1、第142頁 共142頁ERP系統KLL公司企業內控業務流流程指導說明明書 我的的點評: 這這份詳細的EERP內部控控制標準業務務流程,是我我一個朋友做做過的ERPP項目,資料料我已經修改改掉必要的敏敏感字段.作作為一名公司司或集團的內內控人員,其其職責范圍遠遠遠超過了一一般財務會計計,必須對其其采購/銷售售/生產/物物流/財務控控制等整體進進行把握與流流程管理規劃劃,而ERPP的實施正是是采用一套綜綜合的軟件來來整合每個部部門的信息.ERP無論論成功率失敗敗的高低,是是個必然的趨趨勢.我們不不要因為中國國當前的成功功率來推遲或或終止對它的的學習,尤其其是企業內控控/CPA審審計/財務經經理這樣

2、的綜綜合職位的朋朋友.編制：ERP項項目組目 錄TOC o 1-5 h z1KL營銷分分公司業務流流程圖 PAGEREF _Toc522936326 h 51.1采購業業務流程 PAGEREF _Toc522936327 h 61.1.1采采購業務流程程 PAGEREF _Toc522936328 h 71.1.1.11發中轉倉采采購業務流程程圖 PAGEREF _Toc522936329 h 71.1.1.22直發中轉倉倉采購業務流流程描述 PAGEREF _Toc522936330 h 91.1.2采采購退貨業務務 PAGEREF _Toc522936331 h 101.1.2.11采購退

3、貨審審核流程 PAGEREF _Toc522936332 h 101.1.2.11.1采購退貨財財務退貨類型型審核流程圖圖 PAGEREF _Toc522936333 h 101.1.2.11.2采購退貨（當當月退發票）業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936334 h 111.1.2.22采購退貨（總總部未開發票票）處理業務務 PAGEREF _Toc522936335 h 121.1.2.22.1采購退貨（總總部未開發票票發票）業務務流程圖 PAGEREF _Toc522936336 h 121.1.2.22.2采購退貨（當當月退發票）業業務流程描述述 PAGEREF _To

4、c522936337 h 141.1.2.33采購退貨（退退發票方式）業業務 PAGEREF _Toc522936338 h 151.1.2.33.1采購退貨（退退發票方式）業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936339 h 151.1.2.33.2采購退貨（退退發票方式）業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936340 h 171.1.2.44采購退貨（折折讓證明方式式）處理業務務 PAGEREF _Toc522936341 h 181.1.2.44.1采購退貨（折折讓證明方式式）處理業務務流程圖 PAGEREF _Toc522936342 h 181.1.2.44.2

5、采購退貨（折折讓證明方式式）業務流程程描述 PAGEREF _Toc522936343 h 201.1.3采采購暫估業務務處理 PAGEREF _Toc522936344 h 211.1.3.11采購收貨當當月暫估處理理 PAGEREF _Toc522936345 h 211.1.3.11.1采購收貨當當月暫估處理理業務流程圖圖 PAGEREF _Toc522936346 h 211.1.3.11.2采購收貨當當月暫估處理理業務流程描描述 PAGEREF _Toc522936347 h 221.1.3.22采購暫估單單到沖回處理理 PAGEREF _Toc522936348 h 231.1.3

6、.22.1采購暫估單單到沖回處理理業務流程圖圖 PAGEREF _Toc522936349 h 231.1.3.22.2采購暫估業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936350 h 241.2銷售業業務 PAGEREF _Toc522936351 h 251.2.1銷銷售業務流程程 PAGEREF _Toc522936352 h 261.2.1.11正常商品銷銷售業務流程程 PAGEREF _Toc522936353 h 261.2.1.11.1正常商品銷銷售業務流程程圖 PAGEREF _Toc522936354 h 261.2.1.11.2正常商品銷銷售業務流程程描述 PAGE

7、REF _Toc522936355 h 281.2.1.22委托代銷業業務 PAGEREF _Toc522936356 h 291.2.1.22.1委托代銷業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936357 h 291.2.1.22.2委托代銷業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936358 h 311.2.1.33自營店銷售售業務 PAGEREF _Toc522936359 h 321.2.1.33.1自營店銷售售業務流程圖圖 PAGEREF _Toc522936360 h 321.2.1.33.2自營店銷售售業務流程描描述 PAGEREF _Toc522936361 h

8、341.2.1.44售后直銷業業務 PAGEREF _Toc522936362 h 351.2.1.44.1售后直銷業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936363 h 351.2.1.44.2售后直銷業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936364 h 371.2.2銷銷售退貨業務務流程 PAGEREF _Toc522936365 h 381.2.2.11銷售退貨審審核流程 PAGEREF _Toc522936366 h 381.2.2.11.1銷售退貨財財務退貨類型型審核流程圖圖 PAGEREF _Toc522936367 h 381.2.2.11.2銷售退貨（當當月退

9、發票）業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936368 h 401.2.2.222000年業業務銷售退貨貨業務流程 PAGEREF _Toc522936369 h 411.2.2.22.12000年業業務銷售退貨貨業務流程圖圖 PAGEREF _Toc522936370 h 411.2.2.22.22000年業業務銷售退回回業務流程描描述 PAGEREF _Toc522936371 h 431.2.2.33未開發票銷銷售退貨業務務流程 PAGEREF _Toc522936372 h 441.2.2.33.1未開發票銷銷售退貨業務務流程圖 PAGEREF _Toc522936373

