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文檔簡介
第九章生息資本和利息第一節借貸資本與利息第二節銀行資本與銀行利潤第三節股份資本與股息第四節信用第九章生息資本和利息第一節借貸資本與利息
通過本章的學習,掌握借貸資本和銀行資本的運動是社會總資本運動的具體表現形式,了解借貸資本和銀行資本所有者參與分割剩余價值或資本增值的具體過程;認識借貸資本的特點、職能,以及借貸利息的來源和本質;了解不同經濟制度下的金融體系、金融風險及其監管的重要性;搞清股份資本和股份公司的特點和作用及信用制度。背景資料背景資料第一節借貸資本與利息一借貸資本及其特點二利息與企業利潤三利息率第一節借貸資本與利息一借貸資本及其特點一、借貸資本及其特點基本概念:
借貸資本是借貸資本家為取得利息而暫時貸給職能資本家(如
產業資本家和商業資本家)使用的貨幣資本。
生息資本是為取得利息而貸給他人使用的貨幣資本。包括借貸
資本和高利貸資本。借貸資本與高利貸資本的關系
聯系:兩者都屬于生息資本;
區別:1.所處經濟條件不同;2.來源不同;3.貸款對象和借款
目的不同;4.利息來源及體現的關系不同。一、借貸資本及其特點基本概念:借貸資本的形成:資本循環與周轉借貸資本供給:閑置貨幣資本借貸資本需求:經常性需求借貸資本的來源(供給):
1.固定資本折舊費的積累;2.暫時閑置的流動資本;3.用于積累而未馬上投資的剩余價值;4.食利者階層擁有的貨幣及社會各階層擁有的貨幣存款。一、借貸資本及其特點借貸資本的形成:資本循環與周轉借貸資本供給:閑置貨幣資本借貸借貸資本的特點(區別于職能資本):
1.借貸資本是一種作為商品的資本,即資本商品;2.借貸資本是一種所有權資本,即財產資本;3.借貸資本具有特殊的運動形式,最富拜物教性質。一、借貸資本及其特點借貸資本的特點(區別于職能資本):一、借貸資本及其特點二、利息與企業利潤
基本概念:利息是職能資本家使用借貸資本而讓渡給借貸資本
家的一部分剩余價值,是剩余價值的特殊轉化形式。
平均利潤=利息+企業利潤(資本的所有權和使用權相分離)利息的實質:是貨幣資本作為生息資本增值的表現,不是資
本商品的價格
原因:1.貨幣資本具有雙重價值或價格;2.資本價格(利息)
是資本的使用價值(平均利潤)的一部分。利息表現為資本價格
原因:1.利息是資本所有權在經濟上的實現;2.利息具有價格
的共性:一方面由供求調節,另一方面調節供求。二、利息與企業利潤基本概念:利息是職能資三、利息率基本概念:
利息率是指一定時期內(通常按年計算)利息量與借貸的貨幣
資本量的比例。計算公式為:利息率
=利息量借貸資本量×100%利息率的界限:
最高界限----平均利潤,最低界限----零利息率的影響因素:
1.平均利潤率的高低;2.借貸資本供求;3.習慣、法律和傳
統因素。三、利息率基本概念:利息率=利息量借貸資本量×100%利息利息率的變動趨勢:
平均利潤率和借貸資本供求狀況是兩個相反的因素,表現為:經濟高漲時,利潤率會上升,但資本供應過剩;經濟危機時,利潤率會下降,但資本供應緊張。從長期來看,利息率也具有下降的趨勢。
平均利息率:是把不同時點上的利息率加以平均,是長期
利息率。三、利息率利息率的變動趨勢:三、利息率利息率掩蓋了資本關系的實質
1.利息率的確定與生產過程沒有直接的聯系,因此,在每
次借貸關系中,利息率都是預先確定的,這點與利潤率
不同。2.生產和再生產過程只規定了利息+企業利潤的總量,而
利息的份額由多種因素決定。這就進一步掩蓋了資本主
義生產關系的實質。三、利息率利息率掩蓋了資本關系的實質三、利息率第二節銀行資本和銀行利潤一銀行資本和銀行職能二銀行利潤及其來源三銀行體系和金融機構體系四金融工具和金融風險第二節銀行資本和銀行利潤一銀行資本和銀行職能一、銀行資本和銀行職能基本概念:
銀行資本是指銀行資本所有者經營銀行所使用的全部資本。
包括兩部分:自有資本和通過吸取存款的借入資本。物質構成:
現金和有價證券(虛擬資本)。銀行的職能和業務:
吸收存款(負債業務)和發放貸款(資產業務);
結算業務一、銀行資本和銀行職能基本概念:二、銀行利潤及其來源基本概念:
銀行利潤是貸款利息和存款利息之間的差額,扣除經營銀行
業務的費用和銀行雇員發工資后的那一部分剩余價值。銀行利潤來源
1.貸款利息與存款利息的差額;2.中間業務是手續費;3.對外投資獲得的股票紅利和證券交易收益。銀行利潤率=銀行利潤量銀行自有資本×100%例題:關于銀行利潤率的計算二、銀行利潤及其來源基本概念:銀行利潤率=銀行利潤量銀行自三、銀行體系和金融機構體系美國等國的金融機構體系銀行體系:中央銀行和商業銀行非銀行金融機構金融體系三、銀行體系和金融機構體系美國等國的金融機構體系銀行體系:四、金融工具和金融風險金融活動中與資金融同的具體形式相聯系的載體。主要是股票和證券。金融工具:系統性風險和非系統性風險內容:指經濟活動中由資金籌措和運用所產生的風險,即由不確定性引起的在資金籌措中形成損失的可能性
發行者;
