1、- PAGE 29 -目錄一、預(yù)算審計(jì)部部的職責(zé)范圍圍 33（一）審計(jì)部的的職責(zé)范圍及及職能3（二）組織架構(gòu)構(gòu)及架構(gòu)圖 3（三）預(yù)算審計(jì)計(jì)部經(jīng)理及副副經(jīng)理崗位責(zé)責(zé)任制 4（四）預(yù)算審計(jì)計(jì)部土建、水水電專(zhuān)業(yè)預(yù)算算審計(jì)員崗位位責(zé)任制 6（五）預(yù)算審計(jì)計(jì)部材料審計(jì)計(jì)員崗位責(zé)任任制 7（六）預(yù)算審計(jì)計(jì)部資料員崗崗位責(zé)任制 7二、預(yù)算審計(jì)部部審核審計(jì)的的管理辦法及及流程 9（一）總則9（二）施工圖預(yù)預(yù)算及結(jié)算審審計(jì)審核流程程9（三）招投標(biāo)文文件及合同審審核流程11（四）材料（或或設(shè)備）采購(gòu)購(gòu)價(jià)格審計(jì)審審核11（五）合同付款款的審計(jì)流程程12（六）審計(jì)部對(duì)對(duì)外單審計(jì)審審核工作13三、*企業(yè)集集團(tuán)內(nèi)單預(yù)結(jié)結(jié)

2、算管理辦法法實(shí)施細(xì)則15（一）總則15（二）基本程序序15（三）建安公司司的內(nèi)單預(yù)算算、結(jié)算依據(jù)據(jù)和主要原則則16（四）北京*工貿(mào)有限限公司內(nèi)單預(yù)預(yù)算、結(jié)算的的依據(jù)和原則則17（五）材料公司司的內(nèi)單收入入結(jié)算依據(jù)和和原則17（六）其他子公公司的工程類(lèi)類(lèi)內(nèi)單、預(yù)算算、結(jié)算參照照建安公司的的預(yù)算結(jié)算辦辦法執(zhí)行 17（七）關(guān)于材料料材保費(fèi)等幾幾個(gè)問(wèn)題的說(shuō)說(shuō)明18（八、九）外單單資料管理19四、預(yù)算審計(jì)部部合同價(jià)款管管理辦法 20（一）合同分類(lèi)類(lèi)20（二）總價(jià)合同同的管理20（三）單價(jià)合同同的管理20五、預(yù)算審計(jì)部部檔案管理制制度 221（一）總則21（二）檔案收集集21（三）歸檔處理理21（四）修改

3、與補(bǔ)補(bǔ)充22（五）資料的保保管與借閱22一、 預(yù)算審計(jì)計(jì)部的職責(zé)范范圍（一）預(yù)算審計(jì)計(jì)部的職責(zé)范范圍及職能預(yù)算審計(jì)部主要要職責(zé)范圍是是代表集團(tuán)公公司對(duì)下屬的的業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司負(fù)責(zé)實(shí)實(shí)施的工程施施工類(lèi)的勞務(wù)務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)業(yè)工程分包、設(shè)設(shè)備安裝工程程的招標(biāo)文件件、合同簽訂訂、工程合同同付款的審核核、施工圖預(yù)預(yù)算結(jié)算的編編制審核，參參加由業(yè)務(wù)部部門(mén)、子公司司組織的招標(biāo)標(biāo)會(huì)議，對(duì)子子公司的內(nèi)單單預(yù)算收入、結(jié)結(jié)算收入進(jìn)行行審核確認(rèn)，以以及其他工程程類(lèi)項(xiàng)目的內(nèi)內(nèi)單、成本測(cè)測(cè)算、成本的的核算審核；材料公司采采取詢價(jià)比價(jià)價(jià)采購(gòu)形式的的材料價(jià)格的的審核，集團(tuán)團(tuán)公司開(kāi)發(fā)的的整體工程開(kāi)開(kāi)工前招標(biāo)標(biāo)標(biāo)底的編制，合合同

4、訂立與其其他業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)的配合工作作，為集團(tuán)公公司在工程開(kāi)開(kāi)發(fā)施工的決決策上提供相相關(guān)的數(shù)據(jù)參參考，為財(cái)務(wù)務(wù)核算提供基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，完完成集團(tuán)公司司領(lǐng)導(dǎo)交辦的的其他審核審審計(jì)工作。預(yù)算審計(jì)部的職職能決定了各各崗位人員在在工作過(guò)程中中，必須遵循循以維護(hù)集團(tuán)團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)利利益作為各崗崗位工作的基基本要求，對(duì)對(duì)集團(tuán)公司負(fù)負(fù)責(zé)，對(duì)自己己的崗位負(fù)責(zé)責(zé)，對(duì)自己的的一言一行負(fù)負(fù)責(zé)。（二）組織架構(gòu)構(gòu)1. 預(yù)算審計(jì)計(jì)部設(shè)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理一人，負(fù)負(fù)責(zé)審計(jì)部的的全面管理工工作，監(jiān)督指指導(dǎo)各專(zhuān)業(yè)預(yù)預(yù)算審計(jì)員對(duì)對(duì)集團(tuán)公司業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司對(duì)外發(fā)發(fā)包工程、勞勞務(wù)分包的招招標(biāo)文件、合合同、預(yù)算、結(jié)結(jié)算的審核工工作及內(nèi)單預(yù)預(yù)算收入、結(jié)結(jié)

5、算收入、預(yù)預(yù)算成本、結(jié)結(jié)算成本的編編制審核，主主持較大工程程的預(yù)算結(jié)算算編制審核工工作，布置集集團(tuán)公司安排排的其他工作作；2. 設(shè)副經(jīng)理理一人，協(xié)助助部門(mén)經(jīng)理開(kāi)開(kāi)展工作，對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)及及子公司工程程類(lèi)招標(biāo)文件件、合同訂立立的審核及部部門(mén)經(jīng)理交辦辦的其他事宜宜，配合部門(mén)門(mén)經(jīng)理對(duì)各專(zhuān)專(zhuān)業(yè)預(yù)算審計(jì)計(jì)員的核算結(jié)結(jié)果進(jìn)行審核核確認(rèn)；3. 設(shè)土建預(yù)預(yù)算員兩名、水水電預(yù)算員各各一名，負(fù)責(zé)責(zé)該專(zhuān)業(yè)的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)工程分包包、勞務(wù)分包包、施工圖預(yù)預(yù)算、結(jié)算的的編制及預(yù)算算結(jié)算的審核核，其他內(nèi)單單的成本測(cè)算算、核算及其其他業(yè)務(wù)性工工作；4. 設(shè)資料員員一名，負(fù)責(zé)責(zé)本部門(mén)資料料的保管，計(jì)計(jì)算機(jī)的錄入入及檔案的管管理，集團(tuán)公

