審計部年度培訓計劃草案審計部年度培訓計劃草案審計部年度培訓計劃草案xxx公司審計部年度培訓計劃草案文件編號：文件日期：修訂次數：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度審計部員工培訓方案培訓目的：本次培訓旨在幫助審計人員快速掌握審計理論知識，提供審計項目實戰能力。培訓對象：審計經理審計助理培訓責任人：審計&內控項目經理、外聘師資培訓時間：4月1日-10月31日，原則上每周周一、周四晚上6:00進行，如遇項目出差缺席人員較多則往后遞延培訓內容：財務、審計專業基礎培訓；內控、審計相關專題培訓培訓要求：1、財務、審計專業基礎培訓店口審計助理必須參加，以學員自學為主；培訓對象：根據計劃安排，提前預習培訓內容，對以前年度審計報告相關部分進行篩選摘錄，以便于審計案例研討；培訓結束后，學員要總結培訓的內容或是自己的見解。培訓責任人：盡量根據安排提前空出培訓時間，同時做好培訓成果的驗收工作（可以采取考試、項目反饋的方式）。舉辦課題研討、頭腦風暴：培訓責任人要熟悉自己主持的內容2、內控、審計相關專題培訓部門所有人員均需參加；3、職業技能學習：審計助理每年提出自己的學習計劃（含專業資質考試）及需要的資源支持（前提是不影響自己的本職工作）。培訓考核方式：1、周小結：審計助理當周小結培訓心得，并交至培訓責任人考評；2、月總結：審計助理須將月度學習總結交至部門領導審核；3、季考核：部門統一組織考試、答辯等形式檢驗學習成果。以上考評將計入個人年度考核。后勤服務：1、培訓的后勤管理由負責。2、服務內容：場地確定、培訓所需的電子設備、培訓所需的資料、培訓前與講師確認培訓是否如期進行、培訓臨時變更的通知。3、原則上培訓按計劃安排，如臨時變更，講師需提前告知后勤管理人員。財務、審計專業基礎培訓計劃安排如下表：財務、審計專業基礎培訓培訓時間培訓內容培訓預習內容培訓責任人流動資產3月30日—4月12日貨幣資金

應收利息

應收股利

存貨1、理論的財務、審計知識；熟悉基礎內容

2、內控審計程序表，事務所相應的底稿

3、審計報告中相應的內容；原始憑證里面的相應的會計分錄

4、資金管理制度4月13日—4月26日應收票據

應收賬款

預付賬款

其他應收款1、理論的財務、審計知識；熟悉基礎內容

2、進入金蝶、SAP等系統查看相關科目的處理

3、內控審計程序、事務所底稿

4、審計報告中相關的內容非流動資產4月27日—5月10日固定資產

在建工程

長期待攤費用1、理論的財務、審計知識（CIA、CPA等）

2、內控審計程序、事務所底稿

3、審計報告的相關內容、審計底稿的相關內容負債5月11日—5月24日短期借款

應付票據

應付賬款

預收賬款

其他應付款1、理論的財務、審計知識，如票據的類別

2、業務流程的處理過程，如銀行借款的手續

3、內控審計程序、事務所底稿

4、部門審計報告、工作底稿的相關內容5月25日—6月7日應付職工薪酬

應交稅費1、理論的財務、審計、稅務知識

2、內控審計程序、事務所底稿

3、SAP的人力資源模塊的內容

4、部門審計報告、工作底稿的相關內容報表分析6月08日—6月21日報表的內容、編制、分析掌握理論的報表編制、熟悉報表內容所有者權益6月22日—7月5日所有者權益

實收資本

資本公積

未分配利潤1、理論的財務、審計、財務管理知識

2、企業實際中這些科目的來源渠道

3、內控審計程序、事務所底稿

4、部門的審計報告、工作底稿的相關內容收入7月06日—7月19日主營業收入

其他業務收入

營業外收入1、理論的財務、審計知識

2、實際的信用管理、營銷管理、產品分銷、內部轉移

3、熟悉業務流程：銷售訂單、發貨、開票、入賬、退貨

4、內控審計程序、事務所底稿

5、審計報告、工作底稿相關內容成本7月20日—8月2日主營業成本

其他業務成本1、理論的知識、制度

2、熟悉企業的生產過程：生產、貨運、質量控制

3、審計報告、工作底稿相關內容費用、支出8月03日—8月16日營業稅費

銷售費用

管理費用

財務費用

營業外支出1、理論知識，會編制利潤表

2、翻看熟悉發票類原始憑證，了解記賬過程

3、事務所程序性底稿，審計報告和工作底稿相關內容內控、審計相關專題培訓計劃安排如下表所示：培訓專題培訓責任人或講師實施月度培訓對象稅務管理專題全體內控審計人員審計工作底稿的編制全體內控審計人員如何做好項目管理全體內控審計人員如何做好審計助理全體內控審計人員如何做好審計整改全體內控審計人員SAP的藍圖介紹、運用全體內控審計人員流程信息化管理全體內控審計人員審計項目計劃