1、香格里拉酒店.財務部管理規(guī)程PAGE 1PAGE 79一、財務部組織結構圖 級別 編制 經(jīng) 理 1 經(jīng) 理 1 三 1收銀主管1財務主管2 五 3收銀主管1財務主管2日審會計1出納1成本會計1營收會計1采購領班1 六 5日審會計1出納1成本會計1營收會計1采購領班1倉管2采購員1夜審1 七 4倉管2采購員1夜審1驗收1 八 1驗收1西餐廳收銀 ?中餐廳收銀3 九 3西餐廳收銀 ?中餐廳收銀3 合計 17+?二、崗位職職責（一）財務務部經(jīng)理理崗位職職責1、所屬部部門：財財務部2、直接上上級：總總經(jīng)理3、崗位職職責：（1）、全全面負責責財務部部的財務務會計和和采購供供應工作作，對本本部門的的各項工

2、工作定期期進行研研究、布布置、督督促、檢檢查、總總結和提提高，逐逐步達到到理順完完善。（2）、根根據(jù)國家家有關財財政政策策，及酒酒店對財財務會計計工作的的有關指指示，制制定、修修改、完完善酒店店的財務務管理制制度，并并組織實實施。（3）、負負責組織織編制酒酒店的財財務計劃劃，并分分解到各各部門。（4）、負負責組織織指導編編制會計計報表、統(tǒng)統(tǒng)計報表表、財務務綜合預預算報表表、決算算報表，以以及日、月月、季、年年度等經(jīng)經(jīng)營活動動報表，并并及時報報送總經(jīng)經(jīng)理，作作好營業(yè)業(yè)收入信信息反饋饋工作。（5）、加加強對固固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理理，協(xié)助助有關部部門，維維護酒店店財產(chǎn)完完整。（6）、做做好流動動資金管管

3、理，根根據(jù)經(jīng)營營活動需需要和增增收節(jié)支支的原則則，組織織好資金金的籌集集、平衡衡、調(diào)配配和合理理使用，保保證正常常經(jīng)營活活動的需需要。（7）、加加強儲備備資金和和結算資資金的管管理，協(xié)協(xié)助有關關部門做做好庫存存商品、原原材料、物物料用品品、低值值易耗品品的定額額管理，以以及應收收帳款的的催收工工作，加加速資金金回籠，提提高資金金利用率率。（8）、加加強酒店店成本、費費用管理理，保持持與各部部門的聯(lián)聯(lián)系，研研究分析析營業(yè)成成本、營營業(yè)費用用的列支支情況，提提高酒店店的經(jīng)濟濟效益。（9）、負負責收集集審核各各部門的的物資購購置計劃劃，根據(jù)據(jù)庫存情情況核定定購置量量，按規(guī)規(guī)定報有有關領導導批準后后，

4、組織織安排采采購。 （10）、組組織領導導本部員員工進行行政治理理論和政政策法規(guī)規(guī)以及酒酒店的有有關規(guī)章章制度的的學習，提提高員工工政治覺覺悟，增增強法制制觀念和和組織紀紀律性，提提高財會會隊伍的的政治素素質(zhì)。（11）、組組織領導導本部門門員工業(yè)業(yè)務培訓訓工作，提提高財會會隊伍的的業(yè)務素素質(zhì)。使使各崗位位員工能能熟練掌掌握本崗崗位的業(yè)業(yè)務知識識、規(guī)范范、程序序、方法法、環(huán)節(jié)節(jié)，使員員工都能能獨立完完成本職職工作。（12）、按按時完成成總經(jīng)理理交辦的的其他工工作。(二)財務務主管崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務部經(jīng)經(jīng)理3、崗位職職責: （1）、負負責酒店店會計核核算和管

5、管理工作作，對電電腦編制制各類憑憑證進行行審核和和匯總處處理，并并正確計計算、提提取、分分配和上上繳納稅稅工作。（2）、復復核酒店店的營業(yè)業(yè)收入、營營業(yè)成本本、營業(yè)業(yè)費用等等所有記記帳憑證證，確保保帳務處處理的準準確性、合合法性，并并監(jiān)督所所有明細細帳與總總帳保持持一致，保保證帳帳帳相符,帳實相相符。（3）、及及時編制制酒店的的月度、季季度、年年度會計計報表及及其他有有關報表表，管理理好會計計核算電電腦系統(tǒng)統(tǒng)，保存存會計核核算所有有的數(shù)據(jù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時與有有關部門門聯(lián)系，妥妥善處理理。（4）、督督促檢查查酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品、物料料用品等等財產(chǎn)物物資的使使用保管管情況，注注意

6、發(fā)現(xiàn)現(xiàn)和處理理財產(chǎn)物物資管理理中存在在的問題題，定期期組織對對酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)的清查查、核實實，確保保酒店財財產(chǎn)物資資的合理理使用和和安全管管理。 （5）、負負責酒店店經(jīng)濟合合同、協(xié)協(xié)議、財財務、會會計檔案案的整理理、歸類類、裝訂訂、保管管工作，實實時監(jiān)督督對外合合同（協(xié)協(xié)議）的的應收、應應付工作作。（6）、保保持與稅稅務、銀銀行、審審計等部部門的工工作聯(lián)系系，按時時繳納各各類稅費費，負責責印購發(fā)發(fā)票、收收據(jù)。（7）、利利用計算算機功能能，每月月對酒店店財務狀狀況進行行分析。（8）、將將審核后后的記帳帳憑證報報送給財財務經(jīng)理理審核，根根據(jù)財務務經(jīng)理意意見，及及時辦理理帳務調(diào)調(diào)整。（9）、按按時

7、完成成部門經(jīng)經(jīng)理交辦辦的其他他工作。(三)收銀銀主管崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務部經(jīng)經(jīng)理3、崗位職職責:（1）、檢檢查各點點收銀員員的勞動動紀律、服服務態(tài)度度、儀表表儀容、酒酒店各項項規(guī)章制制度以及及收銀工工作程序序執(zhí)行情情況。（2）、負負責對各各點收銀銀員的業(yè)業(yè)務技術術培訓，負負責收款款點各項項業(yè)務工工作，領領用、保保管各收收銀點所所需要的的表單。（3）、嚴嚴格審核核酒店款款待、折折扣，檢檢查批準準手續(xù)是是否完備備。（4）、協(xié)協(xié)調(diào)好各各有關部部門的關關系，妥妥善地處處理收銀銀工作方方面的問問題，積積極提出出改進工工作的構構想。（5）、及及時處理理賓客的的投訴，認

8、認真解答答賓客所所提出的的問題。（6）、每每日檢查查超信用用限度的的賓客清清單，及及時與有有關部門門聯(lián)系，采采取積極極措施，妥妥善處理理，保護護酒店的的利益。（7）、每每日檢查查各收銀銀點的交交接班記記錄、夜夜審報告告，處理理和解決決存在的的問題。（8）、督督促和教教育所屬屬員工愛愛護和正正確使用用各種機機械設備備（如電電腦、打打印機、計計算器、驗驗鈔機等等），保保證各項項設備的的正常運運轉。（9）、配配合營銷銷部、餐餐飲部，做做好應收收帳款的的催收、營營業(yè)款清清點工作作。（10）、每每月最后后一日參參加夜審審，核對對賓客帳帳、預收收訂金余余額。（11）、建建立收銀銀員業(yè)績績考核檔檔案，將將屬