6、公司文件，部部門(mén)內(nèi)文件整整理打印等；5. 設(shè)材料審審計(jì)員一名，負(fù)負(fù)責(zé)材料公司司材料采購(gòu)價(jià)價(jià)格審核，參參加材料公司司及其他業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)的材料料設(shè)備招標(biāo)、議議標(biāo)會(huì)議及招招標(biāo)文件合同同訂立的審核核（暫由專(zhuān)業(yè)業(yè)審計(jì)員兼任任）。（三）組織架構(gòu)構(gòu)圖經(jīng)理一名經(jīng)理一名付經(jīng)理一名付經(jīng)理一名資料員一名材料審計(jì)員一名強(qiáng)、弱電預(yù)算員一名給排水通風(fēng)預(yù)算員一名土建預(yù)算員兩名資料員一名材料審計(jì)員一名強(qiáng)、弱電預(yù)算員一名給排水通風(fēng)預(yù)算員一名土建預(yù)算員兩名（四）預(yù)算審計(jì)計(jì)部經(jīng)理崗位位責(zé)任制1. 部門(mén)經(jīng)理理對(duì)部門(mén)的工工作全面負(fù)責(zé)責(zé)，并積極帶帶領(lǐng)部門(mén)員工工實(shí)現(xiàn)高管目目標(biāo)責(zé)任書(shū)的的各項(xiàng)任務(wù)指指標(biāo)；2. 組織對(duì)集集團(tuán)公司開(kāi)發(fā)發(fā)工程開(kāi)工前前

7、與業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)的招標(biāo)工作作的配合，編編制招標(biāo)文件件、標(biāo)底、合合同的訂立、對(duì)對(duì)集團(tuán)公司新新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的的跟蹤及準(zhǔn)備備工作；3. 監(jiān)督指導(dǎo)導(dǎo)專(zhuān)業(yè)預(yù)算審審計(jì)員對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)、子公公司對(duì)外發(fā)包包工程、勞務(wù)務(wù)分包工程、專(zhuān)專(zhuān)業(yè)分包工程程的預(yù)算結(jié)算算編制審核工工作；4. 監(jiān)督指導(dǎo)導(dǎo)專(zhuān)業(yè)預(yù)算審審計(jì)員對(duì)集團(tuán)團(tuán)所屬子公司司內(nèi)單預(yù)算收收入、結(jié)算收收入的編制、審審核、分析、協(xié)協(xié)調(diào)、處理內(nèi)內(nèi)單預(yù)算結(jié)算算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題題，不斷地積積累內(nèi)單核算算、成本核算算的經(jīng)驗(yàn)，完完善子公司成成本承包經(jīng)營(yíng)營(yíng)核算辦法，為為財(cái)務(wù)對(duì)子公公司的預(yù)算收收入、結(jié)算收收入及成本核核算提供基礎(chǔ)礎(chǔ)性的數(shù)據(jù)；5. 審核工程程類(lèi)的合同及及合同付款；6. 主持較大大工程

8、的施工工圖預(yù)算、結(jié)結(jié)算工作；7. 帶頭落實(shí)實(shí)集團(tuán)公司倡倡導(dǎo)的“講職業(yè)、講講道德、講文文化、講素質(zhì)質(zhì)”的實(shí)質(zhì)，配配合業(yè)務(wù)主管管部門(mén)及子公公司，作好基基礎(chǔ)性工作，遵遵守集團(tuán)公司司合同管理理辦法、招招投標(biāo)管理辦辦法，明確確部門(mén)崗位人人員職責(zé)，嚴(yán)嚴(yán)格辦事程序序和部門(mén)紀(jì)律律。（五）預(yù)算審計(jì)計(jì)部副經(jīng)理崗崗位責(zé)任制1. 協(xié)助部門(mén)門(mén)經(jīng)理完成和和開(kāi)展部門(mén)的的全面工作，并并積極配合部部門(mén)經(jīng)理實(shí)現(xiàn)現(xiàn)高管目標(biāo)責(zé)責(zé)任書(shū)的各項(xiàng)項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)；2. 負(fù)責(zé)組織織對(duì)集團(tuán)公司司開(kāi)發(fā)工程開(kāi)開(kāi)工前與業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)的招標(biāo)標(biāo)工作的配合合，負(fù)責(zé)招標(biāo)標(biāo)文件、標(biāo)底底的編制、合合同的訂立及及對(duì)集團(tuán)公司司新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目的跟蹤及準(zhǔn)準(zhǔn)備工作；3. 負(fù)責(zé)監(jiān)督督審

9、核專(zhuān)業(yè)預(yù)預(yù)算審計(jì)員對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司對(duì)外發(fā)發(fā)包工程、勞勞務(wù)分包工程程、專(zhuān)業(yè)分包包工程的預(yù)算算結(jié)算編制審審核工作及確確認(rèn)；4. 監(jiān)督指導(dǎo)導(dǎo)審核專(zhuān)業(yè)預(yù)預(yù)算審計(jì)員對(duì)對(duì)集團(tuán)所屬子子公司內(nèi)單預(yù)預(yù)算收入、結(jié)結(jié)算收入的編編制、審核、分分析，協(xié)調(diào)處處理內(nèi)單預(yù)算算結(jié)算發(fā)現(xiàn)的的問(wèn)題并具體體實(shí)施，不斷斷地積累內(nèi)單單核算、成本本核算的經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)，完善子公公司成本承包包經(jīng)營(yíng)核算辦辦法，為財(cái)務(wù)務(wù)對(duì)子公司的的預(yù)算收入、結(jié)結(jié)算收入及成成本核算提供供基礎(chǔ)性的數(shù)數(shù)據(jù)；5. 負(fù)責(zé)審核核工程類(lèi)的合合同及合同付付款；6. 配合部門(mén)門(mén)經(jīng)理主持較較大工程的施施工圖預(yù)算、結(jié)結(jié)算、業(yè)務(wù)指指導(dǎo)及審核工工作；7. 配合部門(mén)門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)落落實(shí)集團(tuán)公司

10、司倡導(dǎo)的“四講”的具體內(nèi)容容，作好基礎(chǔ)礎(chǔ)性工作，遵遵守集團(tuán)公司司合同管理理辦法、招招投標(biāo)管理辦辦法的各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)定，積極極完成部門(mén)經(jīng)經(jīng)理交辦的其其他工作，遵遵守各項(xiàng)規(guī)章章制度，作好好自己的本職職工作。（六）預(yù)算審計(jì)計(jì)部土建、水水電專(zhuān)業(yè)預(yù)算算審計(jì)員崗位位責(zé)任制1. 負(fù)責(zé)編制制集團(tuán)公司開(kāi)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目本專(zhuān)專(zhuān)業(yè)的全部施施工圖預(yù)算（預(yù)預(yù)算成本）、結(jié)結(jié)算（結(jié)算成成本）及其他他成本的數(shù)據(jù)據(jù)的整理編制制；2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目開(kāi)工前招招標(biāo)配合工作作，編制審核核招標(biāo)文件，編編制本專(zhuān)業(yè)標(biāo)標(biāo)底，訂立合合同等；3. 搜集整理理本專(zhuān)業(yè)工程程的變更洽商商及材料設(shè)備備實(shí)際采購(gòu)價(jià)價(jià)格，根據(jù)工工程進(jìn)度分階階段編制工程程結(jié)算（結(jié)