10、h 441.2.2.33.2未開發票售售退回業務流流程描述 PAGEREF _Toc522936374 h 451.2.2.44退發票方式式銷售退貨業業務流程 PAGEREF _Toc522936375 h 461.2.2.44.1退發票方式式銷售退貨業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936376 h 461.2.2.44.2退發票方式式銷售退回業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936377 h 471.2.2.55折讓證明方方式銷售退貨貨業務流程 PAGEREF _Toc522936378 h 481.2.2.55.1折讓證明方方式銷售退貨貨業務流程圖圖 PAGERE

11、F _Toc522936379 h 481.2.2.55.2折讓證明方方式售退回業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936380 h 491.2.2.66需定級銷售售退貨處理業業務流程 PAGEREF _Toc522936381 h 501.2.2.66.1需定級銷售售退貨處理業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936382 h 501.2.2.66.2需定級銷售售退貨處理流流程描述 PAGEREF _Toc522936383 h 511.2.3銷銷售換貨處理理流程 PAGEREF _Toc522936384 h 521.2.3.11銷售換貨處處理流程圖 PAGEREF _

12、Toc522936385 h 521.2.3.11.1銷售換貨處處理流程描述述 PAGEREF _Toc522936386 h 531.3倉存業業務 PAGEREF _Toc522936387 h 541.3.1庫庫存調撥業務務流程 PAGEREF _Toc522936388 h 541.3.1.11分公司內部部庫存調撥業業務流程 PAGEREF _Toc522936389 h 551.3.1.11.1分公司內部部庫存調撥業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936390 h 551.3.1.11.2分公司內部部調撥業務流流程描述 PAGEREF _Toc522936391 h 561.

13、3.1.22分公司間調調撥調出方業業務流程 PAGEREF _Toc522936392 h 571.3.1.22.1分公司間調調撥調出方業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936393 h 571.3.1.22.2分公司間調調撥調出方業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936394 h 581.3.1.33分公司間調調撥調入方業業務流程 PAGEREF _Toc522936395 h 591.3.1.33.1分公司間調調撥調入方業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936396 h 591.3.1.33.2分公司間調調撥調入方業業務流程描述述 PAGEREF _Toc

14、522936397 h 601.3.2售售后換貨業務務流程 PAGEREF _Toc522936398 h 611.3.2.11周轉機售后后領用業務流流程 PAGEREF _Toc522936399 h 611.3.2.11.1周轉機售后后領用業務流流程圖 PAGEREF _Toc522936400 h 611.3.2.11.2周轉機售后后領用業務流流程描述 PAGEREF _Toc522936401 h 621.3.2.22三包機補差差處理業務流流程 PAGEREF _Toc522936402 h 631.3.2.22.1三包機補差差處理業務流流程圖 PAGEREF _Toc52293640

15、3 h 631.3.2.22.2三包機換貨貨價差業務流流程描述 PAGEREF _Toc522936404 h 641.3.2.33三包機換貨貨處理業務流流程 PAGEREF _Toc522936405 h 651.3.2.33.1三包機換貨貨處理業務流流程圖 PAGEREF _Toc522936406 h 651.3.2.33.2三包機換貨貨業務流程描描述 PAGEREF _Toc522936407 h 661.3.2.44等級品入庫庫處理業務流流程 PAGEREF _Toc522936408 h 671.3.2.44.1等級品入庫庫處理業務流流程圖 PAGEREF _Toc52293640

16、9 h 671.3.2.44.2等級品入庫庫業務流程描描述 PAGEREF _Toc522936410 h 681.3.3售售后收銷售退退貨代管處理理流程 PAGEREF _Toc522936411 h 691.3.3.11售后收銷售售退貨代管處處理流程圖 PAGEREF _Toc522936412 h 691.3.3.11.1售后收銷售售退貨代管處處理流程描述述 PAGEREF _Toc522936413 h 701.4其他業業務 PAGEREF _Toc522936414 h 711.4.1總總部直發客戶戶銷售業務流流程 PAGEREF _Toc522936415 h 711.4.1.11

17、總部直發客客戶銷售業務務流程圖 PAGEREF _Toc522936416 h 711.4.1.22總部直發客客戶銷售業務務流程描述 PAGEREF _Toc522936417 h 741.4.2分分公司配送方方式銷售業務務流程 PAGEREF _Toc522936418 h 751.4.2.11配送領貨處處理業務 PAGEREF _Toc522936419 h 751.4.2.11.1配送領貨業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936420 h 751.4.2.11.2配送領貨業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936421 h 761.4.2.22配送銷售業業務 PAG

18、EREF _Toc522936422 h 771.4.2.22.1配送銷售業業務流程圖 PAGEREF _Toc522936423 h 771.4.2.22.2配送銷售業業務流程描述述 PAGEREF _Toc522936424 h 782附件（流程程圖編制說明明） PAGEREF _Toc522936425 h 792.1目的 PAGEREF _Toc522936426 h 792.2方法 PAGEREF _Toc522936427 h 792.3要求 PAGEREF _Toc522936428 h 792.4KL營營銷公司業務務流程圖常用用符號說明 PAGEREF _Toc52293642

