1、PAGE PAGE 41 目 錄TOC o 1-6 h z u HYPERLINK l _Toc118608171 固定資產管理辦法 PAGEREF _Toc118608171 h 2 HYPERLINK l _Toc118608172 內部經濟管理辦法 PAGEREF _Toc118608172 h 10 HYPERLINK l _Toc118608173 庫存材料財財務管理理辦法 PAGEREF _Toc118608173 h 11 HYPERLINK l _Toc118608174 費用待攤及及預提管管理辦法法 PAGEREF _Toc118608174 h 13 HYPERLINK l

2、 _Toc118608175 物業管理中中心費用用支出審審批權限限表 PAGEREF _Toc118608175 h 15 HYPERLINK l _Toc118608176 貨幣資金與與財務印印章管理理規定 PAGEREF _Toc118608176 h 16 HYPERLINK l _Toc118608177 借款管理辦辦法 PAGEREF _Toc118608177 h 21 HYPERLINK l _Toc118608178 財務報銷規規定管理理辦法 PAGEREF _Toc118608178 h 23 HYPERLINK l _Toc118608179 票據管理辦辦法 PAGEREF

3、 _Toc118608179 h 26 HYPERLINK l _Toc118608180 內部轉帳管管理辦法法 PAGEREF _Toc118608180 h 31 HYPERLINK l _Toc118608181 會計檔案管管理具體體實施辦辦法 PAGEREF _Toc118608181 h 35固定資產管管理辦法法 根根據有關關財務會會計制度度、有關關稅法規規定和清清華大學學固定資資產管理理辦法，結結合物業業管理中中心實際際情況制制定本辦辦法。一、中心實實行固定定資產專專管員制制度。中心設固定定資產專專管員一一名。各各科室一一般設一一至二名名固定資資產管理理員。全全中心固固定資產產賬務

4、由由物業中中心財務務室負責責。 二二、符合合下列條條件的確確定為固固定資產產：1.單價8800元元以上，使使用期在在一年(含)以以上的機機器設備備、運輸輸工具等等。2.價格在在3000元以上上，不滿滿8000元，耐耐用期一一年以上上兩用物物資等物物品(如如微波爐爐、電視視機)，建建低值設設備帳。3.家具。三、物業中中心固定定資產按按用途分分為經營營部門使使用和非非經營部部門使用用兩大類類。根據據用途不不同和執執行會計計制度不不同, 非經營營部門使使用的固固定資產產暫時不不計提折折舊, 經營部部門使用用的固定定資產應應按規定定提取折折舊。四、固定資資產分類類及折舊舊年限1.計算機機及網絡絡設備、

5、打打印機：5年 (國家家規定 510年年，下同同)2.監控設設備：66年 (5510年年)3.復印機機、傳真真機：66年 (558年)4.移動無無線電話話：5年年 (510年年)5.電視機機：5年年 (58年)6.空調：6年 (58年)7.照相機機、音響響、錄(攝)像像機：66年 (510年年)8.營業柜柜臺、貨貨架：88年 (510年年)9.運輸工工具：110年 (810年年)10.辦公公家具：10年年 (10020年年)11.洗滌滌、烘干干設備：8年 (510年年)12.其它它設備：8年 (5510年年)如遇特殊情情況，需需要更改改折舊年年限，各各科室應應書面上上報中心心主任審審批，經經批

6、準后后由中心心財務核核定。五、中心固固定資產產采用年年限法提提取折舊舊，按月月計提，進進入當期期成本。固固定資產產預計凈凈殘值率率5% 。計算算方法如如下： 1.年折折舊率=（1-預計凈凈殘值率率）/ 規定的的折舊年年限 2.月折折舊率=年折舊舊率/112 3.月折折舊額=固定資資產原值值月折舊舊率六、固定資資產的計計價辦法法。新增固定資資產按實實際成本本的計價價，實際際成本包包括：買買價以及及運雜費費、保險險費、安安裝費、及及各種附附加費等等。七、固定資資產的購購置1.各科室室購買固固定資產產時，先先從中心心固定資資產管理理員處領領取物物業管理理中心購購置固定定資產審審批表。(附表一一)2.

7、按物物業中心心費用支支出審批批權限表表簽字字, 然然后辦理理請款手手續。3.各科室室固定資資產管理理員按各各科室相相應固定定資產管管理辦法法驗收入入庫后，將將已簽字字完畢的的購貨發發票、固固定資產產購置審審批表及及相關合合同協議議送至中中心固定定資產管管理員處處，由中中心固定定資產管管理員到到學校設設備管理理系統建建帳并下下載清清華大學學儀器設設備建帳帳單(附表二二)憑條條，然后后將此憑憑條粘貼貼在發票票背后，最最后財務務憑上述述單據入入賬。八、固定資資產的報報廢與變變賣報廢及變賣賣時，各各部門固固定資產產管理員員應填制制物業業管理中中心儀器器設備銷銷賬申請請表(附表三三)，經經主管科科室負責

8、責人同意意后，由由中心固固定資產產管理員員及中心心主任審審核批準準后交財財務做帳帳，并申申報學校校實驗室室與設備備處銷賬賬（任何何單位個個人不得得自行處處置固定定資產）。九、固定資資產調撥撥為加強固定定資產有有效管理理,中心心固定資資產實行行有償調調撥。各各科室固固定資產產調撥時時由科室室固定資資產管理理員填寫寫物業業中心固固定資產產調撥單單(附附表四)，由各各科室負負責人簽簽字后，報報中心固固定資產產管理員員和中心心主任審審核簽字字，送中中心財務務室進行行帳務調調整，并并報學校校實驗室室與設備備處劃賬賬。調撥價格確確定：1.非經營營性部門門之間調調撥，按按賬面值值調撥。2.經營性性部門之之間