11、算算成本）及其其他結(jié)算成本本的數(shù)據(jù)整理理；4. 代表部門(mén)門(mén)參加集團(tuán)公公司業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)、子公司組組織的勞務(wù)分分包、專(zhuān)業(yè)工工程分包等招招標(biāo)會(huì)，對(duì)招招標(biāo)文件、合合同的訂立，簽簽署審核意見(jiàn)見(jiàn)；5. 掌握工程程形象進(jìn)度，結(jié)結(jié)算數(shù)據(jù)，負(fù)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司司業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司工程類(lèi)類(lèi)的本專(zhuān)業(yè)勞勞務(wù)分包、專(zhuān)專(zhuān)業(yè)工程分包包合同付款的的審核；6. 負(fù)責(zé)審核核業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司報(bào)審的的本專(zhuān)業(yè)勞務(wù)務(wù)結(jié)算、專(zhuān)業(yè)業(yè)分包工程的的結(jié)算；7. 負(fù)責(zé)分階階段、部位審審核子公司報(bào)報(bào)送的工程類(lèi)類(lèi)本專(zhuān)業(yè)施工工圖預(yù)算（內(nèi)內(nèi)單預(yù)算）、施施工圖結(jié)算（內(nèi)內(nèi)單結(jié)算）及及其他成本數(shù)數(shù)據(jù)數(shù)量；8. 負(fù)責(zé)審核核子公司工程程類(lèi)非定額預(yù)預(yù)算形式核算算方法的內(nèi)單單

12、預(yù)算收入、結(jié)結(jié)算收入及成成本的測(cè)定；9. 負(fù)責(zé)本專(zhuān)專(zhuān)業(yè)預(yù)算資料料、結(jié)算資料料、業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)及子公司報(bào)報(bào)送審定、預(yù)預(yù)算結(jié)算、材材料分析、變變更洽商等相相關(guān)資料的收收集整理歸檔檔；10. 深入了了解施工現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)情況，掌握握工程的形象象進(jìn)度，掌握握實(shí)際發(fā)生單單項(xiàng)項(xiàng)目工程程量與預(yù)算、結(jié)結(jié)算的差異，掌掌握定額分析析用量與實(shí)際際發(fā)生的差異異；11. 對(duì)本專(zhuān)專(zhuān)業(yè)崗位的預(yù)預(yù)算、結(jié)算成成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性、合理理性承擔(dān)責(zé)任任。（七）預(yù)算審計(jì)計(jì)部材料審計(jì)計(jì)員崗位責(zé)任任制1. 負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目所需材料料、設(shè)備、委委托加工制品品的市場(chǎng)價(jià)格格的調(diào)查和其其他信息；2. 負(fù)責(zé)集團(tuán)團(tuán)公司材料公公司的材料、設(shè)設(shè)備招標(biāo)文件件、

13、合同訂立立的審核；3. 代表部門(mén)門(mén)參加集團(tuán)業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司材料設(shè)設(shè)備的招投標(biāo)標(biāo)會(huì)議；4. 負(fù)責(zé)材料料公司不宜招招投標(biāo)物品采采購(gòu)、價(jià)格的的審核確認(rèn)；5. 為本部門(mén)門(mén)預(yù)算人員在在編制施工圖圖預(yù)算結(jié)算時(shí)時(shí)提供材料市市場(chǎng)價(jià)格信息息；6. 負(fù)責(zé)部門(mén)門(mén)的材料設(shè)備備招標(biāo)文件、報(bào)報(bào)價(jià)資料、采采購(gòu)合同等資資料的存檔和和管理；7. 集團(tuán)公司司交辦的其他他材料設(shè)備采采購(gòu)價(jià)格的審審核確認(rèn)；8. 負(fù)責(zé)審核核公司預(yù)算人人員編制的預(yù)預(yù)算結(jié)算的材材料設(shè)備價(jià)格格；9負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)材材料用量抽檢檢；10. 對(duì)自己己崗位的工作作內(nèi)容負(fù)責(zé)并并承擔(dān)責(zé)任。（八）預(yù)算審計(jì)計(jì)部資料員崗崗位責(zé)任制1負(fù)責(zé)部門(mén)檔檔案資料的接接收、編碼、整整理、保管

14、，并并錄入計(jì)算機(jī)機(jī)資料數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)。2負(fù)責(zé)部門(mén)材材料招標(biāo)、采采購(gòu)、材料合合同及對(duì)外分分包、勞務(wù)分分包合同的存存檔與管理。3負(fù)責(zé)收集材材料設(shè)備市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)格信息表表，以便日后后查閱。4收集、整理理、保存由各各子公司送審審的任務(wù)單、預(yù)預(yù)算單、結(jié)算算單。5協(xié)助部門(mén)專(zhuān)專(zhuān)業(yè)人員完成成審計(jì)、預(yù)算算等相關(guān)工作作。6協(xié)助部門(mén)人人員進(jìn)行合同同及文件的打打印、復(fù)印工工作，重要文文件需備案。7協(xié)助部門(mén)經(jīng)經(jīng)理完成工作作計(jì)劃，處理理部門(mén)日常工工作事宜，保保證公司制定定的經(jīng)營(yíng)管理理辦法及目標(biāo)標(biāo)責(zé)任制的順順利進(jìn)行。8負(fù)責(zé)部門(mén)后后勤工作，包包括辦公用品品計(jì)劃和領(lǐng)用用等。9負(fù)責(zé)部門(mén)考考勤管理與工工作紀(jì)律的檢檢查與督導(dǎo)。10完成部門(mén)門(mén)及

15、公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)安排的臨時(shí)時(shí)性工作。預(yù)算審計(jì)部 20009年6月255日 二、 預(yù)算審計(jì)計(jì)部審計(jì)審核核的管理辦法法及流程（一）總則為規(guī)范預(yù)算審計(jì)計(jì)部的工作程程序，提高預(yù)預(yù)算審計(jì)工作作的效果與效效率，最大限限度的發(fā)揮預(yù)預(yù)算審計(jì)部對(duì)對(duì)集團(tuán)公司的的預(yù)算審計(jì)作作用，根據(jù)*公司集團(tuán)團(tuán)化管理、多多元化經(jīng)營(yíng)的的特點(diǎn)，結(jié)合合預(yù)算審計(jì)工工作的特點(diǎn)制制定本辦法。適用范圍：本辦辦法適用于集集團(tuán)公司及集集團(tuán)公司業(yè)務(wù)務(wù)主管部門(mén)、子子公司所有需需經(jīng)預(yù)算審計(jì)計(jì)部審核的工工程類(lèi)勞務(wù)分分包、專(zhuān)業(yè)工工程分包的預(yù)預(yù)（結(jié)）算、招招標(biāo)文件、合合同的審核，以以定額為基礎(chǔ)礎(chǔ)或非定額核核算辦法的內(nèi)內(nèi)單預(yù)算結(jié)算算的審核，材材料價(jià)格、工工程付款的審審