19、9 h 803KL營銷EERP系統項項目業務流程程確認 PAGEREF _Toc522936430 h 813.1說明： PAGEREF _Toc522936431 h 813.2雙方項項目組簽字確確認 PAGEREF _Toc522936432 h 81KL營銷分公司司業務流程圖圖 業務流程圖編號號：1 業務名名稱：營銷分分公司總體功功能圖 功能域：采購購管理 編制： 日期：20001-055-30 審核 日期營銷分公司總體業務流程圖營銷分公司總體業務流程圖銷售業務（1.2）銷售業務（1.2）其他業務處理（1.4）倉存業務（調撥、換貨）（1.3）采購業務（1.1）采購業務流程 業務流程圖編號

20、號：1.1 業務名名稱：采購系系統功能圖 功能域：采購購管理 編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期采購業務流程圖采購業務流程圖采購退貨處理業務流程（1.采購退貨處理業務流程（1.1.2）商品采購業務流程（1.1.1）退貨證明單方式采購退貨（1.1.退貨證明單方式采購退貨（1.1.2.3）跨月退發票方式采購退貨（1.1.2.2）當月退發票方式采購退貨（1.1.2.1）采購業務流程發中轉倉采購業業務流程圖 業務流程圖編編號：1.11.1.1 業務名稱稱：直發中轉轉倉采購業務務 功能域：采購購管理 編制：X 日期：2001-05-300 審核 日期直發中轉倉采購開始直發中轉倉采購開始

21、營銷總部營銷總部1填送貨單實收數開手工入倉單物流專員倉管員發貨開送貨單分公司1填送貨單實收數開手工入倉單物流專員倉管員發貨開送貨單分公司11驗收入庫驗收入庫22物流專員物流專員倉管員33總部發貨反饋表總部發貨反饋表啟下頁啟下頁承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務部財務部核 銷核 銷銷售發票銷售發票7788財務科財務科采購收貨單物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）財務科財務科采購收貨單物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）發票錄入發票錄入99憑證處理憑證處理結 束結 束直發中轉倉采購購業務流程描描述業務流程編號：1.1.11.2 業務名稱：直發中轉倉倉采購業務編制：X 日期

22、：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 營銷銷總部開單（送送貨單）發貨貨，并將發貨貨發饋表送分分公司物流管管理員 營銷總部 = 2 * GB3 分公公司倉庫到貨貨驗收，根據據實收數開手手工入庫單，登登記倉庫實物物帳 物流專員員 倉管員員 = 3 * GB3 物流流專員根據發發貨反饋表與與倉管員進行行到貨核實 物流專員 = 4 * GB3 物流流專員確認倉倉庫收貨后，根根據倉庫手入入庫單在ERRP系統中錄錄入 物流流專員 采購購收貨單 = 5 * GB3 物流流專員按規定定時間統計收收貨匯總表（EERP采購管管理暫估入庫庫明細表），物物流

23、專員 并附附原件上報營營銷財務部 = 6 * GB3 營銷銷財務部根據據分公司傳回回的收貨統計計表及原件開開發票 營銷總總部 = 7 * GB3 分公公司收到營部部總部采購發發票后在ERRP系統中錄錄入采購發票票 財務務科 = 8 * GB3 在EERP系統中中進行采購發發票與采購收收貨單進行核核銷 財務科科 = 9 * GB3 分公公司會計人員員根據憑證模模板作生成機機制憑證 財務務科 采購退貨業務采購退貨審核流流程采購退貨財務退退貨類型審核核流程圖 業務流程圖編編號：1.11.2.1 業務名稱：采購退貨財財務退貨類型型審核 功能域：采購購管理編制：X 日期：20001-055-30 審核

24、日期分公司2退貨申請1財務科查原采購收貨單是否已向總部開收貨匯總表2是否3否是是否能退原發票3財務退貨類型審核開始分公司2退貨申請1財務科查原采購收貨單是否已向總部開收貨匯總表2是否3否是是否能退原發票3財務退貨類型審核開始財務科財務科未開發票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務科財務科折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）未開發票退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）財務科財務科折讓證明退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）退發票方式退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）結 束結 束采購退貨（當月月退發票）業業務流程描述述業務流程圖編號號：1.1.2.1

25、 業務名稱：采購退貨財財務退貨類型型審核 編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 分公公司開退貨申申請，財務科科根據退貨申申請在采購管管理中查原采采購收貨單 分公司 = 2 * GB3 財務務科判斷是否否作統計發貨貨匯總表并上上報營銷財務務部，如果條條件為否， 財務科 則為為未開發票采采購退貨，在在采購退貨申申請是注明未未開發票方式式退貨，同時注明原原采購收貨單單號。如果條條件為是，則則轉 = 3 * GB3 = 3 * GB3 財務務科判斷是否否可退發票，如如果能退回原原發票，則為為退發票方式式退貨 財務科 在采采購退貨

