1、銷售費用管理控制辦法第1章 總則第1條 目的為了規范公司銷售費用的使用程序，有效控制銷售費用支出， 提高公司營銷系統所有資源的利用率，本著節約、有利于銷售工作的原則， 結合本公司的實際情況，特制定本辦法。第 2 條 適用人員范圍本辦法適用于公司營銷系統及駐外銷售機構的所有在職員工。第3條 適用范圍1本辦法適用于公司銷售人員的差旅費、通信費、業務招待費及駐外銷售機構的辦公費用。2上述費用之外的銷售費用， 如廣告宣傳費、促銷費用、公關費用、運輸費用、賠償費用、退換貨費用、包修費用、營銷人員薪酬、培訓費用、辦公會議費用等，不在本辦法的控制范圍之內。 這些費用的控制，可參照公司其他相關制度的規定，或按

2、月度預算執行。第 2 章銷售費用控制原則第 4 條預算控制原則1營銷系統各部門應按月編制各項銷售費用分類預算（如下表所示，出于全面性考慮，本表將公司可能發生的所有銷售費用全部列出，其中，加粗文字是本辦法的控制重點），經財務部試算平衡后，報總經理批準后執行。銷售費用預算表編號：單位：元年度銷售費用計劃額度元1 月2 月3 月項目銷售比銷售銷售金額金額比重金額比重重 %）（% ）（ % ）（1 ）銷售傭金（2 ）運費（3 ）包裝費1（4 ）保管費銷售（5 ）燃料費變動（6 ）促銷費費用（7 ）廣告宣傳費（8 ）消耗品費用（9 ）其他費用小計（1 ）工資銷售獎金銷售費用福利費人員勞保費費用其他費用2

3、小計銷售差旅費固定（2 ）通信費費用銷售業務招待費固定折舊費經費修繕費保險費小計合計2本辦法控制范圍內的銷售費用，均應在預算范圍內開支使用。3每月月末，營銷系統各部門的相關負責人及銷售專員應對本月發生的銷售費用進行分項統計，填寫“銷售費用分析表”，開展偏差分析，及時發現問題，并采取措施。例如，某銷售專員發生的業務費用過高時，可調整訪問路線或降低住宿標準等。第 5 條實行提成制人員費用控制原則1實行提成制的人員的工資、獎金、費用實行包干制，因開展業務發生的差旅費、通信費、業務招待費在其提成中開支。2在預算范圍內的費用按標準預支差旅費，按季度考核作總決算，季度超支在下一期提成中扣回。年度超支不得滾

4、入下一年度。第 6 條營銷系統其他人員費用控制原則銷售管理人員、 銷售內勤人員等發生的差旅費、通信費，在預算范圍內的按標準開支報銷，超支部分自己承擔。第 3 章 銷售費用支出審批規定第 7 條 除個人包干費用之外的費用， 如業務招待費， 須先申請后使用； 緊急情況下須電話向上級主管申請，后補辦申請手續。第 8 條 各類銷售費用發生后，銷售人員需在出差回道公司后一周內辦理報銷手續，對于出差超過一個月、 不能在月度結清費用的銷售人員， 須通過郵寄的方式把票據寄回公司， 由銷售部內勤人員代為履行報銷審批程序， 財務部把相應款項匯入當事人賬戶。第 9 條銷售費用借支或報銷額度規定1根據銷售人員出差路程

5、、時間等因素確定借款額度，并以其月工資為最高額度。2借支或報銷額度審批權限應參考公司具體授權規定。第 10 條銷售費用支出與報銷審批程序1銷售費用支出的當事人提出預算范圍內的費用支出申請后，報本部門負責人或主管領導批準。2銷售費用支出當事人在得到主管領導的批準后，執行銷售費用支出事項。3財務部對當事人的銷售費用支出情況進行審查，主要審查費用支出的相關憑證填寫是否標準、 票據有效性、 出差日期是否準確以及申請程序、預算標準以及出差報告是否符合規定等內容。4營銷總監負責對預算范圍內及相應權限內的費用進行審批。5費用支出報銷得到營銷總監批準后，直接由財務部付款報銷，超標準、超權限的費用報銷需經總經理