9、下員員工的各各方面表表現(xiàn)記錄錄下來，定定期進行行評估，作作為獎懲懲、晉升升的參考考。（12）、按按時完成成部門經(jīng)經(jīng)理交給給的其他他工作。(四)營收收核算會會計崗位位職責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務主管管3、崗位職職責:（1）、由由夜審員員復核后后送交的的各種收收入原始始表單進進行復點點，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)遺漏，應應及時催催交。（2）、根根據(jù)憑證證種類，進進行歸類類清理，并并根據(jù)收收銀員現(xiàn)現(xiàn)金繳款款單、支支票入帳帳單、信信用卡入入帳單等等進行復復核，核核對是否否有少繳繳、漏繳繳等情況況。（3）、根根據(jù)有關關的原始始表單，正正確地運運用會計計科目，按按日編制制記帳憑憑證，并并進行自自核，然然

10、后定期期將正確確的記帳帳憑證傳傳遞給財財務主管管復核。（4）、根根據(jù)記帳帳憑證，每每日記錄錄應收帳帳款明細細帳、應應收帳款款賓客帳帳、預收收帳款訂金，并并與西軟軟帳套電電腦余額額核對。（5）、月月初，打打印營業(yè)業(yè)收入、應應收帳款款明細帳帳，用以以查核和和存檔。（6）、每每月100日前完完成“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”編制工工作，對對發(fā)生的的未達帳帳，必須須及時查查詢，逐逐筆落實實，隔月月清帳，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，及時時報告。（7）、負負責各收收銀點的的發(fā)票、保保證金收收據(jù)、結結算單、兌兌換水單單的發(fā)放放、回收收、消號號工作。（8）、按按月對酒酒店的營營業(yè)收入入進行分分析并提提交書面面報告.（9）、按

11、按時完成成財務主主管交辦辦的其他他工作。成本會計崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務主管管3、崗位職職責:（1）、負負責酒店店財產(chǎn)、成成本、費費用的會會計核算算工作，加加強各個個環(huán)節(jié)的的成本、費費用控制制工作，力力求從營營業(yè)部門門得到最最好的效效益。（2）、對對任何支支出的報報銷，必必須嚴格格按照財財務結算算制度和和酒店費費用開支支標準執(zhí)執(zhí)行，嚴嚴格審核核后，編編制記帳帳憑證，及及時輸入入電腦。對對內(nèi)容不不真實，原原始憑證證虛假，手手續(xù)不齊齊全的均均要拒絕絕辦理，并并及時請請示部門門經(jīng)理。（3）、對對酒店各各部門的的成本、費費用要及及時歸集集、分配配，保證證各部門門費用開

12、開支的正正確合理理，配合合各部門門對本部部門的費費用、成成本開支支的查詢詢。（4）、認認真復核核綜合辦辦編制的的各種工工資、獎獎金等發(fā)發(fā)放清單單，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時提出出，按標標準計提提個人所所得稅，并并配合出出納一同同去銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金，組組織發(fā)放放。（5）、負負責指導導并督促促各倉庫庫、各營營業(yè)點、酒酒柜庫存存商品、商商場庫存存商品、物物料用品品、原材材料、燃燃料、固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品的品名名、數(shù)量量、金額額明細帳帳，嚴格格審核進進、銷、存存，參與與各點、各各倉庫的的盤存，保保證帳實實相符。（6）、及及時掌握握市場價價格信息息，對采采購的各各類食品品、物品品進行價價格、質(zhì)質(zhì)量方面面的

13、監(jiān)督督，努力力使酒店店的成本本費用支支出達到到合理控控制。（7）、認認真收集集財產(chǎn)、成成本、費費用支出出類的原原始單據(jù)據(jù)，進行行審查、確確認，據(jù)據(jù)以編制制記帳憑憑證，并并及時將將編制好好的記帳帳憑證傳傳遞給財財務主管管復核。（8）、按按月對財財產(chǎn)、成成本、費費用、存存貨進行行分析，提提出分析析書面報報告。（9）、月月初，打打印財產(chǎn)產(chǎn)、成本本、費用用、存貨貨明細帳帳，用以以查核和和存檔。（10）、按按時完成成財務主主管交辦辦的其他他工作。(六)日審審會計崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務主管管3、崗位職職責:（1）、根根據(jù)酒店店財務制制度和會會計核算算的有關關規(guī)定，負負責

14、酒店店餐飲帳帳單日審審工作。（2）、負負責酒店店餐飲收收入的審審核和統(tǒng)統(tǒng)計工作作，保證證酒店餐餐飲收入入的真實實、完整整，為其其他相關關部門提提供可靠靠的資料料和信息息。（3）、核核對電腦腦單與點點菜明細細單，檢檢查是否否有漏單單、漏菜菜、水產(chǎn)產(chǎn)品斤兩兩輸入是是否正確確等。做做好缺單單、轉單單記錄、及及時查明明原因并并進行相相應處理理。（4）、核核對帳單單折扣，簽簽單人是是否有效效，減免免帳單是是否符號號酒店的的有關規(guī)規(guī)定和手手續(xù)。（5）、統(tǒng)統(tǒng)計餐飲飲發(fā)票實實際使用用數(shù)額與與服務員員簽名確確認數(shù)額額是否一一致。（6）、核核對與統(tǒng)統(tǒng)計外包包單位食食品銷售售明細，月月底做出出統(tǒng)計匯匯總表。（7）、

15、處處理、解解決收銀銀員或服服務員出出現(xiàn)的差差錯，并并及時反反饋至收收銀主管管借此監(jiān)監(jiān)督、指指導餐飲飲的收銀銀工作。（8）、負負責菜單單、報表表的整理理、裝訂訂和保管管。（9）、協(xié)協(xié)助營收收會計加加強應收收帳款管管理。（10）、按按時完成成財務主主管交辦辦的其他他工作。出納崗位職職責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務主管管3、崗位職職責:（1）、負負責“現(xiàn)金”、“銀行存存款”等明細細帳核算算工作，及及時登記記現(xiàn)金、銀銀行存款款的日記記帳，每每日盤點點庫存現(xiàn)現(xiàn)金，做做到帳款款相符，發(fā)發(fā)現(xiàn)長短短款，要要及時向向部門經(jīng)經(jīng)理報告告。（2）、按按照人民民銀行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度的的規(guī)定和和銀行存存

16、款結算算辦法，辦辦理現(xiàn)收收現(xiàn)付、轉轉帳、匯匯款等業(yè)業(yè)務，除除按規(guī)定定需用現(xiàn)現(xiàn)金支付付外，其其他業(yè)務務均通過過銀行轉轉帳結算算。（3）、嚴嚴格把好好現(xiàn)金、轉轉帳支付付關，認認真復核核原始報報銷憑證證，對手手續(xù)不完完整的原原始憑證證，可以以拒絕辦辦理。（4）、嚴嚴格遵守守現(xiàn)金管管理制度度，庫存存現(xiàn)金按按規(guī)定限限額執(zhí)行行，不得得以白條條抵充現(xiàn)現(xiàn)金，不不準挪用用現(xiàn)金。（5）、保保管好庫庫存現(xiàn)金金、銀行行印鑒和和各種有有價證券券，現(xiàn)金金下班前前存入保保險箱。（6）、隨隨時掌握握銀行存存款余額額，不得得開空頭頭支票、空空白支票票，如發(fā)發(fā)生罰款款，將承承擔經(jīng)濟濟責任。每每日編制制現(xiàn)金、銀銀行存款款日報，報報