26、單上上注明退發票票方式退貨，并并注明原發票票號碼；如果果 條件件為否，在采采購退貨單上上注明折讓證證明方式退貨貨，并在當地地稅務機關輸折讓證證明。 說明：1、分公司司采購退貨增增加退貨類別別的判斷是為為滿足營銷財財務部正常開開發票的需要要，也已便于于分公司自身身單據的核銷銷，并為總部部合并報表及及以后新開發發報表提供必必要的條件，同同時也利于加加強內部控制制與管理。 2、營營銷財務部對對分公司不同同類型的采購購退貨進行分分開統計，針針對不同退貨貨類型分類開開發票，具體體為：采購收貨單單（包括藍字字與紅字）開開藍字采購發發票;采購退回單單退發票開紅紅字發票沖原原藍字發票，然然后根據退貨貨后余額重

27、新新開藍字發票票；采購退回單單折讓證明開開紅字發票。3、以上處理方方式分公司采采購收貨單匯匯總表避免出出現負數。采購退貨（總部部未開發票）處處理業務采購退貨（總部部未開發票發發票）業務流流程圖 業務流程圖編編號：1.11.2.2 業業務名稱：采采購退貨（發發票）業務 功能域：采購購管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期采購退貨開始采購退貨開始分公司分公司退貨申請退貨申請11分公司2退貨申請審批分公司2退貨申請審批啟下頁物流專員倉管員倉庫發貨3物流專員倉管員啟下頁物流專員倉管員倉庫發貨3物流專員倉管員出倉單承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務部財務部核 銷核 銷銷售

28、發票銷售發票7788財務科財務科采購收貨單（紅字）物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）財務科財務科采購收貨單（紅字）物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）發票錄入發票錄入99憑證處理憑證處理結 束結 束采購退貨（當月月退發票）業業務流程描述述業務流程編號：1.1.22.2 業業務名稱：采采購退貨（當當月退發票）業業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 分公公司對采購退退貨申請進行行審批，財務務科注明退貨貨類型 分公公司 = 2 * GB3 分公公司倉庫根據據退貨申請退退貨出庫 物流專員員 倉管員員 = 3 *

29、 GB3 倉管管員發貨出庫庫，開出手工工出倉單 物流專員員 倉管員員 = 4 * GB3 物流流專員確認倉倉庫發貨后，根根據倉庫手出出倉單在ERRP系統中錄錄入 物流流專員 紅字字采購收貨單單 = 5 * GB3 物流流專員按規定定時間統計收收貨匯總表（EERP采購管管理暫估入庫庫明細表），物物流專員 并附附原件上報營營銷財務部 = 6 * GB3 營銷銷財務部根據據分公司傳回回的收貨統計計表及原件開開發票 營銷總總部 = 7 * GB3 分公公司收到營部部總部采購發發票后在ERRP系統中錄錄入采購發票票 財務務科 = 8 * GB3 在EERP系統中中進行采購發發票與采購收收貨單進行核核銷

30、財務科科 = 9 * GB3 分公公司會計人員員根據憑證模模板作生成機機制憑證 財務務科 采購退貨（退發發票方式）業業務采購退貨（退發發票方式）業業務流程圖業務流程圖編號號：1.1.2.2 業務務名稱：采購購退貨（退發發票方式）業業務 功能域：采購管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期采購退貨開始采購退貨開始分公司分公司退貨申請退貨申請11分公司2退貨申請審批分公司2退貨申請審批啟下頁物流專員倉管員倉庫發貨3物流專員倉管員啟下頁物流專員倉管員倉庫發貨3物流專員倉管員出倉單承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務部財務部核 銷核 銷銷售發票（紅字發票與藍字發票）銷售發

31、票（紅字發票與藍字發票）7788財務科財務科采購退貨單物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）財務科財務科采購退貨單物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）發票錄入發票錄入99憑證處理憑證處理結 束結 束采購退貨（退發發票方式）業業務流程描述述編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 分公公司對采購退退貨申請進行行審批，財務務科注明退貨貨類型 分公公司 = 2 * GB3 分公公司倉庫根據據退貨申請退退貨出庫 物流專員員 倉管員員 = 3 * GB3 倉管管員發貨出庫庫，開出手工工出倉單 物流專員員 倉管員員 = 4 *

32、 GB3 物流流專員確認倉倉庫發貨后，根根據倉庫手出出倉單在ERRP系統中錄錄入 物流流專員 采購購退貨單 = 5 * GB3 物流流專員按規定定時間統計收收貨匯總表（EERP采購管管理暫估入庫庫明細表），物物流專員 并附附原件上報營營銷財務部 = 6 * GB3 營銷銷財務部根據據分公司傳回回的收貨統計計表及原件開開發票（包括括紅字發票 營銷總部 與藍藍字發票） = 7 * GB3 分公公司收到營部部總部采購發發票后在ERRP系統中錄錄入采購發票票（包括紅字字 財務科 發票票與藍字發票票） = 8 * GB3 在EERP系統中中進行采購發發票（紅字與與藍字）與采采購退貨單進進行核銷 財財務科

