1、 HYPERLINK 博深太平公司文文件博深2007700266號 簽發人：張海海 財務審批制度第一章 總則第一條 目的為加強各項財務務費用的管理理與控制，根根據公司“厲行節約、合合理安排、從從嚴控制、超超支處罰”的原則，達達到提高工作作效率，規范范經營活動，理理順業務關系系的目的，特特制定本制度度。第二條 原則公司所有的經濟濟活動納入計計劃和預算管管理，計劃、預預算內的支出出審批從簡，計計劃、預算外外的支出嚴格格控制。第三條 分類（一）采購或費費用審批；（二）借款審批批；（三）付款審批批；（四）費用報銷銷（帳）審批；（五）支出費用用分類管理；第二章 采購（費用）審批第四條 采購審審批定義相關

2、業務崗位，因因公司需要而而購置資產，按按照先申請后后采購的原則則，填寫“采購申請表表”（見附表一一），注明采購原原因、使用部部門、價格、數量等。第五條 采購審審批流程申請（使用人）審核（部門門負責人）審批(財務部部長)第六條 費用申申請定義為有效管理和控控制計劃外費費用支出，按照先申請請后支出的原原則，明晰部部門費用使用用情況所制定定的一種財務務程序，費用用申請需填寫寫“費用使用申申請表”（見附件二），注明申請原因因、使用部門門、金額等。第七條 費用申申請流程申請人(申請人人)審核（部門門負責人）審批(財務部部長)第三章 借款審審批第八條 借款分分類（一）個人借款款：指個人由由于生活困難難、異

3、常情況況出現的，向向公司進行臨臨時的借款行行為，填寫“借款申請表表”（見附表三）；（二）因公借款款：指本公司各部部門或具體崗崗位工作人員員，根據公司司核定職責或或指定承辦部部分采購業務務、工程或其其他事務時，向向公司財務室室申請預先借借用的款項，填寫“借款申請表表”（見附表三）。第九條 私人借借款審批規定定（一）授權范圍圍：公司在職3個個月以上的員員工（二）借款金額額：500元 （三）審批流程程：500元以內：申請（借款人）審核（部門門負責人）審批（財務務總監）出納（出款款）；500元以上：申請（借款款人）審核（部門門負責人）審批（財務務部長）出納（出款款）；（四）還款日期期規定：30天天，超

4、過300天，從工資資中扣除；第十條 因公借借款審批規定定（一）審批流程程憑相關采購（費費用）審批報報告原件，填填寫“借款申請表”（出差憑“員工出差申申請表”見附件四），限額以以內的借款由由財務總監審審批，超限額額由財務部長長審批。（二）報銷沖帳帳因公借款人必須須在借款一個個月內報銷還還款，逾期不不還借款或不不報帳者，財財務部門通知知各人力資源源薪資管理部部門在其當月月工資中扣除除。第十一條 借借款原則財務部門遵循“及時報帳、前帳不清、后帳不借”的借款管理理原則。特殊殊情況需經總總經理審批，否否則追究審批批人的責任。第十二條 人力力資源部門負負責及時將離離職或調動員員工情況事前前通知財務部部門。

5、因離職職造成的壞帳帳損失由人力力資源部門承承擔，在該部部分的獎金或或工資總額中中扣減；第四章 付款審審批第十三條 付款款原則（一）所有的付付款必須根據據合同協議、預算內業務務報告編制資資金計劃，費費用支出審批批、付款一律報報財務部長審批；（二）對外付款款一律由財務務部門每月底底在資金計劃劃內根據合同同協議、相關關報告等編制制“付款審批明明細表”（見附件五），并統一由出出納集中付款款（緊急付款款除外）；（三）預付款：原則上由財財務部長審批方可執執行；第十四條 為保保證公司稅賦平衡，嚴嚴禁無發票付付款，特殊情情況報公司總經理批批準，否則追追究經辦人責責任。第十五條 超合合同審批金額額付款原則上上財

6、務部當月不不予受理，緊緊急付款除外外；第十六條 財財務付款審核核單據（一）基建、裝裝修工程：預付款附項目申申報表、審批批表或業務報報告、合同，驗驗收后付款還還需附發票、工工程竣工驗收收單、工程預預（決）算書；（二）設備、電電腦、辦公管管理固定資產產采購：采購審批報告、采采購固定資產產發票、部門門簽收單（三）辦公低值值資產、專用用備品備件、工工具器具采購購：采購審批報告、發發票（附清單單）、入庫明明細單（四）廣告物料料制作、產品品促銷：業務報告、報價價審批單、入入庫驗收單、合合同、發票；第五章 費用報報銷標準與審審批第十七條 業務務招待費（一）費用使用用原則：預算算內業務費由由部門負責人人審批；

