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文檔簡介

1、企業現金管理制度9.10企業現金管理制度及流程庫存現金管理制度1企業財務部庫存現金控制在鑒定限額內，不得超限額存放現金。2嚴格執行現金清點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3嚴禁用“白條”入帳。4嚴禁個人挪用、占用和借用公款現金。5到企業以外金融機構提取或送存現金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐企業汽車前往。6現金出納員必定嚴格和穩當保留金庫密碼和鑰匙。7現金出納員要穩當保留金庫內存放的現金和有價證券；個人財物不得存放入內。8現金出納員必定隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查督查。9出納員必定嚴格遵守執行上述各條規定.現金

2、收入辦理流程1、直接收款。受理收款業務，查察收款依照可否齊備。審察現金本源可否合法。頁腳內容13)4)5)6)企業現金管理制度當面清點現金，做到收付兩清，一筆一清。開具收款憑據，并在收款憑據和收款依照上加蓋“現金收訖”印鑒。依照收款收據記賬聯和收款依照，編制記賬憑據。依照審察無誤的記賬憑據登記現金日記賬。2、從銀行提取現金的程序。1）出納填寫現金支票也許取款憑據。2）出納收取現金后，應該依照取款數額認真清點，確認無誤后才能走開。3）取回現金后，出納人員應及時將現金存入保險柜內。如若取款人不是出納，應將取回的現金交出納人員存入保險柜，取款人與出納人員要當面清點。4）編制記賬憑據。出納人員要依照現

3、金支票的存根也許回單編制記賬憑據。5）依照審察無誤的記賬憑據登記現金日記賬。3、業務員收款后向出納人員交款的程序。1）受理收款業務，查察收款收據可否齊備。2）確定應收金額。應收金額要依照收款依照來確定。3）依照應收金額收取現金。4）現金收取后開出收款收據，并在收款收據上加蓋“現金收訖”印鑒。5）依照收款收據編制記賬憑據。頁腳內容2企業現金管理制度6）依照記賬憑據登記現金日記賬。現金支出辦理流程1、發下班資、獎金、薪金、津貼以及福利等現金支出的流程。1）依照有關的資料編制付款單，并計算出付款金額。2）依照付款金額清點現金（不足應從銀行提取），依照單位或個人分別裝袋。3）現金發放時，若是直接發給收款人的，要當面清點并由收款人簽收（簽字或蓋章）若是是他人代為收款的，由代收人簽收。4）依照付款單等資料編制記賬憑據。5）依照記賬憑據登記現金日記賬。2、收款單位或個人擁有關憑據到出納部門領報現金。1）受理原始憑據，如報銷單據、借條、其他單位和個人的收款收據等。2）審察原始憑據，審察無誤后加蓋“現金付訖”印章。3）支付現金并進行復點，并要求收款人當面點清。4）依照原始憑據編制記賬憑據。5）依照記賬憑據登記現金日記賬。3、出納人員對于當天收入的現金或高出庫存限額的現金，應及時送存開戶銀行。頁腳內容3企業現金管理制度依照整點好的存款金額填寫進賬單，金額合計數應與

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