1、第十二章 商業銀行操作風險管理第十二章 商業銀行操作風險管理操作風險的界定2-商業銀行操作風險概述第一節 商業銀行操作風險概述一、操作風險的定義二、操作風險的分類三、操作風險的特點第一節 商業銀行操作風險概述一、操作風險的定義 一、操作風險的定義 傳統上，操作風險的定義方法存在著廣義和狹義兩種。廣義的觀點認為，市場風險和信用風險以外的所有風險均視為操作風險。這種定義最大的優勢在于涵蓋了所有除市場和信用風險以外的剩余風險，但如此廣泛的定義使很多銀行認為對操作風險的管理和計量存在很大的困難。 狹義的觀點認為，只有與金融機構中運營部門相關的風險才是操作風險，即由于控制、系統及運營過程中的錯誤或疏忽而

2、可能引致的潛在損失的風險，聲譽、法律、人力資源等方面的風險不屬于操作風險范疇。狹義操作風險定義的優點在于能夠較好地識別操作風險，從而將管理重點集中到所面臨的主要風險上，缺點是未能將狹義界定意外的細分風險納入管理框架，從而遭受到一些不可預見的損失。 一、操作風險的定義 近年來，廣義的定義和狹義的定義出現了相互融合的趨勢。介于廣義與狹義之間的操作風險觀念：這種界定首先區分了可控制事件和由于外部如監管機構、競爭對手的影響而難以控制的事件，進而將可控制事件的風險定義為操作風險。 其中最具代表性的是英國銀行家協會（BBA）和巴塞爾委員會(BCBS)對操作風險的界定。 近年來，廣義的定義和狹義的定義出現了

3、相互融 （1）英國銀行家協會（The British Bankers Association）對操作風險的界定 根據英國銀行業實際，從操作風險的主要來源，即人的因素、流程、系統和外部事件四方面將操作風險定義為“由于內部程序、人員、系統的不完善或失誤，或外部事件造成直接或間接損失的風險” ，此定義被巴塞爾委員會在修訂新資本協議時所采用。 （1）英國銀行家協會（The British （2）巴塞爾委員會對操作風險的界定 巴塞爾委員會最早在1997年9月發布的有效銀行監管的核心原則中對操作風險進行簡單定義：“操作風險是銀行在日常經營中因各種認為的失誤、欺詐及自然災害、意外事故引起的風險。” 2004

4、年，巴塞爾協議委員會公布的新資本協議中（巴塞爾資本協議II）對操作風險的進行了明確界定：“操作風險是指由于有缺陷的或失效的內部程序、人員和系統或外部事件所造成的損失風險。” 。巴塞爾委員會同時指出，這一界定包括法律風險 ，但不包括策略風險和聲譽風險。 （2）巴塞爾委員會對操作風險的界定圖12-1 巴塞爾協議發展與操作風險圖12-1 巴塞爾協議發展與操作風險 中國銀監會在2007年出臺的商業銀行操作風險管理指引中給出了操作風險的定義：“操作風險是指由于不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部時間所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括戰略風險和聲譽風險。” 此定義

5、與巴塞爾委員會的定義基本一致。具體而言，對操作風險的界定可以從三個不同的角度進行：引起操作損失的原因、導致損失的事件和損失所對應的法律與會計形式。圖12-2 通過原因、事件和效果界定操作風險 中國銀監會在2007年出臺的商業銀行操作風險管理指 二、操作風險的分類 巴塞爾委員會在2004年發布的新資本協議中對操作風險按照事件類型和業務性質兩方面進行了分類。在此基礎上，通過對損失事件類型和業務線條類型的組合將操作風險進一步分為56個類別。 二、操作風險的分類 1.按照損失事件類型將操作風險分為七類： 1.按照損失事件類型將操作風險分為七類：操作風險的界定2-商業銀行操作風險概述 2.按照操作風險的

6、業務部門或業務流程環節將操作風險分為八類： 2.按照操作風險的業務部門或業務流程環節將操作風險分操作風險的界定2-商業銀行操作風險概述 自20世紀90年代以來，各類由于未能妥善管理操作風險，而導致重大損失的事件不勝枚舉。 自20世紀90年代以來，各類由于未能妥善管理操作風險操作風險的界定2-商業銀行操作風險概述操作風險的界定2-商業銀行操作風險概述 三、操作風險的特點 1.風險與報酬不對稱性。即風險與收益不能一一對應。商業銀行操作風險一般只帶來損失而不產生收益，而且在大多數情況下操作風險損失與收益的產生沒有必然關系。 2.風險內生性。即操作風險主要來源于商業銀行的日常運營中，其中人為因素是誘發操作風險最直接、最重要的因素。 3.操作風險具有多樣性。操作風險與其他風險不同之處在于信用風險主要來源于客戶和交易對手，市場風險主要來源于市場價格的波動，而操作風險可能出現在商業銀行的各條產品線和整個運營過程中。 4.計量困難性。與市場風險