9、調撥撥，以固固定資產產財務賬賬面凈值值為準。3.經營性性與非經經營性部部門之間間的固定定資產調調撥由中中心財務務室按中中心固定定資產管管理辦法法中的折折舊方法法計算確確定調撥撥價格。十、固定資資產盤點點每年10月月15日日11月月15日日進行固固定資產產清查工工作，各各科室管管理員進進行盤點點。形成成固定資資產盤點點表，并并對盤虧虧盤盈的的固定資資產說明明原因，由由科室負負責人及及中心固固定資產產管理員員簽字審審核后送送中心財財務室。中心固定資資產管理理員及中中心財務務室，在在各科室室盤點后后要進行行抽查。 十十一、固固定資產產管理員員調動或或離職時時，辦理理固定資資產交接接手續，由由科室負負

10、責人監監督并簽簽字。要要實行“接替人人先到，交交班人后后走”的原則則，交接接過程中中要進行行賬、物物的清點點。十二、各級級固定資資產管理理員要做做到固定定資產帳帳實相符符、帳卡卡相符、防防止資產產流失；定期檢檢查固定定資產使使用狀況況，發現現問題要要及時向向相關領領導報告告。十三、未履履行上述述職責造造成損失失者，要要接受中中心相應應的處罰罰。對工作不負負責任或或玩忽職職守造成成經濟損損失的，應應追究個個人的經經濟責任任。對違反學校校有關規規定的責責任人，按按學校有有關規定定處理。對違反國家家法律、法法規的責責任人按按照相應應的法律律、法規規處理。 十四四、本辦辦法于20005年110月110

11、日由由物業中中心辦公公會討論論通過，由由物業中中心財務務室負責責解釋。本本辦法自自公布之之日起執執行。 物業管理中中心 20005年年10月月10日日附表一物業管理中中心購置置固定資資產審批批表申請部門： 年 月 日日固定資產名名稱規格型號單位數量單價總價購置理由：申請人： 年 月 日中心負責人人： 年 年年 月月 日日備注：科室負責人人： 年 月 日日 附表二清華大學儀儀器設備備建帳單單領用單位號號分類號儀器名稱型號規格單價（人民民幣）國別碼廠家出廠號出廠日期建帳日期領用人經費來源使用方向單位內部編編號調轉入日期期使用單位號號進口單價(美元)合同編號儀器負責人人儀器存放地地點國家重點實實驗室

12、名名稱備注精密規格審核人： 填表人人： 年年 月 日 附表三 物業管管理中心心固定資資產報廢廢申請表表 科室固定資產編編號固定資產名名稱固定資產原原值變賣收入報廢理由：申請人： 年 月 日日中心負責人人： 年 月月 日備注：部門負責人人： 年 月 日日中心固定資資產負責責人： 年年 月 日年 月月 日附表四物業中心固固定資產產調撥單單 年 月月 日編號名稱調入單位項目編碼調出單位項目編碼原值折舊調撥價格調撥理由：調入負責人人： 年 月月 日中心負責人人： 年 月月 日備注：調出負責人人： 年 月 日日中心固定資資產負責責人： 年 月月 日內部經濟管管理辦法法為加強物業業中心各各項經濟濟活動的的

13、管理，依依據清清華大學學經濟管管理辦法法、清清華大學學物業中中心經濟濟管理協協議等等文件規規定，結結合物業業中心實實際情況況，特制制定本經經濟管理理辦法。一、校撥經經費1中心對對學校撥撥付的用用于學生生宿舍、教教室的物物業管理理費，應應按照學學校規定定專款專專用，不不得開支支經營性性支出，不不得另做做他用。2對于本本協議年年度內撥撥付的水水電費結結余，中中心可留留用600，其其中用于于中心人人員的獎獎酬金及及福利比比例為330（其其中600用于于相關科科室，440用用于中心心），其其余300作為為中心的的發展基基金，支支配權歸歸中心；結余440沖沖抵第二二年學校校的撥付付經費。二、經營收收入1

14、每月按按超市、洗洗衣廠、經經營性物物業管理理項目及及電信業業務（不不含代收收代付電電話費、鐵鐵通網通通電話安安裝費、電電話機押押金）等等營業收收入的33.5%提取管管理費，按按月上交交中心。2中心經經營利潤潤(含管管理費)分配比比例為：獎酬金金及福利利比例為為60，發展展基金440。3經營性性部門按按年度經經營目標標進行具具體獎懲懲。三、年終獎獎由中心心統一承承擔；各各科室費費用均需需自行負負擔。四、本辦法法經20005年年10月月10日日由物業管管理中心心辦公會會討論通通過，上上溯至220055年1月月1日起起執行。 物業業管理中中心2005年年10 月 110日庫存材料財財務管理理辦法為了