16、核及公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其其它審核審計(jì)計(jì)工作等。（二）施工圖預(yù)預(yù)算及結(jié)算審審計(jì)審核流程程（1）施工圖預(yù)預(yù)算及結(jié)算審審核送審條件件1. 送審單位位任務(wù)單及相相關(guān)合同；2. 施工圖紙紙或加工制作作圖紙及隨工工程進(jìn)度所發(fā)發(fā)生的變更洽洽商記錄；3. 與預(yù)算、結(jié)結(jié)算有影響合合同條款的書(shū)書(shū)面原始資料料或意見(jiàn)；4. 施工單位位或加工單位位編制的由經(jīng)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)責(zé)人簽字的預(yù)預(yù)結(jié)算書(shū)；5. 工程的結(jié)結(jié)算應(yīng)附竣工工驗(yàn)收文件。（2）施工圖預(yù)預(yù)算和結(jié)算審審核工作流程程1. 送審人將將相關(guān)預(yù)算結(jié)結(jié)算資料報(bào)審審計(jì)部各相關(guān)關(guān)專(zhuān)業(yè)審計(jì)員員，專(zhuān)業(yè)審計(jì)計(jì)員對(duì)其實(shí)際際工程量審核核確認(rèn)并根據(jù)據(jù)合同標(biāo)的價(jià)價(jià)格及單價(jià)、合合同價(jià)格變更更洽商及

17、對(duì)預(yù)預(yù)算、結(jié)算有有影響的合同同條款、實(shí)際際發(fā)生情況，材材料市場(chǎng)價(jià)格格等審核要素素進(jìn)行審核并并與送審部門(mén)門(mén)溝通后簽署署專(zhuān)業(yè)審核意意見(jiàn)；2. 專(zhuān)業(yè)審計(jì)計(jì)員審核后交交部門(mén)副經(jīng)理理或經(jīng)理復(fù)核核并簽署最終終預(yù)算結(jié)算審審核意見(jiàn)；3. 審核完畢畢后由資料員員備案并返還還送審人。（3）審核的依依據(jù)：1. 設(shè)計(jì)圖紙紙或加工圖紙紙；2. 預(yù)算定額額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；3. 招標(biāo)文件件及工程合同同；4. 變更洽商商；5. 集團(tuán)公司司確定的子公公司內(nèi)單的計(jì)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；6經(jīng)確認(rèn)的非非定額預(yù)算形形式核算方法法的成本測(cè)定定標(biāo)準(zhǔn)、工人人的計(jì)件工資資標(biāo)準(zhǔn)或其他他形式確定的的成本價(jià)格標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；7經(jīng)集團(tuán)公司司確認(rèn)的子公公司內(nèi)部的與與工程預(yù)算

18、、結(jié)結(jié)算及經(jīng)營(yíng)相相關(guān)的內(nèi)部審審核簽字權(quán)限限等相關(guān)制度度及流程；8. 其他與預(yù)預(yù)算、結(jié)算相相關(guān)的資料。（4）審核內(nèi)容容：1. 工程量計(jì)計(jì)算是否準(zhǔn)確確；2. 定額選用用及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)是否合理；3. 非定額標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的核算有有無(wú)成本的測(cè)測(cè)算；4. 主要材料料用量是否超超出定額標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；5. 材料價(jià)格格的調(diào)整是否否符合當(dāng)期的的市場(chǎng)價(jià)格及及實(shí)際采購(gòu)價(jià)價(jià)格；6. 工程的勞勞務(wù)分包及專(zhuān)專(zhuān)業(yè)工程分包包的結(jié)算單價(jià)價(jià)、總價(jià)、經(jīng)經(jīng)濟(jì)洽商、變變更的增減是是否符合合同同條款的要求求和變更條件件；單價(jià)合同同重點(diǎn)審核工工程量是否準(zhǔn)準(zhǔn)確；總價(jià)合合同重點(diǎn)審核核價(jià)款內(nèi)應(yīng)包包括的工作內(nèi)內(nèi)容是否全部部完成；對(duì)結(jié)結(jié)算有影響合合同條款內(nèi)容容是否

19、在結(jié)算算內(nèi)核實(shí)；7. 工程的經(jīng)經(jīng)濟(jì)洽商變更更及合同外項(xiàng)項(xiàng)目或零用工工是否符合送送審單位的內(nèi)內(nèi)部制度要求求和審核程序序。經(jīng)辦責(zé)任任人總經(jīng)理和和主管經(jīng)營(yíng)的的領(lǐng)導(dǎo)簽字是是否齊全；8. 正式工程程重大經(jīng)濟(jì)洽洽商變更及合合同外工程需需有業(yè)務(wù)主管管部門(mén)和集團(tuán)團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)批批示，其余零零星工程的經(jīng)經(jīng)濟(jì)洽商的變變更需有下單單部門(mén)負(fù)責(zé)人人簽認(rèn)。（5）審計(jì)部?jī)?nèi)內(nèi)部的工作要要求1. 凡集團(tuán)公公司的開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目或任務(wù)需需編制一套完完整的工程預(yù)預(yù)算，較大的的工程變更洽洽商要編制增增減預(yù)算，為為工程的預(yù)算算、結(jié)算的審審核作好基礎(chǔ)礎(chǔ)工作；2. 預(yù)算審計(jì)計(jì)部專(zhuān)業(yè)人員員每周一次（特特殊情況除外外）深入施工工現(xiàn)場(chǎng)了解施施工現(xiàn)場(chǎng)情況況

20、，隨時(shí)掌握握施工的形象象進(jìn)度及實(shí)際際發(fā)生與結(jié)算算有關(guān)的情況況，并及時(shí)與與業(yè)務(wù)部門(mén)或或子公司專(zhuān)業(yè)業(yè)人員負(fù)責(zé)人人溝通；對(duì)圖圖紙無(wú)法準(zhǔn)確確計(jì)算工程量量的項(xiàng)目或因因工序搭節(jié)而而發(fā)生掩蓋后后無(wú)法準(zhǔn)確核核實(shí)的項(xiàng)目要要通過(guò)實(shí)測(cè)實(shí)實(shí)量的方法來(lái)來(lái)確認(rèn)，對(duì)實(shí)實(shí)測(cè)實(shí)量工程程量要有報(bào)審審部門(mén)專(zhuān)業(yè)人人員共同參加加。3. 預(yù)算審計(jì)計(jì)部不組織與與對(duì)外分包的的談判會(huì)議，對(duì)對(duì)外的預(yù)算、結(jié)結(jié)算談判會(huì)由由集團(tuán)公司業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)或子子公司合同第第一責(zé)任人組組織，預(yù)算審審計(jì)部原則上上不直接參加加預(yù)算、結(jié)算算的談判；不不單獨(dú)與分包包方接觸或聯(lián)聯(lián)系；對(duì)外分分包工程、勞勞務(wù)分包工程程的結(jié)算談判判由業(yè)務(wù)主管管部門(mén)或子公公司總經(jīng)理組組織主持。4.