33、 = 9 * GB3 分公公司會計人員員根據憑證模模板作生成機機制憑證 財務科科 說明：根據財務制制度營銷總部部在退貨時收收到發票后應應先開紅字發發票沖回原藍藍字發票，然然后再開扣除除以退貨部分分商品的藍字字發票，如果果該批貨已全全部退回則只只開紅字發票票。采購退貨（折讓讓證明方式）處處理業務采購退貨（折讓讓證明方式）處處理業務流程程圖業務流程圖編號號：1.1.2.4 業業務名稱：采采購退貨（折折讓證明方式式）處理業務務 功能域：采購管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期采購退貨開始采購退貨開始分公司分公司退貨申請退貨申請11分公司2退貨申請審批分公司2退貨申請審批啟下頁物

34、流專員倉管員倉庫發貨3物流專員倉管員啟下頁物流專員倉管員倉庫發貨3物流專員倉管員出倉單承上頁承上頁44物流專員物流專員558866財務部財務部核 銷核 銷銷售發票（紅字發票）銷售發票（紅字發票）7788財務科財務科采購退貨單物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）財務科財務科采購退貨單物流專員財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表）發票錄入發票錄入99憑證處理憑證處理結 束結 束采購退貨（折讓讓證明方式）業業務流程描述述編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 分公公司對采購退退貨申請進行行審批，財務務科注明退貨貨類型 分公公司

35、 = 2 * GB3 分公公司倉庫根據據退貨申請退退貨出庫 物流專員員 倉管員員 = 3 * GB3 倉管管員發貨出庫庫，開出手工工出倉單 物流專員員 倉管員員 = 4 * GB3 物流流專員確認倉倉庫發貨后，根根據倉庫手出出倉單在ERRP系統中錄錄入 物流流專員 采購購退貨單 = 5 * GB3 物流流專員按規定定時間統計收收貨匯總表（EERP采購管管理暫估入庫庫明細表），物物流專員 并附附原件上報營營銷財務部 = 6 * GB3 營銷銷財務部根據據分公司傳回回的收貨統計計表及原件開開紅字發票 營銷總部 = 7 * GB3 分公公司收到營部部總部采購發發票后在ERRP系統中錄錄入紅字采購購發

36、票 財務科 = 8 * GB3 在EERP系統中中進行采購發發票（紅字與與藍字）與采采購退貨單進進行核銷 財財務科 = 9 * GB3 分公公司會計人員員根據憑證模模板作生成機機制憑證 財務科科 說明：根據財務制制度營銷總部部收到折讓證證明時開紅字字發票。采購暫估業務處處理采購收貨當月暫暫估處理采購收貨當月暫暫估處理業務務流程圖 業務流程圖編編號：1.11.3.1 業務務名稱：采購購收貨當月暫暫估業務 功能域：倉存存管理 編制：X 日期：2001-07-222 審核 日期采購收貨當月暫估業務開始采購收貨當月暫估業務開始采購收貨單與采購發票核銷（當月采購收貨單與當月發票核銷）采購收貨單與采購發票

37、核銷（當月采購收貨單與當月發票核銷）財務科會計員11財務科財務科會計員結轉成本結轉成本2錄入暫估單價財務科會計員2錄入暫估單價財務科會計員3月未暫估憑證處理財務科會計員3月未暫估憑證處理財務科會計員結 束結 束采購收貨當月暫暫估處理業務務流程描述業務流程編號：1.1.33.1 業務名稱：采購收貨當當月暫估處理理業務編制：X 日期：20001-077-22 審核 日期序號處理說明責任單位責任人采購收貨單與采采購發票進行行核銷財務科月未進行結轉成成本財務科錄入暫估單價財務科月未進行暫估憑憑證處理財務科采購暫估單到沖沖回處理采購暫估單到沖沖回處理業務務流程圖 業務流程圖編編號：1.11.3.2 業務

38、務名稱：采購購暫估單到沖沖回處理業務務 功能域：倉存存管理 編制：X 日期：2001-07-222 審核 日期采購收貨單與采購發票核銷（收到發票與以前月份暫估收貨單進行核銷）采購收貨單與采購發票核銷（收到發票與以前月份暫估收貨單進行核銷）采購暫估單到沖回處理業務開始采購暫估單到沖回處理業務開始財務科財務科會計員11財務科財務科會計員成本結轉后進行暫估處理-暫估調整成本結轉后進行暫估處理-暫估調整22財務科會計員財務科會計員財務科會計員財務科會計員系統自動生成藍字采購收貨單（藍字采購收貨單單價與發票單價一致）系統自動生成紅字采購收貨單（紅字采購收貨單沖回原暫估采購收貨單）33財務科財務科會計員憑

39、證處理憑證處理（用紅藍字采購收貨單差異數對庫存商品及暫估應付帳款進行調整）結 束結 束采購暫估業務流流程描述業務流程編號：1.1.33.1 業務名稱：采購暫估業業務編制：X 日期：20001-077-22 審核 日期序號處理說明責任單位責任人收到發票后與以以前月份未核核銷采購收貨貨單進行核銷銷財務科進行暫估調整財務科暫估調整后系統統自動生成紅紅字采購收貨貨單（沖回原原暫估采購收收貨單）和藍藍字采購收貨貨單（采購收收貨單價取發發票單價）財務科根據紅字采購收收貨單與藍字字收貨單差異異額對庫存商商品及暫估應應付帳款進行行調整財務科銷售業務業務流程圖編號號：1.2 業業務名稱：銷銷售業務功能域：采購管

