1、PAGE 161 - 187 - 附表-財務務類序號表格名稱三財務類(C)表C-1投資及完成情況況一覽表表C-2物資盤點情況審審查表表C-3資金來源及到位位情況統計表表表C-4概算執行情況比比較表表C-5貸款合同檢查記記錄表C-6在建工程結構分分析表表C-7主要合同核對表表表C-8資金來源結構表表表C-9憑證（交易）檢檢查表表C-10年度會計賬戶余余額與年度審審計報告核對對表表C-11工程項目會計記記錄金額與造造價審核報告告核對表表C-12竣建02表竣工工工程決算一一覽表與會計計賬戶核對表C-13竣建06表竣工工工程財務決決算表與會計計報表核對表表表C-14竣建03表其他他工程和費用用明細表與

2、會會計賬戶核對對表C-15預計未完工程檢檢查表表C-16建設資金使用明明細表表C-17交付使用資產表表表C-18重要事項簽證單單表C-19標書收入（或中中標服務費收收入）檢查核核對表表C-20被審核單位基本本情況表表C-21客戶單位基本情情況表表C-22業務項目基本情情況表表C-23基本建設項目竣竣工財務決算算報表表C-24建竣決01基本本建設項目概概況表表C-25建竣決02基本本建設項目竣竣工財務決算算表表C-26建竣決03基本本建設項目交交付使用資產產總表表C-27建竣決04表基基本建設項目目交付使用資資產明細表表C-1投資及完成情況況一覽表項目名稱： 編制截至日日期： 單位位：元序號合同

3、內容（概算）概算投資承建單位合同編號定價方式合同簽訂日期合同價（含已審審批變更洽商商索賠）付款情況備注合同價增加價款合計前期累計付款（含含預付款）本期付款本期累計付款（含含預付款）付款比例1建筑安裝工程1.11.21.32設備及工器具購購置2.12.22.33工程建設其他費費3.1土地使用費3.1.1土地征用及遷移移補償費3.1.2土地使用權出讓讓金3.2與建設項目相關關的其他費用用3.2.1建設單位管理費費3.2.2勘查設計費3.2.3研究試驗費3.2.4建設單位臨時設設施費3.2.5工程監理費3.2.6工程保險費3.2.7招標代理費3.2.8其他3.3與建設項目運營營相關的其他他費用3.3

4、.1聯合試運轉費3.3.2生產準備費3.3.3辦公和生活家具具購置費3.4其他編制人： 審核人人： 編制日日期：說明：1.本表表按項目劃分分的標段及所所含單項、單單位工程明細細填列，包含含建設工程投投資全部內容容； 22.定價方式式：公開招標標、邀請招標標、比選或直直接發包等； 33.備注：合合同內容完成成情況，結算算情況等。表C-2物資盤點情況審審查表表C-3資金來源及到位位情況統計表表項目名稱: 截止時間 年 月 日日單位:萬元投資來源性質資金計劃到位資金未到位資金銀行存款余額 /合計/銀行帳戶名稱帳號/合計/制表： 審核： 年 月 日表C-44概算執行情況比比較表序號項目概算金額實際金額

5、增減額增減（%）一主輔生產工程123二公用設施(單項項工程)12三工程建設其他費費用1土地、青苗補償償費2四預備費1基本預備費2漲價預備費五建設期貸款利息息總概算值編制: 審審核: 年 月 日表C-5貸款合同檢查記記錄單位名稱：AAA公司編制人：日 期索引號：業務項目：復核人：日 期頁 次：一、審核目標：資金來源（借借款）檢查二、評估的重大大錯報風險水水平：高 中 低三、選擇檢查對對象應考慮的的事項：所有有借款合同文文件檢查序號檢查對象名稱檢查記錄結論1基本建設借款合合同（合同編編號：號）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 2一期工程借款合合同（合同編編號：號

6、）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 3固定資產借款合合同（合同編編號：號）貸款銀行：金額： 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 4說明：本底稿既既可用于風險險評估程序，也也可用于控制制測試和實質質性測試。在在實施檢查程程序時先應對對檢查的文件件或憑證進行行選擇并填寫寫序號和名稱稱。PAGE 1 208 -表C-6在建工程結構分分析表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復核人： 日期：頁 次：編制單位： 年 月 日日單位:人民幣元元會計科目代號會計科目名稱期末余額結構比例%是否為審計重點點借方貸方0.00 0.00%0.00%0.00%

7、0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%財務負責人： 制表人： 說明: 1、建建安工程設設備大于2%確定為審計計重點,待攤攤支出大于00.1%確定定為審計重點點；2、由于建筑工工程安裝工工程已經由工工程造價咨詢詢公司審核,而待攤支出出沒有經過審審計,故確定定待攤支出的的重要性水平平較低。表C-7主要合同核對表表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復核人： 日期：頁 次：序號付款期間合同編號內容及簽訂合同同單位入賬金額合同金額說明小計結論:表C-8資金來源結構表表客戶: 編制:日期： 索引號:會計期間(或工工程項目):復核:日期