17、部門經(jīng)經(jīng)理。（7）、負負責工資資、獎金金及各種種津貼發(fā)發(fā)放工作作，并及及時收回回發(fā)放清清單，裝裝訂成冊冊。（8）、按按時完成成財務主主管交辦辦的其他他工作。(八)采購購領班崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務部經(jīng)經(jīng)理3、崗位職職責:（1）、經(jīng)經(jīng)常了解解和掌握握市場信信息及庫庫存情況況，做到到所購貨貨物進貨貨環(huán)節(jié)少少，質(zhì)量量優(yōu)等，價價格合理理，做到到貨比三三家，對對不符合合質(zhì)量要要求的物物品一律律拒購。力力爭使酒酒店所購購的物品品價廉物物美。（2）、隨隨時收集集使用部部門對所所購物品品的意見見和建議議。對不不符合要要求的產(chǎn)產(chǎn)品，負負責辦理理退貨、補補貨或調(diào)調(diào)換。（3）、保保

18、持與供供貨單位位聯(lián)系，處處理好相相互間的的關系，發(fā)發(fā)生問題題及時向向部門報報告,不不得以個個人好惡惡中斷關關系。（4）、及及時向領領導報告告有關物物品價格格的最新新行情。（5）、及及時做好好現(xiàn)金或或支票采采購的報報銷工作作和結算算工作。（6）、保保持與酒酒店有關關部門的的良好關關系。（7）、按按時完成成財務部部經(jīng)理交交辦的其其他工作作。(九)倉庫庫保管員員崗位職職責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:財財務主管管3、崗位職職責：（1）、按按時到達達工作崗崗位，到到崗后巡巡視倉庫庫，檢查查是否有有可疑跡跡象，發(fā)發(fā)現(xiàn)情況況馬上報報告。（2）、認認真做好好倉庫的的安全、消消防工作作，經(jīng)常常檢查火

19、火災危險險隱患，發(fā)發(fā)現(xiàn)不安安全因素素，要及及時匯報報。（3）、每每日要打打掃倉庫庫，打開開窗戶，注注意防潮潮，保持持倉庫整整潔衛(wèi)生生。（4）、上上班后，檢檢查當天天的工作作計劃和和計量器器具的準準確性，進進行收發(fā)發(fā)貨工作作，對進進倉物品品必須嚴嚴格根據(jù)據(jù)采購申申購單，按按質(zhì)按量量驗收，不不符合要要求的物物資要退退回，并并及時與與采購員員聯(lián)系，提提出處理理意見。（5）、驗驗收后的的物資，必必須按類類別，固固定位置置堆放，注注意留通通道，堆堆放要求求整齊、美美觀，填填好貨物物卡，把把貨物卡卡掛放在在顯眼的的位置，熟熟悉所保保管的所所有貨物物。（6）、嚴嚴格執(zhí)行行領貨程程序，嚴嚴禁先出出貨后補補單的

20、錯錯誤做法法，嚴禁禁白條發(fā)發(fā)貨。（7）、保保管好倉倉庫財產(chǎn)產(chǎn)，經(jīng)常常檢查物物品的堆堆放情況況，做到到勤翻堆堆，勤整整理，保保持物品品清潔，防防止物品品腐爛、變變質(zhì)，減減少損失失和損壞壞。（8）、定定期做好好物資盤盤點工作作，做到到帳、物物、卡三三相符。（9）、下下班前，檢檢查一次次當天的的工作，整整理好當當天的單單據(jù)，關關好門窗窗和電源源，檢查查一遍倉倉庫才能能離開。（10）、負負責部門門的內(nèi)勤勤工作，做做好部門門員工的的考勤、餐餐券、勞勞保、福福利的制制表發(fā)放放工作。（11）、按按時完成成財務主主管交辦辦的其他他工作。(十)夜審審員崗位位職責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:收收銀主管

21、管3、崗位職職責:（1）、每每天按各各班次收收銀員送送審的帳帳單，原原始單據(jù)據(jù)核查數(shù)數(shù)據(jù)是否否準確，并并核對各各班次營營業(yè)日報報表，并并做好帳帳單使用用記錄。（2）、核核對餐廳廳、商務務、客房房中心及及其他掛掛帳數(shù)據(jù)據(jù)與報表表金額是是否一致致，是否否按有關關規(guī)定或或協(xié)議執(zhí)執(zhí)行，是是否全部部輸入電電腦，發(fā)發(fā)現(xiàn)漏輸輸要及時時補上。（3）、審審核前廳廳輸入電電腦的房房價是否否正確，折折讓、免免費手續(xù)續(xù)是否齊齊全，并并做出記記錄。（4）、認認真復核核房價，按按規(guī)定時時間過房房費，結結出賓客客帳余額額，預收收保證金金余額。（5）、對對每天稽稽查出待待查事項項和未按按規(guī)定辦辦理的事事項，必必須做出出詳細稽

22、稽查報告告，并及及時向收收銀主管管匯報。 （6）、根根據(jù)各收收銀點的的營業(yè)收收入日報報，做好好酒店全全天營業(yè)業(yè)收入日日報，主主要能源源，消耗耗品日報報，酒店店住客狀狀況表，確確保報表表數(shù)據(jù)準準確，并并與次日日八時前前傳遞給給收銀主主管。（7）、按按時完成成收銀主主管交辦辦的其他他工作。(十一)采采購員崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:采采購領班班 3、崗位職職責:（1）、根根據(jù)采購購申請單單或倉庫庫補倉單單采購各各部門所所需物品品和食品品。做到到及時采采購、保保證供應應。（2）、負負責對采采購申請請單預先先編碼，并并按次序序記錄，以以便監(jiān)督督。（3）、經(jīng)經(jīng)常了解解和掌握握市場

23、信信息及庫庫存情況況，做到到所購貨貨物進貨貨環(huán)節(jié)少少，質(zhì)量量優(yōu)等，價價格合理理，做到到貨比三三家，對對不符合合質(zhì)量要要求的物物品一律律拒購。力力爭使酒酒店所購購的物品品價廉物物美。（4）、協(xié)協(xié)助倉庫庫搞好物物品入庫庫的驗收收工作。（5）、采采購過程程中，嚴嚴禁不顧顧酒店利利益，假假公濟私私，弄虛虛作假，嚴嚴禁私自自收受現(xiàn)現(xiàn)金回扣扣和貴重重物品。（6）、遵遵守勞動動紀律，外外出采購購必須在在“外出留留言板”上寫明明去向和和時間，如如有特殊殊情況來來不及留留言，可可用電話話主動向向部門領領導匯報報。（7）、按按時完成成采購領領班交辦辦的其他他工作。(十二)驗驗收員崗崗位職責責1、所屬部部門:財財務

