1、無憂商務網（）百萬管理資料下載平臺無憂商務網（）百萬管理資料下載平臺成本管理文件 內部資料 注意保存中國建筑第二工程局有限公司西南分公司南方東銀祥瑞新城成本管理制度2010-7-中國建筑第二工程局有限公司西南分公司南方東銀-祥瑞新城及領天下項目部成本管理流程為有效控制項目過程成本，實現項目最終成本控制目標，合約成本計劃部特編制本管理流程。合約成本計劃部每月編制項目目標成本，以項目目標成本數據來指導現場施工中的成本控制，月底由合約成本計劃部牽頭進行當月實際成本統計，以考核當月成本控制情況，為明確各部門責權，特作如下說明：一、目標成本管理（一）目標成本編制：項目月目標成本由合約成本計劃部負責編制，

2、工程部、物資部、綜合辦等每月20日前按目標成本編制辦法（附件一）的要求提供相應的計劃或數據資料。項目目標成本每月23日前報項目經理審批。目標成本控制： 目標成本經項目經理審批后，由合約成本計劃部會同相關部門分解說明指標，落實責任，提出應注意的事項，分析成本管理的重點，在每月5日前下達給有關部門和人員，由責任人簽收。 成本的過程控制成本控制有關責任人配合合約成本計劃部分段統計核算成本，每施工段施工完畢后48小時內提交統計數據，對比目標成本指標，分析盈虧原因，并提出糾正措施，指導下步施工。加強現場管理，杜絕施工中的隨意性，對現場施工中的浪費現象、質量返工、責任事故造成的損失，嚴重的適當處以罰款。施

3、工員安排每日工作前應進行工作量和材料消耗、勞動力安排等計算，做到心中有數。物資部配合項目合約成本計劃部每季進行一次稽核工作。二、過程實際成本控制（一）人工費各施工員每月21日前開具當月實際發生的人工費，按項目結算辦法進行管理。 （二）材料費1月材料需用計劃必須保證其合理性，耗用量超出計劃用量須找出原因,沒有合理使用造成浪費、占用等視損失大小適當處罰。2每施工段施工完畢，物資部必須及時、準確的提供材料消耗數據。3租賃周轉材料，按當月進度安排、施工組織確定進出場時間、用量，由工程部提出計劃，每月20日物資部統計，比照分析。機械費 按照月進度計劃、施工組織，由工程技術部確定進出場時間，提出設備需用計

4、劃，月末由物資部統計，對比分析。其它費用按目標成本編制辦法中要求提交的各種費用計劃執行，嚴格控制。三、實際成本統計與核算（一）、每月20日前各部門按項目實際成本統計辦法（附件二）要求報齊上月成本統計資料，交合約部，逾期不交或資料嚴重失實，按項目有關規定進行處罰。（二）、合約部每月23日前完成上月成本統計核算，報項目經理審批，所有成本資料要求財務、材料、預算提供數據準確，誰填表、誰簽字、誰負責，杜絕虛假成本。項目成本活動分析（一）、過程成本分析活動 由合約核算部組織不定期召開成本分析會，對每一施工段施工完畢成本核算中發現的問題進行分析，找出原因，制定對策，指導下一步施工。成本分析活動項目每月10

5、日至15日中的一天召開月度成本分析會，就上月項目成本情況進行總結分析，提出問題，研究對策，總結經驗。由項目成本員提出完整的成本分析報告報公司審核。附件附件一：項目目標成本編制辦法附件二：項目實際成本統計流程附件三：月度成本分析填報說明附件四：項目月度成本分析報表附件一：項目目標成本編制辦法根據中建二局西南分公司項目成本管理辦法有關規定，結合本項目具體情況，制定流程：所需資料 ( 由項目成本分析人負責收集保存，責任人-董云):1、工程部（責任人-甘衛華，每月20日前提供）： a、進度計劃；b、周轉材料需用計劃，進出場時間；c、設備、機具需用計劃，進出場時間；d、檢驗、試驗計劃；e、根據分包單位進

6、度計劃確定項目部配合分包單位工作計劃。2、物質采購部（責任人-潘杰，每月20日前依據工程技術部有關資料提供）a、工程材料單價；b、設備租賃費用（根據設備、機具需用計劃、進出場時間及租賃單價填寫）；c、小型設備單價；d、生產用電計劃；e、設備維修、配件、燃料、保養費用計劃；f、機操工、特種作業人員用工計劃（根據進度計劃、設備需用計劃編制）。3、預算（責任人-黃軼，每月22日前依據進度計劃提供）： a、施工預算；b、分包工程單價（包工包料，已發包的按合同價，未發包暫估）；c、生產用水量（按預算用量）；4、綜合辦（責任人-鐘鳴，每月20日前提供）： 管理人員工資、獎金；b、辦公用品計劃及費用；c、后