8、:頁 次:序號時間資金來源方式各年度到位金額額資金成本(利率率)估測資金成本金金額當年利息費用估測資金成本與與實際利息支支出是否有重重大差異綜合資金成本率率1XX年度項目資本金長期借款短期借款應付票據2XX年度項目資本金長期借款短期借款應付票據3XX年度項目資本金長期借款短期借款應付票據合計項目資本金長期借款短期借款應付票據結論:注:估測資金成成本金額以(年初余額+年末余額)/2*年度度資金利率估估算， 綜合資金金成本率以實實際利息支出出/全部資金金來源。表C-9憑證（交易）檢檢查表單位名稱：AAA公司編制人：日期：索引號：會計期間：復核人：日期：頁 次：抽憑目的：控制測試測試目的：檢查查費用

9、支出是是否真實,金金額是否準確確年份日期憑證編號業務內容借方科目貸方科目金 額核 對 內 容容備注1234核對內容：1)原始憑證內容是是否完整：是 否3)帳務處理是否正正確：是 否2)是否有授權批準準：是 否4)是否與本工程建建設有關：是 否審計結論：有無發現不符事事項：表C-10年度會計賬戶余余額與年度審審計報告核對對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間(或工工程項目):復核:日期:頁 次:序號資產負債表項目目(或與工程程建設相關科科目)XX年XX年XX年會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異結論:表C-11客戶: 編制:日期：索引號:會計期間

10、(或工工程項目):復核:日期:頁 次:序號工程項目名稱合同編號合同金額結算審定金額會計科目會計記錄金額差異原因123456789101112合計結論:工程項目會計記記錄金額與造造價審核報告告核對表表C-12HYPERLINK E:天職職工程其其他資料業務指導書書范整理理竣工決決算底稿未動動.xls l RANGEE!A1#RRANGE!A1竣建建02表 竣工工程決決算一覽表與與會計賬戶核核對客戶: 編制: 日期：索引號:會計期間:復核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱公 式借方期末余額加：預計未完工工程應計入竣建022表金額竣建02表實際際金額差異=+=-移交生產資產產總值說明：表C-13竣建

11、06表 竣工工程財財務決算表與與會計報表核核對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間:復核:日期:頁 次:財務報表項目加：預計未完工工程明細表中中預計未完工工程額小計竣工工程財務決決算表項目差異科目代碼會計科目金額報表項目金額=+=-資金來源資金來源一、實收資本一、資本金小計計二、借款小計二、借款小計1、長期借款1、長期借款2、短期借款2、短期借款三、應付票據三、應付票據資金來源合計合計資金占用資金占用一、在建工程建筑工程程一、建筑工程二、在建工程安裝工程程二、安裝工程三、在建工程在安裝設設備三、在安裝設備備四、在建工程待攤基建建支出四、待攤基建支支出五、直接形成資資產的基建支支出五、直接形成

12、資資產的基建支支出1、固定資產1、固定資產固定資產-基基建用減：累計折舊基建用2、流動資產2、流動資產3、無形資產3、無形資產4、遞延資產4、遞延資產六、基建工程投投資合計六、基建工程投投資合計七、工程物資專用設備備（移交生產產備品備件部部分）七、鋪底生產流流動資金八、節余資金小小計八、節余資金小小計1、工程物資專用設備備（移交生產產的庫存設備備）1、庫存設備2、工程物資專用材料料2、庫存材料3、貨幣資金3、應付生產款款4、應付生產款款4、應付賬款工程款5、應付工程款款5、應付賬款設備款6、應付設備款款資金占用合計合計表C-14HYPERLINK E:天職職工程其其他資料業務指導書書范整理理竣

13、工決決算底稿未動動.xls l RANGEE!A1#RRANGE!A1竣建建03表 其他工程和和費用明細表表與會計賬戶戶核對客戶: 編制: 日期 索引號:會計期間:復核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱期末余額加：預計工程明明細表未完工工程中其他費費用應計入竣建033表金額竣建03表實際際金額差異借方6月4日公式=+=-合計表C-15預計未完工程檢檢查表客戶:AAA公公司編制:日期 編制: 日期:索引號:會計期間:復核:日期:復核: 日期:頁 次:項目:表表核對對序號概算項目號項目（資產）名名稱開工與預計完工工日期概算價值已完工作量未完工程預計全部價值預留依據合同金額施工單位合同簽訂日期索引號