40、管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期銷售業務流程銷售業務流程退貨業務退貨業務(1.2.2)銷售業務銷售業務(1.2.1)正常銷售業務流程（1.2.1.1）委托代銷處理流程（1.2.1.2）正常銷售業務流程（1.2.1.1）委托代銷處理流程（1.2.1.2）自營店銷售流程（1.2.1.3）售后直銷流程（1.2.1.4）2000業務退貨流程（1.2.2.1）退發票退貨流程（1.2.2.3）未開發票退貨流程（1.2.2.2）退貨證明退貨業務（1.2.2.2）銷售業務流程正常商品銷售業業務流程正常商品銷售業業務流程圖業務流程圖編號號：1.2.1.1 業務名稱：正常商品銷銷售業務 功

41、能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期商品銷售業務開始商品銷售業務開始客服專員客服專員銷售出庫單銷售出庫單11分公司分公司出庫單審核出庫單審核啟下頁啟下頁承上頁承上頁3232財務科客戶財務科客戶關聯生成發票倉庫提貨關聯生成發票倉庫提貨4倉庫4倉庫發貨發貨開增值稅發票財務科4提完？開增值稅發票財務科4提完？7676財務科財務科7客服專員7客服專員關聯生成發票（同時刪除此前已關聯生成發票）銷售出庫單關聯生成發票（同時刪除此前已關聯生成發票）銷售出庫單（紅字沖回末提部分）財務科財務科88核銷88核銷99財務科財務科憑證處理憑證處理結 束結 束正常商品銷售業業務流程描述述

42、業務流程編號：1.1.11 業務名稱：正常商品銷銷售業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 分公公司錄入銷售售出庫單并審審核 分分公司 客戶戶憑審核客戶戶專員簽字并并蓋財務章的的銷售出庫單單到倉庫提貨貨， 物流流專員 倉管員 倉管員發貨貨，物流專員員手工登記出出庫臺帳 財務務人員根據銷銷售出庫單關關聯生成銷售售發票 財務務科 客戶戶提完貨后，財財務人員審核核已生成機制制憑證，開增增值稅發票 財財務科 月末末客戶仍未提提完部分，客客服專員作紅紅字銷售出庫庫單沖回 客服專員員 財務務人員根據銷銷售出庫單（包包括藍字出庫庫單

43、與紅字出出庫單）關聯聯生成 財務科 銷售售發票，開增增值稅發票 財務務人員將發票票與銷售出庫庫單進行核銷銷 財務科 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財務科 說明：1、銷售售出庫單當月月有效，過期期作廢； 22、月底開單單未提部分必必須紅字沖回回；委托代銷業務委托代銷業務流流程圖 業務流程圖編編號：1.22.1.2 業務名稱：委托代銷業業務 功能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期委托代銷業務開始委托代銷業務開始客報專員委托代銷出庫單客報專員委托代銷出庫單11物流專員物流專員倉管員發貨發貨代銷方代銷方銷售清單銷售清單2委托代銷結算（根據銷售清單選單）物流專員

44、2委托代銷結算（根據銷售清單選單）物流專員啟下頁啟下頁承上頁承上頁3333銷售出庫單（結算后系統自動生成）客服專員財務科銷售出庫單（結算后系統自動生成）客服專員財務科銷售發票銷售發票（結算后系統自動生成修改發票單價可進行價格調整）44財務科憑證處理財務科核銷5財務科憑證處理財務科核銷5結 束結 束委托代銷業務流流程描述業務流程編號：1.2.11.2 業業務名稱：委委托代銷業務務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 倉庫庫根審核簽字字并蓋發票專專用章委托代代銷出庫單發發貨 客服服專員 倉管員 財務務人員根據代代銷方銷售清清

45、單，進行委委托代銷結算算 財務科 委托托代銷結算后后系統自動生生成相應銷售售出庫單與銷銷售發票，財財務人員 財務科科 可以以通過修改發發票進行結算算價格的調整整 財務務人員將發票票與銷售出庫庫單進行核銷銷 財務科 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財務科 說明：委托代銷銷業務結算時時可以通過修修改發票單價價（或金額）進進行價格調整整；自營店銷售業務務自營店銷售業務務流程圖 業務流程圖編編號：1.22.1.3 業務名名稱：自營店店銷售業務 功能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期自營店銷售業務開始自營店銷售業務開始自營店自營店要貨證明單要貨證明單112物流專員

46、倉管員發貨2物流專員倉管員發貨自營店自營店銷售清單物流專員調撥單銷售清單物流專員調撥單33啟下頁啟下頁承上頁承上頁55財務科核銷4財務科核銷4銷售出庫單客服專員銷售出庫單客服專員55財務科財務科銷售發票銷售發票66財務科財務科憑證處理憑證處理結束結束自營店銷售業務務流程描述業務流程編號：1.2.1.3 業務名稱：自營店銷售售業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 物流流專員根據審審核簽字后要要貨單開調撥撥單 物流流專員 = 2 * GB3 倉庫庫根據審核簽簽字后的調撥撥單發貨 物流專員員 倉管管員 = 3 * GB3