24、部2、直接上上級:財財務主管管3、崗位職職責:（1）、嚴嚴格按照照酒店的的收貨程程序，根根據(jù)手續(xù)續(xù)齊全的的采購申申請單、補補倉單或或根據(jù)封封存樣品品檢驗到到貨物品品的質(zhì)量量、規(guī)格格、數(shù)量量等各項項內(nèi)容是是否符合合要求。（2）、進進行物品品及商品品的入庫庫驗收工工作。入入庫時，對對進倉物物品必須須嚴格根根據(jù)采購購申請單單或封樣樣要求驗驗收，并并根據(jù)發(fā)發(fā)票或清清單名稱稱、規(guī)格格、型號號、單位位、數(shù)量量、價格格、金額額填寫驗驗收單。發(fā)發(fā)現(xiàn)短少少現(xiàn)象，應應追查原原因，不不徇私情情。（3）、驗驗收進倉倉物資,對于質(zhì)質(zhì)次價高高的物品品或與訂訂貨不符符的物品品要拒絕絕入庫，交交采購員員提出處處理意見見，發(fā)現(xiàn)

25、現(xiàn)問題要要及時上上報，嚴嚴格把好好質(zhì)量關關。（4）、做做好采購購進倉物物品相關關許可證證的索證證工作并并保管妥妥當，做做好臺帳帳以備查查。（5）、堅堅持入庫庫手續(xù)，定定期盤點點。（6）、閑閑雜人員員一律不不得滯留留倉庫。（7）、嚴嚴格執(zhí)行行倉庫的的安全制制度，庫庫內(nèi)嚴禁禁吸煙，上上下班前前后對倉倉庫的門門窗、貨貨垛、電電源、消消防器材材等進行行安全檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)隱患患及時處處理，保保證庫房房和物資資的安全全。（8）、按按時完成成財務主主管交辦辦的其他他工作。(十三)餐餐飲收銀銀員崗位位職責1、所屬部部門:財財務部2、直接上上級:收收銀主管管3、崗位職職責（1）、準準時到崗崗，儀表表儀容得得體，

26、工工服整潔潔、熨燙燙平整、鞋鞋襪整潔潔一致，佩佩戴名牌牌不竄崗崗、離崗崗、不談談天，不不打私人人電話或或干私活活。（2）、接接待客人人保持微微笑，舉舉止熱情情友好，表表現(xiàn)組織織嚴密，富富有團隊隊精神，和和賓客對對話時保保持目光光交流。和和其他同同事交流流時，關關注到賓賓客的存存在，隨隨時準備備響應賓賓客的合合理需求求。虛心心聽取客客人對酒酒店工作作的建議議和意見見，并及及時報告告收銀主主管。（3）、每每日收入入現(xiàn)金、支支票、信信用卡必必須與帳帳單核對對相符，按按不同收收款項目目、收款款內(nèi)容分分別填寫寫營業(yè)收收入日報報表，并并在下班班前將現(xiàn)現(xiàn)金、支支票、信信用卡投投入郵筒筒保險箱箱。發(fā)生生長、短

27、短款要及及時報告告，只有有結清帳帳后才能能下班。（4）、周周轉備用用金必須須每班核核對。不不得以白白條抵庫庫，所有有營業(yè)款款不準坐坐支。未未經(jīng)財務務部經(jīng)理理批準，不不得將營營業(yè)款借借給任何何部門或或任何人人。（5）、工工作時間間不準攜攜帶私物物上崗，不不準向無無關人員員泄露營營業(yè)收入入、資料料等數(shù)據(jù)據(jù)。（6）、準準確打印印各項帳帳單，及及時、快快捷收妥妥客人的的應付費費用。在在收款中中做到快快、準、不不錯收、漏漏收。對對各種貨貨幣、信信用卡必必需認真真驗明真真假。對對簽單結結帳者，必必須有依依據(jù)。（7）、熟熟悉餐廳廳菜肴和和酒水價價格，認認真復核核服務員員三聯(lián)單單，及時時輸入電電腦，不不得漏收

28、收、少收收、錯收收。（8）、凡凡是應收收帳款的的客人，必必須經(jīng)客客人簽單單后，輸輸入電腦腦，及時時將簽單單送總臺臺結帳處處，經(jīng)總總臺收銀銀簽收，作作為應收收帳款做做營業(yè)收收入上報報。（9）、按按時完成成收銀主主管交辦辦的其他他工作。三、工作程程序和標標準（一）營收收會計工工作程序序和標準準由于酒店經(jīng)經(jīng)營項目目多，收收銀點分分散，環(huán)環(huán)節(jié)復雜雜，單靠靠夜審一一道工序序復核還還不夠，所所以營收收會計必必須進一一步更細細、更全全面、更更深入的的分析核核對，以以保證報報表的準準確性，從從而堵塞塞漏洞，使使營業(yè)收收入數(shù)據(jù)據(jù)得以真真實反映映。其工工作程序序和標準準為：1、營收會會計每日日準時上上班后，首首先

29、看閱閱夜審交交接班薄薄，將要要處理和和注意的的問題會會同收銀銀主管盡盡快解決決。2、核對報報表包括括：（1）、核核對各點點營業(yè)收收入日報報與酒店店營業(yè)收收入日報報是否一一致。（2）、核核對賓客客帳匯總總表與后后臺賓客客帳是否否一致。（3）、核核對保證證金匯總總表與后后臺預收收帳款保證金金是否一一致。（4）、核核對各收收銀點賓賓客帳與與總臺賓賓客帳是是否一致致。（5）、查查對其他他收入日日報表。3、查核已已結算的的電腦帳帳單發(fā)票票。（1）、檢檢查各收收銀員發(fā)發(fā)票領、用用、存，每每日輸入入電腦。（2）、檢檢查退款款人簽名名與入住住登記表表上的簽簽名手跡跡是否一一致。（3）、檢檢查半日日租、日日租房

30、價價是否正正確。4、保證金金收據(jù)領領、用、存存，每日日輸入電電腦。5、結算單單領、用用、存，每每日輸入入電腦。6、收入調(diào)調(diào)整表的的內(nèi)容是是否正確確。7、酒店交交際應酬酬日報處處理：（1）、復復核。（2）、入入電腦。8、復核各各點收入入日報與與交款單單是否一一致。9、做好復復核、檢檢查記錄錄。（二）餐廳廳收銀工工作程序序和標準準1、上崗前前的準備備工作：（1）、收收銀員上上班后必必須到總總臺夜審審辦公室室簽到，并并要看清清楚簽到到簿上的的注意事事項。（2）、檢檢查備用用金的數(shù)數(shù)目，換換零錢上上崗，領領用發(fā)票票。（3）、開開啟電腦腦，檢查查電腦運運作是否否正常，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題立即通通知電腦腦程序員員

31、維修。（4）、到到崗后檢檢查柜臺臺的物品品如計算算機、驗驗鈔機、終終端機、簽簽購單、印印臺、圓圓珠筆、空空白結帳帳單等是是否齊備備。2、餐廳收收銀運作作程序（1）、引引座員帶帶領客人人入座，服服務員將將菜單、酒酒水單給給客人點點菜。（2）、服服務員根根據(jù)客人人的要求求，分別別填寫食食品單、酒酒水單一一式三聯(lián)聯(lián)，并迅迅速拿到到收銀點點，經(jīng)收收銀員蓋蓋章認可可，收銀銀員留下下一聯(lián)，服服務員留留一聯(lián)，一一聯(lián)入廚廚房酒柜柜。若菜菜單代碼碼找不到到又不知知道售價價的，應應立即和和餐廳主主管取得得聯(lián)系，由由餐廳主主管會同同廚師長長確定售售價，并并簽字認認可。（3）、收收銀員應應盡快將將食品單單、酒水水單、

