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工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度V:1.0精細(xì)整理,僅供參考工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度日期:20xx年X月工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)日常管理工作,強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理,減少鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支,以最終達(dá)到降低成本,提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本制度。一、采購(gòu)原材料、購(gòu)買機(jī)具、零星材料的規(guī)定及工作流程1、材料部根據(jù)預(yù)算部預(yù)算該工程項(xiàng)目的工程用料,做好材料的供應(yīng)計(jì)劃,根據(jù)工程進(jìn)度編制材料用量計(jì)劃表,進(jìn)行采購(gòu)供應(yīng),保證工程項(xiàng)目施工正常運(yùn)行。3、零星材料的購(gòu)買:如工程項(xiàng)目急需使用零星材料,無(wú)法批量采購(gòu),且一次采購(gòu)2000元以下的,必須由公司指定2人同時(shí)進(jìn)行就近采購(gòu)。4、采購(gòu)人員辦理報(bào)銷時(shí):必須憑材料管理員開具材料入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票、購(gòu)貨單位的送貨清單,按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。二、施工現(xiàn)場(chǎng)材料管理規(guī)定及工作流程1、為工地施工而采購(gòu)一切原材料、機(jī)具、設(shè)備、零星材料都必須辦理入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù),未經(jīng)同意,任何人不得將未經(jīng)入庫(kù)或出庫(kù)的材料,直撥工地施工。2、材料入庫(kù)前檢查及材料入庫(kù)流程(1)材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù),根據(jù)購(gòu)貨合同及送貨清單核對(duì)材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、金額是否一致,并進(jìn)行清點(diǎn)其數(shù)量。(2)核對(duì)證件:材料入庫(kù)驗(yàn)收前,首先核對(duì)供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說(shuō)明書及保修卡等資料(消防器材還必須有由國(guó)家政府部門出具的),是否與合同相符和有效。(3)質(zhì)量檢驗(yàn):材料管理員并對(duì)材料或機(jī)具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進(jìn)行仔細(xì)檢查,發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機(jī)具不予驗(yàn)收,并要求退回。如驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符,質(zhì)量不合格,應(yīng)及時(shí)向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報(bào),不得自作主張驗(yàn)收入庫(kù),未經(jīng)檢驗(yàn)合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場(chǎng)施工使用。(4)辦理入庫(kù):經(jīng)過(guò)以上驗(yàn)收后,按實(shí)收合格數(shù)量辦理入庫(kù)手續(xù)。由材料管理員填寫材料入庫(kù)單,一式三聯(lián),一聯(lián)自留、一聯(lián)交財(cái)務(wù)、一聯(lián)交采購(gòu)負(fù)責(zé)人(注:必須當(dāng)面清點(diǎn),當(dāng)面填寫入庫(kù)單、不得事后補(bǔ)開,當(dāng)天將入庫(kù)單交財(cái)務(wù))。(5)入庫(kù)單據(jù)內(nèi)容:必須有名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期,并有材料管理員、項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)負(fù)責(zé)人分別簽字才有效。(6)材料存放:必須按材料品種不同劃分區(qū)域存放,并掛有領(lǐng)物卡,按采購(gòu)時(shí)間先后順序堆放,實(shí)行先購(gòu)進(jìn)先領(lǐng)用,必須整齊有序,便于盤查。(7)材料入庫(kù)后:由財(cái)務(wù)部設(shè)置材料進(jìn)銷存數(shù)量賬,材料管理員根據(jù)入庫(kù)單準(zhǔn)確、及時(shí)登記入賬,財(cái)務(wù)部要對(duì)倉(cāng)庫(kù)的材料定期和不定期盤點(diǎn),以確保賬物一致。3、施工現(xiàn)場(chǎng)材料出庫(kù)存流程(1)原材料出庫(kù):領(lǐng)用材料時(shí),領(lǐng)料部門必須填寫(項(xiàng))A《廣東粵富領(lǐng)用材料表》(見附表),由現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人填表→經(jīng)預(yù)結(jié)算員→項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領(lǐng)料部門憑領(lǐng)用材料表到材料管理員處辦理領(lǐng)料手續(xù),發(fā)出材料時(shí),領(lǐng)用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領(lǐng)料人簽名確認(rèn)。一式二份(用復(fù)寫紙?zhí)顚懀环萦刹牧瞎芾韱T第二天上午交財(cái)務(wù),一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。(2)凡借用機(jī)具、設(shè)備等貴重物品,必須填寫(項(xiàng))B《廣東粵富借用機(jī)具、設(shè)備審批表》(見附表),經(jīng)過(guò)副總經(jīng)理同意后,到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是:借用人填表→項(xiàng)目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉(cāng)管員辦理借出登記手續(xù)(3)辦理退料:凡施工剩余材料必須及時(shí)組織退料,是現(xiàn)場(chǎng)材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應(yīng)執(zhí)行誰(shuí)使用誰(shuí)退料,誰(shuí)發(fā)放的誰(shuí)收回的辦法,班組完成施工任務(wù)后,剩余材料必須及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù),并辦理退料手續(xù)。退料收回時(shí)必須經(jīng)過(guò)驗(yàn)收,若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象,根據(jù)材料單價(jià)和損壞程度的輕重,給予適當(dāng)?shù)馁r償。