C,建立安全生產(chǎn)許可證檔案管理制度D,制定安全生產(chǎn)許可證頒發(fā)工作的規(guī)章制度和工作程序E.監(jiān)督檢查企業(yè)取得安全生產(chǎn)許可證的情況單選題159、王某、張某擬設(shè)立一家以海鮮產(chǎn)品批發(fā)為主的有限責任公司,以下說法正確的是。A.公司的注冊資本不得少于50萬元B.王某、張某應當共同制定公司章程C,王某、張某的出資必須在公司設(shè)立前足額繳付D.如果張某退出,王某自己不得設(shè)立有限責任公司多選題160、以下關(guān)于新增企業(yè)所得稅征管范圍正確的是。。A,在國稅局繳納營業(yè)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國稅局管理B,按稅法規(guī)定免繳流轉(zhuǎn)稅的企業(yè)，其企業(yè)所得稅由國稅局管理C.既不繳納增值稅,也不繳納營業(yè)稅的企業(yè),其企業(yè)所得稅暫由國稅局管理D,企業(yè)稅務(wù)登記時無法確定主營業(yè)務(wù)的企業(yè)的所得稅由地稅局管理E,中外合資企業(yè)的企業(yè)所得稅由國稅局管理不定項選擇161、碧海實業(yè)有限公司等3家國有企業(yè),擬設(shè)立一家以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為主的新奇股份有限公司。新奇公司擬籌集股本總額4億元,其中,發(fā)起人碧海公司擬以廠房、設(shè)備、專利技術(shù)、土地使用權(quán)和部分現(xiàn)金作出資,并將成為新奇公司第一大股東。3家發(fā)起人為籌辦新奇股份公司,共同制訂了公司章程,并向登記機關(guān)提出了設(shè)立公司的申請。現(xiàn)新奇公司業(yè)已成立,其股票獲準上市交易,大股東碧海公司欲將其持有的1億股法人股減少至6000萬股。對碧海公司減持股份的計劃,下列說法何者正確A.碧海公司須經(jīng)新奇公司股東大會同意才能出售其所持股份B,碧海公司要等新奇公司成立3年后才能出售其所持股份C.碧海公司原則上只能原價出售股份,若加價出售,應征得新奇公司董事會的同意D,碧海公司必須將其法人股分期分批出售,不得一次性出售簡答題162、某公司采購員蕭某需要攜帶2萬元金額的支票到某市工業(yè)區(qū)采購樣品。支票由會計王某負責填寫,由某公司財務(wù)主管加蓋了財務(wù)章及財務(wù)人員印簽,收款ー欄授權(quán)蕭某填寫,有支票存根記錄為證。蕭某持票到某市工業(yè)區(qū)某私營企業(yè)購買了2萬元的各類エ業(yè)樣品,該私營企業(yè)主李某為蕭某朋友,其以資金周轉(zhuǎn)困難為由,要求蕭某幫忙將支票金額改為22萬元用于暫時周轉(zhuǎn)。蕭某應允,在改動過程中使用了李某提供的涂改劑,故外觀不露痕跡。爾后,李某為支付工程款將支票背書給了某建筑公司。此事敗露后,某公司起訴某建筑公司及李某,要求返還多占用的票款。問:本案應如何處理單選題163、目前,我國具有法人資格的證券經(jīng)紀商是指在證券交易中代理買賣證券、從事經(jīng)紀業(yè)務(wù)的(