32、海海鮮單輸輸入電腦腦，結帳帳時再核核對食品品單、酒酒水單、海海鮮單的的品名、數(shù)數(shù)量、價價格等是是否齊全全。（4）、收收銀員要要特別注注意，取取消的菜菜肴、折折扣、臺臺號更改改等，須須經(jīng)餐廳廳主管以以上管理理人員簽簽字認可可，收銀銀員才能能在電腦腦上更改改。（5）、客客人要求求買單時時，服務務員通知知收銀員員某桌號號包廂買買單，收收銀員盡盡快將該該桌號、包包廂的消消費食品品單匯總總。由服服務員交交給客人人認可、收收款，服服務員收收款后連連同食品品單返回回收銀員員，找零零錢，交交服務員員送給客客人，客客人如需需要發(fā)票票，收銀銀員按消消費總額額提供，并并請服務務員在帳帳單上簽簽名確認認。（6）、團團

33、體、會會議及可可以掛帳帳的客人人，收銀銀員應根根據(jù)食品品單匯總總打印帳帳單交服服務員送送給客人人簽字認認可后，將將客人簽簽字認可可的帳單單連同食食品單返返回收銀銀員。3、結帳的的幾種收收款方式式（1）、現(xiàn)現(xiàn)金：收收銀員必必須當面面點清，并并辨別真真?zhèn)巍＃?）、支支票：不不接受旅旅游支票票，支票票要跟身身份證（或或軍官證證）才能能使用。客客人以支支票結算算，要記記錄姓名名、身份份證號碼碼、單位位電話，核核對客人人與身份份證照片片是否相相符。支支票正面面的銀行行名稱、帳帳號、日日期（限限10天天，節(jié)假假日向后后推延），單單位印章章要清晰晰，注意意限額，如如發(fā)現(xiàn)有有問題，應應要求客客人改用用其他方方

34、式付款款。支票票用簽字字筆填寫寫金額，不不得涂改改，最后后打印帳帳單給客客人，退退回所有有證件。（3）、信信用卡：鑒別信信用卡真真?zhèn)危鞘欠裨诮咏邮芊秶鷩欠穹裨谟行趦?nèi)，并并將卡上上資料壓壓印在簽簽購單上上，查止止付名單單，正確確填寫金金額、日日期、身身份證號號碼。如如超限額額即與發(fā)發(fā)卡銀行行征詢授授權，獲獲準授權權后方能能辦理。授授權號碼碼應填寫寫在簽購購單授權權號碼欄欄上。請請客人在在指定位位置上簽簽名，即即與信用用卡背面面預留印印鑒核對對簽名筆筆跡是否否相符。（4）、有有酒店簽簽訂的協(xié)協(xié)議書，允允許某單單位、某某個人在在餐廳用用餐可簽簽單，住住店客人人、團體體、會議議在酒店店多種場

35、場所消費費可與房房費一并并結算，收收銀員確確認后可可讓其在在帳單上上簽字，要要盡快將將帳單送送往總臺臺結帳處處簽收。（5）、交交際應酬酬簽單：酒店因因工作需需要在餐餐廳宴請請客人時時，應按按酒店規(guī)規(guī)定，簽簽發(fā)宴請請通知單單，收銀銀員根據(jù)據(jù)通知單單將所有有的消費費匯總，經(jīng)經(jīng)經(jīng)辦人人簽字認認可。（6）、每每班即將將結束，服服務員應應與收銀銀員核對對哪些臺臺號未結結帳，如如發(fā)現(xiàn)有有夾錯單單或走單單現(xiàn)象，應應追究責責任，照照價賠償償。（7）、每每班結束束營業(yè)，收收銀員要要打印營營業(yè)收入入日報，如如出現(xiàn)與與電腦數(shù)數(shù)據(jù)不符符時，要要立即通通知收銀銀主管，檢檢查原因因后才能能下班。（8）、最最后清點點物品，

36、交交接完畢畢后方可可到總臺臺夜審辦辦公室簽簽走，完完成一班班的工作作。夜審工作程程序和標標準為使會計信信息得以以及時準準確的反反映，夜夜審員工工作在當當天的深深夜營業(yè)業(yè)結束后后進行的的。根據(jù)據(jù)酒店的的實際情情況，具具體工作作程序和和標準為為：1、夜審員員必須在在晚上111：000之前前穿好工工作服到到達總臺臺夜審辦辦公室。2、看閱總總臺收銀銀員交接接班記錄錄，對所所要注意意的事項項必須了了解清楚楚，然后后再開始始工作。3、預審房房租：（1）、打打印出折折扣明細細表，根根據(jù)報表表逐一核核對帳單單，檢查查折扣房房租的客客房是否否有批準準人簽字字，若手手續(xù)不完完備，則則應填入入問題登登記薄，次次日由

37、收收銀主管管及時處處理。（2）、打打印半日日租/日日租報表表，與已已結帳單單核對，留留意有否否漏入，免免半日租租的有否否批準人人簽名。是是否符合合免租條條件。（3）、打打印催款款報表，留留意催款款報表中中欠帳數(shù)數(shù)不夠支支付本日日租金的的客房是是否有客客人、有有行李，以以免空過過房租。4、打印客客房占用用審核表表，與總總臺接待待核對房房費，如如發(fā)現(xiàn)房房費不符符，應立立即找出出原因，及及時更正正，然后后實過房房費。5、查核收收入調(diào)整整表，認認真檢查查是否符符合調(diào)整整條件。6、查核已已結帳的的帳單，并并登記發(fā)發(fā)票使用用情況。7、查核餐餐飲、商商務、客客飲、康康樂等賓賓客帳日日報與總總臺賓客客帳是否否

38、一致。8、檢查各各班次收收入日報報是否齊齊全，有有否錯漏漏，有否否不合理理的數(shù)字字存在。9、最后將將夜審發(fā)發(fā)現(xiàn)的問問題，登登記在交交班薄上上。(四)采購購工作程程序和標標準1、招、定定標過程程（1）、大大宗物品品采購使用部門申申請并確確認質(zhì)量量使用用部門、財財務部詢詢價、定定價招標、定定價財務部部經(jīng)理審審核執(zhí)行總總經(jīng)理核核準總經(jīng)理理審批 （2）、常常用物品品采購（含含補倉物物品）使用部門申申請并確確認質(zhì)量量財務務部詢價價、定價價財務務部經(jīng)理理審核執(zhí)行行總經(jīng)理理審批 （3）、裝裝修、改改造設備備、材料料采購工程部申請請裝修修改造小小組詢價價、定價價總經(jīng)經(jīng)理審批批（4）、合合約簽訂訂：在收收到批復