15、貫徹執執行物業業中心經經濟管理理協議，規規范庫存存材料的的財務管管理，特特制定本本辦法，具具體如下下：第一條 庫存材材料是各各部門在在日常管管理及經經營活動動過程中中將要消消耗的材材料或物物料品，具具體包括括維修用用料，低低值易耗耗品等，不不包括庫庫存商品品。第二條 庫存材材料的日日常管理理由各部部門負責責，中心心財務室室根據各各部門提提供的材材料收發發盤等各各種記錄錄進行會會計核算算。第三條 庫存材材料在取取得時，應應當按照照實際成成本入帳帳。各部部門應視視具體情情況按照照學校及及中心有有關規章章制度進進行有效效管理。對對金額較較大、數數量較多多的應當當辦理入入庫手續續，“入庫單單”的其中中

16、一聯必必須隨購購貨發票票交財務務室；對對金額較較小、無無需入庫庫的零星星材料也也可一次次性計入入當期支支出或成成本。第四條 對已辦辦理入庫庫的材料料領用時時，各部部門應填填發“領用單單”。每月月25日日由各部部門管理理人員統統計、編編制“材料領領用匯總總表”及“庫存材材料盤點點表”一并交交財務室室進行有有關帳務務處理。材材料出庫庫應按實實際成本本計價，對對價格波波動較大大，也可可按照加加權平均均成本計計價，但但方法一一旦確定定不得隨隨意變動動。第五條 對超市市等經營營性部門門的低值值易耗品品不需要要進行庫庫存管理理的，但但是價值值較大（330000元以上上）受益益期較長長（3個個月以上上）可采

17、采用待攤攤的辦法法計入當當期損益益。具體體見物物業管理理中心費費用待攤攤及預提提管理辦辦法。第六條 庫存材材料的清清查。在在每季度度最后一一個月的的15號號和保管管人員工工作變動動時均要要進行全全面清查查。庫存存材料清清查的結結果，應應編制“庫存材材料盤點點報告表表”。“庫存材材料盤點點報告表表”要詳細細列明各各種材料料的賬面面數量、實實存數量量；帳面面金額、實實際價值值；盤盈盈盤虧的的數量、金金額、原原因以及及有關處處理意見見，經各各部門負負責人簽簽字后交交財務室室進行賬賬務處理理。第七條 本辦法法于20005年年10月月24日日由物業中中心辦公公會討論論通過，由由物業中中心財務務室負責責解

18、釋，并并自發布布之日起起執行。 物業管理理中心 20055年100月244日費用待攤及及預提管管理辦法法根據有關財財務會計計制度、有有關稅法法規定和和清華華大學物物業中心心經濟管管理協議議，結結合物業業管理中中心實際際情況制制定本辦辦法。一待攤及及預提的的最低限限額單筆金額最最低為220000元, 期間最最低為22個月, 攤銷銷后的每每筆費用用的金額額最低為為5000元，低低于上述述任何一一項的一一律計入入當月成成本.二待攤及及預提的的具體項項目凡符合會計計規定的的，且受受益期限限及金額額超過上上述標準準的費用用，如低低值易耗耗品、財財產保險險費、修修理費、水水費、電電費等均均可以待待攤及預預

19、提。為加強工資資獎金的的有效管管理，根根據“實質重重于形式式”的原則則，工資資津貼的的發放（含含年底年年初工資資津貼發發放）以以實際對對應月份份為準計計入當月月成本，不不進行待待攤預提提。分期上交的的返還工工資、保保險費及及各種人人員管理理費可視視情況待待攤預提提。需要入庫管管理的材材料物資資攤銷辦辦法見物物業中心心庫存材材料財務務管理辦辦法。三校撥經經費帳套套各部門門應實行行“收付實實現制” 核算算，一般般情況下下，費用用不實行行待攤預預提, 直接計計入當期期支出，但但對一些些金額較較大，性性質重要要的費用用如水費費、電費費兩項，根根據會計計重要性性原則采采用“權責發發生制”方式，可可待攤預

20、預提。四. 待攤攤及預提提必須有有相應的的合同、協協議。無無相應的的合同、協協議的應應提供書書面文件件，該合合同、協協議或書書面文件件必須注注明待攤攤及預提提金額和和期限，并并由各部部門負責責人簽字字后財務務作為做做帳的依依據。五進入帳帳務的待待攤及預預提采取取定期清清理制度度，一般般采取每每半年清清理一次次的方式式，但出出現下列列情況之之一必須須清理：1每年112月115日的的年度清清理2部門負負責人變變更時待攤及預提提清理清清單由各各帳套的的會計出出具，與與各部門門相關負負責人核核對后，說說明原因因，并由由各部門門負責人人簽字后后報財務務室主任任一份。六本辦法法于20005年年10月244

21、日由物業中中心辦公公會討論論通過，由由物業中中心財務務室負責責解釋，并并自發布布之日起起執行。 物業管理中中心2005年年10月月24日日物業管理中中心費用用支出審審批權限限表自20055年4月1日執行序號內 容單筆金額審 批 程 序1日常辦公業業務經費費（指水水費、電電費、市市內電話話費、辦辦公用品品、復印印打印費費、保潔潔用品、維維修用品品、衛生生用品等等）500元以以下部長(其中中中心辦辦公室主主任為220000元以下下）500元（含含）以上上50000元以以下部長+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務主主任2日常特殊業業務經費費（人員員經費

22、、禮禮品、業業務招待待費、差差旅費、會會議費、勞勞保、手手機費等等）0元以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務主主任3商貿部（超超市）日日常進貨貨5000元元以下部長5000元元（含）以以上5000000元以下下部長+分管管（副）主主任500000元（含含）以上上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務主主任4其他部門日日常進貨貨500元以以下部長500元（含含）以上上50000元以以下部長+分管管（副）主主任5000元元（含）以以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務主主任5基建改造，裝裝修工程程等0元以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務主主任6固定資產，辦辦公家具具，家用