其退料入庫(kù)手續(xù)為:由退料人填寫一份(項(xiàng))B《廣東粵富退料申請(qǐng)表》(見附表),經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后,到倉(cāng)庫(kù)辦理退料手續(xù),由材料管理員清點(diǎn)退回的合格數(shù)量,填寫一式三聯(lián)退料單,一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財(cái)務(wù)沖減當(dāng)月領(lǐng)用。三、現(xiàn)場(chǎng)行政用款及工作流程1、行政部在工程項(xiàng)目開工前5天(即第一個(gè)月),從第二個(gè)月開始為每月25日前,必須將下月預(yù)算的行政費(fèi)用列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)統(tǒng)一審批,通常現(xiàn)場(chǎng)行政費(fèi)用包括有:(1)房租水電費(fèi):辦公場(chǎng)地、倉(cāng)庫(kù)、水電費(fèi)(2)員工伙食費(fèi):購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品等(3)業(yè)務(wù)接待費(fèi):接待客人的住宿、餐費(fèi)、禮品、娛樂(lè)活動(dòng)等(4)通訊費(fèi):購(gòu)買員工話費(fèi)充值卡(5)辦公費(fèi):為辦公而購(gòu)買的一切用品、固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等(6)運(yùn)輸費(fèi)、雜費(fèi):包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地費(fèi)等(7)差旅費(fèi):包括出差車費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出差餐費(fèi)(8)汽車費(fèi)用:包加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)等(9)支付臨時(shí)工工資:臨時(shí)聘用工人工資(10)其他零星費(fèi)用2、對(duì)行政用款及具體要求作如下規(guī)定:(1)一切行政費(fèi)用開支(在預(yù)算范圍內(nèi))的程序是先借支、后報(bào)銷;先申請(qǐng),后辦事的原則進(jìn)行,并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程辦理。凡是沒(méi)有發(fā)票的一切開支,必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時(shí)附上收款人身份證復(fù)印件。(2)房租水電費(fèi):由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員負(fù)責(zé)根據(jù)協(xié)議約定的金額申請(qǐng)辦理借支及報(bào)銷。(3)員工伙食費(fèi):由后勤人員統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的就餐人員。(4)業(yè)務(wù)接待費(fèi):經(jīng)辦人因業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)有關(guān)部門的,應(yīng)事先填寫(項(xiàng))A《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》(見附表),經(jīng)總經(jīng)理同意后,由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理借支,報(bào)銷時(shí),須附上業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表及相應(yīng)發(fā)票。如超過(guò)預(yù)算的,還須經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,方可辦理報(bào)銷手續(xù),招待業(yè)務(wù)前沒(méi)有辦理手續(xù)的,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。(5)通訊費(fèi):由行政部文員負(fù)責(zé)為公司員工購(gòu)買話費(fèi)充值卡,辦理報(bào)銷時(shí),享受充值話費(fèi)的員工必須充值發(fā)票后面簽名確認(rèn),才能辦理報(bào)銷,行政文員每月做一份統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)。(6)辦公費(fèi):為辦公而購(gòu)買的一切辦公用品、交固話費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等辦公費(fèi)用,統(tǒng)一由行政文員辦理及報(bào)銷。(7)運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi):包括搬運(yùn)余泥費(fèi)、清理場(chǎng)地等運(yùn)費(fèi)、雜費(fèi),該費(fèi)用發(fā)生時(shí)由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員預(yù)先談好價(jià)錢,報(bào)副總經(jīng)理及總經(jīng)理同意后,方可承諾對(duì)方,并辦理相關(guān)手續(xù)及報(bào)銷。(8)差旅費(fèi):出差人辦理報(bào)銷時(shí),必須注明出差日期、起止地點(diǎn)、辦事內(nèi)容。(9)汽車費(fèi)用:經(jīng)手人將發(fā)生的加油費(fèi)、路橋費(fèi)、保管費(fèi)、年檢費(fèi)、維修費(fèi)填寫費(fèi)用報(bào)銷單,按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度的報(bào)銷流程辦理報(bào)銷。(10)支付臨時(shí)工工資:臨時(shí)聘用工人,經(jīng)辦人先了解當(dāng)?shù)毓と斯べY水平,先定工資,后干活的原則。凡是項(xiàng)目零星工程費(fèi)用支出,首先由經(jīng)辦人填寫(項(xiàng))A《項(xiàng)目零星工程費(fèi)用申請(qǐng)及審核表》(見附表)申請(qǐng)費(fèi)用,并報(bào)現(xiàn)場(chǎng)管理負(fù)責(zé)人→后勤主管→預(yù)結(jié)算主管→項(xiàng)目經(jīng)理審核后方可執(zhí)行。然后由項(xiàng)目后勤財(cái)務(wù)管理員根據(jù)已核定的金額,按實(shí)際發(fā)生費(fèi)用填(項(xiàng))B《項(xiàng)目臨時(shí)工費(fèi)用單》(見附表),收款人應(yīng)留指印。并按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度辦理報(bào)銷手續(xù)。(10)其他零星費(fèi)用;購(gòu)買零星用品、物品,由行政部按排二人共同負(fù)責(zé)購(gòu)買。四、非正常支出用款及工作流程非正常支出用款必須填(財(cái))A《特殊費(fèi)用報(bào)銷證明單》(見附表)并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。五、項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人(分包負(fù)責(zé)人)付款及工作流程項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人申請(qǐng)支付款項(xiàng)時(shí),必須填寫(項(xiàng))A《項(xiàng)目施工專項(xiàng)費(fèi)
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