39、復后，財財務部采采購員通通知中標標商，并并準備正正式合約約，該合合約由總總經(jīng)理簽簽署。財財務部采采購員應應與供應應商談妥妥結款方方式，并并先與供供應商簽簽訂供貨貨協(xié)議，在在協(xié)議上上明確付付款結帳帳的期限限及方式式等，該該協(xié)議一一式三聯(lián)聯(lián)，其中中一聯(lián)交交財務應應付帳備備查。2、物品采采購：（1）、酒酒店所有有物品的的采購，必必須經(jīng)酒酒店財務務部采購購員辦理理，如專專業(yè)性要要求較強強的物品品，請使使用部門門協(xié)助采采購員購購買，使使用部門門協(xié)助財財務部對對物品采采購質(zhì)量量意見。（2）、各各部門申申購物品品及總倉倉補貨時時須填寫寫一式三三聯(lián)采購購申請單單，申請請單上應應詳細填填寫申購購物品的的名稱、規(guī)

40、規(guī)格、數(shù)數(shù)量，經(jīng)經(jīng)申請部部門經(jīng)理理簽批，財財務部經(jīng)經(jīng)理審核核，總經(jīng)經(jīng)理或執(zhí)執(zhí)行總經(jīng)經(jīng)理審批批后，由由采購員員采購。申申請單一一式三聯(lián)聯(lián)，第一一聯(lián)驗收收/會計計，第二二聯(lián)采購購，第三三聯(lián)申購購部門或或倉庫。（3）、采采購員將將交來的的采購申申請單預預先編碼碼、登記記，并按按次序記記錄，以以便監(jiān)督督。核對對有無庫庫存物資資，并根根據(jù)申購購單所需需物品，找找三個以以上供應應商進行行報價，挑挑選質(zhì)量量好、價價格優(yōu)、守守信譽的的供應商商。（4）、無無特殊原原因申購購部門對對所需物物品須提提前申報報(不含含簽批時時間)：倉庫采購及及補貨需需提前三三天申報報。由供應商供供貨且不不需要加加工的物物品須提提前一

41、天天申報。印刷品須提提前壹個個月申報報。須特殊加工工的棉織織品、布布草提前前兩個月月申報。其他物品須須提前五五天申報報。（5）、采采購員根根據(jù)核準準的采購購計劃適適時進行行采購，保保證供應應。（6）、采采購員在在更換采采購物品品時，須須征得使使用部門門同意。3、緊急采采購：應盡量減少少或避免免由于估估計不足足或意外外原因造造成的緊緊急采購購。對影影響酒店店正常營營業(yè)和安安全存在在隱患的的屬緊急急采購范范圍。采采購前需需電話申申報，征征得財務務部經(jīng)理理許可，報報總經(jīng)理理同意。采采購時掌掌握的原原則是最最小量的的采購，不不得超過過2天用用量，同同時實行行晨會報報告制度度，補辦辦采購申申請手續(xù)續(xù)后方

42、可可到財務務報銷。4、物品申申請采購購流程：交采購員（三聯(lián)）（第一聯(lián)）驗收/會計總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理審批倉庫補貨填寫申購單，寫明庫存量申購部門填寫申購單，寫明申購理由（三聯(lián)）財務部財務部經(jīng)理審核交采購員（三聯(lián)）（第一聯(lián)）驗收/會計總經(jīng)理或執(zhí)行總經(jīng)理審批倉庫補貨填寫申購單，寫明庫存量申購部門填寫申購單，寫明申購理由（三聯(lián)）財務部財務部經(jīng)理審核采購員貨比三家，根據(jù)采購制度確定采購方法并實施采購（第二聯(lián)）采購留存采購員貨比三家，根據(jù)采購制度確定采購方法并實施采購（第二聯(lián)）采購留存（第三聯(lián)）倉庫/使用部門（第三聯(lián)）倉庫/使用部門(五)收貨貨工作程程序和標標準1、核對：（1）、當當貨物送送到時，驗驗收員應

43、應先檢查查發(fā)票、采采購申請請單、補補倉單、或或其他采采購文件件。（2）、若若確認來來貨是按按酒店要要求所定定購，驗驗收員應應認真檢檢查采購購申請單單上的申申請部門門、供應應商名稱稱、采購購數(shù)量、價價格、規(guī)規(guī)格。2、數(shù)量檢檢查：（1）、數(shù)數(shù)量點檢檢要嚴格格按采購購單或供供貨合同同規(guī)定的的計量方方法來檢檢點，按按重量供供貨要過過秤，按按數(shù)量供供貨的要要清點計計數(shù)，有有定量或或定型包包裝供貨貨的必須須進行抽抽查，質(zhì)質(zhì)量檢驗驗需使用用部門協(xié)協(xié)助。（2）、經(jīng)經(jīng)過實物物檢查若若發(fā)現(xiàn)問問題，如如證件不不全、包包裝破損損、數(shù)量量短少、外外觀變形形、質(zhì)量量不合要要求或超超過使用用有效期期等，有有上述情情況發(fā)生生

44、，貨物物將退回回并通知知采購員員與有關關供應商商聯(lián)系解解決。3、作收貨貨記錄：（1）、經(jīng)經(jīng)驗收的的貨物應應完全符符合酒店店要求，驗驗收員將將根據(jù)實實際收貨貨情況作作好驗貨貨記錄，開開據(jù)一式式三聯(lián)驗驗收單，第第一聯(lián)上上交財務務入帳、第第二聯(lián)給給供應單單位，做做為報銷銷聯(lián)、第第三聯(lián)倉倉庫留底底記帳。（2）、酒酒店所購購物品必必須經(jīng)財財務部驗驗收員簽簽字后，方方可生效效。4、收貨工工作流程程：根據(jù)根據(jù)“訂貨單”、合同、“采購單”、樣品等驗收物品驗收合格，填寫“驗收單”驗收不合格，拒絕簽字通知采購員第一聯(lián)財 務第二聯(lián)供應商報銷第三聯(lián)倉庫記帳做好收貨日、月報表（六）領貨貨工作程程序和標標準1、各部門門需

45、領貨貨時，首首先分類類填寫一一式三聯(lián)聯(lián)物品領領料單，需需注明貨貨物名稱稱及數(shù)量量，同時時需寫明明領用部部門，領領用人，并并按食品品、物料料、低值值易耗品品、固定定資產(chǎn)等等分開填填寫領料料單，以以便財務務入帳。2、領料單單原則上上經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽批后發(fā)發(fā)貨，超超過計劃劃額度的的，需經(jīng)經(jīng)財務部部經(jīng)理審審批。辦辦公文具具用品需需綜合辦辦主任審審批。公公關促銷銷禮品的的領用需需總經(jīng)理理批準。3、庫房收收到手續(xù)續(xù)完備的的領料單單，按照照規(guī)定在在各部門門領貨時時間，提提前準備備部門所所領的貨貨物。4、部門領領貨員在在規(guī)定的的時間內(nèi)內(nèi)到庫房房領貨，當當面點清清貨物，確確認無誤誤后在領領料單上上簽字認認可，而