21、在對(duì)外的的預(yù)算、結(jié)算算資料上審計(jì)計(jì)部只在集團(tuán)團(tuán)公司內(nèi)部留留存的資料上上簽字，對(duì)外外的簽字有送送審部門(mén)經(jīng)辦辦人負(fù)責(zé)人簽簽字。5. 定期向總總裁匯報(bào)預(yù)算算結(jié)算相關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)及審計(jì)審審核結(jié)果。（三）招投標(biāo)文文件及合同審審核流程預(yù)算審計(jì)工作內(nèi)內(nèi)容、重點(diǎn)及及流程集團(tuán)公司業(yè)務(wù)主主管部門(mén)及子子公司在招投投標(biāo)及合同簽簽署過(guò)程中，預(yù)預(yù)算審計(jì)部主主要對(duì)招標(biāo)文文件進(jìn)行審核核、參加招標(biāo)標(biāo)會(huì)議，對(duì)合合同的訂立、履履行、變更及及結(jié)算進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督審核。1. 招標(biāo)文件件編寫(xiě)清楚詳詳實(shí)，物資采采購(gòu)類(lèi)招標(biāo)文文件主要寫(xiě)明明采購(gòu)物品的的規(guī)格型號(hào)數(shù)數(shù)量質(zhì)量及技技術(shù)要求、交交貨地點(diǎn)、交交貨時(shí)間等；工程類(lèi)的招招標(biāo)文件主要要寫(xiě)明質(zhì)量標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、工期要

22、要求、合同的的價(jià)款或單價(jià)價(jià)內(nèi)應(yīng)包括的的內(nèi)容、范圍圍及合同變更更的條件等主主要合同條款款的內(nèi)容；2. 合同的審審核主要從預(yù)預(yù)算、結(jié)算角角度考慮，合合同的主要條條款是否與招招標(biāo)文件一致致，工程類(lèi)的的合同的價(jià)款款或單價(jià)內(nèi)是是否明確了應(yīng)應(yīng)包括的內(nèi)容容、范圍，合合同價(jià)款變更更的條件、付付款條件及與與結(jié)算相關(guān)的的其他條款；3. 非招標(biāo)形形式訂立的合合同應(yīng)提供免免招標(biāo)審批手手續(xù)及貨比三三家的比較分分析記錄或價(jià)價(jià)格調(diào)查表；4. 預(yù)算審計(jì)計(jì)部專(zhuān)業(yè)人員員參加集團(tuán)業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)、子子公司的招標(biāo)標(biāo)會(huì)議主要是是監(jiān)督指導(dǎo)，不不參加評(píng)標(biāo)定定標(biāo)工作。5. 由送審人人將相關(guān)文件件報(bào)審計(jì)部相相關(guān)專(zhuān)業(yè)審計(jì)計(jì)員審核，專(zhuān)專(zhuān)業(yè)審計(jì)員簽署專(zhuān)專(zhuān)

23、業(yè)審核意見(jiàn)見(jiàn)后交部門(mén)副副經(jīng)理或經(jīng)理理復(fù)核并簽署署最終審核意意見(jiàn)，審核完完畢后由資料料員備案并返返還送審人。（四）材料（或或設(shè)備）采購(gòu)購(gòu)價(jià)格審計(jì)審審核材料（或設(shè)備）采采購(gòu)價(jià)格的審審核，主要是是對(duì)材料公司司不宜招標(biāo)或或議標(biāo)，實(shí)行行貨比三家詢?cè)儍r(jià)采購(gòu)的價(jià)價(jià)格審核：審計(jì)工作內(nèi)容、重重點(diǎn)及程序1. 報(bào)審的詢?cè)儍r(jià)市場(chǎng)調(diào)查查表是否符合合報(bào)審部門(mén)內(nèi)內(nèi)部審核要求求和主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的審核簽字字；2. 核實(shí)材料料（或設(shè)備）是是否有使用部部門(mén)的確認(rèn)的的使用計(jì)劃，使使用計(jì)劃是否否符合工程或或使用需要，有有無(wú)超量現(xiàn)象象；3. 經(jīng)上述核核實(shí)無(wú)誤后在在對(duì)采購(gòu)材料料（或設(shè)備）進(jìn)進(jìn)行詢價(jià)核實(shí)實(shí)，經(jīng)核實(shí)符符合當(dāng)期市場(chǎng)場(chǎng)行情，且上上報(bào)價(jià)

24、格不高高于平均價(jià)格格；4. 應(yīng)招標(biāo)而而無(wú)法招標(biāo)的的應(yīng)提供免招招標(biāo)批示；5. 由送審人人將材料市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查表交審審計(jì)部相關(guān)專(zhuān)專(zhuān)業(yè)審計(jì)員進(jìn)行審審核；6. 專(zhuān)業(yè)審計(jì)計(jì)員審核后交交部門(mén)副經(jīng)理理復(fù)核，副經(jīng)經(jīng)理根據(jù)材料料采購(gòu)具體情情況復(fù)核抽查查并簽署意見(jiàn)見(jiàn)，審核完畢畢后由資料員員備案并返還還送審人。（五）合同付款款審核審計(jì)內(nèi)內(nèi)容及流程（1）合同付款款送審條件1. 合同付款款申請(qǐng)表、申申請(qǐng)單填寫(xiě)清清楚無(wú)誤；2. 合同主管管單位負(fù)責(zé)人人簽字齊全、完完備；3. 工程形象象進(jìn)度文件或或驗(yàn)收結(jié)算文文件，形象進(jìn)進(jìn)度文件應(yīng)包包括完成工程程量或按合同同要求計(jì)算完完成價(jià)款；（2）審計(jì)審核核內(nèi)容及流程程 1. 由送審人人將付款

25、文件件報(bào)審計(jì)部相相關(guān)專(zhuān)業(yè)審計(jì)計(jì)員審核；2. 專(zhuān)業(yè)審計(jì)計(jì)員審核內(nèi)容容：對(duì)申請(qǐng)款項(xiàng)及數(shù)數(shù)額是否符合合合同條款要要求；對(duì)實(shí)行工程預(yù)（結(jié)結(jié)）算的合同同付款、中間間付款主要審審核與形象進(jìn)進(jìn)度是否相符符；已完工程程量和按合同同要求計(jì)算的的完成價(jià)款是是否詳實(shí)準(zhǔn)確確；已辦理工工程結(jié)算的付付款主要審核核結(jié)算額是否否準(zhǔn)確；工程結(jié)算款的支支付是否有相相關(guān)部門(mén)的驗(yàn)驗(yàn)收文件或工工程的結(jié)算，填填寫(xiě)的結(jié)算數(shù)數(shù)額是否準(zhǔn)確確，設(shè)備安裝裝類(lèi)工程最后后一筆結(jié)算款款是否有設(shè)備備接管部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人的簽字字；3. 上述復(fù)核核無(wú)誤后由專(zhuān)專(zhuān)業(yè)審計(jì)員簽簽署意見(jiàn)后，由由部門(mén)經(jīng)理或或副經(jīng)理確認(rèn)認(rèn)、審核完畢畢后由資料員員備案并返還還送審人。（3）審計(jì)