投資者;期限;價格和收益;流通性金融風險:風險管理四、金融工具和金融風險金融活動中與資金融同的具體形式相聯系的二、銀行利潤及其來源銀行利潤率:銀行資本不參與平均利潤形成,但利潤量與平均利潤量要相等,
即銀行利潤率等于平均利潤率,否則會發生銀行資本轉移。銀行資本瓜分產業工人剩余價值是通過直接剝削銀行店員的剩
余勞動實現的。
思考:產業利潤、商業利潤、銀行利潤、利息分割產業勞動者
創造的剩余價值的機制。
市場機制:價格機制、供求機制、競爭機制。
例題二、銀行利潤及其來源銀行利潤率:第三節股份資本與股息一股份資本及其性質二股票和股息三虛擬資本與創業利潤四現代股份制的特點和作用第三節股份資本與股息一股份資本及其性質一、股份資本及其性質股份資本:通過發行股票的方式募集的資本。股份制:不同所有者通過認購股票共同出資創建企業的
一種財產組織形式。
一、股份資本及其性質股份資本:二、股票和股息股票:向股份公司投資入股的憑證,是所有權證書。股息:又稱股利,股票持有者憑票定期從企業獲得的收
入。股息之外分給股東的收益為紅利。分類:優先股和普通股二、股票和股息股票:虛擬資本:以有價證券的形式存在,能給持有者定期帶來
一定收入的資本。
虛擬資本與實際資本的區別:
質:前者本身沒有價值,不在生產過程發揮,后者在實際生
產過程發揮作用。
量:兩者總量不一致,前者變化不一定反映實際資本量,前
者增長速度日益快于后者。創業利潤:股份公司所發行的股票價格總額與實際投入企
業的資本總額之間的差額。
三、虛擬資本與創業利潤虛擬資本:以有價證券的形式存在,能給持有者定期帶來三、虛擬四、現代股份制的特點與作用特點加速資本集中重新配置資本創建現代企業制度過渡形式法人財產制度和法人治理結構新變化作用規模日益擴大;金融財團;跨國公司;股權多元分散化;法人互相持股參股四、現代股份制的特點與作用特點加速資本集中法人財產制度和法人第四節信用一信用的形式和本質二信用的作用第四節信用一信用的形式和本質一、信用的形式和本質信用:是在商品生產和流通的條件下,以商品賒銷或貨幣借貸的
形式體現的一種經濟關系。包括商業信用和銀行信用。商業信用:企業之間在商品交易中以延期收款方式提供的信用,主要
采取賒銷商品的形式實現。銀行信用:銀行或借貸資本所有者以貸款形式提供給職能資本經營者
的信用。一、信用的形式和本質信用:二、信用的作用1、加速利潤率的平均化;2、節省流通費用;3、加速資本的積聚和集中;4、是進行國民經濟宏觀調控的重要經濟杠桿;5、促進國際貿易的發展和世界市場的形成與擴大。信用的負面效應:加劇矛盾,加深危機。作用二、信用的作用1、加速利潤率的平均化;信用的負面效應:加劇某銀行資本家自有資本11.5萬元;吸收存款100萬元,存款利息率為3%;除銀行業務開支5000元外,其余全部貸出,貸款利息率為5%。銀行資本家用獲得的利潤創辦股份公司,以票面額100元一張發行股票,按股息6%向外拋售。
試計算:(1)銀行利潤是多少?(2)銀行利潤率是百分之多少?(3)每張股票價格是多少?(4)通過拋售股票又撈取多少利潤?計算題1:關于銀行利潤率和股價某銀行資本家自有資本11.5萬元;吸收存款100萬元,存款利題解:銀行利潤=(貸款利息-存款利息)-其它手續費=(115000-5000)×5%+1000000×(5%-3%)-5000=20500元銀行利潤率=銀行利潤/銀行自有資本總額=20500/115000=17.8%股票價格=股息量/利息率=股票票面額×股息率/利息率=100元×6%/3%=200元拋售股票取得的利潤額=拋售額/票面額×(股票價格-股票票面額)
=20500/100×(200-100)=20500元答:(1)銀行利潤是20,500元;(2)銀行利潤率是17.8%;(3)每張股票價格是200元;(4)通過拋售股票又撈取利潤20,500元計算題1:關于銀行利潤率和股價題解:計算題1:關于銀行利潤率和股價銀行自有資本105億元,其中5億元用于經營銀行業務費用,100億元用于貸款;吸收存款650億元用于貸款,存款利息為3%,貸款利息為5%。試計算:銀行利潤率為多少?題解:
銀行利潤=(105-5)×5%+650×(5%-3%)-5=13億元銀行利潤率=13億元/105億元=12.38%
銀行資本通過資本轉移和競爭也可獲得平均利潤。計算題2:關于銀行利潤率銀行自有資本105億元,其中5億元用于經營銀行業務費用,10設某社會有一家銀行自有資本10.5萬,吸收存款105萬,存款利息率為3%,除了用于銀行開支5000元外,其余全部貸給產業資本家(工業資本家和農業資本家)和商業資本家,貸款利息率為5%。工業資本家共有資本180萬,其中100萬通過發行股票募集而得,80萬通過銀行借款得到。產業資本180萬全部投入生產,其中用于購買機器設備等固定資本120萬,按照直線折舊法,使用年限為10年,無殘值;用于購買原材料等流動資本20萬;用于支付工人工資40萬。生產的產品全部商業企業銷售。
計算題3:剩余價值的分割設某社會有一家銀行自有資本10.5萬,吸收存款105萬,存款商業企業共擁有資本70萬,其中35萬通過發行股票募集而得,35
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