7、勤保衛人員、文明施工用工計劃；d、生活用水、用電計劃。e、業務招待費計劃（產值的3）。f、辦公用品攤銷（含電腦等固定資產）；合約成本計劃部依據批準的各項工作計劃編制項目目標成本，當月23日前報項目經理審批；項目經理審批后25日上報分公司合約部目標成本經項目經理審批后合約部下月8日前向有關部門下達成本計劃。所需資料各部門均用A4紙打印。附件二：項目實際成本統計流程 根據中建二局西南分公司項目計劃成本管理辦法有關規定，結合本項目具體情況，制定本辦法：統計程序與時間安排1、統計周期：上月21日至本月20日。2、根據統計項目及分工，各有關人員必須于本月20日前提供相關資料數據給合約成本計劃部（合約成本

8、計劃部負責收集保存）。3、合約成本計劃部當月23日前完成本月實際成本統計，提交成本核算書，分發給參與成本分析的有關人員。4、下月5-15日左右由項目經理主持成本分析會，由成本目標直接責任人按責任人對各自經營管理的事項進行逐步分析，找出盈虧原因，為下月成本控制制訂對策，由項目合約成本計劃部寫出成本分析報告交項目經理簽字。5、項目成本分析會參加人員：項目經理、項目副經理、部門負責人、相關成本控制責任人。成本統計項目及具體內容1、人工費統計、勞務費A、每月20日前工程部開出施工任務書，經片區經理審核后，交質檢部, 質檢部核定質量等級后，交合約成本計劃部審核。B、合約成本計劃部審核后送商務經理審核，然

9、后提交項目經理審批。C、項目經理批準后，合約成本計劃部按開具的施工任務書辦理勞務預結算書，經項目部門會簽。 、自有生產輔助有工工資（清潔工、廚師）以工資發放表為準由綜合辦公室進行統計。2、材料費統計（由物資部統計）、運費：（保管員工資、保管費計入相應人工工資中）按實際發生統計。、主要材料費：（鋼筋、水泥、砂、石、紅磚、等）按當月消耗及實際價格統計。、周轉材料費：第一、模板、木枋、架板、竹籬笆、安全網、配電箱、施工用電線管等購買周轉材料的本月購入量、單價和本月發出量。第二、鋼管、扣件等租賃周轉材料按本月租賃結算單計入項目成本。、其它材料費：各種輔助材料按當月消耗量及單價計算。3、機械使用費的統計

10、（物資部統計）、租賃設備費按設備租賃公司租賃價格乘以租賃設備工作臺班或工作量計算。、機械運輸費、安拆費按實際發生額進入統計。、修理、配件費、燃料費按實際發生統計（物資設備部）。、機操工工資、獎金按工資發放表計算（由勞資統計）。、小型設備使用費按公司下達的計劃成本及產值進行攤銷。4、其它直接費、工具用具費由物資部按實際發生統計。、檢查試驗費按實際發生由試驗員統計。5、管理費、管理人員工資由綜合辦公室統計。、各種辦公費、業務招待費由綜合辦公室統計。、電腦租賃、辦公室固定資產折舊由綜合辦公室按工期攤銷。6、臨時設施費單獨核算7、水電費每月20日由設備管理員抄表（生產、生活分表），填寫水、電費統計表，

11、交綜合辦公室統計。8、配合費配合費按分包工程量的實際情況由預算員統計。各成本項目具體責任人：綜合辦： 統 計 項 目成本項目責任人附表編號備 注輔助用工（水電、焊工、保安、清潔及廚師等）勞務費鐘鳴檢驗、試驗費施工措施費鐘鳴CI費用安全防護及文明施工措施項目費鐘鳴管理人員工資現場管理費鐘鳴辦公費用現場管理費鐘鳴差旅交通費現場管理費鐘鳴業務招待費現場管理費鐘鳴社保規費鐘鳴職工教育培訓費規費鐘鳴租車費現場經費鐘鳴環保措施費現場經費鐘鳴物資部：統 計 項 目成本項目責任人附表編號備 注實體材料（含采保、及運費等）費實體材料費潘杰預算部按合同內單價及完成面積計取模板支撐體系費用施工措施費潘杰外架系統材料費（鋼管、扣件）施工措施費潘杰輔材費實體材料費潘