26、部?jī)?nèi)內(nèi)部工作要求求1掌握工程實(shí)實(shí)際進(jìn)度部位位；2針對(duì)付款合合同審核付款款金額及付款款比例；3審核無(wú)誤后后履行簽字手手續(xù)。（六）審計(jì)部對(duì)對(duì)外單審計(jì)審審核工作集團(tuán)公司所屬各各子公司從集集團(tuán)公司以外外的單位獲得得營(yíng)業(yè)性收入入統(tǒng)稱(chēng)外單收收入。審計(jì)部對(duì)子公司司外單實(shí)行備備案制度管理理。因外單形形式繁多，對(duì)對(duì)外單送審條條件暫無(wú)固定定要求，可參參照內(nèi)單的招招投標(biāo)、合同同等報(bào)審條件件執(zhí)行。各子子公司的外單單預(yù)算、外單單結(jié)算等與收收入有關(guān)的文文件一律到審審計(jì)部進(jìn)行事事后備案。審審計(jì)部根據(jù)公公司計(jì)劃，對(duì)對(duì)外單進(jìn)行經(jīng)經(jīng)營(yíng)性審計(jì)或或事后審計(jì)，但但物業(yè)管理、商商品房銷(xiāo)售以以及價(jià)格相對(duì)對(duì)固定的成本本支出較少的的租賃等業(yè)務(wù)

27、務(wù)不在此范圍圍內(nèi)。預(yù)算審計(jì)部 20007年6月225日 三、 *企業(yè)業(yè)集團(tuán)內(nèi)單預(yù)預(yù)結(jié)算管理辦辦法實(shí)施細(xì)則根據(jù)*企業(yè)業(yè)集團(tuán)內(nèi)單預(yù)預(yù)算、結(jié)算管管理辦法、計(jì)計(jì)價(jià)表、原原*企業(yè)集團(tuán)團(tuán)內(nèi)單管理辦辦法實(shí)施細(xì)則則征求意見(jiàn)稿稿、建安安公司與地產(chǎn)產(chǎn)公司內(nèi)外單單管理辦法稿稿，結(jié)合集集團(tuán)公司及子子公司的具體體情況制定本本實(shí)施細(xì)則：（一）總則集團(tuán)公司內(nèi)部，*地產(chǎn)與子公司、子公司與子公司之間所簽訂工程合同、加工合同、任務(wù)單、模擬市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方式的機(jī)械租賃統(tǒng)稱(chēng)內(nèi)單，原*企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單預(yù)算、結(jié)算管理辦法、*企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單管理辦法實(shí)施細(xì)則征求意見(jiàn)稿、建安公司與地產(chǎn)公司內(nèi)外單管理辦法稿的核算方式，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，成本價(jià)承包的基本的原則不變。

28、內(nèi)單的預(yù)算、結(jié)算是衡量子公司年度目標(biāo)經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)之一，更是子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)一單一請(qǐng)，三單合一的方式，在過(guò)程中有效的控制成本，積累經(jīng)驗(yàn)，提高子公司在經(jīng)營(yíng)管理上的水平。（二）基本程序序三單合一的小型型工程接單部部門(mén)按相應(yīng)的的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及及時(shí)編制預(yù)算算，由預(yù)算審審計(jì)部門(mén)審核核確認(rèn)后交財(cái)財(cái)務(wù)作為接單單部門(mén)的預(yù)算算成本收入，工工程完工驗(yàn)收收后，接單單單位按照相關(guān)關(guān)的結(jié)算計(jì)價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)編制結(jié)結(jié)算書(shū)，由預(yù)預(yù)算審計(jì)部審審核確認(rèn)以后后交財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)以此作為成成本核算的依依據(jù)。小型工工程的結(jié)算，驗(yàn)驗(yàn)收后一周內(nèi)內(nèi)編制完成，一一周內(nèi)審核完完畢。清河工程或時(shí)間間跨度較大的的工程，正常常情況下接單單部門(mén)應(yīng)在開(kāi)開(kāi)工前編制

29、報(bào)報(bào)審工程的預(yù)預(yù)算，預(yù)算的的編制審核應(yīng)應(yīng)在工程施工工之前完成，工工程的結(jié)算應(yīng)應(yīng)隨工程的進(jìn)進(jìn)度分部位、分分階段進(jìn)行（如如基礎(chǔ)、結(jié)構(gòu)構(gòu)、屋面、內(nèi)內(nèi)裝修、外裝裝修等）編制制審核；對(duì)個(gè)個(gè)別影響結(jié)算算的項(xiàng)目或問(wèn)問(wèn)題在工程完完成后的總體體結(jié)算時(shí)調(diào)整整補(bǔ)充，原則則上分階段的的結(jié)算在本階階段施工完成成后的三周內(nèi)內(nèi)編制完成，兩兩周內(nèi)審核完完畢。未經(jīng)審計(jì)部審核核確認(rèn)的預(yù)算算、結(jié)算不作作為財(cái)務(wù)的核核算依據(jù)，財(cái)財(cái)務(wù)的核算部部位應(yīng)與工程程實(shí)際完成結(jié)結(jié)算的部位相相一致。（三）建安公司司的內(nèi)單預(yù)算算、結(jié)算依據(jù)據(jù)和主要原則則1、建安公司是是以20011年北京市市建設(shè)工程預(yù)預(yù)算定額為為依據(jù)，計(jì)算算出定額直接接費(fèi)，在直接接費(fèi)的基

30、礎(chǔ)上上1.0977+材料價(jià)差差+人工費(fèi)差差價(jià)為工程成成本承包價(jià)，其其中2.7為臨時(shí)設(shè)施施費(fèi)，7為為現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)，共共計(jì)費(fèi)率為99.7（不不含稅金和向向上級(jí)繳納的的管理費(fèi)），安安裝工程的設(shè)設(shè)備價(jià)格不列列入工程造價(jià)價(jià)。2、實(shí)行成本價(jià)價(jià)承包的原則則：工程分包包項(xiàng)目（包括括甲方分包或或自行分包項(xiàng)項(xiàng)目）所對(duì)應(yīng)應(yīng)的定額基價(jià)價(jià)不作為預(yù)算算、結(jié)算的依依據(jù)，以招標(biāo)標(biāo)后確定中標(biāo)標(biāo)單位的價(jià)格格成本編制預(yù)預(yù)算、結(jié)算。3、材料價(jià)差的的確定，按施施工期間市場(chǎng)場(chǎng)同期的招標(biāo)標(biāo)采購(gòu)實(shí)際價(jià)價(jià)格1.02減減2001年年預(yù)算定額材材料預(yù)算價(jià)格格，即為材料料價(jià)差，材料料價(jià)差不參加加取費(fèi)，由材材料公司采購(gòu)購(gòu)的材料，建建安公司支付付給材料公司