14、234=5-353+46 7 8 9 合 計表C-16建設資金使用明明細表客戶: 編制:日期:索引號:會計期間(或工工程項目):復核:日期:頁 次:序號項目投資完成金額（元元）實際賬面已支付付金額（元）未支付金額備注一建筑安裝工程 - - - 12345二設備投資 - - - 123三待攤費用 - - - 1 - 2 - - - - 合計 - - - 注:建筑安裝工工程投資與設設備投資合計計元,與天工基審審字【2000】號審核核報告金額相相符。表C-17交付使用資產表表單位名稱：編制人：日 期索引號：項目名稱：復核人：日 期頁 次：序號資產名稱資產價值（元）一固定資產1建筑物2房屋3安裝的機械

15、設備備4不需要安裝的機機械設備5工器具及家具6移交生產的庫存存設備二流動資產1工器具2家器具3鋪底流動資金(移交生產的的備品備件)4移交生產的庫存存材料三無形資產四其他長期資產小 計其中：未完工程程預計形成資資產表C-18重要事項簽證單單單位名稱：編制人：日 期索引號：業務項目：復核人：日 期頁 次：事由（包括重要要事項的名稱稱、執行的程程序、得出的的事實等內容容）：證據材料（包括括業務人員編編制的底稿和和取得的資料料，超過3項項的另外編制制目錄附本單單后）： 序號 內容 索引引號單位經辦人意見見： 單位負責人意見見：表C-19標書收入（或中中標服務費收收入）檢查核核對表客戶: 編制:日期：索

16、引號:會計期間:復核:日期:頁 次:項目:賬表核對對序號招標工程項目出售標書份數單位售價應收標書收入（或或中標服務費費收入）已入賬收入會計科目差異差異說明小計檢查結論:說明：招標工程程項目根據工工程招標情況況一覽表填，出出售標書份數數根據評標資資料填，單位位售價根據招招標文件填，已已入賬收入根根據相關會計計賬戶填。表C-20被審核單位基本本情況表委托單位名稱（中文）法定代表（英文）電 話法定地址郵政編碼項目名稱建設地點建設性質建設規模建設期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合 計計批準立項機關及及文號開工日期竣工日期主要負責人董事長總經理財務負責人辦公地址聯系人聯系電話項目管理組織情情況會 計

17、 核核算情況以前接受審核情情況初步洽談情況填表人： 日期： 復核人： 日期：表C-21客戶單位基本情情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業務項目：復核人：日 期頁 次：報告文號天職京基字22007第第 號客戶名稱 （全稱稱）企業類型(在相應類型下下劃鉤)1、上市公司2、國有及國有有控股的非金金融企業3、金融企業4、其他企業公司注冊地址公司辦公地址電話及聯系人公司股票代碼企業代碼所屬行業、業務務性質與一般經營范圍常年會計顧問常年法律顧問注冊資本工程投資總額*萬元下屬單位名稱下屬單位地址聯系人電話投資各方名稱出資額出資比例表C-22業務項目基本情情況表單位名稱：編制人：日 期索引號：業務項目：復

18、核人：日 期頁 次：客戶全稱報告年度(如為為驗資,則為為驗資截至日日)報告編號天職京基字22007第第 號業務類型工程報告名稱出具報告日期委托方名稱是否為合并會計計報表審計合并戶數控股上市公司數數是否連續審計前任事務所名稱稱報告用途審計收費*萬業務部門負責項目經理外勤主管是否有其他關系系項目組成員項目組人數審計外勤時間本次審計金額*萬元簽字注師1簽字注師2簽字日期審計意見類型詳細審計已披露未調整不不符事項1、2、3、表C-23建設單位： 建設項目目名稱：主管部門： 建設性性質：基本建設項目竣竣工財務決算算報表建設單位負責人人： 建建設單位財務務負責人：編報日期： 年 月 日表CC-24：建竣決

19、011表基本建設項目概概況表建設項目(單項項工程)名稱稱建設地址基建支出項 目概算(元)實際(元)備注主要設計單位主要施工企業建筑安裝工程占地設計實際總投資(萬元)設 計實 際設備、工具、器器具面積待攤投資其中：建設單位位管理費新 增 生生產 能 力力能力(效益)名名稱設 計實 際其他投資待核銷基建支出出建設起止時間設 計從 年 月 日日開工 至至 年年 月 日竣工非經營項目轉出出投資實 際從 年 月 日日開工 至至 年年 月 日竣工合 計設計概算批準文文號完成主要工程量量建設規模設備(臺、套、噸噸)設 計實 際設 計實 際收尾工程工程項目、內容容已完成投資額尚需投資額完成時間小 計 表C-25：建建竣決02表表基本建設項目竣竣工財務決算算表 單位：元資金來源金 額資金占用金 額一、基建撥款一、基本建設支支出 1、預算撥撥款 1、交付使使用資產 2、基建基基金撥款 2、在建工工程 其中：國債債專項資金撥撥款 3、待核銷銷基建支出 3、專項建建