濰坊某某某某某某某有限公司財務管理制度財務部是公司一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司日常財務管理、籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：負責公司財務管理工作。編制公司各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；辦理日常現金收付、費用報銷、稅費交納、銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按日編報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。負責公司會計核算工作。遵守國家頒布的會計準則、財經法規，按照會計制度，進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細賬、分類賬、輔助賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符管理好會計檔案。5.配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。第一章資金審批制度總則⑵財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記；⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準；⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司主管領導批準；⑸往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須公司主管領導批準；⑹非正常經營業務調出資金須經過公司主管領導批準；⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準。2、 行政費用支出管理制度公司管理人員的費用報銷，須經公司主管領導批準后財務方可報支;⑵涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準。公司差旅費開支制度1公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼；⑵公司職員出差根據需要，由部門經理決定選用交通工具；⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行：①房租標準:A、部門經理以上職員，房租標準為120元/日；B、一般職員，房租標準為100元/日。②伙食補貼、市內交通補貼標準伙食補貼每人20元/日；市內交通費每人6元/日。⑷、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，報經公司主管領導審批后支付。車輛維修費及汽油費管理制度⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉賬的方式結算；⑵車輛的易損備品備件由辦公室統一安排采購，以支票支付。需用時應辦理領用手續，并由辦公室建賬予以核銷使用；⑶公司汽油票由辦公室統一保管并設賬登記使用。辦公費用、會議費用及其他費用管理制度公司辦公用具由辦公室統一采購、管理；⑵辦公室設立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況；⑶辦公室財產臺賬為財務部附設賬冊；⑷辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報;⑸公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報總經理批準，其會務工作由辦公室統一安排；⑹有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經總經理批準后報財務部備案。行政費用報銷制度公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支；⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核，并按本章第1條的規定進行審批支付；⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批準后方可實施;⑷凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者必須填寫借款單。借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖賬收據給經辦人；⑸支票領用單、借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付；⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任；⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。第二章財產管理制度公司財產的范圍⑴公司財產包括固定資產和低值易耗品；⑵凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產；⑶凡單項價值在2000元以下或價值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。公司財務部負責公司所有財產的會計核算⑴公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理；⑵公司各施工工地使用機器設備、動力設備、工具儀器等由工程部歸口管理；⑶辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業務核算，應設立臺賬,登記公司財產的購入、使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管、維修并制定相應的措施、辦法。財產的購置與調撥⑴辦公室根據公司發展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購；⑵財產購回后，應填寫財產收入驗收單。財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單、財物發票及采購計劃辦理報銷手續。財產歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準；⑷固定資產的領用單由使用部門開具，領用單一式三聯。一聯由領用部門存查，一聯送財產歸口管理部門作為財產發出憑據，一聯由財產歸口管理部門定期匯總后向財務部報賬；⑸財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。財產的清查、盤點⑴公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查；⑵各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加；⑶財產盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧、損原因。對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任；⑷凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見⑸凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報；屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失；屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。第二篇:小企業財務會計制度及核算辦法一、財務會計制度1、 經理的職責（1） 認真貫徹執行《會計法》、《小企業會計準則》及其他有關財經法規。（2） 領導企業財務工作，設置會計機構，對財務人員進行配置、考核。（3） 實行“一支筆”審批制度，負責對企業一切財務收支進行審批。對各項經濟業務進行審查，對內部經濟指標進行考核。2、 會計崗位責任制（1）努力學習黨的方針、政策和財務會計業務知識，熟練掌握業務技術，當好領導參謀。（2）及時準確編報財務計劃、用款計劃，按時報送各種會計報表，做到賬表一致、賬實相符、日清月結。（3）認真貫徹執行《會計法》、財稅法規、會計制度，記賬、算賬報賬必須做到手續完備、內容充實、數字準確、賬目清楚。（4）嚴格執行財務制度，各項費用按規定支出范圍和標準列支，分清資金渠道，合理使用資金，保證完成各項財會工作任務。（5）對成本、費用項目進行嚴格審查，杜絕不合理的開支，各項資金使用需領導批準后才能支付、報賬。不準公款私借，及時清理往來3、出納員崗位責任制（1） 努力學習財務制度，熟練掌握出納工作基本技能，不斷提高業務素質。（2） 嚴格執行財會制度，各項費用支出按規定報銷，確保原始憑證真實、準確、完整，手續齊全，賬目清楚。（3） 銀行存款余額賬實一致，現金賬面余額與庫存現金相符，每月底結賬時作出貨幣資金余額調節表。（4） 嚴格遵守現金結算制度，不得借用、挪用公款，公司人員借款要經財務領導批準，對借款人員及時督促結賬。（5） 支票必須憑領導審批的申請單方能開具；按規定簽發“空白支票”，對逾期未用的支票要及時收回注銷。（6）出納收付必須經會計審核無誤，未經會計審核的憑證應拒絕支付。若因出納人員違反規定給公司造成損失由當事人承擔責任。（7）現金收付要當面點清，金額較大時,一定要有人復核。（8）嚴格遵守現金管理制度,現金要盡量做到日清月結,月結盤庫后作現金盤庫表。（9）現金日記賬所紀錄的內容必須同會計憑證相一致，不得隨便增加或刪減；日記賬必須連續登記，不得跳行或隔頁，不得損壞賬簿；文字和數字必須準確無誤、整潔清晰，如有改動，必須嚴格按會計制度執行。（10）將收到的票據及時送交銀行進帳；收到銀行回單時，及時登記并交給會計做帳；如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票。（12）積極完成領導交給的其他工作任務。二、財務核算辦法1、本公司采用借貸記賬法，依據《小企業會計準則》及《會計法》等法規