23、用電器等等0元以上部長+分管管（副）主主任+中心分管管財務主主任簽發人： 聶風華華貨幣資金與與財務印印章管理理規定依據國務院院發布的的現金金管理暫暫行條例例，中中國人民民銀行發發布的銀銀行結算算辦法、現現金管理理暫行條條例實施施細則，清清華大學學銀行帳帳戶和資資金安全全管理辦辦法及及有關財財務會計計法規，結結合中心心實際情情況特制制定本規規定。一、 現金金管理1現金必必須設置置專人負負責。會會計、出出納人員員應嚴格格分工設設置，現現金的收收入、支支出和保保管只限限于出納納員負責責辦理，除除備用金金以外非非出納人人員不得得經管現現金。 2. 現金金出納必必須做到到日清月月結，不不得挪用用現金和和

24、以白條條抵庫，不不許保留留帳外現現金，定定期或不不定期對對庫存現現金進行行盤點，發發現錯誤誤應及時時查明原原因，并并報財務務室主任任處理。財財務室主主任應對對庫存現現金進行行不定期期的檢查查，確保保資金安安全。3. 各部部門上交交款項應應先由會會計人員員對交款款單進行行審核，進進行票據據核銷、編編制憑證證，然后后由出納納員清點點現金，款款項核對對無誤后后，出納納員在交交款單正正負聯上上加蓋“現金收收訖”以及出出納人名名章。現金付款業業務必須須有原始始憑證，經經辦人簽簽字和有有關負責責人簽字字，會計計人員進進行審核核、填制制憑證，出出納才能能付款并并在原始始憑證上上加蓋“現金付付訖”章。（審審批

25、標準準見物物業管理理中心費費用審批批權限表表）.現金付款的的原始憑憑證必須須是合法法憑證。內內容真實實，數字字準確，不不得涂改改。對于于內容不不全、手手續不完完備、數數字差錯錯的憑證證，予以以退還、補補辦手續續或退回回對方單單位更正正錯誤。遇遇到涂改改憑證、虛虛報冒領領款項等等行為，應應及時向向本單位位負責人人報告。 4現金金支付范范圍（1）職工工工資、各各種工資資性津貼貼；（2）個人人勞務報報酬、包包括稿費費和講課課費及其其他專門門工作報報酬；（3）支付付給個人人的各種種獎金；（4）各種種勞保、福福利費用用以及國國家規定定的對個個人的其其他現金金支出；（5）出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅

26、費費；（6）結算算起點以以下的零零星支出出（現金金結算起起點為一一千元）。本條例第（11）、（22）、（33）、（44）項，必必須由銀銀行代發發，特殊殊情況如如臨時辭辭退職工工等須由由中心主主管財務務主任同同意簽字字后可發發放現金金。5庫存現現金的保保管出納人員應應對現金金安全負負責，人人離保險險柜加鎖鎖，妥善善保存保保險柜鑰鑰匙，不不得把現現金存放放在保險險柜以外外的任何何地方。在在節假日日、公休休日期間間，嚴禁禁存放大大量現金金，應做做好保險險柜的安安全管理理工作。送送存、提提取一萬萬元以上上現金時時，財務務部門應應由兩人人以上同同往，并并使用本本單位車車輛。送送存、提提現在五五萬元以以上

27、現金金時，應應有保衛衛人員同同往。本本單位車車輛管理理部門應應保證財財務部門門送存、提提取現金金使用車車輛。為為保證現現金的安安全，現現金出納納應嚴格格按照銀銀行規定定的庫存存限額執執行，并并依據實實際需要要將庫存存限額壓壓到最低低。6. 各部部門備用用金的使使用應該該嚴格按按適用范范圍規定定辦理，商商業和服服務行業業的找零零備用現現金要根根據營業業額核定定定額。(1) 各部門門備用金金動用需需由各科科室負責責人核定定。（22）經管管備用金金的部門門，應設設置現金金收支登登記表，根根據原始始憑證登登記。（33）備用用金在年年度終了了時，應應全部一一次退回回財務室室，第二二年度如如必要再再續借。

28、（44）備用用金的使使用情況況，應由由會計部部門不定定期派人人員檢查查。（55）擁有有備用金金部門應應視情況況進行報報銷，應應收支兩兩條線，不不得坐支支，收入入應及時時送存上上級財務務、上交交銀行，支支出及時時報銷。（66）備用用金撤銷銷時，請請原領用用部門將將備用金金立即繳繳回。二、銀行存存款管理理1各部門門（含中中心各法法人單位位）如要要在銀行行開戶，必必須報中中心主管管財務主主任同意意后由后后勤會計計核算中中心提出出意見經經學校財財務處批批準。銀銀行開戶戶一律在在清華大大學工商商銀行分分理處開開戶。2辦理定定期存款款必須遵遵守 “清華大大學銀行行帳戶和和資金安安全管理理辦法”的有關關規定

29、。3不得將將資金存存在農村村信用社社和各類類非銀行行金融機機構（包包括各類類信托投投資公司司、財務務公司、租租賃公司司、保險險公司、證證券機構構），不不得搞委委托放款款，不得得用銀行行定單抵抵押或為為他人擔擔保，不不得將資資金委托托給中介介機構。資資金不準準互相拆拆借，也也不得將將資金拆拆借給學學校具有有獨立法法人的企企業、公公司，不不得將資資金借給給任何個個人（正正常業務務借款除除外）。各各部門（含含中心各各法人單單位）無無權自行行對外投投資，投投資必須須經學校校批準。4使用支支票必須須在支票票登記薄薄上登記記。支票票領用后后，應在在5個工工作日內內報銷。過過期作廢廢支票應應及時送送交財務務

