1、旺能環境股份有限公司對外提供財務資助管理制度（2018年8月修訂）第一章總則第一條為規范旺能環境股份有限公司（以下簡稱“公司”）對外提供財務資助行為， 防范財務風險，確保公司穩健經營，根據證券法、上市公司信息披露管理辦法、深 圳證券交易所股票上市規則及深圳證券交易所中小板上市公司規范運作指引等的 相關規定，結合公司的實際情況，制定本制度。第二條公司控股子公司對外提供財務資助，適用本制度的規定。第三條本制度所稱對外提供財務資助，是指公司及其控股子公司有償或者無償對 外提供資金、委托貸款等行為，但下列情況除外：（一）公司以對外提供借款、貸款等融資業務為其主營業務；（二）資助對象為公司合并報表范圍內

2、的、持股比例超過50%的控股子公司。公司資助對象為合并報表范圍內的、持股比例超過50%的控股子公司的財務資助， 根據公司章程、董事會議事規則確定的對外投資權限履行決策程序，可不受本制 度第二章、第四章有關規定的約束。第四條 公司應當充分保護股東的合法權益，對外提供財務資助應當遵循平等、自 愿的原則，且接受財務資助對象應當就財務資助事項向公司提供充分擔保。第五條公司不得為控股股東、實際控制人及其關聯人，公司董事、監事、高級管 理人員及其關聯人提供財務資助。公司為其他關聯方提供財務資助的，無論金額大小都應提交股東大會審議且關聯股 東須回避表決。第二章對外財務資助的審批權限及審批程序第六條公司對外提

3、供財務資助必須經董事會或股東大會審議。第七條公司對外提供財務資助屬于下列情形之一的，須經董事會審議通過后再提交股東大會審議通過：（一）被資助對象最近一期經審計的資產負債率超過70% ;（二）單次財務資助金額或者連續十二個月內累計提供財務資助金額超過上市公司 最近一期經審計凈資產的10% ；（三）深圳證券交易所或公司章程規定的其他情形。第八條 公司董事會審議對外提供財務資助時，必須經出席董事會的三分之二以上 的董事同意并做出決議，且關聯董事須回避表決；當表決人數不足三人時，應直接提交 股東大會審議。第九條公司董事會審議財務資助事項時，公司獨立董事和保薦機構（如有）應對 該事項的公允性、程序的合規

4、性及存在的風險等發表獨立意見。第十條 公司控股子公司的其他股東與公司存在關聯關系的，公司對其提供財務資 助還應當按照關聯交易要求履行審批程序和信息披露義務。第十一條公司控股子公司的其他股東為公司的控股股東、實際控制人及其一致行 動人的，公司為其提供財務資助，該公司其他股東必須按出資比例提供財務資助，且條 件同等。第十二條公司為其持股比例不超過50%的控股子公司、參股公司提供資金等財務 資助的，該控股子公司、參股公司的其他股東原則上應當按出資比例提供同等條件的財 務資助。如其他股東未能以同等條件或者出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供 財務資助的，應當說明原因并披露公司已要求上述其他股東采取

5、的反擔保等措施。第十三條公司為其控股子公司、參股公司提供資金等財務資助，且該控股子公司、 參股公司的其他股東中一個或者多個為公司的控股股東、實際控制人及其關聯人的，該 關聯股東應當按出資比例提供同等條件的財務資助。如該關聯股東未能以同等條件或者 出資比例向公司控股子公司或者參股公司提供財務資助的，公司應當將上述對外財務資 助事項提交股東大會審議，與該事項有關聯關系的股東應當回避表決。第十四條公司在以下期間，不得對外提供財務資助：（一）使用閑置募集資金暫時補充流動資金期間；（二）將募集資金投向變更為永久性補充流動資金后十二個月內；（三）將超募資金永久性用于補充流動資金或者歸還銀行貸款后的十二個月

6、內。第三章對外財務資助操作程序第十五條 對外提供財務資助之前，由財務部門負責做好被財務資助企業的資產質 量、經營情況、行業前景、償債能力、信用狀況等方面的風險調查工作，由公司審計部 對財務部門提供的風險評估進行審核。第十六條 按照本制度要求的審批權限履行審批程序。公司財務部門在董事會或股 東大會審議通過后，辦理對外提供財務資助手續。第十七條 公司董事會秘書在董事會或股東大會審議通過后，嚴格按照深圳證券交 易所相關業務規則的要求進行披露。第十八條公司財務部門負責做好資助對象企業日后的跟蹤、監督及其他相關工作。第十九條公司審計部負責對財務資助事項的合規性進行檢查監督。第二十條 公司對外提供財務資助

7、，應當與資助對象等有關方簽署協議，約定資助 對象應遵守的條件、財務資助的金額、期限、違約責任等內容。財務資助款項逾期未 收回的，公司不得向同一對象繼續提供財務資助或者追加提供財務資助。第四章 對外提供財務資助信息披露第二十一條 公司披露對外提供財務資助事項，應向深圳證券交易所提交以下文件：（一）公告文稿；（二）董事會決議和決議公告文稿；（三）獨立董事意見；（四）保薦機構意見（如適用）；（五）深圳證券交易所要求的其他文件。第二十二條 公司對外提供的財務資助事項公告，至少應當包括以下內容：（一）財務資助事項概述，包括財務資助協議的主要內容及對財務資助事項的審批 程序；（二）接受財務資助對象的基本情

8、況及在上一會計年度發生類似業務的金額；（三）所采取的風險防范措施，包括但不限于被資助對象或者其他第三方就財務資 助事項是否提供擔保。由第三方就財務資助事項提供擔保的，應當披露該第三方的基本 情況及其擔保履約能力情況；為與關聯人共同投資形成的控股或者參股公司提供財務資助的，應當披露被資助 對象的其他股東的基本情況、與公司的關聯關系及其按出資比例履行相應義務的情況； 其他股東未按同等條件、未按出資比例向該控股或者參股公司相應提供財務資助的，應 當說明原因以及公司利益未受到損害的理由；（四）董事會意見，主要介紹提供財務資助的原因，在對財務資助對象的資產質量、 經營情況、行業前景、償債能力、信用狀況等

9、進行全面評估的基礎上，披露該財務資助 事項的利益和風險，以及董事會對財務資助對象償還債務能力的判斷；公司關于在此項對外提供財務資助后的十二個月內，不使用閑置募集資金暫時補 充流動資金、將募集資金投向變更為永久性補充流動資金、將超募資金永久性用于補充 流動資金或者歸還銀行貸款的承諾；（五）獨立董事意見，主要對事項的必要性、公允性、程序的合規性及存在的風險 等發表獨立意見；（六）保薦機構意見（如適用），主要對事項的公允性、程序的合規性及存在的風 險等發表核查意見；（七）公司累計對外提供財務資助金額及逾期金額；（八）深圳證券交易所要求的其他內容。第二十三條 對于已披露的財務資助事項，公司還應當在出現以下情形之一時及時 披露相關情況及擬采取的措施：（一）接受財務資助對象債務到期后未及時履行還款義務的；（二）接受財務資助對象出現財務困境、資不抵債、現金流轉困難、破產、清算及 其他嚴重影響還款能力情形的；（三）深圳證券交易所認定的其他情形。第五章罰則第二十四條 違反以上規定對外提供財務資助，給公司造成損失或不良影響的，追 究相關人員的經濟責任；情節嚴重、構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。第六章附則第二十五條 本制度自