46、而后發(fā)生生的短缺缺，庫房房不負補補償責任任。5、倉管員員按先進進先出法法發(fā)貨，并并在領料料單上填填寫單價價進行核核算，并并于當天天下班結結束前將將當天完完成的領領料單匯匯總，做做好登記記銷帳以以及電腦腦輸帳工工作，經(jīng)經(jīng)核對無無誤次日日上午交交財務部部。6、領料單單一式三三聯(lián)：一一聯(lián)財務務部，一一聯(lián)倉庫庫，一聯(lián)聯(lián)使用部部門。7、領貨工工作流程程：物資領用審批當庫存物品接近下限時及時提出采購申請定期盤點編制盤存表做好材料明細日記帳保管員根據(jù)“收發(fā)單”登記帳卡，做好變更記錄發(fā)出物品如有質(zhì)量問題及時調(diào)換，查明原因向部門領導報告確保貨物、領料單一致根據(jù)領料單發(fā)貨聯(lián)上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)貨備 料是否超定額

47、領部門填制采購申請單倉庫有無存貨使用部門申請領料物資領用審批當庫存物品接近下限時及時提出采購申請定期盤點編制盤存表做好材料明細日記帳保管員根據(jù)“收發(fā)單”登記帳卡，做好變更記錄發(fā)出物品如有質(zhì)量問題及時調(diào)換，查明原因向部門領導報告確保貨物、領料單一致根據(jù)領料單發(fā)貨聯(lián)上的品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)貨備 料是否超定額領部門填制采購申請單倉庫有無存貨使用部門申請領料(七)緊急急開倉工工作程序序和標準準各部門應按按規(guī)定時時間去倉倉庫領貨貨，以保保證正常常營業(yè)，若若遇特殊殊情況倉倉庫下班班后需領領貨，屬屬緊急開開倉。1、工作程程序：（1）、庫庫房備用用鑰匙封封口后存存放在保保安部保保管。 （2）、各各營業(yè)部部門確因

48、因營業(yè)需需要緊急急開倉，由由申請部部門的部部門經(jīng)理理聯(lián)系行行政值班班經(jīng)理，經(jīng)經(jīng)值班經(jīng)經(jīng)理同意意后，由由部門申申請人填填寫領料料單，經(jīng)經(jīng)值班經(jīng)經(jīng)理簽字字批準。 （3）、由由申請人人會同行行政值班班經(jīng)理、大大堂副理理、保安安領班一一同去保保安部簽簽字領鑰鑰匙。 （4）、由由大堂副副理帶領領保安領領班、申申請人前前往倉庫庫，并由由大堂副副理負責責發(fā)出物物品，三三人同時時在領料料單上簽簽字確認認，將領領料單放放于倉庫庫內(nèi)，并并鎖好庫庫房離開開。 （5）、三三人同時時封好鑰鑰匙，在在封口處處簽名后后歸還保保安部。 （6）、大大堂副理理在交班班本上作作記錄，并并于第二二天早會會前報財財務部經(jīng)經(jīng)理。需緊急開

49、倉的部門經(jīng)理聯(lián)系值班經(jīng)理，取得值班經(jīng)理同意2、工作流流程：需緊急開倉的部門經(jīng)理聯(lián)系值班經(jīng)理，取得值班經(jīng)理同意領料單存放于庫房內(nèi)，鎖好庫房門離開大堂副理負責發(fā)物品，三人同時在領料單上簽字確認由大堂副理帶保安領班、申請人前往倉庫領料申請人會同值班經(jīng)理、大堂副理、保安領班去保安部簽字領出倉庫鑰匙申請部門填寫領料單，經(jīng)值班經(jīng)理簽批大堂副理在交班本上記錄，與次日早會前報財務部經(jīng)理三人同時封好鑰匙在封口處簽名，到保安部歸還鑰匙領料單存放于庫房內(nèi)，鎖好庫房門離開大堂副理負責發(fā)物品，三人同時在領料單上簽字確認由大堂副理帶保安領班、申請人前往倉庫領料申請人會同值班經(jīng)理、大堂副理、保安領班去保安部簽字領出倉庫鑰匙

50、申請部門填寫領料單，經(jīng)值班經(jīng)理簽批大堂副理在交班本上記錄，與次日早會前報財務部經(jīng)理三人同時封好鑰匙在封口處簽名，到保安部歸還鑰匙四、制度文文件(一)財務務管理制制度第一章 總 則則第一條 為了規(guī)規(guī)范本酒酒店財務務行為，根根據(jù)中中華人民民共和國國公司法法及企企業(yè)財務務通則結結合本酒酒店經(jīng)營營內(nèi)容的的具體情情況，制制定本制制度。第二條 本財務務管理制制度的會會計主體體是杭州州通信大大廈商務務酒店為為基本經(jīng)經(jīng)營核算算單位，實實行統(tǒng)一一計劃、自自負盈虧虧、分級級管理、分分配掛鉤鉤的管理理體制。酒酒店設立立財務管管理機構構，具體體負責財財務管理理工作。第三條 財務管管理的基基本任務務：1、嚴格執(zhí)執(zhí)行國家

51、家頒布的的企業(yè)業(yè)財務準準則，遵遵守財經(jīng)經(jīng)紀律，督督導財務務人員遵遵章守法法，并接接受主管管財稅機機關的檢檢查和監(jiān)監(jiān)督。2、建立健健全財務務核算體體系，逐逐步完善善內(nèi)部經(jīng)經(jīng)濟責任任制，提提高經(jīng)濟濟效益，做做好財務務管理基基礎工作作。3、參與經(jīng)經(jīng)濟預測測和決策策，編制制財務計計劃，控控制、核核算、分分析和考考核工作作。4、匯集提提供酒店店經(jīng)營活活動情況況，資金金動、靜靜態(tài)，營營業(yè)收入入和成本本、費用用開支等等資料，定定期向總總經(jīng)理報報告。并并提出改改善經(jīng)營營管理和和提高經(jīng)經(jīng)濟效益益的建議議及措施施，供領領導層在在研究經(jīng)經(jīng)營決策策時參考考。第四條 財財務管理理的范圍圍是：1、管理資資本金和和負債；2

52、、管理流流動資產(chǎn)產(chǎn)；3、管理和和監(jiān)督固固定資產(chǎn)產(chǎn)購建、調(diào)調(diào)撥、保保管和使使用；4、管理無無形資產(chǎn)產(chǎn)、遞延延資產(chǎn)；5、管理成成本和費費用、營營業(yè)收入入、稅金金解繳和和利潤結結算及分分配。第二章 資本金金和負債債第五條 本酒店店按章程程規(guī)定，籌籌集資本本金20000萬萬元。實實行規(guī)范范化管理理。第六條 本酒店店籌集的的資本金金，在經(jīng)經(jīng)營期間間，除投投資者可可依法轉轉讓外，不不得以任任何方式式抽走。投投資者按按照出資資比例的的規(guī)定，分分享本酒酒店的利利潤和分分擔風險險及虧損損。第七條 本酒店店在籌集集資本金金活動中中，投資資者出資資額超出出資本金金數(shù)額；接受捐捐贈的財財產(chǎn)；酒酒店因分分立、合合并、變

