1、工程項目財務部管理職責第一章 總則第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務特制定工程項目財務管理暫行規定。其次條 本方法適用于公司本部及各工程項目部。其次章 機構與職責第三條 財務機構設置：（一）公司設財務部,負責全公司財務工作管控；(二）各工程項目部設相應財務機構，負責所在項目財務工作；各工程項目部財務機構人員由公司統一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業務指導、監督、檢查.公司財務部管理職責:(一）負責擬定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務把握體系；（二)負責公司本部會計核算和財務報表編制工作;(四)負責擬定、審核項目融資方案和相關文件,并組織實施；

2、負責公司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，把握公司財務風險；負責擬定公司資產管理和處置方法并參與實施，審核項目部資產處置方案;（七）負責公司稅收籌劃和處理工作，幫忙項目部處理相關稅務事宜;（八)負責財務分析，為決策供應支持；第五條 公司各工程項目部財務機構管理職責：（一）執行公司會計核算和財務管理制度和流程；負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；(三）依據本項目部生產經營狀況,正確設立會計賬薄、審核各項收支,按精確、手續完備；四）協作審計單位做好每個基建項目的審計工作,準時供應各種數據及資料；(五)做好經濟合同的財務管理，定期與供應單位,分包單位、建設單位核度

3、款;（六）進行財產物資管理，做好財產保全工作；（七)負責營業稅及相關稅費的納稅申報和繳納；（八）準時處理財務工作相關事宜。第六條 工程項目部資金主要來源：(二）建設單位撥付的工程結算款；（三）應付未付款項；(四）公司本部撥付及內部單位的往來資金；（五）其它來源。工程項目部資金主要用于支付下列款項:(二）職工工資及福利；（三)工程人工費；（四）繳納稅費;（五）規定的各種應上交款項；（六）支付固定資產修理費用。第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必需報經公司財務部門審核和總家規定的現金管理制度和銀行結算紀律,建立嚴密的內部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。第九條 工程項目部的

4、資金,由公司統一管理，其調配權屬公司,工程項目的資金管理規定.第十條 工程項目部不設立現金庫,其現金支出在出納臨時結算卡(個人賬戶,該臨時結算賬戶不留余額.工程項目部要定期編制財務資金方案，實行資金按方案管理.未列入方案的工程支出，未經本部批準不得列支。第十二條 嚴格執行國家有關法規和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限,間接費開支要嚴格執行公司的有關費用開支方法，并照實在項目成本中列支。第十三條 材料選購必需嚴格執行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤在領用時必需履行物資保管責任轉移的相關手續,領用后轉入工程成本，并做好物資管理臺賬。項目部要設置存貨實物賬,建立存貨計量、驗收、入庫、出庫

5、、盤點、對賬制度，賬、卡、物必需相符,盤盈、盤虧要按規定處理。項目會計在財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單)和存貨成本安排表為原始憑證.第十五條 依據需要配備的各類施工機械設備，必需建立固定資產帳卡及理權,沒有全部權，不得擅自出租、出借或用于抵押和經濟擔保。第十六條 對于工程項目一次性使用,完工后拆除的臨時設施,應由項目部處置。第十七條 營業稅及其附加費由項目部按規定在工程所在地計繳。第五章 清算與監督第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權、債務和往來款轉公司連續清理.第十九條 工程項目部解散時剩余財產物資按以下原則處理：自購的固定資產調公司管理，調入的固定資產移交原調出單位或

6、調入公司，交接雙方應準時辦理驗收交接手續；報廢、變賣等手續；（三）剩余材料及其他物資按質論價處理，發生的損益由工程部負擔；理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理,任何人不得擅自處理.其次十條 工程竣工后，編制竣工決算，幫忙建設單位向接管單位辦理固總結。對的確在短期內無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告,經公司打算同意后轉公司處理.妥當保管財務會計資料并按檔案管理的規定準時辦理睬計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。工程項目部必需遵守國家財經紀律，不斷提高財務管理水平,主動接受公司財務監察和審計監督。第六章 財務報告其次十四條 21 日結賬,并于每月 26 日前回公司對賬,將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。其次十五條 工程項目部應于每月 26 日前按統一格式向公司財務部報送財。財務報表一經確定，不能任憑修改。其次十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年 12 月末和工程決算后向公（報表的種類與每月報送的報表種類相同并附相應的財務說明書。說明書應重