30、。5郵寄、電電匯的收收付業務務應有專專門的登登記薄登登記，匯匯款來源源及匯款款方向，經經濟業務務事項、金金額、轉轉交和簽簽收的事事項。6負責銀銀行對帳帳的人員員每月進進行核對對，編制制銀行存存款余額額調節表表，存在在未達帳帳項的，需需查明原原因并在在未達一一覽表上上對每筆筆未達帳帳項注明明原因及及處理意意見，對對每筆未未達帳項項應逐筆筆通知到到相關支支票領用用人員，同同一筆未未達帳項項不得超超過3個個月。每每月對帳帳完畢，中中心財務務室主任任應對當當月未達達帳項進進行審核核并在未未達帳項項調節表表上簽字字。年底底，銀行行對帳單單、未達達帳項一一覽表及及調節表表應作為為會計檔檔案單獨獨保管。7超

31、市簽簽發支票票制度。(1)供貨貨商領支支票時必必須帶與與發票專專用章或或財務專專用章名名稱一致致的支票票抬頭章章(如沒沒帶支票票抬頭章章，支票票領受人人必須在在現場填填寫與發發票專用用章或財財務專用用章名稱稱一致單單位名稱稱)。如如果是新新開發的的供貨商商，第一一次領支支票時，還還必須提提供單位位介紹信信。(2)如果果供貨商商提供的的發票與與供貨商商單位名名稱不一一致，供供貨商必必須提供供正式委委托授權權書。(3)支票票一律不不能代領領。如遇遇特殊情情況，除除需要超超市業務務組主管管或以上上負責人人簽字擔擔保以外外，還必必須有供供貨商的的單位介介紹信或或委托授授權書。(4)供貨貨商提供供的單位

32、位介紹信信或委托托授權書書，財務務將作為為原始憑憑證附在在記帳憑憑證后面面備查。三、財務印印章管理理 1財務務印章的的管理實實行分管管制。財財務印章章管理要要按規定定分開保保管，即即財務專專用章與與支票必必須分開開保管，財財務專用用章與人人名章必必須分人人保管。2用印必必須通過過監印人人員，決決不允許許擅自委委托他人人代取代代用；印印章隨用用隨取，用用畢即放放入保險險柜內。原原則上不不準將財財務印章章帶出使使用，特特殊情況況須經財財務室主主任批準準后由出出納人員員陪同。3建立財財務印章章使用登登記簿。四、本制度度嚴禁以以下行為為1超出規規定范圍圍和限額額使用現現金的。2將單位位的收入入以個人人

33、儲蓄方方式存入入銀行的的，即公公款私存存。3用不符符合財務務制度規規定的憑憑證頂替替庫存現現金的，如如白條等等。4用收入入直接抵抵支出的的（坐收收坐支）。5收款不不入賬，私私設“小金庫庫”，賬外外設賬。6利用帳帳戶替其其他單位位和個人人套取現現金的。（遇特殊情情況如節節假日銀銀行對公公業務不不開放且且無法存存包的情情況下，須須經中心心主管財財務主任任與財務務室主任任雙簽后后方可以以個人名名義暫存存入銀行行，當銀銀行對公公業務開開放后必必須立即即取出。）五、責任的的追究1對工作作不負責責任或玩玩忽職守守造成經經濟損失失的，應應追究個個人的經經濟責任任。2對違反反學校有有關規定定的責任任人，按按學

34、校有有關規定定處理。3對違反反國家法法律、法法規的責責任人按按照相應應的法律律、法規規處理。六、本辦法法由物業業中心財財務室負負責解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執行行。 物業業管理中中心財務務室 20005年99月299日借款管理辦辦法一、申請各科室因公公向中心心財務借借款，領領用現金金、支票票或匯款款事項時時，統一一填寫清清華大學學借款憑憑單。注注明借款款單位、借借款人姓姓名、借借款單位位項目代代碼或部部門代碼碼、借款款原因、金金額、支支付方式式、借款款日期、領領款人簽簽字、相相關領導導簽字等等內容，并并附有效效經濟內內容或相相關文件件證明。二、審批依據物業業管理中中心費用用支出審審批權限

35、限，審審批人根根據其職職責、權權限和相相應程序序對借款款單進行行審批，對對不符合合規定的的支付申申請，審審批人應應當拒絕絕批準。如如審批人人外出不不在時，可可由審批批人先打打電話到到財務室室確認同同意付款款，回來來后及時時補簽。三、復核財務人員對對審批后后的借款款單進行行復核，復復核借款款申請的的批準范范圍、權權限、程程序是否否正確，手手續及相相關單證證是否齊齊全，金金額計算算是否準準確，支支付單位位是否妥妥當等。復復核無誤誤后，制制作會計計憑證，對對金額較較大的還還需中心心財務室室主任簽簽字。5萬元元（含）以以上銀行行支出，11萬元（含含）以上上現金支支出四、支付出納人員應應當根據據會計憑憑