31、司1采購(gòu)費(fèi)費(fèi)用，另1的費(fèi)用留由由建安公司包包干使用。4、材料用量的的確定：建安安公司負(fù)責(zé)材材料用量的控控制，雙方根根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙紙及變更洽商商，按20001年定額計(jì)計(jì)算材料用量量，實(shí)際用量量超出定額用用量部分由建建安公司自行行承擔(dān)，在編編制報(bào)審施工工圖預(yù)算結(jié)算算的同時(shí)編制制預(yù)算材料分分析（材料用用量），結(jié)算算的材料分析析（材料用量量）。5、鋼筋損耗量量的確定按國(guó)國(guó)家及北京市市定額損耗量量系數(shù)調(diào)整，10內(nèi)的（含10）2，10以外的4.5。6、人工費(fèi)差價(jià)價(jià)的確定：人人工費(fèi)或人工工單價(jià)的價(jià)差差按相應(yīng)的工工程招標(biāo)確定定的人工費(fèi)價(jià)價(jià)格減20001年定額相相應(yīng)人工費(fèi)即即為人工費(fèi)價(jià)價(jià)差，人工費(fèi)費(fèi)價(jià)差不參加加取

32、費(fèi)。7、機(jī)械費(fèi)、周周轉(zhuǎn)材料定額額中的其他材材料費(fèi)，以預(yù)預(yù)算定額的定定額量，市場(chǎng)場(chǎng)價(jià)的基本原原則結(jié)合施工工期間市場(chǎng)同同期價(jià)格情況況測(cè)算后協(xié)商商調(diào)整。8、總包及分包包管理費(fèi)：甲甲方組織的分分包工程（含含*施工的的工程），建建安公司按其其分包工程價(jià)價(jià)格2計(jì)取取總包服務(wù)費(fèi)費(fèi)，不在計(jì)取取9.7的的費(fèi)用，總包包管理費(fèi)計(jì)取取基數(shù)不含設(shè)設(shè)備費(fèi)。9、材料價(jià)差、人人工費(fèi)價(jià)差及及其他價(jià)差的的調(diào)整，在編編制結(jié)算時(shí)調(diào)調(diào)整，不得實(shí)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。10、對(duì)屬于建建安公司的內(nèi)內(nèi)部庫(kù)存調(diào)撥撥，材料公司司及其他業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)與建安安公司之間的的調(diào)撥的材料料由財(cái)務(wù)依據(jù)據(jù)出入庫(kù)單據(jù)據(jù)核算。（四）北京*工貿(mào)有限限公司內(nèi)單預(yù)預(yù)算、結(jié)算的的依據(jù)和原

33、則則1、可通過(guò)社會(huì)會(huì)招標(biāo)的形式式參考招標(biāo)結(jié)結(jié)果確定內(nèi)單單產(chǎn)值；2、（按直接材材料費(fèi)用+直直接人工費(fèi)）1.15預(yù)算收入，直接材料費(fèi)用（加工圖紙材料使用數(shù)量+材料合理?yè)p耗）實(shí)際采購(gòu)單價(jià)；直接人工費(fèi)用：各工序工人計(jì)件件的工資標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)完成的數(shù)量量或參照市場(chǎng)場(chǎng)勞務(wù)價(jià)格或或招標(biāo)定價(jià)后后，確定人工工工日。3、單價(jià)在1000元以上的的外購(gòu)配件不不計(jì)算取費(fèi)。（五）材料公司司的內(nèi)單收入入結(jié)算依據(jù)和和原則1、材料設(shè)備采采購(gòu)費(fèi)用：按按實(shí)際采購(gòu)的的材料設(shè)備價(jià)價(jià)格1為材料料公司材料設(shè)設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用用；2、施工機(jī)械周周轉(zhuǎn)材料的租租賃費(fèi)用按市市場(chǎng)租賃價(jià)格格的80計(jì)計(jì)取；3、工程類(lèi)的多多種經(jīng)營(yíng)參考考建安預(yù)算編編制辦法和取取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)

34、算算；4、倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到到工地的材料料按入庫(kù)或盤(pán)盤(pán)點(diǎn)價(jià)格+運(yùn)運(yùn)費(fèi)+5倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用。 （六）其其他子公司的的工程類(lèi)內(nèi)單單、預(yù)算、結(jié)結(jié)算參照建安安公司的預(yù)算算結(jié)算辦法執(zhí)執(zhí)行（七）關(guān)于材料料材保費(fèi)等幾幾個(gè)問(wèn)題的說(shuō)說(shuō)明1、材料采購(gòu)保保管費(fèi)分為材材料采購(gòu)管理理費(fèi)和材料管管理費(fèi)用，材材料采購(gòu)管理理費(fèi)為材料實(shí)實(shí)際價(jià)格的11，由材料料采購(gòu)單位包包干使用；材材料保管費(fèi)用用為材料實(shí)際際價(jià)格的1，由使用單單位包干使用用，上述材料料保管費(fèi)用由由建設(shè)單位承承擔(dān)；2、甲方供料到到現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，施施工單位只收收取材料保管管費(fèi)用，材料料公司或施工工單位均不得得收取材料采采購(gòu)管理費(fèi)；3、材料采購(gòu)管管理費(fèi)是在執(zhí)執(zhí)行北京20001年建設(shè)設(shè)工程

35、預(yù)算定定額基礎(chǔ)上測(cè)測(cè)定的，除建建安公司和材材料公司外，其其他公司提供供的服務(wù)不得得收入上述費(fèi)費(fèi)用；4、材料采購(gòu)管管理費(fèi)包含的的內(nèi)容材料公司執(zhí)照領(lǐng)領(lǐng)取和注冊(cè)年年檢費(fèi)用、管管理人員工資資、獎(jiǎng)金和四四險(xiǎn)一金費(fèi)用用，承包獎(jiǎng)金金和分紅費(fèi)用用，管理用車(chē)車(chē)費(fèi)用，管理理用房費(fèi)用，辦辦公用品費(fèi)用用，材料招投投標(biāo)費(fèi)用，市市場(chǎng)、廠家考考察費(fèi)用，零零星材料管理理用車(chē)運(yùn)送的的費(fèi)用等。5、材料現(xiàn)場(chǎng)保保管費(fèi)包含的的內(nèi)容材料卸車(chē)費(fèi)用（材材料卸車(chē)費(fèi)用用分別包含在在塔吊綜合利利用和材料保保管費(fèi)用中），材材料入庫(kù)費(fèi)用用，材料倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管理費(fèi)用，材材料領(lǐng)用收發(fā)發(fā)保管費(fèi)用，材材料核算費(fèi)用用（材料單據(jù)據(jù)費(fèi)用，核算算報(bào)表費(fèi)用等等），材料盤(pán)盤(pán)點(diǎn)