6、審批。6總經理負責預算外、超標準、營銷總監審批權限以外的銷售費用支出的報銷審批。第 4 章通信費、差旅費控制第 11 條個人通信費以實際費用發票報銷。第 12 條 實行提成制人員的通信費、差旅費按公司規定的標準進行預支（參見下表所列的銷售部相關人員的通信費、差旅費開支標準），結算獎金時扣除。營銷系統的通信費、差旅費開支標準個人通差旅費標準所屬信費標長途交通工具標準出差市內補助職位準部門市內交（元 /飛機火車伙食住宿小計通月）營銷總監實報機票火車軟臥實報經理4 折機火車硬臥2040140200銷票售大區經理火車硬座部省區經理火車硬座銷售專員火車硬座市經理4 折機火車硬臥實報票場市場主管火車硬座實

7、報部市場專員火車硬座實報客經理4 折機火車硬臥實報票服客服專員火車硬臥部其他人員火車硬座實報1上表中出差市內補助，以普通城市為標準，如出差到其他城市，可按三級標準予以增加。（ 1）出差到省會城市，部門經理的住宿費用按按 元/天進行報銷。元 /天、其他人員的住宿費用2）出差到經濟發達地級城市，如溫州、大連、寧波、青島、無錫、東莞等城市，可參照省會城市的標準執行。（ 3）出差到北京、 上海、廣州、深圳等城市，部門經理的住宿費用按元 /天、其他人員的住宿費用按元 /天進行報銷。2如兩個同性別人員同時出差至同一個地方，則扣減一個人的住宿費（以職務級別高的為準），其他補助不變。3住宿費用必須憑發票按實際

8、金額報銷，超支部分自己負擔，其他補助按標準報銷，但必須提供相應的收據憑據。4部門經理級人員出差如有4 折以下機票到達目的地，可以搭乘飛機。5如因緊急事務而超標準（如需搭乘飛機限時趕赴出差地），必須經過營銷總監的批準。6若出差交通為長途客車，其費用實報實銷，不在上述標準中執行。第 13 條 駐外銷售機構的人員的通信費、差旅費實行包干制，由公司獨立核算并另行制定標準。第 5 章 業務招待費控制第 14 條 銷售人員開發的新客戶來公司考察，費用由公司承擔，但需事先報請營銷總監批準（詳細注明住宿天數、陪客餐費、回程路費等）。第 15 條 公司老客戶臨時來公司辦事，公司承擔一天的費用（住宿及餐費）。第

9、16 條 客戶來公司住宿標準 元/天，總經理、營銷總監作陪餐費實報，其他人員作陪餐費以 元/每人 /每餐標準，按發票報銷。第 17 條 銷售部出差人員開發新客戶或與老客戶交流感情， 可適當與客戶會餐，但必須事先報請部門經理批準。 部門月招待費用總額不得超過 2 000 元，每筆不得超過 150 元，憑當地發票報銷，特殊情況需報請營銷總監批準。第 6 章 駐外銷售機構費用控制第 18 條 公司同意設立駐外銷售機構（如辦事處、倉庫等）的片區，銷售機構的辦公室租賃費（含物業管理費）、倉庫租賃費、水電費由公司承擔（具體明細如下表所示），根據公司正常審批程序報銷。駐外銷售機構費用一覽表行政辦公城市級別租

10、賃費生活補助水電費物業費費用普通城市省會城市及經濟較發達地級城市北京、上海、廣州、深圳備注：經濟發達地級城市如溫州、大連、寧波、青島、無錫、東莞等城市。第 19 條行政辦公費用主要指在當地的固定電話、傳真、復印、打印等辦公費用，個人通信費參照公司的統一標準執行。第20條公司總部人員駐銷售機構辦公的，按駐外天數每天補助15 元的駐外補助。第 21 條 駐外銷售機構的人員在當地的車船費用以當地公交車票據為報銷依據。第 22 條 駐外銷售機構的人員往返公司或出差外地按公司的標準費用報銷。第 23 條 駐外銷售機構的人員需添置辦公設備時，參照公司的采購管理規定執行。第 24 條 駐外銷售機構的日常費用開支由財務部根據各銷售機構的預算撥付備用金，出納（可兼職）負責備用金的保管與支付事宜。費用開支情況由公司總部負責審計，審計不合格的費用由銷售機構的主要負責人追