47、客服服專員根據根根據自營店銷銷售清單錄入入銷售出庫單單 客客服專員 = 4 * GB3 財務務人員在銷售售管理中錄入入銷售發票 財務科 = 5 * GB3 財務務人員將銷售售發票與銷售售發貨單進行行核銷 財務務科 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財務務科 說明明：設立自營營店倉位，用用于商品的調調撥和銷售發發貨單出庫。售后直銷業務售后直銷業務流流程圖 業務流程圖編編號：1.22.1.4 業業務名稱：售售后直銷業務務 功能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期售后直銷業務開始要貨證明單售后調撥單物流專員12物流專員倉庫發貨售后直銷業務開始要貨證明單售后調撥單物

48、流專員12物流專員倉庫發貨33售后部門售后部門銷售清單銷售清單啟下頁啟下頁承上頁承上頁財務科客服專員財務科客服專員44錄入銷售發票銷售出庫單錄入銷售發票銷售出庫單55財務科財務科憑證處理核銷財務科財務科憑證處理核銷66結 束結 束售后直銷業務流流程描述業務流程編號：1.2.1.4 業務名稱：售后直銷業業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 物流流專員根據審審核簽字后的的要貨證明單單在倉存管理理中錄入調撥撥單 物流流專員 = 2 * GB3 倉庫庫根據調撥單單發貨 物流專專員 = 3 * GB3 物流流專員根據根根據售后

49、部門門清單錄入發發貨出庫單 物流專員 = 4 * GB3 財務務人員在銷售售管理中錄入入銷售發票 財務科 = 5 * GB3 財務務人員將銷售售發票與銷售售發貨單進行行核銷 財財務科 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財財務科 說明明：設立售后后倉位，用于于調撥和銷售售發貨單出庫庫。銷售退貨業務流流程銷售退貨審核流流程銷售退貨財務退退貨類型審核核流程圖 業務流程圖編編號：1.2.2.1 業務名稱：銷售退貨財財務退貨類型型審核 功能域：銷售售管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期11財務科查原銷售出庫單啟下頁財務科查原銷售出庫單啟下頁分公司退貨申請退貨類型審核開始分公司退

50、貨申請退貨類型審核開始承上頁承上頁財務科是否2000年銷售業務退貨財務科是否2000年銷售業務退貨2是2000年銷售業務退貨2是2000年銷售業務退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）否否3退發票方式銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）未開發票銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）否是是否是否能退原發票是否已向客戶開發票結 束財務科財務科33退發票方式銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）未開發票銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）否是是否是否能退原發票是否已向客戶開發票結 束財務科財務科34444財務科折讓證明銷售退貨財務科折讓證明銷售退貨（并在退貨申請上注明退貨類型）銷售退貨（當月月退發票

51、）業業務流程描述述業務流程圖編號號：1.1.2.1 業務名稱：采購退貨財財務退貨類型型審核 編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 分公公司開退貨申申請，財務科科根據退貨申申請在銷售管管理中查原 分公司 銷售售出庫貨單 = 2 * GB3 財務務科判斷是否否2000年年銷售業務，如如果是20000年銷售業業務， 財務科科則在銷售退貨申申請是注明22000年銷銷售業務，如果條件為否，則則轉 = 3 * GB3 財務務科判斷是否否已向客戶開開出銷售出庫庫單，如果未未向客戶開發發票， 財務務科 則則在銷售退貨貨申請上注明明未開發

52、票，如如果已向客戶戶開發票則轉 財務務科判斷是否否客戶退發票票，如果客戶戶退原發票，則則為退發票方方式退貨 財務科科 在銷銷售退貨單上上注明退發票票方式退貨，并并注明原發票票號碼；如果果 條件件為否，在銷銷售退貨單上上注明折讓證證明方式退貨貨。 說明：1、分公司司采購退貨增增加退貨類別別的判斷是為為便于分公司司自身單據的的核銷，并為為總部合并報報表及以后新新開發報表提提供必要的條條件，同時也也利于加強內內部控制與管管理。 2、以以上處理方式式分公司采購購收貨單匯總總表避免出現現負數。2000年業務務銷售退貨業業務流程2000年業務務銷售退貨業業務流程圖業務流程圖編號號：1.2.2.1 業務名名

53、稱：20000年業務銷銷售退貨業務務功能域：銷售管管理、倉存管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期2000年業務銷售退貨開始2000年業務銷售退貨開始客服專員客服專員退貨申請退貨申請11物流專員物流專員倉管員售后驗收入庫售后驗收入庫啟下頁啟下頁承上頁承上頁223收貨匯總表開發票財務部財務科采購發票錄入財務科核 銷財務科憑證處理結 束物流專員物流專員3收貨匯總表開發票財務部財務科采購發票錄入財務科核 銷財務科憑證處理結 束物流專員物流專員采購收貨單采購收貨單（倉位：售后待驗倉；商品為正品）554455662000年業務務銷售退回業業務流程描述述業務流程編號：1.2.2.2 業