36、證，辦辦理款項項支付手手續。五、報賬各科室報賬賬時，財財務人員員應將填填制報銷銷單后的的報賬票票據與借借款單第第二聯（留留存財務務聯）認認真核對對。核對對無誤后后，將報報賬票據據和借款款單第二二聯一同同入賬。借款人應嚴嚴格按照照借款用用途使用用借款，不不得挪作作它用。報賬時如發發現實際際支付內內容與借借款單不不一致，如如金額不不一致、使使用用途途不一致致等，須須由中心心主管財財務主任任重新簽簽字審批批。六、借款期期限一般借款須須在一周周內報賬賬。對超超出期限限三個月月不歸還還者，原原借款經經辦人應應書面寫寫出原因因并由中中心主管管財務主主任簽字字后交財財務室備備查；超超過一年年不歸還還者，除除

37、按學校校有關規規章制度度處理外外，建議議中心停停發年終終獎。七、財務職職責財務室應于于每月底底打印未未還借款款清單，并并負責催催收借款款；對于于長期未未還款項項，要與與該筆借借款審批批人溝通通，共同同追繳借借款；對對同項事事由有借借款未還還清而又又需借款款的，須須經中心心主管財財務主任任簽字后后方可再再次辦理理借款。八、本辦法法由物業業中心財財務室負負責解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執行行。 物物業管理理中心財財務室 20005年99月299日財務報銷規規定管理理辦法為加強財務務支出管管理，規規范經費費報銷程程序，維維護物業業中心經經濟利益益，依據據國家有有關財經經法規，結結合物業業中心的的

38、具體情情況，制制定本辦辦法。一、報銷流流程取得正規原原始憑證證（原始始報銷單單據）、取取得正規規發票應應注意：（1） 發發票必須須是真實實的發票票, 并并填寫齊齊全，名名稱、日日期、摘摘要、小小寫金額額、大寫寫金額、開開票人，并并加蓋開開票單位位財務章章或發票票專用章章。（2） 發發票必須須是合法法的發票票。發票票應帶“稅務”字樣或或“財政” 字樣樣。 白白條、小小收據、假假發票、過過期發票票、作廢廢發票均均不能報報銷。（3） 發發票內容容不得涂涂改，如如有涂改改需重新新換發票票。大小小寫金額額前須封封死。（4） 發發票名稱稱必須填填寫，非非法人單單位名稱稱為清華華大學或或清華大大學物業業管理

39、中中心； 法人單單位必須須為法人人單位名名稱，如如北京紫紫荊物業業管理有有限公司司等。 因發票虛虛假、偽偽造而引引起偷漏漏稅款，由由經辦人人（第一一責任人人）負責責追索賠賠償。 2事事先未取取得報銷銷憑證需需要借款款的，應應先按物物業中心心借款辦辦法規規定辦理理借款。 3屬屬于物資資采購的的，按物物業中心心庫存材材料管理理辦法規規定辦理理驗收入入庫手續續。 4屬屬于固定定資產的的，按物物業中心心固定資資產管理理辦法規規定辦理理手續。 5經經辦人、科科室負責責人在原原始憑證證（原始始報銷單單據）背背后簽字字，并由由中心分分管副主主任或中中心主任任在支出出單據規規定的位位置上審審批簽字字，支出出單

40、據如如報銷單單，領款款單，發發放表等等自制憑憑證。具具體簽字字審批程程序按物物業中心心費用審審批權限限表審審批。 6經經辦人持持手續齊齊全、粘粘貼整齊齊的報銷銷憑據到到財務室室各帳套套會計處處，由會會計進行行審核（報報銷憑據據若出現現違規情情況財務務室不予予報銷）。 7各各帳套會會計對該該業務真真實性、支支出合理理性、發發票真實實性、發發票填寫寫規范性性、審批批手續是是否完備備、項目目是否超超支等有有關內容容進行審審核，審審核通過過后由會會計制作作“記賬憑憑證”。 8到到出納處處領款或或核銷支支票。 9因因故未取取得正規規報銷單單據，經經辦人須須向財務務室提供供書面情情況說明明，說明明具體原原

41、因，由由中心主主任審批批簽字。報報銷單據據丟失的的，應補補齊單據據后，按按照上述述程序辦辦理報銷銷事宜。二、費用開開支規定定 1費費用審批批應嚴格格按物物業中心心費用審審批權限限表審審批程序序審批。 2費費用支付付應嚴格格按物物業中心心各部門門年度預預算表有有關項目目及清清華大學學物業管管理中心心經濟管管理協議議有關關內容進進行。嚴嚴禁無預預算開支支，超預預算支出出。三、報銷要要求1原則上上不允許許領取空空白轉賬賬支票。 如業務務需要可可領取限限額轉帳帳支票，但但須在55個工作作日之內內報賬核核銷。領領取限額額轉賬支支票的業業務人員員在給客客戶實際際付款時時，應填填寫明確確付款金金額和收收款單

42、位位全稱。使使用支票票辦理付付款業務務，須在在發票上上填寫轉轉帳支票票票號后后五位。2凡是涉涉及到資資金支出出的原始始單據，審審批人員員必須簽簽字不得得蓋章。所所有費用用報銷, 差旅旅費需在在出差返返回后33個工作作日內報報銷。支支票結算算業務應應在支票票申領后后5個工工作日內內核銷，業業務招待待費、交交通費均均應在發發生后33個工作作日內報報銷。各各種借款款(除備備用金外外), 應在借借出之日日起一周周內報銷銷（具體體參見物物業中心心借款辦辦法）。3 職工工因公發發生業務務招待費費（餐費費）時，原原則上需需本單位位至少兩兩個人在在場；交交通費報報銷應準準確完整整的填寫寫每次時時間、起起止地、