36、費(fèi)用，材材料庫(kù)存損失失費(fèi)用，剩余余材料折價(jià)費(fèi)費(fèi)用，材料退退庫(kù)和工地調(diào)調(diào)撥費(fèi)用，因因建安公司原原因而發(fā)生的的材料倒庫(kù)費(fèi)費(fèi)用或二次搬搬運(yùn)費(fèi)用（定定額人工費(fèi)用用包含一定的的現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)費(fèi)和和二次搬運(yùn)費(fèi)費(fèi)）。6、倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有材材料的核算倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到工地地的材料，按按入庫(kù)價(jià)格或或盤(pán)點(diǎn)價(jià)格加加運(yùn)費(fèi)+5的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用用作為到工地地費(fèi)用；到工工地費(fèi)用+11的現(xiàn)場(chǎng)保保管費(fèi)用后為為材料預(yù)算價(jià)價(jià)格；新采購(gòu)購(gòu)的材料一律律按采購(gòu)價(jià)格格+1的采采購(gòu)管理費(fèi)用用和1的材材料保管費(fèi)用用結(jié)算，不得得按+5倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用結(jié)算算。7、周轉(zhuǎn)材料、機(jī)機(jī)械設(shè)備租賃賃費(fèi)用單價(jià)確確定問(wèn)題：由材料公司、建建安公司、預(yù)預(yù)算審計(jì)部三三方共同進(jìn)行行市場(chǎng)廣泛調(diào)調(diào)查，對(duì)調(diào)查

37、查到的市場(chǎng)價(jià)價(jià)格，去掉最最高價(jià)和最低低價(jià)，按平均均價(jià)的80作為內(nèi)部結(jié)結(jié)算價(jià)格，如如果實(shí)際市場(chǎng)場(chǎng)租賃價(jià)格低低于內(nèi)部結(jié)算算價(jià)格時(shí)，按按實(shí)際市場(chǎng)價(jià)價(jià)格調(diào)整內(nèi)部部結(jié)算價(jià)格。周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械械設(shè)備租賃價(jià)價(jià)格根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)情況協(xié)商調(diào)調(diào)整。8、*155綜合費(fèi)用用所包含的內(nèi)內(nèi)容：15綜合費(fèi)用用，目的是簡(jiǎn)簡(jiǎn)化預(yù)算編制制工作，與市市場(chǎng)報(bào)價(jià)方法法也是一致的的，15綜綜合費(fèi)用包括括了加工用水水電費(fèi)、必要要的包裝費(fèi)用用、土地租賃賃費(fèi)用、房屋屋折舊費(fèi)用、機(jī)機(jī)械使用費(fèi)用用、管理人員員工資、材料料采購(gòu)保管費(fèi)費(fèi)用、到工地地的運(yùn)輸費(fèi)用用、子公司其其他各項(xiàng)管理理費(fèi)用、必要要的稅金。（八）其他子公公司工程類(lèi)的的內(nèi)單預(yù)算、結(jié)結(jié)算參照建安安公

38、司內(nèi)單預(yù)預(yù)算、結(jié)算辦辦法執(zhí)行；物物業(yè)公司、經(jīng)經(jīng)紀(jì)公司銷(xiāo)售售代理費(fèi)用，房房屋出租等經(jīng)經(jīng)營(yíng)性范圍涉涉及的成本相相對(duì)少，建議議由財(cái)務(wù)直接接進(jìn)行財(cái)務(wù)核核算。（九）外單資料料管理各子公司外單的的管理，預(yù)算算審計(jì)部實(shí)行行備案制管理理，事后審計(jì)計(jì)制度，各子子公司外單的的合同、預(yù)算算、結(jié)算、洽洽商等經(jīng)營(yíng)性性資料一律到到審計(jì)部備案案。 預(yù)算審審計(jì)部 20007年6月225日 四、預(yù)算審計(jì)部部合同價(jià)款管管理辦法為了有效的控制制各種合同價(jià)價(jià)款的撥付，提提高工作效率率，避免出現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題，預(yù)算算審計(jì)部對(duì)各各種合同實(shí)行行如下合同價(jià)價(jià)款的管理辦辦法（一）合同分類(lèi)類(lèi) 合同按付款方式式分為總價(jià)合合同和單價(jià)合合同；總價(jià)合同是合同同

39、標(biāo)的單價(jià)和和數(shù)量均確定定的合同，總總價(jià)合同有確確定的合同總總價(jià)；單價(jià)合同是合同同標(biāo)的數(shù)量不不確定的合同同，單價(jià)合同同可能無(wú)合同同總價(jià)，也可可能有合同總總價(jià)，但合同同總價(jià)將存在在較大變化。一個(gè)合同時(shí)單價(jià)價(jià)合同還是總總價(jià)合同，由由合同執(zhí)行人人根據(jù)上述原原則確定。（二）總價(jià)合同同的管理總價(jià)合同付款一一律按該合同同付款辦法進(jìn)進(jìn)行付款，當(dāng)當(dāng)合同價(jià)款增增加時(shí)，凡合合同規(guī)定結(jié)算算調(diào)整的，一一律結(jié)算統(tǒng)一一調(diào)整，撥款款辦法按原合合同執(zhí)行。當(dāng)當(dāng)合同規(guī)定可可以調(diào)整付款款額度時(shí)，合合同執(zhí)行人應(yīng)應(yīng)提供有效合合同價(jià)款變更更證明，預(yù)算算審計(jì)部審計(jì)計(jì)審核后予以以調(diào)整合同價(jià)價(jià)款，合同價(jià)價(jià)款調(diào)整后才才能撥付調(diào)整整部分。有效合同價(jià)款變變更證明指：洽商變更、補(bǔ)補(bǔ)充協(xié)議、我我方有關(guān)人員員的簽字。（三）單價(jià)合同同的管理由合同執(zhí)行人于于付款前提供供有效的合同同執(zhí)行情況證證明，證明該該部分合同義義務(wù)已經(jīng)履行行。預(yù)算審計(jì)計(jì)部審核后予予以審核批復(fù)復(fù)付款。合同執(zhí)行情況證證明指：雙方方有關(guān)人員審審核簽字，材材料設(shè)備為入入庫(kù)單，工程程為完工統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)量等。 預(yù)算審審計(jì)部 20007年6月225日 五、預(yù)算審計(jì)部部檔案管理制制度（一）總則第一條 為了了加強(qiáng)集團(tuán)的規(guī)范化化管理，完善善各項(xiàng)工作制制度，促進(jìn)集集團(tuán) 發(fā)展壯大，提提高辦公管理理的現(xiàn)代化和