歡迎下載內容僅供參考商貿企業財務管理制度一、財務檔案管理制度為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。1、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、程等各種會計資料。2、會計檔案的保存。財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類。會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。3、會計檔案的借用。案，必須辦理有關借用手續。意，方能由檔案管理人員接待查閱。會計檔案名稱及查閱理由。準，并限期歸還。并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。5、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。6、會計檔案保管期限會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。會計憑證類:(1)、原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年會計帳簿類：(1)、日記帳15年其中：現金和銀行存款日記帳25年(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年會計報表類：(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久其他類：3年、主要財務會計文件、合同、協議永久二、資金管理制度1、現金管理---貨款戶和費用戶。日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。5000安全。"點表"2、銀行存款管理、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。225號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。保管。保管。③現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。⑥財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章""戳記并與存根一起保管。⑦應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。3、銀行承兌匯票的管理規定分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）"字樣的銀行承兌匯票。行的"匯票專用章"的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印。銀行承兌匯"（即出票單位蓋上預留銀行印簽，開戶行必須核對無誤。銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：A、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；B、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；C、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行，才能發貨。行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性（或被背書人位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取"錢、物"的規定為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止分公司員工到經銷商（客戶）事宜規定如下：（客戶禁止業務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。函件（務部回收一份存檔備查，經銷商自留一份，明確股份公司嚴禁業務員到經銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經手錢、物的事情。三、崗位職責分公司財務崗位責任制是一種管理制度1、分公司財務經理的崗位職責在股份公司財務部的領導下,嚴格遵守財經紀律與股份公司的各項規章制度,檢查各項制度在分公司的執行情況,發現違反財經紀律的行為給予制止,并及時書面報告股.""的原則。,司財務部。復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內寄回股份公司財務部。""的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產等）是否相符。銷售業務的提升，做好分公司總經理的參謀。與完整。務部門的關系。備案工作。分公司節假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監督并重的原則。司財務隊伍，將分公司財務工作做好。2、分公司會計的崗位職責按照國家會計法規制度和股份公司的有關規章制度，編制記賬憑證、登記會計明細賬（不包括現金日記賬與銀行日記賬）賬目清楚，對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經理。與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。根據有關資料編制會計報表的附表。月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發憑證并歸檔（財務資料歸檔管理負責稅務申報及稅控系統的維護。(7)按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。3、分公司出納的崗位職責嚴格、認真執行國務院關于現金管理的制度。"的原則。嚴格執行支票管理制度，使用支票必須經分公司總經理、財務經理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業務的依據，必須根據會計（財務經理）核無誤的憑證。建立、建全現金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業務前，必須堅并及時向分公司財務經理或股份公司財務審計部反映。""，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關人員及時處理。行，采取相應的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失派他人代管，而且交接手續雙方必須清楚。""""""銀行付訖"一個人保管和使用支票的所有印鑒。安全、完整不受損（要轉回股份公司的必須及時辦理手續轉回。出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。四、往來賬管理制度1、應收賬款的管理賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規定："末不允許有應收貨款余額。各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面（""對分公司的對得經銷商簽字、蓋章的確