54、務名稱：2000年年業務銷售退退貨業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 售后后倉根據退貨貨申請將所退退商品驗收入入庫 售后 = 2 * GB3 物流流專員確認入入庫后在采購購管理中錄入入采購收貨單單 售后 = 5 * GB3 物流流專員匯總已已定級入庫的的退貨商品并并報營銷公司司總部 售后后 財務務人員根據營營銷公司總部部開出的采購購發票錄入EERP系統 財務科科 財務務人員將發票票與銷售發貨貨單進行核銷銷 財務科科 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財財務科 說明：1、20000年業務務發生在分公公司成立前，

55、屬屬于總部的退退貨業務，分分公司作采購購處理；2、退貨時退貨貨申請上必須須注明屬于22000年的的銷售業務；未開發票銷售退退貨業務流程程未開發票銷售退退貨業務流程程圖 業務流程圖編編號：1.22.2.3 業務名稱：未開發票銷銷售退貨業務務 功能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期未開發票銷售退回開始未開發票銷售退回開始分公司分公司退貨申請退貨申請11驗收入庫物流專員驗收入庫物流專員倉管員2244財務科核 銷財務科關聯銷售發票財務科憑證處理結 束客服專員銷售出庫單（紅字）財務科核 銷財務科關聯銷售發票財務科憑證處理結 束客服專員銷售出庫單（紅字）334455未開發票

56、售退回回業務流程描描述業務流程編號：1.2.2.2 業務名稱：未開發票銷銷售退貨業務務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 倉庫庫根據退貨申申請驗收入庫庫 物物流專員 倉管員 = 2 * GB3 客服服專員確認倉倉庫驗收入庫庫后在銷售管管理中錄入銷銷售出庫單負負數 客服服專員 = 3 * GB3 財務務人員在銷售售系統中關聯聯銷售退回單單生成銷售發發票 財財務科 = 4 * GB3 財務務人員將發票票與銷售發貨貨單進行核銷銷 財務科科 = 5 * GB3 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財務務科 說明：需售后定定

57、級退貨產品品銷售出庫單單倉位錄入售售后待驗倉，不不需定級的錄錄入中轉倉。退發票方式銷售售退貨業務流流程退發票方式銷售售退貨業務流流程圖 業務流程圖編編號：1.22.2.4 業務名稱：退發票方式式銷售退貨業業務 功能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核核 日期退發票方式銷售退貨開始退發票方式銷售退貨開始財務科財務科退貨申請退貨申請22物流科物流科11驗收入庫客戶退回發票驗收入庫客戶退回發票33財務科財務科55紅字發票沖回原退回發票銷售退貨單客服專員紅字發票沖回原退回發票銷售退貨單客服專員財務科4財務科4核 銷核 銷5財務科5財務科銷售發票銷售發票66財務科財務科憑證處理憑

58、證處理結 束結 束退發票方式銷售售退回業務流流程描述業務流程編號：1.2.2.4 業務名稱：退發票方式式銷售退貨業業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 售后后倉根據退貨貨申請退貨驗驗收入庫 物流專員員 倉管管員 = 2 * GB3 財務務人員在銷售售管理中錄入入紅字發票沖沖減退回藍字字發票 財務務科 = 3 * GB3 客戶戶專員確認退退貨入庫后在在銷售管理中中錄入銷售退退回單 客服專專員 = 4 * GB3 財務務人員在銷售售管理中錄入入發票 財務科 = 5 * GB3 財務務人員將發票票與銷售發貨貨單進行核銷銷

59、財務科 財務務人員根據憑憑證模板生成成機制憑證 財務科科 說明：1、退回回發票與退回回實物數相符符不增開發票票2、需售后定級級退貨產品銷銷售退回單倉倉位錄入售后后待驗倉，不不需定級的錄錄入中轉倉。折讓證明方式銷銷售退貨業務務流程折讓證明方式銷銷售退貨業務務流程圖 業務流程圖編編號：1.22.2.5 業務名稱：折讓證明方方式銷售退貨貨業務 功能域：銷售管管理編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期折讓證明方式銷售開始折讓證明方式銷售開始分公司分公司退貨申請退貨申請11驗收入庫物流專員驗收入庫物流專員倉管員2244財務科核 銷財務科關聯紅字銷售發票財務科憑證處理結 束客服專員銷售退貨單

60、財務科核 銷財務科關聯紅字銷售發票財務科憑證處理結 束客服專員銷售退貨單334455折讓證明方式售售退回業務流流程描述業務流程編號：1.2.2.5 業務名稱：折讓證明方方式銷售退貨貨業務編制：X 日期：20001-055-30 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 = 1 * GB3 倉庫庫根據退貨申申請驗收入庫庫 物物流專員 倉管員 = 2 * GB3 客服服專員確認倉倉庫驗收入庫庫后在銷售管管理中錄入銷銷售退回單 客服專員 = 3 * GB3 財務務人員在銷售售系統中關聯聯銷售退回單單生成銷售發發票 財務務科 = 4 * GB3 財務務人員將發票票與紅字銷售售發貨單進行行核銷