43、事事由、金金額、單單據張數數；手機機通訊費費報銷按按物業業中心手手機費報報銷辦法法限額額規定。四、本辦法法由物業業中心財財務室負負責解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執行行。 物業管理中中心財務務室2005年年4月66日票據管理辦辦法根據中華華人民共共和國發發票管理理辦法、中中華人民民共和國國發票管管理辦法法實施細細則、關關于行政政事業性性收費票票據管理理的暫行行規定、清清華大學學票據管管理辦法法的相相關規定定并結合合物業管管理中心心實際情情況制定定本辦法法。一、票據管管理部門門物業管理中中心財務務室是中中心各類類票據的的管理部部門，負負責中心心各類票票據的領領購、發發放、繳繳銷和管管理。未未經

44、允許許，各部部門不得得私自印印刷、購購買、轉轉發、代代開、銷銷毀各類類票據。禁禁止各部部門之間間借用票票據以及及將票據據轉給對對外公司司使用。二、票據種種類物業中心目目前使用用的票據據分別為為北京京市行政政事業單單位統一一銀錢收收據、清清華大學學校內結結算單、中中央單位位行政事事業性收收費統一一收據。北京市行行政事業業單位統統一銀錢錢收據適適用于物物業中心心非經營營部門與與校外之之間的銀銀錢往來來及收費費項目（加加蓋“清華大大學物業業管理中中心財務務專用章章”，高培培與留學學生公寓寓收費項項目加蓋蓋“清華大大學財務務專用章章”）。清華大學學校內結結算單是是清華大大學內部部各單位位之間資資金結算

45、算的憑證證，視同同票據管管理（加加蓋“清華大大學物業業管理中中心財務務專用章章”）。內內部單位位是指各各系、所所、學院院、部、處處。中央單位位行政事事業性收收費統一一收據適適用于高高培與留留學生公公寓收費費項目（加加蓋“清華大大學財務務專用章章”）。各類發票應應按規定定范圍使使用，不不得相互互混用。三、實行三三級票據據專管員員制度 中心財財務室設設中心票票據專管管員一名名，負責責票據領領購、登登記、總總發放、總總核銷及及保管。各帳套財務務人員負負責各帳帳套所屬屬部門票票據管理理的具體體工作，包包括票據據發放、檢檢查、核核銷、回回收等。各科室應設設部門票票據專管管員，負負責票據據領用、開開具、保

46、保管及繳繳回等工工作。各科室票據據專管員員應在財財務室備備案。如如各科室室票據專專管員人人事變動動需提前前三個工工作日報報中心財財務室重重新備案案。票據管理人人員隨崗崗位變動動而變動動。四、票據領領購1、中心票票據專管管員負責責到財務務處領購購票據。2、各帳套套財務人人員負責責發放各各帳套所所屬部門門票據。3、各科室室票據專專管員負負責到中中心財務務室領用用票據。各各科室票票據專管管員在啟啟用整本本票據前前應逐聯聯檢查，若若發現有有缺頁、漏漏頁、重重號等情情況，應應及時向向財務室室報告并并換取新新票據。五、票據開開具1、各科室室票據專專管員應應按照物物業管理理中心票票據管理理辦法要要求開具具發

47、票。2、無發票票領用資資格科室室需開具具發票時時由財務務室出納納員開具具。3、物業中中心內部部非法人人單位之之間經濟濟業務不不開具發發票，使使用物物業中心心內部轉轉賬單結結算。4、發票開開具要求求：、必須按按號碼順順序填開開。、字跡跡清楚，不不得涂改改。、全部聯聯次一次次復寫。、填寫項項目齊全全（項目目包括：品種、單單位、單單價、金金額、日期、抬頭頭、開票票人等） 、內容真真實合法法。、發票聯聯加蓋財財務專用用章。、填寫錯錯誤的票票據應加加蓋作廢廢章，全全部聯次次一并保保存。、不得挖挖補、撕撕毀、套套開。、不得拆拆本使用用發票。六、票據核核銷。1、各科室室交款時時必須將將所開具具發票記記賬聯附

48、附在交款款單后（未未開具票票據的業業務除外外）。2、票據開開具人在在開具發發票后應應在收據據核銷單單相對應應的發票票號碼后后填寫開開具日期期，如發發票作廢廢在收據據核銷單單對應的的發票號號碼位置置填寫“作廢”字樣。3、審核人人員收到到發票記記賬聯后后，在收收據核銷銷單上相相對應發發票號碼碼位置加加蓋人名名章或簽簽字。4、各科室室領取的的票據應應在整本本使用完完一周內內交回財財務室核核銷；核核銷時票票據封底底注明使使用時間間、累計計金額、作作廢發票票號碼。七、票據交交回及保保管。中心票據專專管員負負責定期期向財務務處核銷銷有關票票據。各科室票據據專管員員負責妥妥善保管管所領用用票據，使使用完畢畢