7、（二）費用使用用范圍：請客客、送禮、娛娛樂、安排客客戶旅游等；（三）費用使用用人員：總經經理、財務部部長、物流部部長；（四）費用標準準：20000元/月（五）費用報銷銷周期：30天（六）費用報銷銷流程：報銷人(申請)審批(財務部部長)出納(出款款)第十八條 差旅旅費（一）員工出差差實行事前申申報制度，出出差前填制“員工出差申請請表”（見附表三）一式兩聯，按按公司規定批準準后，憑“借款申請表”借款。（二）差旅費報報銷流程：申請（申請人）審核（部門門負責人）審批（財務務總監）出納（報銷銷）（三）差旅費報報銷標準：1、經理級及以以上人員往返返交通工具可可報銷飛機票票費用；其他他人員只可報報銷火車或汽

8、汽車費用；2、其他費用實實報實銷；第十九條 因公公借款費用報報銷報銷人(申請)審批(財務總監)出納(沖賬賬)第二十條 其他他公司費用報報銷（一）通訊費填報（業務）提交（行政政）審批 (財務務部長)出納(出款款)（二）業務補助助填報（業務）提交（行政政）審批 (財務務部長)出納(出款款)第二十一條 不不（遲）還款款責任（一）借款人不不按時間要求求報銷沖帳和和歸還借款，從從次月起財務務管理部將書書面通知各人人力資源中心心從工資中逐逐月扣回，并并按每月借款款余額從借款款日開始計收收利息（按貸貸款利率）；（二）如由于借借款人自動離離職等原因形形成壞帳，審審批借款的部部門經理負連連帶清償責任任，并規定在

9、在事實確認后后15個工作作日內清償。第二十二條 費費用報銷責任任界定（一）報銷人的的責任和注意意事項1、報銷人對所所報銷項目和和單據的真實實性、合法性性和及時性負負責；2、各項報銷票票證和資料必必須齊全并按按要求粘貼，否否則財務部有有權拒絕報銷銷。（二）部門經理理的責任1、負責審查費費用項目是否否經過申請并并得到批準，報報銷金額是否否控制在標準準之內；2、對報銷的內內容真實性、完完整性，各項項附件是否合合法、完整負負責。（三）財務審核核人員的責任任1、負責審查單單據的真實性性、合法性；2、審查報銷項項目審批手續續的完整性。（四）財務部長長的責任對報銷項目的真真實性、必要要性負責，并并對費用支出

10、出是否控制在預算算范圍負責。第六章 費用分分類管理第二十三條 費費用分類標準準（一）營業費用用1、營業費用是是企業在銷售售商品或提供供勞務中所發發生的各項費費用。（二）管理費用用管理費用是企業業行政管理部部門為組織和和管理生產經經營活動而發發生的費用。（三）財務費用用財務費用是企業業在資金籌集集活動中所發發生的各種費費用。第二十四條 分分類統計管理理要求（一）預算統計計對比管理（二）費率計算算（三）定期輸出出報表第七章 處罰罰辦法第二十五條 報報銷人如果在在報銷過程中中營私舞弊或或弄虛作假，將將對違規違紀紀金額不予報報銷。對已報報銷的，除退退回違規報銷銷金額外，并并對報銷人予予以違規金額額5%

11、-200%的罰款；第二十六條 部部門負責人在在資料不全、原原始憑證不充充分或項目不不真實的情況況下簽名準予予報銷的，對對部門負責人人予以違規報報銷金額3%-15%的的罰款；第二十七條 財務審核人人員因審核不不嚴使公司造造成損失的，對對財務審核人人員按違規報報銷金額3%-15%的的罰款。第八章 附則則第二十八條 本本制度由財務務管理部負責責修定和解釋，自自下發之日起起執行。附件：一、采采購申請表二、費用使用用申請表三、借款申請請表四、員工出差差申請表五、付款審批批明細表二七年五月月十四日發：各部門報：總經理附件一 采購申請表表部門： 日期： 年 月 日 編號：名 稱 規格 型號預算單價申購數量申

12、購金額使用人需要日期合 計申購原因 申請人： 日日期： 部門負責人意見見 負責人： 日日期：財務部意見是否超預算 否 是簽字： 日期：財務部長意見 簽字： 日日期：附件二 費用使使用申請表部門： 日期： 年 月 日 編號：費用用途申請金額跟蹤人預計結款日期備注合 計申請人： 部門負責人人： 財財務部長：附件三 借款申請表部門： 日期： 年 月 日 編號：借款人借款金額借款日期還款日期借款類型 個人借款 因公借款 因公借款用途概概述申請人： 部門負責人人： 財財務部長：附件三 借款申請表部門： 日期： 年 月 日 編號：借款人借款金額借款日期還款日期借款類型 個人借款 因公借款 因公借款用途概概述申請人： 部門負責人人： 財財務部長：附件四 員工出出差申請表部門： 日期