1、餐飲服務中心財務管理制度一、總則.餐飲服務中心實行財務集中管理，部門獨立核算的財務管理體制。.餐飲服務中心所屬各部門應嚴格執行國家，學校和后勤發展集團有關財務的，法律，法令，法規及管理制度，自覺接受財務和上級主管部門的監督檢查。.餐飲中心財務室負責日常的報帳，算帳，記帳等財務會計管理工作；同時也要為中心主任提供會計信息和經濟分析數據，參與中心的規劃和決策。.財務室協助中心主任作好中心的各項財務管理工作，實行主任 一支筆的財務審批制度。.會計人員應盡職盡責作好會計工作，嚴格實行會計監督， 遵守成本開支范圍， 降低伙食成本費用。 會計人員應根據 會計法和會計人員工作制度行使自己的權力和義務。二 現

2、金管理制度.嚴格執行國務院現金管理暫行條例。.遵守現金收、支兩條線的原則，嚴禁私自坐支、挪用。.不準用任何方式給其它單位或個人套取現金。.現金發生差錯，要及時查明原因，作好記錄，按有關規定處理。.各部門當天收入的現金要及時上繳中心財務室，財務室要及時送存銀行庫存現金不得超過限額規定務室要及時送存銀行庫存現金不得超過限額規定.每天營業收入的現金要由保管員，核算員負責收回，三人以上共同清點，核對無誤后及時入帳， 并由部門負責人、當事人簽字。.任何人不得將收入的現金私自挪用或存放。.采購人員使用現金，必須由二人負責，持市場購貨 報銷單經中心主任審批后，到中心財務室報帳。.因工作責任心不強，疏忽、馬虎

3、，造成現金丟失、 被盜，應追究當事人責任，并賠償損失。三.銀行存款，支票管理制度.財會人員必須嚴格執行財會管理有關規定，不得由 借，由租銀行帳號，不準簽發空頭支票。.填寫結算憑證，必須認真，準確，清楚，不準涂改，大 小 寫 金 額 要一.致。.由納人員從銀行購回支票，首先要按號碼順序在支票登記簿中登記，然后啟用，未用的空白支票要妥善保管。.由納員要認真核對銀行往來帳目，做到日清月結， 對 未 達 帳 款 要 及 時 催 要 清 理。.中心會計要不定期檢查庫存現金和銀行存款。. 支票與印鑒要分開存放。.采購員領取支票前，必須填寫餐飲服務中心空白 轉帳支票領請單，經主任批準后，由由納員填好日期，用

4、途，限額，方 可領取。.采購員使用支票結帳后，要及時報帳，如遇特殊情 況，經主任批準后，也必須在月底前結清。四借 款 制 度.任何借款都必須嚴格遵守審批程序。.任何人借款都必須填寫借款單，由中心主任審批后方可支付。.采購人員周轉金到年底必須歸還，次年重新辦理借款。. 一般借款必須在任務完成一周內報帳。五. 收據管理與報帳制度.建立收據信用登記簿，由專人負責管理。.開錯的收據，必須全套留存在本收據本內，不準撕下廢棄。.購買伙食原材料商品報帳時，必須填寫市場購貨單及發貨票方可報帳，否則，財務不予辦理。.報帳時，市場購貨單，發貨票，必須有保管員，經手人，食堂主任，主管副主任和主任簽字后方可報銷。同時，發貨票為一票多樣商品時，必須列由購物名細及單價，保管員，經手人簽字后附在發 TOC o 1-5 h z 化w白貝本后。.旅差費按學校財務規定執行。六.會計憑證復合及會計檔案管理制度.會計憑證要不定期進行抽查，并在裝訂前要進行復核。.對于復核生有錯誤的會計憑證，要按規定的程序改正。.會計檔案要妥善保管，存放有序，方便查找。.每年形成的會計檔案要整理成卷，裝訂成冊，并嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，毀損散失和泄密.會計檔案保管期滿，要銷毀時，必須報集團財務科批 準 后 方 可 銷 毀.會計檔案銷毀時，應在后勤集團財務科派人監督下，經中心會計由納核對