53、變更投資資者資產(chǎn)產(chǎn)評估或或者合同同、協(xié)議議確認的的資產(chǎn)價價值與原原帳面凈凈值的差差額計入入資本公公積。資本公積可可按規(guī)定定手續(xù)，轉轉增資本本金。第八條 負債分分為流動動負債和和長期負負債。流動負債包包括短期期借款，結結算中形形成的應應付及預預收款、應應付票據(jù)據(jù)、應交交稅金、其其他應交交款、應應付利潤潤和其他他應付款款，已計計入成本本尚未支支付的預預提費用用，已提提取尚未未支付的的職工福福利費。流流動負債債按實際際發(fā)生額額計價。長期負債包包括長期期借款、長長期應付付款。按按照實際際發(fā)生額額計價。第九條 租入經(jīng)經(jīng)營用房房（設備備查簿登登記管理理）按租租賃合同同規(guī)定，年年租金/12。 按月預預提計入

54、入成本費費用，對對租入經(jīng)經(jīng)營用房房的中、小小修理直直接計入入成本費費用，大大修理費費用由出出租方負負責。第十條 因債債權人特特殊原因因而確實實無法支支付的應應付款，計計入營業(yè)業(yè)外收入入。第十一條 長期期負債的的應計利利息支出出，籌建建期間計計入開辦辦費用；經(jīng)營期期間計入入財務費費用；清清算期間間計入開開辦費用用；購建建固定資資產(chǎn)或無無形資產(chǎn)產(chǎn)有關的的，在資資產(chǎn)尚未未交付使使用或已已交付使使用，但但尚未辦辦理竣工工決算前前計入購購建資產(chǎn)產(chǎn)的價值值。流動動負債的的應付利利息支出出計入財財務費用用。第三章 流流動資產(chǎn)產(chǎn)第十二條 流動動資產(chǎn)包包括現(xiàn)金金、銀行行存款、應應收及預預付款、存存貨等。第十三條

55、 應按按國家有有關規(guī)定定管理使使用現(xiàn)金金和銀行行存款。第十四條 妥善善保管有有價證券券到期兌兌付及結結算投資資收益。第十五條 應收收及預付付款包括括：應收收票據(jù)、應應收帳款款、其他他應收款款、預付付款和待待攤費用用。應收收及預付付款、待待攤費用用按實際際發(fā)生額額計價，應應收票據(jù)據(jù)按面值值計價，其其貼現(xiàn)利利息計入入財務費費用。第十六條 本酒酒店不計計提壞帳帳準備金金，發(fā)生生的壞帳帳損失直直接計入入管理費費用。第十七條 酒店店的存貨貨包括各各種原材材料、燃燃料、物物料用品品、低值值易耗品品、商品品等。存存貨按實實際成本本計價。1、購入存存貨，按按原始進進價、運運雜費和和繳納的的稅金等等計價。2、自

56、制存存貨，以以制造過過程中各各項實際際支出計計價。3、投資者者投入存存貨，按按照評估估或者合合同、協(xié)協(xié)議確認認的價值值計價。4、盤盈的的存貨，按按照同類類存貨的的實際成成本計價價或按照照市價計計價。第十八條 本酒酒店領用用或發(fā)出出的存貨貨，按實實際成本本核算，采采用先進進先出法法計價；確認存存貨的實實物數(shù)量量采用永永續(xù)盤存存制。第十九條 低值值易耗品品在領用用后，采采用一次次攤銷進進入成本本，對領領用數(shù)量量大，價價值高影影響當期期成本水水平的可可采用分分期攤銷銷，攤銷銷期一般般不超過過一年。第二十條 對存存貨定期期或不定定期進行行盤點，年年終進行行一次全全面盤點點。對于于盤盈、盤盤虧及毀毀損的

57、存存貨及時時查明原原因，分分別不同同情況進進行處理理。盤盈的存貨貨沖減管管理費用用。盤虧和毀損損的存貨貨扣除過過失人及及保險公公司賠款款和殘料料價值后后，計入入管理費費用。存存貨屬于于非常損損失的部部分，扣扣除保險險公司賠賠款和殘殘料價值值后，計計入營業(yè)業(yè)外支出出。固定資產(chǎn)第二十一條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指使使用年限限在一年年上的房房屋及建建筑物、生生產(chǎn)設備備、運輸輸工具及及與經(jīng)營營有關的的器具、工工具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營營主要設設備的物物品，單單位價值值在20000元元以上，使使用期限限超過二二年的。第二十二條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)按下列列原則計計價1、購入固固定資產(chǎn)產(chǎn)，買價價加上運運輸費、途途中保

58、險險費、包包裝費和和安裝成成本及繳繳納的稅稅金等計計價。2、自行建建造的，按按在建造造過程中中實際發(fā)發(fā)生的全全部支出出計價。3、投資者者投入的的，按評評估確認認的價值值或合同同、協(xié)議議約定的的價格計計價。4、融資租租入的，按按租賃協(xié)協(xié)議價款款加發(fā)生生的運輸輸費、途途中保險險費、安安裝調(diào)試試費等計計價。5、接受捐捐贈的，按按發(fā)票帳帳單或資資產(chǎn)驗收收清單所所列金額額加上運運輸、保保險、安安裝等費費用計價價，也可可按市場場同類固固定資產(chǎn)產(chǎn)價值計計價。6、對固定定資產(chǎn)進進行改造造、擴建建的，按按原固定定資產(chǎn)的的價值，加加上改、擴擴建而發(fā)發(fā)生的實實際支出出、減去去改、擴擴建過程程中發(fā)生生的變價價收入后后

59、的余額額計價。7、盤盈的的，按照照同類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的重置置完全價價值計價價。8、購建固固定資產(chǎn)產(chǎn)交納的的投資方方向調(diào)節(jié)節(jié)稅，耕耕地占用用稅計入入固定資資產(chǎn)價值值。第二十三條條 在在建工程程、建筑筑工程（包包括施工工前期準準備）、安安裝工程程按實際際成本計計價。第二十四條條 在在建工程程發(fā)生報報廢或者者毀損，在在扣除殘殘料價值值和過失失人或保保險公司司等賠償償后的凈凈損失，計計入在建建工程成成本，因因非常原原因造成成的報廢廢或者毀毀損，其其凈損失失在籌建建期間計計入開辦辦費，在在投入生生產(chǎn)經(jīng)營營以后計計入營業(yè)業(yè)外支出出。第二十五條條 計計提折舊舊的固定定資產(chǎn)1、房屋和和建筑物物；2、在用的的機器

60、設設備、儀儀器儀表表、運輸輸車輛；3、季節(jié)性性停用、修修理停用用的設備備；4、融資租租入的設設備；5、以經(jīng)營營租賃方方式或租租出的固固定資產(chǎn)產(chǎn)。第二十六條條 不不計提折折舊的固固定資產(chǎn)產(chǎn)1、除房屋屋、建筑筑物以外外的未使使用，不不需用的的機器設設備；2、以經(jīng)營營租賃方方式租入入的固定定資產(chǎn)（設設立備查查簿登記記管理）3、已提足足折舊繼繼續(xù)使用用的固定定資產(chǎn)，未未提足折折舊提前前報廢的的固定資資產(chǎn)。第二十七條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的折舊舊方法采采用平均均年限法法。計算公式如如下：年折舊率=（1-預計凈凈殘值率率）/規(guī)規(guī)定的使使用年限限月折舊率=年折舊舊率/112凈殘值率為為5%固定資產(chǎn)折折舊年限限和折