49、后及時時送交中中心財務務室核銷銷。八、票據檢檢查。1、每年112月份份各科室室應將所所有未用用完的發發票交回回財務室室重新核核對；2、用完整整本發票票后未交交回核銷銷的科室室不得再再領取新新票據；3、每年112月份份根據票票據使用用情況核核定下一一年度各各部門發發票領取取限額。4、中心財財務室將將不定期期檢查各各科室票票據使用用情況。九、下列行行為屬于于違反票票據管理理規定的的行為：1、未經批批準，擅擅自印刷刷、使用用自購票票據；2、未按規規定使用用票據，串串用票據據；3、私自轉轉讓、轉轉借、代代開、買買賣、銷銷毀、涂涂改票據據；4、因管理理不善丟丟失毀損損票據；5、其它違違法本規規定的行行為

50、。十、對于違違反票據據管理辦辦法的行行為，中中心財務務室將視視情節輕輕重通報報各級領領導及上上級票據據管理部部門予以以相應處處罰，措措施如下下：1、更換票票據專管管員。2、取消部部門發票票領用資資格，由由中心財財務室開開具。3、對工作作不負責責任或玩玩忽職守守造成經經濟損失失的，應應追究個個人的經經濟責任任。4、對違反反學校有有關規定定的責任任人，按按學校有有關規定定處理。5、對違反反國家法法律、法法規的責責任人按按照國家家相應法法律、法法規處理理。十一、對丟丟失損毀毀發票人人員的經經濟處罰罰措施1、第一次次丟失損損毀發票票的個人人丟失損損毀的發發票每張張罰款1100元元，在當當月工資資中扣除

51、除。2、第二次次丟失損損毀發票票的個人人丟失損損毀的發發票每張張罰款3300元元，在當當月工資資中扣除除。3、第三次次丟失損損毀發票票的個人人調離與與發票有有關崗位位。十二、本辦辦法由物物業中心心財務室室負責解解釋。本本辦法自自公布之之日起執執行。物業管理中中心財務務室 20055年3月月31日日內部轉帳管管理辦法法一、內部轉轉帳使用用范圍及及相關規規定：凡物業中心心內部不不同部門門之間，同同部門不不同項目目之間的的所有經經濟業務務均采用用此辦法法辦理結結算。在同一開戶戶銀行帳帳號（如如：0335533）核算算的部門門之間的的轉帳使使用清清華大學學物業管管理中心心內部轉轉賬憑證證在不同開戶戶銀

52、行帳帳號（如如：0335533與0116255）之間間轉帳，一一般指獨獨立核算算部門與與非獨立立核算的的部門之之間的轉轉帳，應應開“支票”進行結結算，收收款方還還須開具具票據。二、具體程程序1、由付款款方的經經手人統統一填寫寫清華華大學物物業管理理中心內內部轉帳帳憑證一一式三聯聯(復寫寫)。2、經手人人在經辦辦人處簽簽字. 按審審批權限限表規規定經中中心各級級領導在在付款部部門負責責人處簽簽字后(可多人人簽字), 交交各帳套套財務員員, 經經財務人人員簽字字(三聯聯均需親親筆簽字字不得蓋蓋章)后后, 該該轉帳單單生效。3、財務人人員留第第一聯(黃聯)并索取取相關發發票、收收據、合合同后入入帳;

53、 并把第第二聯(綠聯)及存根根返還給給經辦人人。4、經辦人人應視第第二聯(綠聯)為”轉帳支支票”, 到到收款單單位結帳帳。.5、上述33步不得得顛倒，如如有顛倒倒情況造造成轉帳帳混亂，責責任由付付款方經經辦人負負責。6、收款單單位應視視第二聯聯(綠聯聯)為”轉帳支支票”連同交交款單等等單據交交相關帳帳套財務務人員做做帳。每每月交單單的最遲遲時間為為每月月月未，跨跨月作廢廢，需要要重新辦辦理內部部轉帳。7、該轉帳帳憑證應應視同票票據嚴格格管理。各各付款單單位到財財務部門門統一領領用統一一核銷。如如保管及及使用不不善，除除自負相相應的經經濟責任任外并按按物業業中心票票據管理理辦法接接受處罰罰。8、

54、內部轉轉帳單要要按規定定附各種種附件，如如購辦公公用品明明細單、工工程合同同、購貨貨合同、發發票分割割單、校校內結算算單等（具具體格式式另行規規定）。9、送財務務室辦理理轉帳結結算的“內部轉轉帳單”，任何何帳套的的財務人人員不得得拒收。三、財務帳帳務處理理為便于對帳帳, 會會計在錄錄入1002999會計科科目時, 同時時應在”結算票票號”處錄入入轉帳憑憑證編號號后五位位。各帳套財務務人員應應及時處處理“內部轉轉帳單”。對沒沒有開具具支票的的，一律律通過“102299”科目核核算，開開具支票票的要通通過“102201”科目核核算。平平時各帳帳套財務務人員要要及時溝溝通。“102299”科目只只能

55、在同同一個月月的會計計期間內內處理，不不能跨月月。季末各帳套套財務人人員應對對“102299”科目余余額進行行核對清清理，并并將“102299”科目余余額數全全額轉入入所對應應的部門門的“102201”科目。四、本辦法法由物業業中心財財務室負負責解釋釋。本辦辦法自公公布之日日起執行行。物業管理中中心財務務室 20005年年10月月15日日附表1：清華大學物物業管理理中心內內部轉帳帳憑證NO.88888888收款部門名名稱：填制日期 年年 月 日摘 要付款部門項目代碼金額百十萬千百十元角分附單據張一付款方入賬賬憑證合計（大寫寫） 佰 拾 萬 仟 佰 拾拾 元 角 分注：僅限物物業中心心同一帳帳號內部部轉賬使使用。付款部門負負責人